СОДЕРЖАНИЕ

• Введение
• 1. Виды страховых компаний и порядок их создания
• 1.1 Общие характеристики страховых компаний
• 1.2 Взаимные страховые компании
• 1.3 Кэптивные страховые компании
• 1.4 Взаимные ассоциации, гарантирующие возмещение убытка
• 2. Анализ ситуации на страховом рынке Японии и Украины
• 2.1 Страховые компании Японии и их портфели
• 2.1.1 «Nippon Life Insurance Company»
• 2.1.2 «Dai-Ichi Mutual Life Insurance»
• 2.1.3 «Sumitomo Life Insurance Company»
• 2.1.4 «Meiji Life Insurance Company»
• 2.1.5 «Yasuda Mutual Life Insurance Company»
• 2.1.6 Перестраховочная компания «The Toa Fire & Marine Reinsurance»
• 2.2 Современные характеристики деятельности украинских страховых компаний
• 3. Совершенствование мер оценки финансовой устойчивости страховых компаний
• Выводы
• Список Использованной Литературы

Введение

В настоящее время происходящие в Украине преобразования экономики и политической структуры обостряют многие проблемы. В обществе продолжается более активное расслоение по уровню жизни, обостряются многие социальные проблемы.

В нашей стране сложившаяся в советский период система социальной защиты населения при происходящих переменах в Украине не может отвечать нуждам и потребностям общества, так как она во многом уже исчерпала себя. Уровень совокупного дохода зачастую не достигает прожиточного минимума, снизился уровень охраны труда, медицинского обслуживания, социального страхования. Это привело к ухудшению социальной защищенности всего населения, как работающего, так и неработающего (пенсионеров, инвалидов, домохозяек и т.д.).

Государство не обладает возможностями оставаться единственным субъектом, который определяет как, кого и в какой степени социально поддерживать. Более того, оно теряет свои позиции как центрального регулятора в сфере социально-трудовых отношений и как их гаранта.

На современном этапе возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья.

Наиболее эффективной формой социальной защиты, успешно функционирующей во многих странах, является страхование.

Развитие страхового рынка, сочетание обязательного и добровольного страхования позволяют создавать надежные системы социальной защиты, прежде всего для работника, противодействуют возможности изменения его социального и материального положения в определенных ситуациях.

Таким образом, можно сделать вывод, что страхование является системой защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, которая должна стать необходимым элементом в свете происходящих экономических, социальных и политических преобразований в Украине.

Страхование является ведущим сегментом экономики в деятельности экономически развитых государств и зачастую даже опережает банковский сегмент.

Страхование как наука получило свое существенное развитие на протяжении XIX -XX веков. Именно на этот период приходится серия фундаментальных трудов по страхованию, появление почти во всех европейских странах законов, которые регулируют страховую деятельность. Перечень публикаций показывает, что наряду с учеными других стран проблемы страхования исследовали известные экономисты украинского происхождения. Например, и до сих пор в странах СНГ большим спросом пользуется книга профессора К.Г. Воблого «Основы экономии страхования», которая впервые была издана 80 лет тому назад.

В советские времена, и особенно начиная с 30-х годов, страховая наука в нашей стране имела очень ограниченное развитие. Почти все ученые этого направления работали в Москве. Здесь в составе НИФИ Министерства финансов СССР был единственный на всю страну небольшой отдел исследования проблем страхования. Длительное время только в одном московском финансовом вузе была сосредоточена подготовка небольшой группы экономистов по страхованию. Одновременно в странах Запада страхование заняло передовые позиции в экономике. Большое внимание уделялось наращению кадрового потенциала страховой индустрии, повышению страховой культуры среди населения.

Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования. И, наконец, в-четвертых, снятие "железного занавеса" между Украиной и странами мира многократно увеличило поездки граждан за рубеж (круизы, туры, шопинг-туры, спортивные выступления, отдых, деловые поездки и т. п.), что в свою очередь требует увеличения и качественного совершенствования страховых услуг, профессиональной подготовки кадров в области страхования.

Перечисленные выше предпосылки подтверждают актуальность выбранной темы для написания реферата.

Целью данной работы является анализ существующих видов страховых компаний, как субъектов рынка страховых услуг..

Объектом исследования являются страховые компании.

В соответствии с этим были поставленны следующие задачи:

1. Определение сущности, понятия и характеристики страховой компании в целом.

2. Рассмотрение ситуации на страховом рынке на примере страховых компаний Японии.

3. Анализ структуры страхового портфеля страховых компаний Японии.

В процессе подготовки данной работы использовались материалы: аналитическая информация и различные литературные источники.

1. Виды страховых компаний и порядок их создания

1.1 Общие характеристики страховых компаний

В большинстве стран мира страховое дело рассматривается как отдельная отрасль экономической деятельности. В нее входят разнообразные по формам собственности, видам страхования организации-страховщики, посреднические и информационно-консультационные структуры. Основное место в страховой отрасли принадлежит страховщикам.

Страховщик - это организация, которая в соответствии с полученной лицензией берет на себя за определенную плату обязательство возместить страхователю или лицам, которых он назвал, нанесенный страховым случаем убыток или выплатить страховую сумму.[9]

Совокупность страховщиков, которые функционируют в определенной экономической среде, образуют страховую систему. Ее основная задача предоставление страховых услуг.

По принадлежности страховщики могут быть государственными (публичными) и частными.

По характеру работы страховщики делятся на три группы: 1) такие, которые страхуют жизнь; 2) осуществляют другие виды страхования; 3) предоставляют исключительно услуги перестрахования.

Публичные страховщики создаются и управляются, как правило, от имени правительства. Среди частных страховщиков в мировой практике есть и индивидуальные лица, акционерные и другие страховые общества. Соотношение между государственными и частными формами страховщиков зависит от общественного устройства в государстве и экономической политики государства.

В СССР и социалистических странах Европы существовала монополия государства на страховую деятельность. Все страховые операции осуществлялись через государственные организации. В Советском Союзе это был Госстрах СССР, который имел разветвленную систему республиканских и местных управлений и отделений. Такая ситуация сохраняется и теперь в некоторых социалистических странах.

Монополия на страхование присуща не только странам социалистической ориентации. Монополизированным было страховое дело и в царской России. До определенного периода времени монополия на страхование существовала, например, во Франции. И сейчас можно назвать страны с рыночной экономикой, где сохраняется монополия на страховое дело. К ним относятся, например, Ирландская Республика (страхование здоровья), Индонезия (все виды страхования) и некоторые другие государства. Системы страхования также могут быть разными.[18]

Специфичными являются и индивидуальные страховщики. К индивидуальным страховщикам относят физических лиц, объединенных в синдикаты, которые действуют на страховых рынках типа Ллойд (Lloyds of London). Такие рынки организованы в некоторых странах Западной Европы и в отдельных штатах США. Лондонский Ллойд возник еще в XVII в. Он не несет ответственности по страховым обязательствам своих членов. Сейчас корпорация насчитывает свыше 26000 членов, объединенных почти в 400 синдикатов. Деятельность Ллойда регулируется специальным законом.

Ллойд - это рынок страховых услуг мирового значения. Здесь преобладает страхование морских, авиационных, автомобильных нефтегазодобывающих рисков. В страховом обороте Ллойд не выступает от своего имени. Он только создает все необходимые условия для успешной страховой деятельности своих членов, которые действуют за собственный счет. Ллойд привлекает страхователей со всего мира хорошо отработанными и стабильными условиями страхования, высокой квалификацией андеррайтеров.

Синдикаты формируются, как правило, по видам страхования. Возглавляет синдикат андеррайтер, который берет на себя страховые риски от имени своих членов. Среди членов синдикатов Ллойда много известных бизнесменов, деятелей науки и культуры. Участие этих лиц укрепляет Ллойд не только финансовыми средствами, но и поднимает его авторитет в обществе.

Страховой бизнес на примере Ллойда только условно можно считать индивидуальным. По существу, это большие группы физических лиц, относящихся к определенным синдикатам, которые, в свою очередь, действуют на страховом рынке в основном по принципу сострахования. Создание страховщиков такого типа значительного распространения не приобрело. Ллойд также переживает период великих перемен. Он идет на сближение с ассоциированными компаниями. Уже сейчас наряду с членами, которые несут полную ответственность за последствия страхования, есть лица, которые вступают в синдикаты Ллойда на основании ограниченной ответственности.[9]

В Украине страховщиками признаются финансовые учреждения, которые созданы в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью в соответствии с Законом Украины "О хозяйственных обществах" (1576-12 ) с учетом особенностей, предусмотренных Законом «О страховании», а также получили в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Участников страховщика должно быть не меньше трех. В отдельных случаях, установленных законодательством Украины, страховщиками признаются государственные организации, которые созданы и действуют в соответствии с Законом «О страховании». В этом случае использования слов "государственная", "национальная" или производных от них в названии страховщика разрешается лишь при условии, что единым собственником такого страховщика является государство.[3]

Слова "страховщик", "страховая компания", "страховая организация" и производные от них разрешается использовать в названии лишь тем юридическим лицам, которые имеют лицензию на осуществление страховой деятельности.

Ниже в таблице приведены основные нормативно-правовые акты, которые регулируют деятельность страховых компаний в Украине.

«Таблица 1.1 - Обзор законодательной базы, которая регулирует деятельность страховых компаний»

№ п/п	Полное название законодательного акта	Основные вопросы, которые регулируются этим актом
1	Конституция Украины от 28.06.1996 г.	Определяет общие нормы правового регулирования финансовой политики, составной частью которой является страховое дело.
2	Закон Украины «О страховании» от 7.03.1996 года N 85/96-ВР (с изменениями и дополнениями)	Этот Закон регулирует отношения в сфере страхования и направленный на создание рынка страховых услуг, усиления страховой защиты имущественных интересов предприятий, учреждений, организаций и граждан.
3	Гражданский кодекс Украины от 16.01. 2003г. № 435 -IV	Определяет основные правила заключения договоров страхования, права и обязанности сторон этого договора.
4	Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 г. № 334/94 - ВР (с дополнениями и изменениями)	Регулирует налогообложение доходов при осуществлении страховой деятельности.
5	Закон Украины «О хозяйственных обществах» №1576-XII от 19.09.1991 г. (с дополнениями и изменениями)	Определяет основные требования к оргнизационным формам функционирования страховых компаний.
6	Закон Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12. 07. 2001г. № 2664 - III	Этот Закон устанавливает общие правовые основы в сфере предоставления финансовых услуг, осуществления регулятивных и надзорных функций за деятельностью по предоставлению финансовых услуг.
7	Постановление Кабинета Министров Украины «Об утверждении Программы развития страхового рынка Украины на 2001-2004 года» от 2.02.2001 г. № 98	В Программе учтено законодательное размежевание сфер деятельности страхования и общеобязательного государственного социального страхования и предусмотрены не только пути реформирования рынка страхования, а определены возможные направления взаимодействия и участия страховщиков в обслуживании общеобязательного государственного социального страхования.
8	Распоряжение Государственной комиссии по регулированию рынка финансовых услуг Украины «Об утверждении лицензионных условий осуществления страховой деятельности» от 28.08. 2003 г. №40	Определяет основные лицензионные условия для страховой деятельности.

Исходя из приведенного в таблице 1.1 перечня нормативных документов можно сделать вывод, что деятельность страховых компаний в Украине регулируется на различных уровнях государственной власти.

В перечне разрешенных в Украине видов страховых организаций нет обществ с ограниченной ответственностью. Известно, что такие предпринимательские структуры очень распространены в семейном бизнесе. Собственники в случае какой-либо опасности несут ответственность за долги фирмы только в пределах сделанных взносов в уставный фонд. Условия создания указанных обществ защищают от проникновения в их дело нежелательных участников. Наряду с позитивными здесь существует и множество негативных факторов, например небольшие возможности увеличения уставного капитала, трудности контроля за деятельностью обществ, что особенно важно в сфере страховых услуг. Иногда ссылаются на зарубежный опыт, где таких исключений, будто бы, не существует. Но это неправильная точка зрения. Например, в Великобритании понятие общество резко отличается от нашего. Английские общества могут и не иметь статус юридического лица. К страховщикам здесь относят только те предпринимательские структуры, которые созданы на основании Акта о страховых компаниях. И ограниченная ответственность трактуется шире. К компаниям с ограниченной ответственность относят и акционерные общества.

Первые компании были созданы Королевским указом. Ими были Лондонская компания по страхованию жизни (в настоящее время - член группы "Солнечный Альянс") и Королевская страховая биржа (в настоящее время - член Королевской биржевой группы "Гардиан"), созданные в 1720 году. Другие компании возникли в результате принятия Парламентом закона, но самый обычный способ их образования - по крайне мере в настоящее время - это их создание в соответствии с Законами о компаниях.

В Украине понятие «общество» и «компания» нередко отождествляют, не различая на практике страховых обществ и страховых компаний. Однако, не каждого страховщика можно считать обществом. Не все страховщики являются страховыми компаниями. Общества, как правило, не создаются в государственной форме собственности. Одновременно в большинстве стран к компаниям не относят распространенные там общества взаимного страхования (ОВС). Так, в США ОВС составляют всего 6% от общей численности страховщиков, которые осуществляют личное страхование, но на них приходится свыше 40% продажи полисов личного страхования. В Японии больше половины страховых операций по личному страхованию приходится на ОВС. Свыше две трети сельскохозяйственных рисков в Великобритании, Нидерландах, Франции застраховано в ОВС.[18]

Главное отличие между ОВС и компанией заключается в том, что компания всегда имеет цель получение коммерческого результата - прибыли. Это обеспечивается через применение твердых тарифов, в состав которых, в основном, входит прибыль. Для обществ взаимного страхования получение прибыли не является основной целью. Они создаются для предоставления взаимопомощи своим членам. Здесь участник общества одновременно является страховщиком и страхователем. Именно страхователям принадлежат все активы общества. Если сумма страховых премий превышает выплаты и расходы на ведение дела, а также отчисления в фонды, то разница может быть возвращена членам общества. В Украине ОВС могут со временем начать быстро развиваться. Наилучшие условия для их распространения следует ожидать в сельском хозяйстве (защита фермерских хозяйств), в малом промышленном и торговом бизнесе, страховании жизни. Необходимая для этого правовая база частично уже создана.

«Таблица 1.2 - Существующие определения сущности терминов, связанных со страхованием»

Определение понятий	Источник
Страхование - это вид гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средства этих фондов.	Закон Украины «О страховании» от 7.03.1996 года N 85/96-ВР (с изменениями и дополнениями)
Страхування - це економічні відносини, за яких страхувальник сплатою грошового внеску забеспечує собі чи третій особі в разі настання події, обумовленної договором або законом, суму виплати страховиком, який утримує певний обсяг відповідальності і для її забеспечення поповнює та ефективно розміщує резерви, здійснює превентивні заходи щодо зменшення ризику, у разі необхідності перестраховує частину останнього.	Страхування: Підручник/ Керівник авт. Кол. І наук. Ред. С.С. Осадець, д-р, екон. наук, проф. - К.: КНЕУ, 1998. - 528 с.
Страхування - це спосіб захисту майнових інтересів громадян в умовах ринкової економіки.	Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Т-во „Знання”, КОО, 2002. - 203 с.
Страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.	В.В.Шахов, «Введение в страхование», Москва, «Финансы и статистика», 1999г.
Страхування - система заходів щодо створення страхових (грошових) фондів, призначених для повного або часткового відшкодування витрат суб?єктам господарювання від непередбаченних обставин та надання допомоги громадянам у разі настання страхових випадків - досягнення певного віку, втрати працездатності, смерті, тощо.	Загородній А. Страхування: Термінологічний словник/ - . Львів: Бескид Біт, 2002. - 103 с.
Страхування - поняття, що відображає відносини із захисту майнових та юридичних осіб у разі настання певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати страхових платежів.	Заруба О. Страхова справа: Підручник. - К.: - Знання, 1998 - 319 с.
Ризик страховий - термін, що відповідає кільком поняттям. Під ризиком страховим розуміють: а) ймовірну подію чи сукупність подій, на випадок яких здійснюється страхування. Ризик страховий - можливість загибелі або пошкодження майна від вогню, повені, землетрусу та іншого лиха. В особистому страхувавнні ризик страховий - це непрацездатність, смерть, дожиття до певного віку або події.; б) об'єкт страхування; в) вид відповідальності страховика; г) розподіл між страховиком і страхувальником шкоди, заподіяної страховим випадком.	Страхування: Підручник/ Керівник авт. Кол. І наук. Ред. С.С. Осадець, д-р, екон. наук, проф. - К.: КНЕУ, 1998. - 528 с.
Страховий ризик - певна подія, на випадок якої проводиться страхування і яка має ознаки ймовірності та випадковості настання.	Заруба О. Страхова справа: Підручник. - К.: - Знання, 1998 - 319 с.
Ризик страховий - ймовірна подія чи сукупність подій, на випадок яких здійснюється страхування. Виражає потенційну можливість виплати страхового відшкодування.	Загородній А. Страхування: Термінологічний словник/ - . Львів: Бескид Біт, 2002. - 103 с.
Страховий ризик - певна подія, на випадок якої проводиться страхування і яка має ознаки ймовірності та випадковості.	Страхування: Навч. - метод. посібник для самост. вивч. дисц. / О.О. Гаманкова, Т.М. Артюх, С.В. Горянська та ін.; За загал. ред. О.О. Гоманкової. - К.: КНЕУ, 2000. - 120 с.
Риск страхования - это вероятное событие или совокупность, на случай наступления которых проводится страхование.	Страхование. Под ред. Шахова В.В. - М.: „Анкил”, 2002, 480 с.
Страховик - спеціалізована організація, котра за певну винагороду здійснює страхування і бере забов?язання відшкодувати збитки страхувальникові (чи іншим особам) або виплатити страхову суму.	Загородній А. Страхування: Термінологічний словник/ - . Львів: Бескид Біт, 2002. - 103 с.
Страховик - юридична особа, створена у формі акціонерних товариств, повних, командитних товариств чи товариств з додатковою відповідальністю, згідно із Законом України „Про господарські товариства” та з іншими законодавчими актами.	Заруба О. Страхова справа: Підручник. - К.: - Знання, 1998 - 319 с.
Страхова компанія (insurance company) - юридично оформлена одиниця підприємницької діяльності у формі акціонерного, повного, командитного товариства чи товариства з повною відповідальністю, яка має ліцензію на право брати на себе обов?язки страховика.	Страхування: Підручник/ Керівник авт. Кол. І наук. Ред. С.С. Осадець, д-р, екон. наук, проф. - К.: КНЕУ, 1998. - 528 с.
Страховики - в Україні: юридичні особи, створені у формі акціонерних, повних, командитних товариств або товариств з обмеженою відповідаоьністю, що одержали у встановленому порядку ліцензію на право здійснення страхової діяльності.	Страхування: Навч. - метод. посібник для самост. вивч. дисц. / О.О. Гаманкова, Т.М. Артюх, С.В. Горянська та ін.; За загал. ред. О.О. Гоманкової. - К.: КНЕУ, 2000. - 120 с.
Страховая компания - это исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, обособленная структур, осуществляющая заключение договоров страхования и их обслуживание.	Страхование. Под ред. Шахова В.В. - М.: „Анкил”, 2002, 480 с.
Страховик - юридична особа, яка здійснює страхування на підставі отриманої від певних державних органів ліцензії.	Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Т-во „Знання”, КОО, 2002. - 203 с.
Страховий інтерес - поняття, що має два змістових вирази: еконмічна потреба, зацікавленність брати участь у страхкуванні. страхова сума, на яку оцінюється збиток у зв'язку з можливою загибеллю чи пошкодженням майна.	Заруба О. Страхова справа: Підручник. - К.: - Знання, 1998 - 319 с.
Страховий інтерес - це матеріальна заінтересованість у страхуванні.	Страхування: Навч. - метод. посібник для самост. вивч. дисц. / О.О. Гаманкова, Т.М. Артюх, С.В. Горянська та ін.; За загал. ред. О.О. Гоманкової. - К.: КНЕУ, 2000. - 120 с.
Інтерес страховий - страхова сума, якою оцінюється збиток у зв'язку з імовірністю загибелі застрахованих осіб чи інших істот або можливим пошкодженням (знищенням) застрахованого майна іншими матеріальними втратами.	Загородній А. Страхування: Термінологічний словник/ - . Львів: Бескид Біт, 2002. - 103 с.
Страховий інтерес - усвідомлена потреба в захисті майна, доходів, життя, здоров'я, працездатності і т. Ін.. шляхом страхування.	Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Т-во „Знання”, КОО, 2002. - 203 с.
Страховий інтерес (insurable interest) - матеріальна заінтересованість у страхуванні об'єктів, до яких страхувальник має стосунок як власник, орендатор, перевізник і т. ін. Включає майно і все те, що може бути предметом нанесення матеріального збитку (шкоди) страхувальникові або в зв'язку з чим може виникнути відповідальність страховика перед третіми особами.	Страхування: Підручник/ Керівник авт. Кол. І наук. Ред. С.С. Осадець, д-р, екон. наук, проф. - К.: КНЕУ, 1998. - 528 с.
Страховой рынок - это вся совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страховой услуги.	Страхование. Под ред. Шахова В.В. - М.: „Анкил”, 2002, 480 с.
Страховий ринок (Insurance market) -економічний простір, в якому взаємодіють страхувальники (формують попит на страхові послуги), різноманітні за формами організації, страхові компанії, страхові посередники, а також організації страхової інфраструктури, асоціації.	Страхування: Підручник/ Керівник авт. Кол. І наук. Ред. С.С. Осадець, д-р, екон. наук, проф. - К.: КНЕУ, 1998. - 528 с.
Страховий ринок - частина фінансового ринку, де об'єктом купівлі-продажу виступає страховий захист, формуються попит і пропозиція на нього.	Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Т-во „Знання”, КОО, 2002. - 203 с.
Страховий ринок - особлива соціально -економічна структура, сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі - продажу є специфічний товар - страхова послуга, де формується попит і пропозиція на неї.	Страхування: Навч. - метод. посібник для самост. вивч. дисц. / О.О. Гаманкова, Т.М. Артюх, С.В. Горянська та ін.; За загал. ред. О.О. Гоманкової. - К.: КНЕУ, 2000. - 120 с.
Ринок страховий - система економічних відносин, які складають сферу діяльності страховиків і перестраховиків у певній країні чи в міжнародному масштабі щодо надання страхових послуг страхувальникам.	Загородній А. Страхування: Термінологічний словник/ - . Львів: Бескид Біт, 2002. - 103 с.
Страховий ринок - система економічних відносин, що виникає між страхувальниками й перестрахувальниками в даній країні, групі країн та в міжнародному масштабі з надання страхових послуг.	Заруба О. Страхова справа: Підручник. - К.: - Знання, 1998 - 319 с.

Таким образом, проанализировав определения основных понятий относительно страховой деятельности, можно сделать заключение, о том, что большинство авторов схожи в своих мнениях и при этом в их определениях наблюдается схожесть с нормативно - правовыми актами.

Распространение международной рыночной терминологии в нашей стране объясняется тем, что страховщика часто называют страховой компанией.

Страховая компания - это юридически оформленная единица предпринимательской деятельности, которая берет на себя обязательства страховщика и имеет для этого соответствующую лицензию.

Страховая компания пользуется всеми правами фирмы.

В Украине, как и в большинстве государствах, основу страховой системы составляют компании в виде акционерных обществ.

Акционерное страховое общество (корпорация) - это тип компании, которая создается и действует с уставным капиталом, разделенным на определенные части - акции. Оплаченная акция дает право ее собственнику на участие в управлении обществом и получение части прибыли в форме дивидендов.

В самой основе акционерного общества заложены преимущества этого вида компании. Акционерная форма нагромождения уставного капитала дает возможность привлечь в страховую индустрию множество юридических и физических лиц, заинтересованных выгодно разместить свои инвестиции. Страховая индустрия при обоснованном государственном регулировании имеет все возможности для получения прибыли на уровне, который превышает средний по всем отраслям бизнеса. В случае неблагоприятных последствий деятельности конкретного страховщика потеря относительно небольших взносов в компанию не потянет за собой банкротства самих акционеров.

Акционерные общества бывают закрытого и открытого типа. В Украине в страховой индустрии преобладают акционерные общества закрытого типа. Это объясняется несколькими мотивами, которые не потеряли своего значения и до сих пор.

Во-первых, создание открытых акционерных обществ длительное время сдерживалось низкими требованиями к размеру уставного фонда страховщика и отсутствием развитого рынка ценных бумаг.

Во-вторых, как уже отмечалось, украинское законодательство не предусматривает возможностей создания страховой компании в виде общества с ограниченной ответственностью.

Закрытое акционерное общество только формально отличается от ООО. Кстати, в законодательстве ряда стран компании, созданные на акционерных основаниях, рассматриваются как разновидность страховщиков с ограниченной ответственностью. По своим обязательствам ООО отвечает имуществом, в состав которого входят взносы членов. Ответственность каждого акционера также ограничивается только стоимостью акций.

В третьих, статус закрытого общества дает возможность контролировать распространение акций среди определенной категории участников страховой компании, что может соответствовать интересам учредителей.

В четвертых, процедура создания закрытого акционерного общества значительно упрощена, что позволяет экономить время и деньги.

Наиболее перспективными для страховой индустрии являются открытые акционерные общества. Это компании, которые ориентируются на большие объемы страховых услуг. Они требуют поиска средств у большого количества собственников, которые в основном не склонны к активному участию в руководстве компанией. Привлекать средства таких лиц удается благодаря продаже компаниями акций на фондовом рынке. Сейчас внедряются меры относительно увеличения уставного фонда, стимулирования и ускорения организационного оформления продажи и покупки акций и других ценных бумаг. Поэтому есть все основания ожидать, что акционерные общества открытого типа вскоре займут и будут удерживать ведущее место на страховом рынке.

Страховые компании можно классифицировать по географическому признаку. Представленная дальше таблица характеризует размещение страховщиков по регионам Украины на 01.01.1998г.[18]

Таблица 1.3 - Распределение страховщиков по регионам Украины

Регион	Количество страховщиков	В % к общему количеству по Украине
Западный Восточный Северный Центральный В том числе г. Киев	29 58 47 90 78	12,9 25,9 21,0 40,2 34,8
Вместе	224	100

По территории обслуживания компании можно разделить на местные, региональные, национальные и транснациональные. Сейчас практически отсутствует статистика заключенных договоров каждой компании в пределах области. Лицензии почти всем компаниям выданы с правом осуществления деятельности на территории всей страны. Поэтому тяжело выделить страховщиков, которые действуют только в пределах определенного региона.

Транснациональных страховых компаний в Украине до сих пор нет. Законодательство не разрешает создание иностранных страховых компаний или их филиалов. Речь идет о защите собственной страховой индустрии, стремлении улучшить платежный баланс страны, использование временно свободных средств страховщиков для увеличения инвестиций в собственную экономику. Такие меры можно считать оправданными в том случае, когда развитию внутреннему рынку предоставляются соответствующие приоритеты. Одним из главных условий является наращение финансового и кадрового потенциала компаний, создание механизма стимулирования спроса на страховые услуги, усиление борьбы с финансовыми махинациями, а также создание климата доверия к страховщикам.

Опыт стран Европейского Союза показывает, что на высшем этапе своего развития страхование объективно требует выхода за пределы страны. Это выгодно страховщику - риски территориально рассредоточиваются, растет объем продажи полисов, а следовательно, и возможность получить прибыль. Определенные преимущества ожидают и на страхователей: получение страховых услуг наивысшего качества и за сравнительно низкую плату и в необходимом регионе.

Порядок создания новых или реорганизация существующих страховых компаний регулируется как общими законами (о предпринимательской деятельности, регистрация юридических лиц, выполнение денежно-валютных операций, движение ценных бумаг и т.п.), так и законодательством, которое касается особенностей страхового профиля деятельности.

Процесс создания страховой компании можно разделить на два этапа: формирование юридического лица и предоставление ему статуса страховщика. Безусловно, этим этапы тесно взаимосвязаны, что отражается в учредительных документах, размере уставного капитала, определении сфер деятельности и т.д.

Юридические лица (кроме банков) должны быть зарегистрированы в администрациях по месту нахождения. Компания, которая получила регистрационное свидетельство как предпринимательская структура, может выполнять определенные финансовые операции, связанные с формированием уставного фонда, подготовкой офиса. Но на этом этапе компания еще не является страховщиком. Она приобретает статус только после внесения ее в Государственный реестр страховщиков и выдаче ей лицензии на право осуществления определенных видов страхования.

1.2 Взаимные страховые компании

Взаимные компании были созданы в Великобритании Актом о расчетах и регистрацией их в соответствии с Законами о компаниях. Их владельцами являются держатели полисов, которые делят любую полученную прибыль. Акционер холдинг - компании получает свою долю прибыли в виде дивидендов, а во взаимной компании владелец полиса может платить более низкие взносы или получать более высокие надбавки к страхованию жизни, чем в любом другом случае.

Сначала владельцы полисов должны были вносить дополнительные взносы в фонд, если сумма первоначальных взносов была недостаточной, чтобы удовлетворить требования возмещения ущерба и покрыть расходы. В настоящее время большинство взаимных страховщиков ограничены гарантией максимальной ответственности владельцев полиса в пределах размеров их взносов плюс дополнительная доплата, не превышающая 50 пенсов на 1 ф.ст.

В настоящее время по названию компании уже невозможно судить, является ли она холдинг - компанией или взаимной компанией. Многие компании, которые первоначально создавались как взаимные, сейчас зарегистрированы в соответствии с Законом о компаниях как холдинг - компании, хотя они сохранили слово "взаимные" в своем названии. Другие, зарегистрированные как компании, ограниченные ответственностью и без слова "взаимные" в их названии, фактически являются теперь собственностью владельцев полиса.

Члены или владельцы полисов взаимных компаний иногда получают значительные выгоды за счет более низких взносов или более высоких выплат и доходов, но это ни в какой мере не является обязательным. Многие из крупных холдинг - компаний могут успешно конкурировать в размере взносов или выгод с взаимными компаниями и все же выплачивают дивиденды своим акционерам. Большой объем деловых операций, проводимых холдинг - группами дает возможность накапливать значительные ресурсы по каждому полису, которые направляются на административные расходы и на увеличение инвестиционной деятельности. Полученный за счет возросших резервов доход, позволяет выплачивать часть его владельцам полисов.

Страховые компании можно классифицировать и по другим признакам.

а) Специальные компании - это те компании, которые осуществляют только один вид страхования, например, компании по страхованию жизни, страхованию технической оснащенности предприятий и др.

б) Смешанные компании - которые осуществляют несколько видов страхования.

1.3 Кэптивные страховые компании

Кэптивное страхование предполагает колебание риска. Оно стало довольно распространенным в последние годы среди крупных национальных и международных промышленных компаний. Материнская компания создает дочернюю компанию для принятия к страхованию некоторых из своих подлежащих страхованию, а иногда не подлежащие страхованию риски (другими компаниями).

В самом деле, стимулом для создания кэптивной компании для многих крупных промышленных концернов является то, что страховой рынок в общем не был готов принимать к страхованию некоторые риски или обеспечить полное страховое обеспечение (примером может служить страхование гарантии качества изделия). Главными стимулами являются получение максимальной выгоды от техники контроля принимаемых к страхованию рисков и суммы уплачиваемых взносов, исходя из собственного опыта, избежания прямых накладных расходов и уплаты более низких взносов за страхование риска за счет покупки перестраховки по более низкой стоимости, чем требует обычный и прямой страховщик.

Все прямые страховщики оставляют у себя только часть многих рисков и перестраховывают ту их часть, возмещение ущерба по которым превышает их финансовые возможности. Так как прямой или коммерческий страховщик может играть на рынке на понижение стоимости, то чистая стоимость перестрахования значительно меньше, чем стоимость прямого страхования. Отсюда кэптивная компания может иметь доступ к менее дорогому рынку перестрахования и, хотя часть риска остается, все же она имеет преимущества перед групповым самострахованием такого же количества рисков. Взносы, выплачиваемые кэптивной компании не подлежат обложению корпоративным налогом, хотя в Америке СВД (служба внутренних доходов) (в Великобритании - служба внутренних бюджетных поступлений) не разрешает такие взносы там, где кэптивная компания не осуществляет страхование рисков, возникших вне материнской компании.

Несколько кэптивных компаний в настоящее время осуществляют страховой бизнес на других территориях и многими из них руководят из оффшорных офисов, расположенных, например, на Бермудских или Багамских островах для получения дополнительной прибыли через налоговые льготы.

Только самые крупные концерны стремятся создавать кэптивные компании.

1.4 Взаимные ассоциации, гарантирующие возмещение убытка

Взаимные ассоциации, гарантирующие возмещение убытков отличаются от взаимных компаний тем, что последние осуществляют страхование всего населения, в то время как ассоциация, гарантирующая возмещение убытков, первоначально принимала к страхованию риски от лиц, занятых в отдельной отрасли производства. В течение ряда лет многие ассоциации вынуждены были принимать к страхованию риски от всех граждан для того, чтобы иметь большую финансовую стабильность и широкую сферу страхуемых рисков и были реформированы во взаимные или холдинг - компании.

Истинные взаимные ассоциации, гарантирующие возмещение убытка, выросли из профессиональных ассоциаций и представляют собой пулы, в которые платят взносы представители определенной профессии, и из которых при необходимости они могут получить средства для возмещения убытков. Ассоциации были образованы, потому что стоимость коммерческого страхования для представителей отдельных профессий, исходя из имевшегося опыта требования ими возмещения ущерба, была слишком высока, то есть их потребность в страховании не удовлетворялась коммерческим рынком этого времени.

Например, такие ассоциации в одно время были у фармацевтов, фермеров, мебельщиков и судовладельцев. Иногда у представителей определенной профессии было ряд ассоциаций, и каждая принимала к страхованию риски в своем районе, например, у фермеров в одном графстве или части графств. В фонд платились взносы, исходя из тоннажа или стоимости, а в неблагоприятные годы к членам ассоциации обращались с просьбой внести дополнительные вклады, чтобы фонд был кредитоспособным. На практике, в крупнейшем регионе, где сохранились эти ассоциации (Морской рынок), не обращались к их членам за дополнительными взносами в течение многих лет, хотя теоретически такая возможность могла возникнуть.

Многие ассоциации превратились в обычные страховые компании.

2. Анализ ситуации на страховом рынке Японии и Украины

2.1 Страховые компании Японии и их портфели

2.1.1 «Nippon Life Insurance Company»

Крупнейшая страховая компания Японии. Лидирует по размеру страховых премий, количеству реализуемых страховых полисов и совокупным активам. По итогам 1997 г. занимает 2-е место в списке крупнейших страховых компаний мира. Основана в 1889 г. как общество с ограниченной деятельностью. «Nippon Life» осуществляет все виды индивидуального страхования жизни (включая смешанное, на срок и пожизненное, в т. ч. от несчастных случаев, ранений и болезней), а также группового, управляет пенсионными фондами корпораций, страхует лиц, выезжающих за границу. Имеет отделения в Токио и Осаке, большое количество агентств на всей территории страны, а также ряд дочерних компаний, чья деятельность не связана со страховым делом. К ним относятся компании потребительского кредита «Kobe commercial credit association» и «Osako commercial credit association», компании, специализирующиеся на ремонте жилых зданий и помещений, общества по операциям с недвижимостью и ряд специализированных компаний. «Nippon Life» тесно связана с крупнейшими промышленными, торговыми компаниями и банками, участвуя в капитале многих из них, управляя пенсионными фондами, предоставляя кредиты, вкладывая средства в покупку акций и облигаций.

Как и другие японские страховые компании, «Nippon Life» развернула международную деятельность. Ее международная сеть включает отделения в США, Канаде, ряде стран Западной Европы. Заключила соглашения о распределении рисков или обмене ими с ведущими страховыми компаниями мира, что позволило распространить ее деятельность на многие регионы. Компания активно выступает в качестве ведущего управляющего и управляющего синдикатов по предоставлению кредитов и размещению облигационных займов иностранными частными и государственными заемщиками; участвует также в операциях «своп» с облигациями в иенах, самостоятельно организует такие сделки для крупных иностранных заемщиков, приглашая участвовать в них крупнейшие японские банки.[11]

2.1.2 «Dai-Ichi Mutual Life Insurance»

Вторая по величине страховая компания Японии и 6-я в мире. Основана в 1902 г. Занимается всеми видами страхования жизни, как личным, так и групповым. Тесно связана с рядом крупнейших промышленно-торговых компаний, прежде всего входящих в группу «Дайити Кангё». Участвует в капитале многих компаний и банков, управляет пенсионными фондами корпораций, кредитует промышленно-торговые компании. Имеет представительства и отделения в ряде стран, в том числе в Великобритании, США, Бразилии. Активно сотрудничает со многими зарубежными страховыми компаниями, осуществляет перестрахование контрактов в странах ЮВА; выступает в качестве ведущего управляющего и управляющего синдикатов по предоставлению кредитов в иенах и размещению облигационных займов иностранных заемщиков.[19]

2.1.3 «Sumitomo Life Insurance Company»

Третья по величине страховая компания Японии и 8-я--в мире. Основана в 1907 г. под названием «Sumitomo Life Insurance Limited», входила в состав дзайбацу «Sumitomo». В 1947 г. получила статус взаимной компании страхования жизни. Поддерживает тесные связи с промышленно-торговыми компаниями, входящими в группу «Sumitomo». Занимается всеми видами индивидуального и группового страхования жизни. Активна на международной арене, участвуя в международных кредитных операциях.

2.1.4 «Meiji Life Insurance Company»

Четвертая по величине страхования компания в Японии и 15-я--в мире. Основана в 1881 г. как часть дзайбацу «Mitsubishi». Реорганизована в 1947 г. Занимается всеми видами страхования жизни, как индивидуальным, так и групповым. Поддерживает тесные связи с «Mitsubishi bank», промышленными, торговыми и финансовыми компаниями, входящими в группу «Mitsubishi». Эти связи проявляются во владении акциями, в групповом страховании рабочих и служащих, управлении пенсионными фондами, кредитовании и владении облигациями. К числу компаний, особенно тесно связанных с «Meiji Life», относятся «Chibu Electric Power», «Nippon Style Hitachi». Тесные связи компания поддерживает с Промышленным банком Японии и «Sanva Bank». Активна в международных финансовых операциях. Располагает рядом дочерних компаний, как связанных, так и не связанных со страховым делом. Имеет около 1500 агентств на территории Японии, отделения в каждом крупном городе страны. Пользуется услугами свыше 130 тыс. агентов. Участвует в капитале ряда компаний за границей, в т. ч. «Pacific Guardian Life Insurance» в Гонолулу (Гавайские о-ва).

2.1.5 «Yasuda Mutual Life Insurance Company»

Была создана в 1888 году и являлась первой страховой компанией, которая осуществляла огневое страхование. В списке самых крупных страховых компаний мира занимает 36 место. Уставный капитал составляет 58,4 биллионов йен. Компании имеет 520 офисов по всей стране и 37 за границей. Всего насчитывается 12413 работников. Предоставляет все виды страхования жизни, а также следующие виды страхования:

Страхование юридических лиц:

автомобильное страхование

обязательное автомобильное страхование гражданской ответственности

огневое страхование

страхование котлов и машинного оборудования

страхование коммерческих рисков

страхование упаковки

страхование от криминальных рисков

страхование ферм

страхование гражданской ответственности

страхование профессиональной ответственности

страхование стекла

страхование внутренних морских перевозок

страхование собственности

страхование финансовых рисков

Страхование физических лиц:

автомобильное страхование

страхование от несчастного случая

страхование собственности

морское страхование внутри страны

страхование ответственности

2.1.6 Перестраховочная компания «The Toa Fire & Marine Reinsurance»

Японский рынок перестрахования играет важную роль для Японии, так как Япония относится к странам с повышенной вероятностью наступления страхового случая. Это касается в первую очередь рисков катастрофических бедствий, так как Япония - это место, где тайфуны случаются ежегодно с августа по ноябрь. Кроме того, она расположена в сейсмически опасном регионе, подвергающим своих жителей постоянным испытаниям.

Крупнейшая и единственная Японская перестраховочная компании общего профиля "The Toa Fire & Marine Reinsurance Company, Ltd." была создана в 1940 году. До этого времени недостающее перестраховочное покрытие японские компании получали в Lloyd's of London и в других европейских перестраховочных компаниях. Однако с течением времени возникли тяжелые политические обстоятельства, которые препятствовали получению перестраховочных покрытий в Lloyd's of London. Тогда все японские страховые компании (в то время их насчитывалось 42) решили создать собственную перестраховочную компанию. Компания называлась "Toa Fire & Marine Reinsurance Co., Ltd."

В следующем 1941 году Япония начала войну. В период войны и сразу же после нее компания преодолела множество трудностей. Когда же экономика страны начала восстанавливаться, "Toa Re" начала восстановительный процесс параллельно с ней. Что касается уникальности компании, то можно сказать, что она единственная в Японии лицензированная перестраховочная компания общего профиля. При этом 60% акций компании принадлежат японским страховым компаниям и 40% - японским банкам. Кроме того, компания "Japan Earthquake Reinsurance Co., Ltd.", созданная в 1966 году, владеет 20 японскими страховыми компаниями, специализирующимися на перестраховании рисков землетрясения. Что же до перестраховочных компаний из Европы и Америки, то они занимаются перестрахованием с прямыми страховщиками из Японии, не имея при этом японской лицензии. Многие из них имеют свои представительства в Токио.

Если говорить о "Toa Re", то доход этой компании по нетто премии в 1995 году составил 1 115 миллионов американских долларов, 80% которой составили поступления от японских страховых компаний и 20% - от зарубежных страховых компаний. Сумма оплаченного капитала составляет 2 000 миллионов йен, или 20 миллионов американских долларов. При этом принято решение об увеличении капитала до 5 000 миллионов йен, или 50 миллионов американских долларов, к сентябрю 1995 года.

2.2 Современные характеристики деятельности украинских страховых компаний

Сегмент реального страхования с каждым годом становится все меньше. Объем платежей, собранный украинскими компаниями за первое полугодие текущего года, удивил даже оптимистов: за 6 месяцев работы страховщики сумели продемонстрировать практически те же результаты, что и за весь 2002 г. Впрочем, сами участники рынка больше огорчены этим фактом, нежели обрадованы. Они уверены, что такой масштабный рост уже в скором времени выйдет им боком.[19]

Сумма премий, полученных компаниями за 6 месяцев 2003 г., составила 3,9 млрд грн., совсем немного не дотянув до показателя за весь 2002 г. (4,44 млрд грн.). При этом по сравнению с аналогичным периодом 2002 г. объем платежей увеличился более чем в два раза.

Между тем, как отмечают специалисты, рынок растет фактически на ровном месте, без всяких видимых причин. «В Украине не произошло ни инвестиционного бума, ни коренного перелома в сознании менеджеров предприятий, что могло бы стимулировать развитие страхового рынка. Поэтому предпосылок для такого бурного роста страхования нет. Следовательно, рынок продолжает раздуваться за счет различных финансовых схем, чей удельный вес растет намного быстрее, чем реальной составляющей», - говорит генеральный директор СК Игорь Коваленко.

И поскольку такой дисбаланс развития классического и финансового страхования наблюдается в Украине уже не один год, доля первого на рынке неуклонно сокращается и на сегодняшний день оценивается экспертами лишь на уровне 20-25% от общего объема рынка.