Практические аспекты страхования

Министерство образования и науки Украины

Киевский Международный Университет Гражданской Авиации

Контрольная работа

по курсу «Основы страхового дела»

Практические задачи Вариант Т-2

Киев - 2007

СОДЕРЖАНИЕ

Обозначения переменных в задачах и исходных данных

Задача №1

Задача №2

Задача №3

Задача №4

Задача №5

Задача №6

Задача №7

Задача №8

Задача №9

Задача №10

Задача №11

Задача №12

Задача №13

Задача №14

Задача №15

Список использованной литературы

ОБОЗНАЧЕНИЯ ПЕРЕМЕННЫХ В ЗАДАЧАХ И ИСХОДНЫХ ДАННЫХ

Р - страховая сумма, млн. грн.;

ФУ - фактический ущерб, млн. грн.;

Уф1 - условная франшиза, %;

Уф2 - условная франшиза, млн. грн.;

ФУ1 - фактический ущерб, млн., грн.;

ФУ2 - фактический ущерб, тыс. грн.;

Бф - безусловная франшиза, %;

Сим1 - стоимость застрахованного имущества; грн.;

К% - величина застрахованного имущества в процентах, %;

Сим2 - стоимость имущества, грн.;

Дстр - страховая сумма договора страхования, грн.;

Сущ - cумма ущерба, грн.;

П1 - премия в расчете на год по первоначальной сумме, грн.,

К1 - коэффициент, учитывающий истекший срок действия договора на момент его расторжения;

К2 - коэффициент, учитывающий срок с момента уменьшения страховой суммы до момента окончания договора страхования;

Np - количество полных месяцев, оставшихся до конца договора страхования, грн.;

М% - величина, определяющая процентное увеличение первоначальной суммы, %;

В - сумма выплаченного страхового возмещения, грн.;

С - страховая сумма всех объектов страхования, грн.;

Сm - страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект, грн.;

n' - число объектов страхования;

m - число пострадавших объектов;

Р - сумма собранных взносов, грн.;

N - нетто-ставка, коп.;

H(%) - удельный вес нагрузки в нетто-ставке, %;

Кв - количество страховых выплат за период (год), грн.;

Кд - количество заключенных договоров за период (год);

Вср - средняя выплата на один договор, грн.;

Сср - средняя страховая сумма на один договор, грн.;

Тн, - нетто-ставка, коп.;

Нв - нагрузка на ведение дела, коп.;

Но - доля статей нагрузки, %;

Д1, Д2 - количество договоров страхования;

Тст1, Тст2 - средняя тарифная ставка, коп.;

Д - сумма доходов страховщика за тарифный период, грн.;

З - сумма средств в запасных фондах, грн.;

n -.сумма расходов страховщика за тарифный период, грн.;

С1, С2, С3 -суммы, характеризующие группы рисков портфеля страховщика, млн. грн.;

Усу - уровень собственного участия страховщика, млн. грн.;

Ркв - квота, переданная в перестрахование, %;

Н1, Н2 - количество оборотов капитала за год при различных вариантах вложения капитала;

Р1, Р2 - рентабельность произведенного и реализованного товара в различных вариантах вложения капитала, %.

ЗАДАЧА №1

Определить, выплачивается ли предусмотренная договором страхования условная франшиза? Страховая сумма равна Р = 121 млн. грн. Фактический ущерб составил ФУ = 0,96 млн. грн. Договором страхования предусмотрена условная франшиза Уф1 = 3,2 % - «свободно от х %».

Решение

1. Условная франшиза в договоре страхования определяет уровень ущерба, ниже которого страховое возмещение не выплачивается, а выше которого страховое возмещение выплачивается со всей суммы ущерба [2].

2. Поскольку уровень ущерба по условной франшизе задан в процентах от страховой суммы, определим фактический относительный уровень ущерба:

Поскольку фактический уровень ущерба 0,793 % ниже уровня условной франшизы 3,2% по договору, то страховое возмещение страховиком не выплачивается.

ЗАДАЧА №2

Определить, выплачивается ли предусмотренная договором страхования условная франшиза? Фактический ущерб составил Фу1 = 3,25 млн. грн. Договором страхования предусмотрена условная франшиза Уф2 = 3,55 млн.грн. «свободно от х млн. грн.»

Решение

1. Условная франшиза в договоре страхования определяет уровень ущерба, ниже которого страховое возмещение не выплачивается, а выше которого страховое возмещение выплачивается со всей суммы ущерба.

2. Поскольку фактический уровень ущерба 3,25 млн. грн. ниже уровня условной франшизы 3,55 млн. грн. по договору, то страховое возмещение страховиком не выплачивается.

ЗАДАЧА №3

Определить величину страхового возмещения. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере Бф = 3,2 % от суммы ущерба. Фактический ущерб составил Фу2, = 5650 тыс. грн.

Решение

1. Безусловная франшиза в договоре страхования определяет уровень ущерба, ниже которого страховое возмещение не выплачивается, а выше которого страховое возмещение выплачивается с суммы ущерба минус уровень безусловной франшизы [1].

2. Условия безусловной франшизы по исходным данным задачи освобождают страховика от уплаты безусловной франшизы 3,2 % от суммы любого ущерба, что невыгодно страховику и не применяется в реальных договорах страхования (уровень безусловной франшизы отсчитывается от уровня страховой суммы).

По условиям исходных данных страховое возмещение страхователю будет выплачено в размере:

ЗАДАЧА №4

Рассчитать сумму ущерба подлежащую возмещению по системе пропорционального страхового обеспечения. Стоимость застрахованного имущества составляет Сим1 = 21450 грн. Организация застраховала имущество на К = 27 %.

Решение

1. Страхование по системе пропорциональной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения, которое рассчитывается за формулой [3]:

, (4.1)

где Q - страховое возмещение;

S - страховая сумма по соглашению (договором);

W - стоимостная оценка объекта страхование;

Т - фактическая сумма убытков.

Пропорциональная система предусматривает участие страхователя в возмещении убытков. Мера полноты ответственности страхователя в покрытии убытков застрахованного тем выше, чем меньше разность между стоимостной оценкой объекта страхование и страховой суммой.

2. По исходным данным в договоре страхования отношение S/W согласовано в виде коэффициента К.

Таким образом, максимальная сумма страхового возмещения при полном ущербе, равном Сим1, по системе пропорционального страхования, выплаченная страховиком, составит:

Сумма страхового возмещения, при частичном ущербе Тфакт < Сим1 будет рассчитываться в соответствии в формулой (4.1) как:

ЗАДАЧА №5

Рассчитать страховое обеспечение по системе первого риска. Стоимость имущества составляет Сим2,= 24 000 грн. Договор страхования был заключен на Дстр= 6150 грн. Сумма ущерба, нанесенного пожаром была определена в Сущ = 31450 грн.

Решение

1. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере убытков, но в границах страховой суммы.

Под «первым риском» в страховом деле понимают риск, стоимостная оценка которого не превышает страховой суммы [1].

При страховании по этой системе все убытки в границах страховой суммы (первый риск) возмещаются полностью, а убытки, которые превышают страховую сумму (второй риск), страховиком не возмещаются совсем.

2. Поскольку по исходным данным задачи сумма ущерба Сущ превышает страховой уровень Дстр по системе «первого риска», то страховое возмещение будет выплачено страховиком только в сумме «первого риска», т.е.

Дстр = 6 150 грн.,

а остальная сумма ущерба (второй риск) страховиком будет проигнорирована.

ЗАДАЧА №6

Рассчитать размер возвращаемой части страховой премии при досрочном расторжении договора. Если задан коэффициент К1=0,62 учитывающий истекший срок действия договора на момент его расторжения и премия П1 = 31450 грн. в расчете на год по первоначальной сумме.

Решение

1. В соответствии с законом Украины «Про страхование» [ ] условия досрочного прерывания договора страхования предусматривают следующие виды взаиморасчетов между страховиком и страхователем (кроме страхования жизни):

«Стаття 28. Припинення дії договору страхування

У разі дострокового припинення дії договору страхування, крім договору страхування життя, за вимогою страхувальника страховик повертає йому страхові платежі за період, що залишився до закінчення дії договору, з відрахуванням нормативних витрат на ведення справи, визначених при розрахунку страхового тарифу, фактичних виплат страхових сум та страхового відшкодування, що були здійснені за цим договором страхування. Якщо вимога страхувальника обумовлена порушенням страховиком умов договору страхування, то останній повертає страхувальнику сплачені ним страхові платежі повністю.

У разі дострокового припинення договору страхування, крім страхування життя, за вимогою страховика страхувальнику повертаються повністю сплачені ним страхові платежі. Якщо вимога страховика обумовлена невиконанням страхувальником умов договору страхування, то страховик повертає йому страхові платежі за період, що залишився до закінчення дії договору, з вирахуванням нормативних витрат на ведення справи, визначених при розрахунку страхового тарифу, фактичних виплат страхових сум та страхового відшкодування, що були здійснені за цим договором страхування.»

2. Страховая премия - оплаченный страховой интерес, плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение Страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Синонимами термина «страховая премия» являются страховой взнос и страховой платеж [5].

В соответствии с исходными условиями задачи, страховик и страхователь согласовали коэффициент возмещения страховой премии П1 при отнесении части К1 в пользу страховика. Тогда страхователю будет возвращена сумма:

ЗАДАЧА №7

Рассчитать размер страховой премии по дополнительному страхованию. Первоначальная сумма равная П1 = 31450 грн. увеличена на М = 48 %. Задан коэффициент К2 = 0,62, учитывающий срок с момента уменьшения страховой суммы до момента окончания договора страхования.

Решение

1. В соответствии с законом Украины «Про страхование», порядок изменения условий договора страхования оговорен следующими статьями [4]:

«Стаття 20. Обов'язки страховика

Страховик зобов'язаний:

5) за заявою страхувальника у разі здійснення ним заходів, що зменшили страховий ризик, або збільшення вартості майна переукласти з ним договір страхування;

Стаття 21. Обов'язки страхувальника

Страхувальник зобов'язаний:

2) при укладанні договору страхування надати інформацію страховикові про всі відомі йому обставини, що мають істотне значення для оцінки страхового ризику, і надалі інформувати його про будь-яку зміну страхового ризику;»

2. Страховая премия - оплаченный страховой интерес, плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение Страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Синонимами термина «страховая премия» являются страховой взнос и страховой платеж.

В соответствии с п.1 заключение дополнительного договора страхования проводится в расчете на годовой размер страховой премии по дополнительному договору страхования, равной:

3. Учитывая, что срок страхования по дополнительному страхованию меньше срока договора по основному страхованию, размер фактически уплаченной страхователем дополнительной премии страховику составит:

ЗАДАЧА №8

Рассчитать показатели страховой статистики: убыточность страховой суммы (У); коэффициент убыточности (Ку); норму убыточности (Ну); тяжесть риска (Тр); тяжесть риска (Ту). При выполнении расчетов использовать следующие показатели: сумма выплаченного страхового возмещения (В); страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект (Сm); страховая сумма всех объектов страхования (С); число объектов страхования (n); число пострадавших объектов (m); сумма собранных страховых взносов (Р).

Для варианта Т-2 - В = 360 тыс. грн. Сm = 66 тыс. грн. C= 41 000 тыс. грн. n = 1880 m = 185 P = 1 360 тыс. грн.

Решение

1. Показатель убыточности страховой суммы (Y) - представляет собой отношение уплаченного страхового возмещения (В) к страховой суммы всех объектов страхования (С):

(8.1)

2.Частота страховых случаев (YC) характеризуется количеством страховых случаев в расчете на один объект страхования:

,

где m - число страховых случаев; n - число объектов страхования.

3. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования представляет собой отношение общей страховой суммы всех объектов страхования, отнесенной к количеству объектов страхования:

,

где СС - средняя страховая сумма на один объект страхования;

С - страховая сумма для всех объектов страхования;

n - число объектов страхования.

4. Средняя страховая сумма убытков на один пострадавший объект (договор) страхования представляет собой отношение общей страховой суммы убытков всех постадавших объектов страхования к числу пострадавших объектов страхования:

,

де ССm - средняя страховая сумма убытков на один объект страхования;

Сm - страховая сумма для всех пострадавших объектов страхования;

m - число пострадавших объектов страхования.

5. Тяжесть риска (Тр ) - коэффициент убыточности представляет собой отношение средней выплаченной страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:

6. Норма убыточности (Ну) или коэффициент выплат представляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения(В) к сумме всех собранных страховых взносов (Р):

ЗАДАЧА №9

Рассчитать брутто-ставку (Вбр), если известна величина нетто-ставки (N) и удельный вес нагрузки (н(%)) в нетто-ставке.

Для варианта Т-2:

N = 12,8 коп / 1 грн. страх. суммы Н = 47 %

Решение

1. Тарифная ставка, по которой составляется страховой договор, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка - цена страхового риска. Нагрузка - стоимость, которая покрывает затраты страхователя по организации и ведению страхового дела, а также содержит элементы прибыли [7].

Общая методика расчета тарифной брутто-ставки (страховой брутто-премии) имеет следующий вид:

 (9.1)

где Тб - брутто-ставка;

Тн - нетто-ставка;

Н - суммарная нагрузка;

Нс - статьи нагрузки, которые устанавливаются в абсолютной сумме;

Н0 - статьи нагрузки, заложенные в тариф в процентах к нетто-ставке;

Если все элементы нагрузки определены в процентах к нетто-ставке, то величину брутто-ставки рассчитывают по формуле:

(9.2)

Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величину брутто-ставки рассчитывают по формуле:

(9.3)

2. С учетом изложенного п.1, брутто-ставка рассчитывается по формуле (9.2):

ЗАДАЧА №10

Рассчитать нетто-ставку (Тн), если известно количество выплат (Кв = 33) за период (год), количество заключенных договоров (Кд = 330) в данном году, средняя выплата на один договор (Вср = 3150 грн.), средняя страховая сумма на один договор (Сср = 46000 грн.).

Решение

1. Нетто-ставка страхования состоит из номинальной ставки, определяемой показателем убыточности страховой суммы Y плюс рисковая надбавка (на основании опытных данных или теоретическая) [8]:

(10.1)

В соответствия в приведенным алгоритмом - нетто-ставка - это часть суммы страхового тарифа, которая будучи внесенной страхователями в страховую компанию, с заданной вероятностью (обычно 0,95) покроет суммарное страховое возмещение, которое страховая компания выплатит некоторым страхователям, для которых состоятся страховые случаи.

Показатель убыточности страховой суммы (Y) - представляет собой отношение уплаченного страхового возмещения (В) к страховой суммы всех объектов страхования (С):

(10.2)

2. С учетом изложенного в п.1 номинальная величина нетто-ставки страхования определится как:

ЗАДАЧА №11

Рассчитать брутто-ставку (Т), если известна нетто-ставка (Тн), нагрузка на ведение дела (Нв) и доля статей нагрузки (Но). Закладываемых в процентах к нетто-ставке.

Для варианта Т-2:

Тн = 0,25 коп/1 грн. страх. суммы Нв = 0,8 Н0 = 74%

Решение

1. Тарифная ставка, по которой составляется страховой договор, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка - цена страхового риска. Нагрузка -стоимость, которая покрывает затраты страхователя по организации и ведению страхового дела, а также содержит элементы прибыли [3].

Общая методика расчета тарифной брутто-ставки (страховой брутто-премии) имеет следующий вид:

(11.1)

где Тб - брутто-ставка;

Тн - нетто-ставка;

Н - суммарная нагрузка;

Нв - нагрузка на ведение дела ( в процентах нетто-ставки)

Нс - статьи нагрузки на ведение дела, которые устанавливаются в абсолютной сумме;

Н0 - статьи нагрузки, заложенные в тариф в процентах к нетто-ставке;

2. С учетом изложенного в п.1, величину брутто-ставки для исходных данных задачи рассчитывают по формуле:

ЗАДАЧА №12

Используя коэффициент Коньшина, выберите наиболее финансово устойчивую страховую операцию, если по страховой операции А количество договоров страхования Д1, средняя тарифная ставка Тст1 грн. с одной гривны страховой суммы, а по страховой операции Б количество договоров страхования Д2, а средняя тарифная ставка Тст2 .

Для варианта Т-2:

Д1 = 2000 Тст1= 0,038 коп/1коп_страх_суммы

Д2 = 910 Тст2 = 0,06 коп/1коп_страх_суммы

Решение

1. В соответствии с традиционной формой условного коэффициента Коньшина [1], наиболее устойчивая страховая операция определяется при минимальном значении коэффициента, условно определяемого по формуле:

(12.4)

где N - количество договоров по определенному виду страхования;

СТ - средняя ставка страховой премии по этому виду страхования, измеренная в коп. / на 1 коп. страховой суммы или в грн./ на 1 грн. страховой суммы

Как видно из полученных результатов, операция А - наиболее финансово устойчивая по коэффициенту Коньшина (минимум значения).

ЗАДАЧА №13

Рассчитайте коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда (Кф), если известна сумма доходов страховщика (Д) за тарифный период, сумма средств в запасных фондах (З) и сумма расходов страховщика за тарифный период (n).

Для варианта Т-2:

Д = 32 000 грн. З = 170 000 грн. n = 700 грн.

Решение

1. Для оценки финансовой стойкости страховых операций как отношения доходов к затратам за тарифный период, используется формула [2]:

, (13.1)

где КФ - коэффициент финансовой стойкости;

Д - сума доходов страховщика за тарифный период;

n - сумма расходов страховщика за тот же период;

СЗФ - сумма средств в запасных фондах.

Нормальным уровнем финансовой стойкости страховика следует считать, если КФС >1, то есть сумма доходов с учетом средств в запасных фондах превышает все затраты страховика.

2. Для исходных данных задачи коэффициент финансовой стойкости страховика составит:



что свидетельствует о чрезвычайно высокой устойчивости в рассматриваемый тарифный период.

ЗАДАЧА №14

Портфель страховщика включает три группы рисков на суммы С1, С2, С3 млн. грн. Уровень собственного участия страховщика составляет Усу . В перестрахование передана квота равная Ркв процентов. Определить суммы, которые получил перестраховщик в каждой группе рисков, суммы, определяющие собственное участие цедента в группах, а также сделать выводы о рисках в каждой группе на основе квоты, переданной в перестрахование.

Для варианта Т-2:

С1 = 165 млн. грн С2 = 205 млн. грн. С3 = 245 млн. грн. Ркв = 31%

Решение

1. В договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, т.е. перестрахователь, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, т.е. перестраховщик.

Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием[8].

Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, дающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск - ретроцессионарием[13].

По договору перестрахования страховщик или перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную долю, соответствующую его финансовым возможностям, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы (а значит, по ответственности) превышает лимит собственного удержания, передается заинтересованным в этом перестраховикам и называется эксцедент.

Пропорциональное перестрахование - исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента». Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах непропорционального страхования.

В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный; квотно-эксцедентный, или смешанный.

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.

2. В соответствии с исходными данными по квотному перестрахованию, распределение рисков между страховщиком (цедентом) и перестраховщиком (цессионером) по рискам в каждой группе составит:

Таблица 14.1

Наименование рисков	Сумма риска	Перераспределение суммы риска между страховщиком и перестраховщиком
		Цедент(69%)	Цессионер(31%)
Риск С1	165,0 млн. грн.	113,85 млн. грн.	51,15 млн. грн.
Риск С2	205,0 млн. грн.	141,45 млн. грн.	63,55 млн. грн.
Риск С3	245,0 млн. грн.	169,05 млн. грн.	75,95 млн. грн.
Всего	615,0 млн. грн.	424,35 млн. грн.	190,65 млн. грн.

ЗАДАЧА №15

Имеется два варианта вложения капитала. При первом варианте капитал совершает за год Н1 оборотов, а рентабельность произведенного и реализованного товара составляет Р1 процент. По второму варианту капитал совершает за год Н2 оборотов, рентабельность произведенного и реализованного товара Р2 процента. Обосновать выбор эффективного варианта вложения капитала.

Для варианта Т-2:

Н1 = 41 ед Р1 = 26 % Н2 = 56 ед Р2 = 29 %

Решение

1. Количество оборотов Н1, Н2 капитала К в вариантах 1 и 2 определяется отношением чистой выручки от реализации товара за год к капиталу[6]:

(15.1)

(15.2)

2. Рентабельность Р1, Р2 производства и реализации товара в вариантах 1 и 2 определяется отношением чистой прибыли (после налогобложения) за год к себестоимости производства и реализации товара:

(15.3)

(15.4)

при этом связь чистой выручки от реализации товара с чистой прибылью определяется выражениями:

(15.5)

(15.6)

3. Конечная сравнительная эффективность вложения капитала определяется рентабельность капитала РК1, РК2, определяемая по выражениям [6]:

(15.7)

 (15.8)

4. Совместное преобразование систем уравнений (15.1) - (15.8) позволяет определить выражения для вычисления рентабельности капитала для 1 и 2 вариантов как:

(15.9)

(15.10)

откуда РК1 = 746 %, а РК2 = 881 %, таким образом вложение капитала по варианту №2 - более выгодно.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы, 1996.

2. Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа, Київ, «Знання», 1997.

3. Бурроу К. Основы страховой статистики. Москва, «Анкил», 1996.

4. Закон Украины «Про страхование» // Законом України від 4 жовтня 2001 року №2745-III цей Закон викладено у новій редакції, станом змін від 23 грудня 2004 року №2288-IV).

5. Заруба О. Страхова справа: Підручник. - К.: Товариство «Знання», КОО, 1998.

6. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. - М.: Инфра-М, 1994.

7. Страховое дело: учебник / под ред. Л.И. Рейтмана. Москва, 1992.

8. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. Москва, ЮНИТИ, 1997.