Предпринимательские риски как объект страхования
Понятие предпринимательских рисков и их классификация. Особенности страховой деятельности в области предпринимательства. Страхование субъектов малого бизнеса в России и за рубежом. Анализ эффективности страхования рисков для предприятия-страхователя.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.08.2010 |
| Размер файла | 81,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Оглавление
- Введение
- Глава 1 Предпринимательские риски как объект страхования
- 1.1 Понятие предпринимательских рисков предприятия и их классификация
- 1.2 Особенности страховой деятельности в области предпринимательства
- Глава 2 Приемы и методы страхования предпринимательских рисков
- 2.1 Страхование субъектов малого предпринимательства в России и за рубежом
- 2.2 Практика страхования предпринимательских рисков в России
- 2.3 Анализ эффективности процедуры страхования рисков для предприятия-страхователя
- Заключение
- СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Введение
Актуальность. Изменения экономических отношений в обществе, в частности, сторону рыночной экономики, частной собственности, открытия и развития все большего числа частных предприятий приводят к изменению и расширению рынка страхования и страховых услуг.
В настоящее время ГК РФ предусмотрен новый вид страхования - страхование предпринимательских рисков.
Частное предпринимательство развивается в нашей стране в условиях нестабильности как в экономической, так и в законодательной и социальной сферах. Противоречивость рыночной ситуации затрудняет оценку предпринимательских рисков и вызывает необходимость изучения и анализа страхового рынка в этой области.
Существует две базовые причины, вызывающие потери прибыли от вложенного капитала:
1. Аварии, стихийные бедствия, политические катаклизмы, нарушающие или делающие невозможным продолжение производства.
2. Нарушение договорных обязательств поставщиками либо потребителями произведенной продукции.
Эти факторы и взяты за основу страхования предпринимательских рисков. Страхование позволяет предпринимателю более спокойно подходить к планированию будущей деятельности. Кроме того, подобное страхование позволяет сделать более упорядоченными финансовые взаимосвязи и юридические взаимоотношения между предпринимателями, позволяя им мыслить и принимать решения независимо от возможных рисков.
На самом деле рисков, связанных с предпринимательской деятельностью, гораздо больше. Например: инновационные риски (риски связанные с внедрением нового оборудования и технологий); риски, связанные с инвестированием как в бизнесы, так и в финансовые инструменты; риски потери прибыли в связи с изменением рыночной конъюнктуры, риски потери прибыли в связи с удорожанием сырья и ресурсов и т.д.
Однако, суть предпринимательства как раз и состоит в том, чтобы действуя в условиях неопределенности, выбрать наиболее правильный путь получения прибыли, спрогнозировать развитие рынка и окупаемость бизнеса, качественно выбрать партнеров и эффективно взаимодействовать с ними.
Не получается ли, что страхователи рисков предпринимательской деятельности страхуют предпринимателей от самого предпринимательства?
Нет, не получается. Потому что по условиям договоров страхования, страховщик берет на себя обязательства произвести страховые выплаты в связи с убытками или неполучением ожидаемых доходов из-за нарушения обязательств партнерами или изменения условий самой деятельности по независящим от предпринимателя причинам.
Таким образом, страхование предпринимательских рисков может и должно стать обычной практикой для собственника и менеджера, которая позволит им защититься от неподвластных им случайностей и сохранить финансовый контроль и управляемость своего бизнеса.
Следует заметить, что страхование хоть и способно помочь предпринимателю снизить риски, но полностью избежать их не получится. Для получения прибыли предпринимателю необходимо осознанно и взвешенно принимать рисковые решения.
Под страхованием предпринимательских рисков обычно понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами и/или изменений условий деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам. Объектом страхования являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности для получения прибыли. Страховую сумму по договорам страхования предпринимательских рисков обычно устанавливают в пределах финансовых вложений в предпринимательскую деятельность, а тарифы зависят от вида этой деятельности и могут достигать 15-20% страховой суммы. Страхователь предъявляет свидетельства о регистрации, наличии лицензии, патентов, а также подробные сведения об ожидаемых условиях предпринимательской деятельности, доходах и расходах, контрагентах, заключенных контрактах и других существенных обстоятельствах.
Страхование предпринимательских рисков явилось следствием, с одной стороны, расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой - результатом развития новых видов страхования поручительств и гарантий. Разновидности страхования предпринимательских рисков подразделяются в зависимости от стадий кругооборота средств в процессе товарного производства: денежной, связанной с вложениями капитала (страхование инвестиций и финансовых гарантий); производственной, связанной с созданием новой продукции (страхование различного имущества и личное страхование персонала, страхование гражданской ответственности, страхование убытков от перерывов в производстве) и товарной, выражающейся в реализации готовой продукции и ее оплате (страхование ответственности по договорам, в том числе и за некачественную продукцию, рисков неплатежа по экспортным или товарным кредитам). Помимо перечисленных рисков страхуются риски ответственности руководства предприятия перед его владельцами, связанные с возможными ошибками в принятии решений, нанесших ущерб последним. Страхование предпринимательских рисков является комплексным, включающим все отрасли страхования.
Цель исследования - провести анализ теории и практики страхования предпринимательских рисков.
Задачи исследования:
1. Рассмотреть предпринимательские риски как объект страхования.
2. Проанализировать страхование субъектов малого предпринимательства в России и за рубежом.
3. Определить особенности практики страхования предпринимательских рисков в России.
4. Обосновать эффективности процедуры страхования рисков для предприятия-страхователя.
Объект исследования - основополагающие характеристики предпринимательских рисков. Предмет исследования - определение особенностей страхования предпринимательских рисков.
Структура работы: работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
Теоретической основой данной работы послужили работы таких авторов, как: Гомеля В.Б., Ивасенко А.Г., Никонова Я.И., Тепман Л.Н. и других.
Глава 1 Предпринимательские риски как объект страхования
1.1 Понятие предпринимательских рисков предприятия и их классификация
До сих пор не сложилось однозначного толкования сущности предпринимательских рисков даже в зарубежной экономической литературе из-за сложности самого понятия, использования его для обозначения других экономических понятий, недостаточного теоретического изучения этого явления в отечественной экономике, игнорирования его в российском хозяйственном законодательстве.
В то же время следует отметить, что крайне редко дается определение хозяйственного риска, раскрываются его виды, показываются факторы, способствующие его возникновению, и т.д.
Хозяйственный риск - это способ ведения хозяйства в непредвиденных условиях (обстоятельствах), при котором создаются благодаря особым способностям предпринимателя возможности и необходимость предотвращать, уменьшать неблагoприятное воздействие стохастических условий и получать в этих условиях предпринимательский доход.
Хозяйственный риск - это категория воспроизводства в рыночной экономике. Он связан с каждым этапом, элементом, звеном хозяйственной деятельности, начиная от создания условий производства (закупки сырья, материалов, оборудования, найма рабочей силы) и кончая производством товаров и услуг и их реализацией.
Предприниматель должен очень хорошо ориентироваться в окружающей среде, знать цены, следить за новыми разработками, анализировать спрос и предложение на различных рынках, не допускать производственных сбоев и т.д. Несоблюдение этих и многих других правил может привести к неоправданному ущербу.
В общем виде можно выделить два основных определения сущности экономического риска Гомеля В.Б. Страхование. - М.: Маркет ДС, 2008. - с. 86..
Первое состоит в том, что риск рассматривается в виде возможного ущерба (финансовых, материальных и иных потерь) от реализации принятого решения.
Второе - в том, что риск рассматривается с точки зрения возможной удачи, получения дохода или прибыли от реализации решения. В целом эти определения базируются на классической и неоклассической теории рисков.
Необходимо различать более широкое понятие общего риска и частное понятие экономического (предпринимательского) риска.
Экономический риск проявляется при принятии хозяйственных решений в условиях неопределенности и представляет совокупность экономических, политических, экологических, моральных и других последствий, которые могут произойти в результате осуществления этого решения.
Для раскрытия содержания экономического риска обычно используют термины «ситуация риска» и «осознание риска». Каждый индивидуум в процессе хозяйственной деятельности сталкивается с ситуациями, которые не имеют однозначного решения. Неопределенная ситуация требует выбора нескольких решений, имеющих различную вероятность осуществления Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Страхование. - М.: КноРус, 2009. - с. 95..
Таким образом, необходимость принятия одного из нескольких решений в неопределенной обстановке обозначается понятием «ситуация риска». Если индивидуум при этом понимает, что он столкнулся с ситуацией риска, то факт такого понимания обозначает понятие осознания риска. Осознание подобной ситуации позволяет разрешить неопределенность путем принятия одного из вариантов решений.
Понятие экономического риска включает не только наличие рисковой ситуации и ее осознание, но и принятие решения на основе количественного и качественного анализа риска.
Таким образом, сущность предпринимательского риска предполагает принятие решений, отвечающих критериям оценки риска.
По нашему мнению, наиболее удачным определением предпринимательского риска является его трактовка как деятельности субъектов хозяйственной жизни, связанной с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятности достижения желаемого результата, неудачи и отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых альтернативах.
Как и любая экономическая категория, предпринимательские риски выражают свою сущность в функциях. Наиболее общепринятыми считаются две функции: регулирующая и защитная.
Регулирующая функция рисков имеет два аспекта - негативный и позитивный. Негативный аспект состоит в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к волюнтаризму, крайним проявлением которого является авантюризм. Эта разновидность риска объективно содержит значительную вероятность невозможности достижения цели при реализации решения. Действие негативного аспекта регулирующей функции риска выступает в качестве дестабилизирующего фактора в хозяйственной практике Тепман Л.Н. Управление рисками. - М.: Анкил, 2009. - с. 52..
Позитивный аспект данной функции риска выполняет роль своеобразного катализатора при принятии экономических решений. Практически этот аспект проявляется в деятельности инновационных банков, инвестиционных фондов, особенно венчурных (рисковых) фирм классического западного типа.
Защитная функция риска также имеет два аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Первый аспект объективно связан с тем, что для страхования рисков отдельные индивидуумы и хозяйственные организации вынуждены создавать средства защиты от негативных явлений, стихийных бедствий и т.д. в форме страховых (резервных) фондов, фондов риска, финансовых резервов предприятий.
Основное содержание социально-правового аспекта защитной функции риска состоит в необходимости обеспечения права на хозяйственный риск и закрепления его в законодательном порядке как категории правомерности экономического риска.
Такая категория права предусмотрена в хозяйственном законодательстве большинства зарубежных стран и регламентирует экономические гарантии, исключающие в случае неуспеха наказание работника, пошедшего на обоснованный риск. Эти гарантии вообще рассматриваются как необходимое условие для предпринимателя на обоснованный риск.
В российском законодательстве понятие правомерности экономического риска и необходимые в этом случае гарантии пока отсутствуют, что сдерживает применение обоснованных рисковых решений в хозяйственной практике, а также размывает границы ответственности за последствия решений, принятых в результате бесхозяйственности и некомпетентности руководителей.
Впервые классификация предпринимательских рисков представлена в трудах Дж.М. Кейнса. По его мнению, стоимость товара должна включать величину затрат, связанных с повышенным износом оборудования, изменениями рыночной конъюнктуры и цен, а также с разрушениями в результате аварий и катастроф, которые он называл издержками риска, необходимыми для компенсации отклонений фактической выручки товара от ожидаемой величины.
Дж. М. Кейнс отмечал, что в экономической сфере целесообразно выделять три основных вида предпринимательских рисков См.: Гомеля В.Б. Страхование. - М.: Маркет ДС, 2008. - с. 90..
Прежде всего это риск предпринимателя или заемщика.
Этот вид риска возникает только тогда, когда в оборот направляются собственные деньги и предприниматель сомневается, удастся ли ему действительно получить ту выгоду, на которую он рассчитывает.
Второй вид предпринимательского риска - риск кредитора. Он встречается там, где практикуются кредитные операции, и связан с сомнением в обоснованности оказанного доверия в случае преднамеренного банкротства или попыток должника уклонится от выполнения собственных обязательств. Сомнениe может вызывать также достаточность обеспечения ссуды в случае невольного банкротства заемщика, когда расчеты на получение предполагаемого дохода не оправдываются.
Третий вид предпринимательского риска - риск инфляции. Он связан с возможным уменьшением ценности денежной единицы и позволяет сделать вывод о том, что денежный заем всегда менее надежен, чем реальное имущество. Кроме того, инфляция отрицательно отражается на инвестировании средств (особенно в долгосрочной перспективе) и ставит должников в привилегированное положение по сравнению с кредиторами.
По мнению Дж.М. Кейнса, все эти виды предпринимательских рисков требуют предварительной количественной и качественной оценки.
При определении основных понятий в области классификации предпринимательских рисков различают собственно предпринимательские риски и систему предпринимательских рисков. Последнее понятие гораздо шире: помимо собственно предпринимательских рисков рассматриваются вопросы менеджмента рисками, страхования предпринимательских рисков, распределения риска по субъектам, изменения рисковых условий и др.
Собственно предпринимательские риски делятся на риски на национальном уровне (в пределах экономики одной страны) и на международные риски (затрагивающие экономику разных стран).
Риски на национальном уровне включают:
1) риски на макроэкономическом уровне, охватывающие экономику в целом;
2) риски на микроэкономическом уровне, затрагивающие отдельные предприятия-производители, учреждения, организации или физические лица.
Остановимся сначала на характеристике экономических рисков макроэкономического уровня.
Среди таких рисков можно выделить общегосударственный и локальный риски. Субъектами общегосударственного риска выступают высшие органы государственной власти. Понятие локального риска связано с осуществлением более частных, специфических задач и проявляется на отраслевом или на региональном уровнях управления хозяйством Тепман Л.Н. Управление рисками. - М.: Анкил, 2009. - с. 58..
В целом общегосударственный риск возникает при разработке стратегии развития экономики, принятии концепции преобразований, выборе и реализации различных вариантов и приоритетов в развитии страны. Определение приоритетных направлений является главным и в настоящее время, поскольку при переходе от строго централизованной системы управления к развитию рыночного хозяйства выбор приоритетов и очередности решения задач становится жизненно важным делом в масштабах страны.
Риски классифицируют по субъектам, видам и проявлениям. Субъектом риска называется юридическое или физическое лицо, находящееся в ситуации риска и осознающее это. Обычно выделяют три субъекта предпринимательских рисков:
1) предприятия производители;
2) физические лица (отдельные индивидуумы, получатели дохода);
3) прочие субъекты (организации непроизводственной сферы деятельности, включая правительственные органы) Гомеля В.Б. Страхование. - М.: Маркет ДС, 2008. - с. 94..
Видом предпринимательского риска называется группировка ситуаций, близких по осознанию риска и поведению в рисковых ситуациях. В современной экономической литературе отмечаются существенные разногласия по вопросу о числе видов риска.
В некоторых классификациях приводится до десяти - тринадцати различных видов предпринимательских рисков. При всем разнообразии подходов к классификации рисков можно выделить несколько основных его видов:
· производственные (чистые);
· инвестиционные и инновационные;
· финансовые;
· товарные;
· комплексные;
· банковские.
Последний вид рисков выделяют в отдельную позицию в силу важности и специфичности отдельных его проявлении, однако иногда исследуют в числе финансовых рисков.
Под проявлением предпринимательского риска понимается сочетание отдельного субъекта с отдельным видом риска.
Проявление риска является более частным понятием вида риска, так как по одному и тому же виду риска может быть несколько проявлений, конкретизирующих его. Кроме того, по одному и тому же виду риска для разных субъектов будут существовать различные проявления предпринимательских рисков.
Выделим основные проявления рисков по видам для важнейших субъектов - предприятий-производителей.
Среди производственных рисков основными проявлениями являются риски остановки производства и неритмичности работы предприятия, а также стихийных бедствий, катастроф, аварий (наводнений, землетрясений, пожаров т.д.).
Производственные риски в свою очередь делятся на риски в сфере промышленного производства и в прочих сферах (главным образом в сфере сельскохозяйственного производства).
Инвестиционные риски для предприятий-производителей проявляются в основном на стадиях подготовки проекта и его реализации.
Основным проявлением финансовых рисков для предприятий-производителей является угроза банкротства. К этому виду рисков относят финансовые риски неполучения дохода и риски по операциям с ценными бумагами Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Страхование. - М.: КноРус, 2009. - с. 108..
Товарные риски для предприятий-производителей проявляются главным образом в рисках дефицита товара и отсутствия спроса на него.
Основным проявлением комплексных рисков является риск инфляции.
Основными проявлениями банковских рисков выступают риски кредитные, процентные, ликвидности банка, по депозитным операциям и расчетам, а также банковским злоупотреблениям Гомеля В.Б. Страхование. - М.: Маркет ДС, 2008. - с. 109..
Разумеется, подобная классификация рисков по их видам и проявлениям условна, так как невозможно, например, установить четкие различия между инвестиционными и финансовыми рисками.
Основные проявления рисков у физических лиц:
1) при производственных рисках - потеря трудоспособности;
2) при финансовых рисках - невыполнение обязательств и операции с ценными бумагами;
3) при товарных рисках - безработица.
Основными проявлениями рисков для прочих юридических лиц являются финансовый валютный риск, товарный риск спроса на общественные услуги, комплексный риск реакции фирм и потребителей на правительственные мероприятия в экономической сфере и т.д.
По характеру воздействия предпринимательские риски делятся на простые и составные.
Составные риски являются композицией простых.
Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других.
В связи с этим первой задачей является составление исчерпывающего перечня рисков.
Второй задачей выступает определение доли каждого простого риска в их совокупности.
Третьей задачей является оценка вероятности наступления события по каждому простому риску.
Перечень простых рисков при создании предпринимательских единиц и, в частности, малых и средних предприятий приводится в табл. 1.
Таблица 1
Перечень простых рисков на малых и средних предприятиях
|
Стадия проекта |
Вид риска |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта |
|
|
1. Подготовительная |
Удаленность от транспортных узлов |
Дополнительные затраты на создание подъездных путей, повышенные эксплуатационные расходы |
|
|
Удаленность от инженерных сетей |
Дополнительные капитальные вложения на подводку электроэнергии, тепла и воды |
||
|
Отношение местных властей |
Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта |
||
|
Доступность услуг подрядчиков |
Опасность завышения стоимости табот из-за монопольного положения подрядчика |
||
|
Наличие альтернативных источников сырья |
Опасность завышения цен при монопольном положении подрядчика |
||
|
2. Строительная |
Платежеспособность заказчика |
Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплаты процентов |
|
|
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции |
Увеличение объема заемных средств |
||
|
Недостатки проектно-изыскательских работ |
Рост стоимости строительства, задержка с вводом мощностей |
||
|
Несвоевременная поставка комплектующих |
Увеличение сроков строительства, выплата штрафов подрядчику |
||
|
Недобросовестность подрядчика |
Увеличение сроков строительства |
||
|
3. Стадия функционирования |
Финансово-экономические риски |
||
|
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
||
|
Появление альтернативного продукта |
Снижение спроса |
||
|
Снижение цен конкурентами |
Снижение цен |
||
|
Увеличение объема производства у конкурентов |
Падение объема продаж или снижение цен |
||
|
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
||
|
Платежеспособность потребителей |
Падение объема продаж |
||
|
Рост цен на сырье, материалы, перевозки |
Снижение прибыли из-за роста цен |
||
|
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив |
Снижение прибыли из-за роста цен |
||
|
Недостаток оборотных средств |
Увеличение размера кредитов |
||
|
Социальные риски |
|||
|
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы |
Увеличение затрат на комплектование |
||
|
Угроза забастовки |
Штрафы за нарушение договоров |
||
|
Отношение местных властей |
Дополнительные затраты на выполнение их требований |
||
|
Недостаточный уровень заработной платы |
Текучесть кадров, снижение производительности |
||
|
Недостаточная квалификация кадров |
Снижение ритмичности, рост брака, увеличение числа аварий |
||
|
Социальная инфраструктура |
Рост непроизводственных затрат |
Риск является объективной категорией, характеризующей взаимодействие человека с окружающим миром. Он был, есть и будет всегда. Им нужно управлять, и это в значительной мере касается предпринимательства. В экономике свободного предпринимательства огромная доля деловых рисков приходится на уровень отдельной фирмы и лично предпринимателя, потому что решение организовать бизнес означает сознательное принятие риска в расчете на получение чего-либо желательного - прибыли, влияния, положения в обществе Воробьев С.Н., Балдин К.В. Управление рисками в предпринимательстве. - М.: Дашков и Ко, 2009. - с. 137..
Для каждого предприятия характерны особенности проявления рисков, которые необходимо учитывать при обосновании и разработке программ управления предпринимательскими рисками.
Риск не должен восприниматься только в виде финансовых потерь или меньшей прибыли, поскольку при благоприятных условиях возникает возможность достичь более высокого уровня прибыльности, чем рассчитывалось в процессе планирования.
Наряду с объективным подходом к изучению предпринимательского риска существует субъективный подход. Оценка риска и выбор решения во многом зависят от человека. Одна и та же рискованная ситуация оценивается разными предпринимателями по-разному, так как риск воспринимается сугубо индивидуально.
Риск понимается как совокупность факторов рисковых событий, способных снизить или повысить эффективность той или иной составляющей работы предприятия (коммерческой, экономической, социальной, финансовой, производственной, инвестиционной и т.п.) Гомеля В.Б. Страхование. - М.: Маркет ДС, 2008. - с. 123..
Управление риском представляет собой процесс подготовки и реализации определенных мероприятий, цель которых - снижение опасности принятия ошибочных решений или уменьшение возможных негативных последствий нежелательного развития событий.
При разработке программы управления риском приоритет следует отдавать превентивной модели риск-менеджмента на основе изучения объективных и субъективных оценок факторов риска. (Не следует забывать о сложившейся порочной практике на ряде предприятий, когда мероприятия по устранению последствий риска, приведших к несчастным случаям, носили реагирующий характер.)
Управление предпринимательским риском является составным элементом и неотъемлемой частью в общей системе принятия управленческих решений. Главной целью системы управления рисками является обеспечение успешного функционирования предприятия в условиях риска и неопределенности. Цель и задачи системы управления рисками должны быть согласованы с общей и финансовой стратегий развития предприятия, а способы снижения риска - адекватны принципам организации и ведения бизнеса Тепман Л.Н. Управление рисками. - М.: Анкил, 2009. - с. 69..
Этапами управления риском являются:
· идентификация факторов риска и их классификация;
· оценка конкретного вида риска, определение взаимосвязи рисков, выявление интегрального риска;
· обоснование методов и мероприятий управления риском;
· разработка программы управления риском; мониторинг результатов реализации программы и совершенствование системы управления риском Иваницкий А.Ю. Теория риска в страховании. - М.: Факториал Пресс, 2007. - с. 129..
Перечислим внешние и внутренние факторы предпринимательских рисков.
Внешние (объективные) факторы риска
Политические: нестабильность, противоречивость законодательства; непредвиденные действия государственных органов, регулирование деятельности предприятия со стороны государства; нестабильность политической ситуации в стране и регионе; непредвиденные изменения в международной обстановке.
Научно-технические: революционные скачки в научно-техническом развитии в мире; разработка нового товара, удовлетворяющего существующую потребность; появление новых видов материалов; разработка новейших технологий.
Общеэкономические: непредвиденные изменения экономической обстановки в регионе; изменение налоговых нормативов, процентных ставок по кредитам Центрального банка; изменение конъюнктуры внутреннего и внешнего рынка; повышение тарифов на грузовые перевозки железнодорожным транспортом; колебание курса рубля сверх прогнозируемого, высокий уровень инфляции или девальвация рубля; изменение правил валютного обращения; влияние процессов глобализации Титович А.А. Менеджмент риска и страхования. - М.: Высшая школа, 2008. - с. 79..
Отраслевые: уровень конкуренции; основные конкуренты на соответствующем отраслевом, региональном рынках; освоение конкурентами новой технологии, значительно снижающей издержки производства; промышленный шпионаж как разновидность недобросовестной конкуренции; разработка и внедрение новых технологий и способов организации труда конкурентами; освоение конкурентами производства нового замещающего товара.
Социальные: нестабильность социальных условий жизни населения; отношение к отрасли, продукции, бизнесу, предприятию; скрытая безработица; профессиональная непригодность; покупательная способность; демографическая ситуация.
Природно-естественные: введение ограничений на использование местных природных ресурсов; ужесточение в регионе хозяйствования предприятия экологических требований; изменение региональной экологической обстановки; влияние на производственный процесс стихийных сил природы и климата региона.
Внутренние (субъективные) факторы риска
Факторы риска в сфере управления: выбытие ключевых сотрудников предприятия (увольнение, нетрудоспособность); доступные возможности для экономических злоупотреблений и преступлений на предприятии; малокомпе-тентная работа управленческих и иных служб; неверная оценка стратегического потенциала предприятия; неадекватная формулировка стратегических целей предприятия; неэффективная структура управления (схема принятия решения, количество уровней согласования, время принятия управленческих решений и т.п.); недостатки информационного обеспечения; неполадки в системе обработки информации и утечка конфиденциальной информации.
Коммерческие факторы: потери или ухудшение качества товара при транспортировке или хранении; неверная оценка конкурентоспособного уровня цен на продукцию в традиционных сегментах рынка предприятия, ошибки в системе модификации цен; отсутствие или слабая служба маркетинга (ошибочный выбор целевого сегмента рынка, ассортимента продукции и т.п.); банкротство или ликвидация предприятий - поставщиков или потребителей; потери товара в процессе обращения; невостребованная продукция; нарушение условий контракта (по дисциплине поставок, по срокам, по качеству и т.п.); повышение расходов предприятия, ошибки в расчетах себестоимости единицы продукции.
Факторы в сфере управления персоналом: недостаточная квалификация персонала; неверная оценка необходимого периода подготовки и переподготовки кадров; неточная постановка целей и задач работника, отсутствие точного описания функций и должностных обязанностей, ошибки в нормировании труда; отток квалифицированной рабочей силы; слабая мотивация труда (система оплаты и премирования); несвоевременное сокращение численности персонала при наличии не в полной мере загруженных рабочих мест; различные формы нелояльности персонала (коррупция или хищения, разглашение конфиденциальной информации и т.п.).
Факторы риска в производственной деятельности: организация производственного процесса (длительность производственного цикла, ритмичность и др.); новизна технологий; непредвиденные изменения в процессе производства из-за нарушения технологии; выход из строя оборудования, его моральное старение, отсутствие резерва мощностей; остановка оборудования или прерывание технологического цикла производства по вине других подразделений; недостаточная патентная защищенность продукции предприятия и технологии ее производства; аварии или переполнение складских помещений; невыполнение в срок своих обязательств инструментальным сектором для смены производства продукта; перебои энергоснабжения и поставок топлива; аварии вентиляционного, водо-, пароснабжающего и другого вспомогательного производственного оборудования.
Риски финансовой деятельности и упущенной выгоды: нерациональная структура финансовых ресурсов, связанная с недостатками в финансовом планировании деятельности предприятия; превышение уровня допустимой дебиторской и кредиторской задолженности; неплатежеспособность предприятия; снижение рентабельности продукции, предприятия; ухудшение основных показателей эффективности деятельности (фондоотдача, производительность труда, рентабельность основного капитала и др.); снижение дохода предприятия, невыполнение обязательств перед основными кредиторами; недополученная прибыль в результате неосуществления каких-либо мероприятий (например, страхования, хеджирования, инвестирования и т.п.) Балдин К.В., Воробьев С.Н. Модели и методы управления рисками в предпринимательстве. - М.: МПСИ, МОДЭК, 2009. - с. 108..
Риски инвестиционной и инновационной политики предприятия: низкая рентабельность инвестиционных проектов; нарушение сроков реализации инвестиционных проектов; снижение инвестиционной активности предприятия (проектный риск); риск инновационной неадекватности.
Следует отметить, что данная классификация в некоторой степени условна, так как провести жесткую границу между отдельными видами факторов риска довольно сложно и не всегда представляется возможным.
1.2 Особенности страховой деятельности в области предпринимательства
Успешное функционирование бизнеса в значительной степени зависит от вероятных рисков. На этапе принятия решения о деятельности предприниматель сталкивается с выбором приемлемого для него уровня риска и путей его снижения, при этом он определяет наиболее вероятные риски, рассматривает способы сокращения их негативных последствий.
Страхование является действенным механизмом снижения рисков частного и малого предпринимательства. Как неотъемлемая часть процесса управления рисками страхование способно перевести риски из области неопределенности (возникнут ли убытки и их возможный размер) в область известной стоимости страховой услуги (страховая премия, подлежащая оплате). Страховые компании обеспечивают покрытие классических рисков, связанных с порчей и утратой имущества предпринимателя в результате пожара и других чрезвычайных обстоятельств, нанесением ущерба жизни и здоровью работников в результате несчастных случаев на производстве, ответственности перед третьими лицами, экологических рисков и др. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Страхование. - М.: КноРус, 2009. - с. 127.
Существенными для частного и малого предпринимательства являются риски неисполнения договоров, изменения конъюнктуры рынков, усиления конкуренции, невостребованности произведенной продукции, неправильного налогообложения, возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов. Действительно, деятельность частного и малого предпринимательства основана на целой системе сделок, договоров и контрактов, своевременное и установленное исполнение которых партнерами выступает одним из важнейших условий устойчивого положения хозяйствующего субъекта. При нарушении контрактных условий возможна неплатежеспособность партнера и возникновение дебиторской задолженности Филин С.А. Страхование и хеджирование рисков инвестиционной деятельности. - М.: Анкил, 2009. - с. 31..
Невыполнение финансовых обязательств может явиться причиной сложного финансового положения отдельного предпринимателя или предпринимательства в целом.
Для предотвращения этих рисков используются страховые инструменты. При этом создается система защиты для участников предпринимательской деятельности.
Неплатежеспособность партнера в договорных отношениях выражается в невозможности поставщиков выполнить свои обязательства по поставке ресурсов по причине сложного финансового состояния или предоставления товаров неплатежеспособным покупателям. Избежать этих потерь предприниматель может с помощью тщательной проверки и выборочного подхода к поставщикам и покупателям.
В условиях договоров страхования могут предусматриваться обязательства предпринимателя по проведению превентивных мер, что повышает ответственность работников предпринимателя за соблюдение правил безопасности труда, т.к. в случае их нарушения страховщик может отказать в выплате страхового возмещения.
Риски непредвиденных расходов в частном и малом предпринимательстве чрезвычайно разнообразны. Они связаны с ростом цен на ресурсы и услуги, поиском альтернативных поставщиков, вынужденными простоями производства, косвенными убытками в виде упущенной прибыли, затрат на ликвидацию последствий и др.
Страховщики предлагают широкий спектр операций по перечисленным выше случаям. Например, предприниматель, деятельность которого тесно связано с работой какого-либо сложного оборудования, может заключить договор страхования на случай перерыва в деятельности по причине поломки данного оборудования. Такая операция проводится дополнительно к собственно страхованию сложного оборудования как имущества предпринимателя.
Страхование от перерывов в производстве, как правило, обеспечивает возмещение ущерба от простоя по причине повреждения или разрушения сложного оборудования, устройств связи, электротехнических установок вследствие проникновения воды, сырости, противоправных действий третьих лиц и других негативных обстоятельств.
Потери в имущественном комплексе частного и малого предпринимательства вполне вероятны. Возникновение ущерба возможно при перевозке грузов, нарушениях в технологии производства, авариях вспомогательных систем, пожаpax, стихийных бедствиях, хищениях материальных ценностей и др. Механизм страхования обеспечивает покрытие всех этих рисков.
При осуществлении диверсификационных мероприятий в ходе освоения новых видов продукции и технологий применение страхового механизма осложнено. Поэтому страховщики предлагают высокие тарифы или отказываются страховать эти риски.
В целом обеспечение страховой защиты для частного и малого предпринимательства строится на основе количественного определения размера возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая. При заключении договора важно определить, какое страхование для предпринимателя выгодно. Страхование может быть от конкретного риска (отдельным), комбинированным и комплексным. Отдельное страхование предусматривает одноразовые страховые услуги по перечню, который стандартно предлагают страховщики.
Традиционный подход, однако, не обеспечивает качественную защиту всех потребностей частного и малого предпринимательства. В последнее время отечественные страховые компании предлагают комплексную страховую защиту. В основе комплексного страхования -- тщательное исследование рисков, которым может быть подвержен бизнес предпринимателя Воробьев С.Н., Балдин К.В. Управление рисками в предпринимательстве. - М.: Дашков и Ко, 2009. - с. 139..
Действующая компания -- сложная хозяйственная структура, поэтому для оценки рисков могут привлекаться сюрвейеры. Результат этой работы -- формирование профиля рисков с их точным перечислением и определением приоритетов. Базовыми объявляются соответствующие деятельности предпринимателя риски. К примеру, для перевозчика это страхование средств автотранспорта и гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Затем в страховое покрытие добавляются сопутствующие риски.
Одновременно составляется перечень мероприятий, существенно уменьшающих вероятность наступления неблагоприятных событий. При их выполнении сокращается стоимость договора страхования. Оценка рисков и формирование перечня страховых услуг индивидуальны для каждого предпринимателя.
Специалисты страховых организаций активно участвуют в консультировании своих клиентов по построению и реализации страховых программ. Это повышает доверие к страховому бизнесу и расширяет спектр услуг страховщика.
Применение страхования для минимизации рисков частного и малого предпринимательства требует тщательного подбора партнера-страховщика. Он должен отвечать требованиям стабильности деятельности, надежности, финансовой устойчивости и платежеспособности, и в этом предпринимателю могут оказать содействие страховые брокеры.
Страховые интересы предпринимателя тесно связаны со спецификой осуществляемой им деятельности.
Организовывая производство на основе заемных средств, предприятие или организация несет ответственность за их расходование перед инвестором (кредитором), а в случае размещения акций -перед акционерами. Наличие какой-либо собственности и желание ее сохранить побуждает предпринимателей задуматься о страховании имущества. Объектом страхования в данном случае являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием и распоряжением этим имуществом.
Страхователями могут являться физические или юридические лица независимо от организационно-правовой формы, заключившие со страховщиком договор страхования имущества, которым они владеют на правах собственности (владения, пользования, распоряжения), а также принявшие имущество в доверительное управление, аренду, лизинг, залог, на хранение, комиссию, продажу и по другим юридическим основаниям Моисеев А.Е. О правовых аспектах страхования предпринимательских рисков // Экономика. Предпринимательство. Окружающая среда. - 2006. - № 3. - с. 71..
По договору страхования, заключенному на основании правил страхования имущества юридических лиц, могут быть застрахованы имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя лица, в пользу которого заключен договор страхования), связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, возникшим в результате пожара, взрыва, удара молнии, падения пилотируемых летательных аппаратов или их частей, природных сил и стихийных бедствий, действия воды, постороннего воздействия (например, наезд транспортных средств), противоправных действий третьих лиц и др..
По типовым (стандартным) правилам страхования юридических лиц, утвержденным Всероссийским союзом страховщиков, может быть застраховано следующее движимое и недвижимое имущество:
· здания (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования и др.);
· сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технологические установки);
· инженерное и производственно-технологическое оборудование (коммуникации, системы, аппараты, электронно-вычислительная техника, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления);
· хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки и ограждения и т.п.);
· отдельные помещения (цеха, лаборатории, кабинеты и т.п.);
· объекты незавершенного строительства;
· инвентарь, технологическая оснастка;
· предметы интерьера, мебель, обстановка;
· товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы) Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование. - М.: Дашков и Ко, 2008. - с. 54..
Лимит ответственности страховщика при страховании имущества устанавливается в пределах стоимости объекта страхования, которая определяется следующим образом:
· для зданий (производственных, административных, социально-культурного назначения и общественного пользования и др.), сооружений (башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технологические установки), хозяйственных построек (гаражей, хранилищ, складов, навесов, крытых площадок и ограждений и т.п.), отдельных помещений (цехов, лабораторий, кабинетов и т.п.) -- в размере стоимости строительства объекта, аналогичного застрахованному с учетом износа и эксплуатационно-технического состояния;
· для инженерного и производственно-технологического оборудования (коммуникаций, систем, аппаратов, электронно-вычислительной техники, станков, передаточных и силовых машин, иных механизмов и приспособлений) - - исходя из суммы, необходимой для приобретения предмета, полностью аналогичного застрахованному, за вычетом износа;
· для объектов в стадии незавершенного строительства - - по фактическим материальным и трудовым затратам на момент заключения договора страхования исходя из утвержденных цен, норм и расценок для данного вида работ и затраченных материалов;
· для товарно-материальных ценностей (товаров, сырья, материалов) -- по издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше их продажной цены;
· для инвентаря, технологической оснастки, предметов интерьера, мебели, обстановки -- в размере стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора страхования Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Страхование. - М.: КноРус, 2009. - с. 135..
Если в договоре страхования установлена страховая сумма ниже страховой стоимости, страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме, но не выше страховой стоимости. В первом случае страхование проводится по пропорциональной системе, а во втором -по системе первого риска.
В случае использования имущества, обладающего особыми характеристиками либо эксплуатация которого налагает свою специфику, имеет смысл использовать специальные программы страхования.
Страхование ответственности также является важной составляющей программ страхования предпринимательской деятельности. По российскому и международному законодательству предприятия и организации отвечают также в случае причинения какого-либо вреда окружающей среде, жизни и здоровью или имуществу граждан, а также юридическим лицам. В случае предприятия -- источника повышенной опасности действующее законодательство прямо указывает на необходимость страхования таких рисков. В этом случае объектом страхования становятся имущественные интересы страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом страхователем опасном производственном объекте. Страховым случаем признается нанесение ущерба жизни, здоровью или имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом страхователем и указанном в договоре страхования опасном производственном объекте, и подтвержденное соответствующим решением суда.
Учитывая развитие потребительского движения как в мире, так и в России, весьма актуальным для российских предпринимателей становится страхование ответственности за качество товаров, работ (услуг). Динамичность развития нашей рыночной экономики и законодательства в области защиты прав потребителей, стандартизации, сертификации требует быстрейшего развития такого перспективного вида страхования, как страхование гражданской ответственности изготовителя, продавца и исполнителя за качество товаров, работ (услуг) перед потребителями. Развитие института страхования ответственности за качество товаров (работ, услуг) в России отвечает интересам всех участников экономического процесса: потребителей, предпринимателей и государства. Объектом страхования при страховании ответственности за качество являются имущественные интересы страхователя, связанные с обязанностью последнего в соответствии с гражданским законодательством и Законом РФ «О защите прав потребителей» и иными законодательными актами России, регулирующими отношения в самых различных сферах деятельности, возместить вред жизни, здоровью или имуществу потерпевших (выгодоприобретателей), причиненный недостатками изготовленного и реализованного страхователем товара, оказанных услуг, а также предоставлением страхователем недостоверной или недостаточной информации о товарах, работе (услуге) Моисеев А.Е. О правовых аспектах страхования предпринимательских рисков // Экономика. Предпринимательство. Окружающая среда. - 2006. - № 3. - с. 76..
В своей деятельности предприниматель скорее всего столкнется с необходимостью заключения договора обязательного страхования ответственности владельцев транспортных средств.
Личное страхование также может представлять интерес как для самих предпринимателей, так и в качестве мер поощрения работников (социальный пакет). Страхование руководителей предприятия (организации) от несчастных случаев и болезней, а также их медицинское страхование особенно важны в случае малых предприятий, так как основную нагрузку по развертыванию, поддержанию и развитию предприятия несут двое-трое высших менеджеров, заменить которых за короткое время может быть затруднительно.
Российские страховщики могут предложить уже сейчас достаточно качественные услуги по страхованию предпринимательских рисков. В соответствии со ст. 929 и 933 ГК РФ предпринимательский риск определяется как «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов». В случае страхования по этим рискам растет привлекательность вложений в производство, так как там реальнее прогнозировать, рассчитать и застраховать свои риски и, таким образом, не остаться в убытке даже при неблагоприятном развитии событий. Для государства ценность этого вида страхования заключается в повышении уровня предпринимательской активности, что, в свою очередь, приведет к росту производства, продаж и укреплению отечественной экономики.
Предпринимателю, желающему застраховать свои предпринимательские риски, придется столкнуться с очень серьезной проверкой бизнеса страховой компанией из-за высокой вероятности мошенничества именно по этому виду страхования. Служба безопасности страховщика постарается поднять всю историю деятельности предприятия, все имеющиеся документы, регламентирующие деятельность предприятия или организации, свидетельства о регистрации, лицензии или патенты на право осуществления деятельности и собственности на страхуемые объекты, заключения аудиторов, надзорных органов, по возможности -- материалы налоговых проверок.
Не последнюю роль в принятии решения о приеме риска на страхование сыграет также информация о возможности или невозможности перестрахования (проведение предварительного размещения страхового риска в перестрахование). Поэтому страховщики подходят к страхованию предпринимательских рисков очень избирательно. В основном более высокие шансы заключить договор страхования имеют те предприниматели, которые на протяжении ряда лет заключали договоры страхования и зарекомендовали себя с лучшей стороны (надежность, устойчивость, проведение превентивных мероприятий, рекомендованных страховщиком и т.д.) либо имеющие стратегические интересы, совпадающие с интересами страховой компании или ее учредителей. Кроме того, предприниматель, желающий застраховать свои предпринимательские риски, может увязать страхование своего имущества и ответственности с данными видами страхования. Таким образом, он вынуждает страховую компанию либо принять на страхование полный пакет рисков либо отказаться от достаточно выгодных видов страхования Яшина Н.М. Основы страхования предпринимательского риска // Финансы. - 2006. - № 11. - с. 53..
Среди различных видов страхования предпринимательских рисков наиболее распространено страхование от убытков вследствие перерывов в производстве. При этом могут быть застрахованы убытки, связанные с перерывом производства вследствие пожара (во многих страховых компаниях этот риск традиционно включается в договор имущественного страхования), а также вызванные различными поломками машин и механизмов. Убытки от перерыва в производстве складываются из неполученной прибыли, дополнительных затрат, понесенных в целях сокращения ущерба, неизбежных текущих расходов по продолжению хозяйственной деятельности (зарплаты персонала, платежей во внебюджетные государственные фонды, арендных, лизинговых и лицензионных платежей, если они не зависят от объемов производства, налогов и сборов, кредитных платежей, амортизации).
Подобные документы
Понятие, основные признаки, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков. Три стадии кругооборота средств в процессе товарного производства: денежная, производственная и товарная. Виды страхования и уровни предпринимательских рисков.
курсовая работа [38,1 K], добавлен 10.02.2015Понятие, сущность, классификация, основные признаки, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков. Виды страхования предпринимательских рисков, практикуемые в современной действительности. Порядок заключения договоров страхования.
контрольная работа [40,3 K], добавлен 16.08.2010Сущность предпринимательского риска и его классификация. Основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации. Виды страхования предпринимательских рисков. Риски, характерные для российских предприятий и особенности их страхования.
контрольная работа [29,8 K], добавлен 24.08.2011Понятие, сущность и классификация предпринимательских рисков, их нормативно-правовая база. Зарубежный опыт страхования предпринимательских рисков, направления совершенствования данного процесса в Беларуси, анализ и оценка его современной практики.
дипломная работа [843,3 K], добавлен 05.05.2014Общая характеристика системы страхования рисков предприятий Российской Федерации, особенности становления и функционирования на современном этапе. Рассмотрение наиболее распространенных теорий страхования предпринимательских рисков, анализ содержания.
курсовая работа [182,8 K], добавлен 13.06.2014Сущность предпринимательского риска. Анализ качества страховых отношений. Виды предпринимательских рисков в РФ. Совершенствование управления ими на основе страхования. Проблемы и перспективы его развития. Состояние страхования предпринимательских рисков.
курсовая работа [55,1 K], добавлен 22.02.2015Сущность и классификация коммерческих рисков. Возможность возникновения рисков у лиц, не являющихся субъектами предпринимательской деятельности. Страхование предпринимательских рисков согласно норм ГК РФ. Современный опыт страхования коммерческих рисков.
дипломная работа [140,2 K], добавлен 26.11.2010Экономическая сущность страхования. Значение и функции страхования. Отрасли страхования. Платежеспособность страховщика. Личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.
реферат [24,5 K], добавлен 15.01.2003Основные этапы развития страхования в России. Правовые основы страхования. Классификация рисков в туризме. Современные проблемы и перспективы развития страхования рисков в туризме (на примере ОАО "РОСНО"). Организация страхования рисков в туризме.
дипломная работа [1012,4 K], добавлен 05.06.2010Понятие, основные признаки, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков. Особенности их классификации. Методы оценки величины того или иного риска в хозяйственной деятельности. Практическое применение некоторых видов страхования.
курсовая работа [40,5 K], добавлен 06.01.2015
