Механізм проведення депозитних операцій Сумського відділення "Приватбанку"

Зміст

Вступ

1. Залучений капітал комерційного банку та його характеристика

2. Депозитні операції банків

2.1 Суть і види депозитів

2.2 Порядок та умови здійснення депозитних операцій комерційного банку

3. Механізм проведення депозитних операцій Сумського відділення Приватбанку

3.1 Види депозитних вкладів Приватбанку

3.2 Методика розрахунку платежів по депозитним вкладам

Висновки

Практична частина

Список використаної літератури

Вступ

Банк - фінансовий посередник, який виконує комплекс базових операцій, які в сукупності представляють закінчений процес посередництва. Будучи самостійними суб'єктами грошового ринку, банки виконують певні економічні функції, в яких конкретизується їх сутність та призначення.

Комерційні банки відносяться до особливої категорії ділових підприємств. Вони залучають капітали, заощадження населення та інші вільні грошові кошти, які вивільняються у процесі господарської діяльності та надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додатковий капітал.

Існує певний базовий набір послуг, без якого банк не може нормально існувати та функціонувати [19].

До таких констатуючих операцій банка відносяться:

прийом депозитів;

здійснення грошових платежів;

видача грошових кредитів.

Саме на виконанні цих функцій і створюється той фундамент, на якому розвивається робота банку.

Враховуючи актуальність роботи банків з депозитного обслуговування, як підприємств, так і населення, була обрана тема курсової роботи.

Завдання роботи: дослідити теоретичні питання обраної теми та визначити методологію проведення депозитних операцій.

Об'єктом дослідження був обрано Сумське відділення Приватбанку.

1. Залучений капітал комерційного банку та його характеристика

Переважна частина ресурсів комерційного банку формується за рахунок залученого капіталу. Так, співвідношення між власними і залученими коштами складає 1:20.

Залучений капітал (кошти) - це кредиторська заборгованість банку, що виникла внаслідок попередніх операцій і яка має бути погашена у визначений термін. Залучений капітал включає:

кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів;

кошти, отримані від випуску та продажу боргових зобов'язань банку (облігацій та векселів);

кошти, отримані від інших комерційних банків;

позики, отримані від НБУ та інших кредитних установ.

Комерційні банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовують різні види банківських рахунків. Проте, практично усі клієнтські рахунки відносяться до депозитних. Депозитним може бути буд-який відкритий клієнту у банку рахунок, на якому зберігаються його кошти.

До залученого капіталу комерційного банку належать також кошти, отримані від випуску та продажу боргових зобов'язань (облігацій та векселів). Облігація - це цінний папір, що емітується банком для залучення коштів. Власники облігацій фактично надають банку довгострокову позику, за що отримують фіксований прибуток по ній протягом терміну дії позики. З настанням терміну погашення облігації банк повертає власнику номінальну вартість даної облігації. В Україні банківські облігації не дістали належного розвитку. До причин, що призвели до такого становища відносяться: незабезпеченість облігацій, нездатність комерційних банків довести статутні капітали до розмірів мінімальних вимог НБУ, фінансові труднощі, з якими постійно стикаються комерційні банки, а також нерозвинений вторинний ринок цінних паперів.

Банківський вексель має депозитну форму і цим нагадує сертифікат. Проте, на відміну від останнього, банківський вексель може бути використаний його власником як платіжний засіб за товари і послуги, причому новий власник векселя може передати його третій особі шляхом індосамента. Для придбання банківського векселя покупець перераховує кошти на рахунок банку-продавця, після чого останній виписує бланк векселя на ім'я покупця із зазначенням дати зарахування грошей. Погашення банківського векселя відбувається шляхом його викупу після закінчення строку обертання або ж дострокового викупу векселя. У банківському векселі вказується розмір прибутку у вигляді процента до номіналу, що одержує власник векселя. Це означає, що продається вексель за номіналом, а викуповується банком за ціною продажу.

Одним із джерел поповнення ресурсів комерційного банку є позики, одержані у інших комерційних банків. Міжбанківський кредит - це позичковий капітал комерційного банку, що передається іншому банку у тимчасове користування на умовах повернення і платності. Кредитними ресурсами торгують комерційні банки у яких в окремі періоди часу є надлишок ресурсів. Комерційні банки залучають міжбанківські кредити для:

розширення своєї кредитної діяльності з клієнтами;

отримання прибутку на купівлі-продажу ресурсів;

регулювання банківської ліквідності та виконання вимог щодо обов'язкового резервування;

встановлення більш тісних ділових стосунків між банками.

Кредитні відносини між комерційними банками здійснюються на договірних засадах шляхом укладання кредитних договорів, в яких обумовлюється сума кредиту, термін, рівень відсоткової ставки, порядок погашення та інші умови. При розгляді питання про надання міжбанківського кредиту банк-кредитор робить оцінку фінансового стану банку-позичальника, яка здійснюється на підставі: дотримання обов'язкових економічних нормативів діяльності комерційного банку, наявності прибутку та збитків, аналізу якості активів та пасивів, створення резервів під певні ризики, виконання зобов'язань комерційним банком у минулому, якість банківського менеджменту. З впровадженням в Україні ринку державних цінних паперів (ОВДП) значна частина операцій купівлі-продажу міжбанківських ресурсів відбувається під забезпечення цих цінних паперів.

Терміни міжбанківських депозитів можуть бути різними від одного дня до шести місяців. Досить активно використовуються міжбанківські депозити (овернайт) на термін не більше одного операційного дня без урахування неробочих днів банка, мета яких полягає у підтримці поточної ліквідності. Сплата процентів за депозитом овернайт здійснюється одночасно з його поверненням.

Якщо комерційний банк залучив депозитні ресурси на міжбанківському ринку і не може їх повернути у встановлений термін, то він купує грошові кошти у іншого банку та розраховується зі своїм попереднім банком-кредитором. При порушенні терміну погашення міжбанківського кредиту звичайно застосовуються штрафні санкції.

Процентна ставка за міжбанківськими депозитами пов'язана з обліковою ставкою НБУ і, як правило, є нижчою ніж за кредитами, наданими суб'єктам господарської діяльності. Разом з тим, банкам вигідно розміщувати кредитні ресурси в інших банках у порівнянні з кредитуванням суб'єктів господарської діяльності, оскільки комерційні банки є більш надійними партнерами. Комерційні банки на купівлі-продажу ресурсів на міжбанківському ринку можуть отримувати суттєві доходи.

Загальний розмір отримання комерційним банком міжбанківських ресурсів обмежується певним розміром власного капіталу банку. Забороняється їх надання та отримання банківськими установами (філіями, управліннями, відділеннями тощо), які не є юридичними особами, крім випадків, коли це здійснюється за дорученням юридичної особи. Банківські установи можуть купувати та продавати ресурси тільки в системі одного банку, який має філійну мережу.

Комерційні банки позичають кошти у Національного банку України шляхом одержання кредитів через:

закриті кредитні аукціони;

ломбардний кредит (кредитування під забезпечення державних цінних паперів);

операції РЕПО. Це операції з цінними паперами, які складаються з двох частин і при яких укладається єдина генеральна угода між учасниками ринку (НБУ та комерційними банками) про продаж-купівлю державних цінних паперів на певний строк із зобов'язанням зворотного продажу-купівлі у визначений термін або на вимогу однієї із сторін за заздалегідь обумовленою ціною;

рефінансування у формі переобліку векселів та перезастави векселів.

Економічна сутність кредитів НБУ полягає у тому, що на макрорівні через кредитування комерційних банків здійснюється емісія грошей в обіг і розширюється обсяг сукупної грошової маси в економіці, а на мікрорівні кредити НБУ сприяють підтриманню комерційними банками своєї ліквідності на необхідному рівні та зміні структури їхніх активів на користь кредитування своїх клієнтів.

2. Депозитні операції банків

2.1 Суть і види депозитів

Депозит (вклад) - це грошові кошти, які внесені у банк клієнтами, зберігаються на їх рахунках і використовуються згідно з укладеною угодою та банківським законодавством. Депозити класифікуються за такими ознаками: за категоріями вкладників та за строками використання коштів.

За категоріями вкладників депозити поділяються на:

депозити суб'єктів господарської діяльності;

депозити фізичних осіб;

депозити банків.

За строками використання коштів депозити поділяються на:

депозити до запитання;

строкові депозити.

Депозити до запитання - це кошти, що залучені на депозит без визначеного строку погашення та поповнюються і використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Депозити до запитання розміщуються у банку на поточних, кореспондентських та бюджетних рахунках клієнтів і використовуються ними для здійснення поточних розрахунків.

Депозити до запитання є нестабільними: у будь-який час кошти з цих рахунків за вимогою клієнтів можуть бути вилучені шляхом видачі готівки, виконання платіжних доручень, сплати чеків або векселів. Разом з тим, клієнти банку не в повній мірі використовують кошти на депозитних рахунках, в результаті чого на них постійно є стабільний залишок коштів, який комерційні банки використовують для здійснення активних операцій. Оскільки відсоток за кредитами набагато перевищує розмір плати за депозитами до запитання, то банк при цьому одержує суттєвий дохід. У цьому сенсі стає зрозумілим, чому комерційні банки одним із пріоритетних завдань розглядають роботу, спрямовану на максимальне залучення фінансово стійких та ресурсомістких клієнтів.

За користування залишками коштів на клієнтських рахунках банки нараховують відсотки за низькими ставками або зовсім не сплачують відсотки. В свою чергу, для покриття операційних витрат, пов'язаних з веденням поточних рахунків банк стягує з клієнта комісійну винагороду. Наприклад, за відкриття поточного або бюджетного рахунків, за перерахування коштів клієнтів засобами електронної пошти, за оформлення та видачу чекових книжок та бланків векселів, за прийом і перелік готівки для зарахування на рахунок клієнта, за видачу готівки клієнтам, за відправку запитів на прохання клієнтів електронною поштою, за оформлення документів і переказ коштів в інші банки при закритті рахунку тощо.

Строкові депозити - це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом строку, який визначається у депозитній угоді. Такі строкові депозити відкриваються усім клієнтам банку: суб'єктам господарської діяльності, центральним і місцевим органам влади, бюджетним установам, комерційним банкам і приватним особам.

Строкові депозити мають такі особливості:

чітко встановлений строк зберігання;

оформляються депозитною угодою;

не використовуються для здійснення поточних платежів;

при достроковому вилученні депозиту банк застосовує штрафні санкції.

За строковими депозитами сплачується високий депозитний процент, рівень якого залежить від терміну вкладу, виду внеску, облікової ставки НБУ, загальної динаміки ставок грошового ринку та інших факторів. Визначальним при встановленні величини відсоткової ставки за строковими депозитами є термін, на який розміщені кошти: чим триваліший термін, тим вища процентна ставка. Відсоткова ставка за строковими депозитами встановлюється на рівні, який не перевищує величину облікової ставки НБУ. На величину відсоткової ставки впливає і частота виплати доходу: чим рідше здійснюються виплати, тим вищий рівень процентної ставки.

Однієї із форм строкових депозитів є сертифікати, які бувають депозитними та ощадними. Депозитні сертифікати надаються юридичним особам, а ощадні - фізичним. Сертифікати можуть класифікуватись і за такими ознаками:

спосіб випуску (у разовому порядку і серіями);

спосіб оформлення (іменні і на пред'явника);

термін обертання (строкові і до запитання);

умови сплати процентів (авансом, з регулярною сплатою відсотків по закінченні розрахункового періоду та з виплатою відсотків в день погашення сертифіката).

Депозитний сертифікат - це письмове свідоцтво банку про внесення юридичною особою грошових коштів на депозит. Він може використовуватись його власником як платіжний засіб і мати обіг на фондовому ринку. Депозитний сертифікат має істотну перевагу над строковим депозитом. Завдяки вторинному ринку цінних паперів сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі з отриманням певного доходу за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку. В той же час дострокове вилучення власником строкового депозиту означає для нього втрату доходу, а для банку - втрату частини ресурсів.

Ощадний сертифікат - це документ, що використовується фізичною особою для оформлення своїх заощаджень в банку. Оформлення депозиту супроводжується видачею ощадної книжки, у якій відбиваються усі операції по рахунку. Зняття грошей з ощадного рахунку здійснюється за попереднім повідомленням власника внеску. По ощадних вкладах банки нараховують відсотки. Ощадні вклади можуть не мати чітко встановленого строку зберігання. Отже, ощадні вклади передбачають тривале осідання на рахунках стабільних залишків коштів, що використовується банками для розширення активних операцій.

2.2 Порядок та умови здійснення депозитних операцій

комерційного банку

Депозитні операції - це операції із залучення грошових коштів на депозитні рахунки. Під час здійснення депозитної операції виконуються такі операції: відкриття та реєстрація депозитного рахунку, залучення грошових коштів на депозит, вилучення коштів з депозиту, нарахування відсотків за депозитом та їх сплата клієнтам, повернення коштів з депозиту та закриття депозитного рахунку.

Комерційний банк відкриває клієнту строковий або ощадний депозитний рахунок на підставі таких документів:

депозитної угоди;

картки зі зразками підписів та відбитком печатки (для юридичних осіб);

паспорта або документа, що його замінює, і зразка підпису (для фізичних осіб).

Депозитна угода укладається між банком та юридичною (фізичною) особою в двох примірниках, один із яких зберігається у банку, а інший у клієнта. Укладена угода засвідчує право комерційного банку керувати на свій розсуд залученими грошовими коштами і право вкладників отримувати у встановлений термін суму депозиту та відсотків за його користування. В депозитній угоді передбачається: дата внесення депозиту, сума депозиту, форма зарахування коштів на депозитний рахунок, відсоткова ставка за користування депозитом, періодичність сплати відсотків, порядок повернення депозиту та відсотків після закінчення строку зберігання коштів, права, зобов'язання та відповідальність сторін тощо. В угоді проставляється номер відкритого особового депозитного рахунку. В номер рахунку вносять параметри, що характеризують вид, тип вкладу, строк дії, термін закінчення угоди, тип контрагента, відсоткову ставку та інші.

Підписана депозитна угода передається в бухгалтерію банку. Всі особові рахунки вкладників підлягають реєстрації як у бухгалтерії, так і в депозитному відділі банку. Датою відкриття депозитного рахунку є дата надходження грошей на депозитний рахунок. Форма надходження грошей обумовлюється угодою. Юридичні особи мають право перераховувати кошти на депозитний рахунок тільки з поточного рахунку, а фізичні особи можуть вносити кошти готівкою або перераховувати з поточного рахунку.

Згідно з депозитною угодою можуть бути передбачені додаткові надходження грошей на депозитні рахунки. Строкові депозити не використовуються для здійснення поточних платежів. Якщо вкладник бажає змінити суму вкладу - збільшити або зменшити, то він може розірвати депозитну угоду і переоформити свій строковий вклад на нових умовах. Часткове вилучення коштів з депозиту передбачено тільки для окремих типів ощадних вкладів (пенсійних, для зарахування заробітної плати та інші.).

Після закінчення депозитної угоди закриття депозиту здійснюється на основі оформлення меморіального ордеру. Повернення депозиту і сплата відсоткового доходу юридичним особам здійснюється тільки через перерахування коштів на поточний рахунок, а фізичним особам - шляхом виплати готівки або перерахування коштів на поточний рахунок. Дострокове закриття депозитного рахунку можливе на підставі заяви або клопотання вкладника.

За користування залученими коштами комерційні банки сплачують вкладникам відсотковий дохід, який може виплачуватись авансом, періодично (щомісяця, раз у квартал, за підсумками року) та після закінчення строку дії депозиту. Діючими правилами передбачено щомісячне нарахування відсотків незалежно від дати їх фактичної виплати згідно укладеної угоди. Відсотки підлягають нарахуванню щомісяця, не пізніше, ніж в останній робочий день місяця. Нараховані, але не сплачені відсотки відносять до нарахованих витрат. Нараховані за депозитами відсотки відображаються в балансі на перше число наступного місяця як зобов'язання банку, а в звіті про прибутки і збитки - як понесені витрати.

У банківській практиці використовується три методи визначення кількості днів для розрахунку відсотків:

1. Метод «факт/факт» - при розрахунку суми відсотків береться фактична кількість днів у місяці та році;

2. Метод «факт/360» - при розрахунку суми відсотків береться фактична кількість днів у місяці, але умовно в році - 360 днів.

3. Метод «30/360» - при розрахунку суми відсотків береться умовна кількість днів у місяці - 30 та у році - 360.

Незалежно від методу розрахунку відсотків при визначенні кількості днів враховується перший день і не враховується останній день угоди. Так, якщо термін депозитному договору встановлено з 14 травня до 10 серпня, то при визначенні кількості днів для розрахунку відсотків враховується 14 травня і не враховується 10 серпня. При нарахуванні відсотків за звітний місяць останній день місяця має включатися в розрахунок, крім випадків, коли звітна дата є датою закінчення операції.

Застосування різних методів визначення кількості днів для розрахунку відсотків розглянемо на прикладі.

3. Механізм проведення депозитних операцій Сумського відділення

ПриватБанку

3.1 Види депозитних вкладів ПриватБанку

Електронна ощадкнижка

З 01.10.2005 р. до кожного депозитному вкладу, який оформлюється, або поточному рахунку фізичної особи в обов'язковому порядку видається пластикова картка ПриватБанку "Електронна ощадкнижка" зі спеціальним дизайном. За допомогою цієї картки Ви зможете в будь-який час у будь-якому банкоматі ПриватБанку отримати інформацію про суму вкладу і суму відсотків до виплати по депозиту, або сумі залишку на рахунку по своєму поточному рахунку.

Дана послуга дозволить цілодобову можливість контролю стану своїх заощаджень без прив'язки до режиму роботи банку, підвищить рівень комфорту при користуванні банківськими послугами.

Пластикова картка «Електронна ощадкнижка» видається клієнту при оформленні будь-якого депозитного вкладу або поточного рахунку фізичної особи в ПриватБанку.

1. Картка «Електронна ощадкнижка» обслуговується тільки в банкоматах ПриватБанку!

2. Картка Е/О є винятково інформаційним інструментом. Розрахуватися з її допомогою в магазині або отримати по ній вклад, або відсотки - не можна!

3. Користуватися карткою безпечно, тому що картка не дає доступу до грошей клієнта, а тільки дозволяє отримати інформацію про вклад.

4. Картка Е/О «працює» без ПІН-кода.

5. При відвідуванні банку необхідно разом з документом, що засвідчує особистість, мати при собі «Електронну ощадкнижку».

Вклад''Комбi''

Коротка характеристика вкладу
Термін вкладу	6, 12 місяців
Валюта вкладу	Гривня, Долари США, Євро
Довкладення	Не передбачені
Відсотки	Помісячно
Відсоткові ставки	- у гривні - у валюті
Дострокове розірвання	за ставкою вкладу "До запитання". При розірванні до 1-го місяця - комісія 1% від суми вкладу.

Вклад “Комбі” це:

Три найбільш запитуваних клієнтами банківських продукта в одному - депозит + міжнародна пластикова картка + кредитний ліміт.

ПриватБанк пропонує оформити вклад «Комбі» на строки 6 та 12 місяців у гривні, доларах США та Євро із щомісячним нарахуванням процентів

При оформленні вкладу безкоштовно вручать у подарунковому упакуванні міжнародну пластикову картку "Maestro", на якій буде встановлений кредитний ліміт у розмірі 65% від суми депозиту. Процентна ставка по кредитному ліміту дорівнює процентній ставці по внеску плюс 4%.

На бажання величина кредитного ліміту може бути зменшена, або взагалі можна відмовитися від його використання.

По закінченні кожного місяця, проценти, нараховані за вкладом "Комбі" будуть зараховуватися на пластикову картку.

По закінченні терміну дії сума вкладу на вибір може бути зарахована на картку або залишатися на вкладі. У цьому випадку Ви одержите суму вкладу у відділенні банку, де оформили вклад.

Маємо унікальну можливість скористатися кредитним лімітом, нарахованими процентами, а по закінченні терміну договору і сумою вкладу в будь-який день і будь-який час доби, використовуючи банкомати і термінали торгово-сервісної мережі, що обслуговують карти Maestro по усьому світі.

По закінченні терміну депозиту можна користуватися міжнародною пластиковою картою "Maestro" до кінця терміну дії карти

Мінімальна сума вкладу - 1500 гривень, 300 доларів США або 300 Євро.

Видача коштів з карти у валюті вкладу в банкоматах ПриватБанку здійснюється без стягування тарифу з клієнта.

Вклад "Копилка"

Коротка характеристика вкладу
Термін вкладу	6, 12 місяців, з пролонгацією на новий термін
Валюта вкладу	Гривня, Долари США, Євро
Довкладення	Готівкою, або перерахуванням із пластикової картки
Відсотки	наприкінці терміну вкладу, капіталізуються, виплачуються при розірванні договору
Відсоткові ставки	- у гривні - у валюті
Дострокове розірвання	за кожний неповний термін вкладу:- до витікання 3-х місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,33; - у період від 3-х до 6-ти місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,5; - у період від 6-ти до 12 місяців помноженою на коефіцієнт 0,67.

Особливості:

Форма послуги - депозит з нарахуванням процентів наприкінці терміну, з можливістю довкладень, в т.ч. шляхом регулярних перерахувань на депозит із зарплатної пластикової карти і автоматичною пролонгацією терміну вкладу.

Параметри депозиту:

· термін - 6, 12 місяців з моменту оформлення договору;

· лонгація - так, автоматично, на термін вкладу, зазначений при оформленні без явки вкладника до банку. При цьому розрахунок відсотків на кожний новий термін вкладу здійснюється за процентною ставкою, що діє в БАНКУ для продовжува депозитних вкладів "Копилка" на день закінчення попереднього терміну вкладу, без укладення додаткових угод за договором.

· валюта - гривня, долари США; Євро;

· мінімальна сума вкладу - 10 гривень, 10 доларів США, 10 Євро.

· В якості суми депозитної угоди вказується сума першого вкладу (у випадку наявності схеми регулярних платежів - сума регулярного платежу для поповнення депозиту).

· Зарахування коштів - Вклад може відкриватися з відстрочкою зарахування коштів. У випадку відсутності надходжень на вклад і збереження фактичного нульового залишку коштів на вкладі протягом 2-х місяців з дня укладення, вклад автоматично закривається.

· нарахування % - в останній день терміну вкладу. Нарахування відсотків здійснюється наприкінці терміну вкладу. Капіталізація процентів здійснюється наприкінці терміну вкладу. На наступному інтервалі (6, 12 місяців) нарахування процентів здійснюється на суму коштів на рахунку, включаючи суму вкладу, довкладень і зарахованих процентів.

· зняття % до закінчення терміну договору - немає;

· довкладення - так. Здійснюються або шляхом внесення готівки, або шляхом регулярних перерахувань із зарплатної карти.

· мінімальна сума довкладень - 10 грн., 10 доларів США, 10 Євро.

· максимальна сума збільшення коштів на вкладі протягом місяця - 10 000 грн. на місяць для вкладів у національній валюті; 2 000 доларів США, 2 000 Євро на місяць для вкладів в іноземній валюті. Підрахунок місяця починається з дати оформлення договору, а не з дати надходження коштів.

· зняття частини вкладу - без розірвання договору немає;

· дострокове розірвання - так, у відділенні банку, у межах одного населеного пункту, де оформлявся вклад. При достроковому розірванні передбачена виплата клієнтові відсотків за кожний неповний термін вкладу за зниженою процентною ставкою:

- до закінчення 3-х місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,33;

- у період від 3-х до 6-ти місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,5;

- у період від 6-ти до 12 місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,67.

Сума нарахованих процентів за цілу кількість термінів вкладу (6, 12 місяців), що пройшли з моменту оформлення договору, виплачується в повному обсязі.

Додаткові послуги.

У випадку участі Вкладника в кредитних програмах ПриватБанку, за письмовим погодженням з БАНКОМ дострокове повернення вкладу здійснюється з виплатою процентів у повному обсязі за фактичний термін розміщення коштів.

· вид % ставки - у відповідності з вимогами нової редакції Цивільного Кодексу України протягом кожного терміну вкладу (6, 12 місяців) % ставка за вкладом не змінюється;

· повернення вкладу - у відділенні банку, у межах одного населеного пункту, де оформлювався вклад.

Коротка характеристика вкладу
Термін вкладу	3, 6, 12 місяців
Валюта вкладу	Гривня, Долари США, Євро
Довкладення	Не передбачені
Відсотки	Щомісяця
Відсоткові ставки	- у гривні - у валюті
Дострокове розірвання	- до 6-ти місяців - за ставкою вкладу "До запитання"; - після 6-ти місяців, але до терміну вкладу - за ставкою вкладу, помноженою на коефіцієнт 0,5.

1. Опис послуги

Вклад укладається на термін 3, 6 та 12 місяців.

При розірванні договору до закінчення мінімального терміну вкладу (6 мес.) відсотки нараховуються за ставкою вкладу "До запитання". При розірванні договору після закінчення мінімального терміну вкладу, але до закінчення терміну вкладу, відсотки нараховуються виходячи з процентної ставки, помноженої на коефіцієнт 0,5.

Договір не передбачає можливості збільшення суми вкладу (довкладень) і зняття частини суми вкладу без розірвання договору.

2. Відсотки за вкладом.

Прості відсотки нараховуються і виплачуються щомісяця. На суму неодержаних раніше відсотків відсотки не нараховуються. Процентна ставка протягом терміну дії договору не змінюється.

Після закінчення терміну вкладу здійснюється автоматична лонгація договору на термін вкладу, зазначений при оформленні без явки вкладника в банк. При цьому розрахунок відсотків на кожний новий термін вкладу здійснюється за процентною ставкою, діючою в БАНКУ для депозитних вкладів даного найменування, які продовжуються, на день закінчення попереднього терміну вкладу, без укладання додаткових угод до договору.

3. Додаткові послуги

До договору безкоштовно може бути складене заповідальне розпорядження. При бажанні можна оформити довіреніть на розпорядження своїм вкладом іншій особі.

4. Необхідні документи для оформлення вкладу

Для оформлення вкладу клієнт повинен надати паспорт і довідку державної податкової інспекції про присвоєння ідентифікаційного номера.

Поточний рахунок пенсіонера

Коротка характеристика вкладу
Термін вкладу	1 рік, з пролонгаціей на новий строк
Валюта вкладу	Гривня
Довкладення	Передбачені
Відсотки	Помісячно
Відсоткові ставки	- у гривні
Дострокове розірвання	за фактичний термін дії.

1. Опис послуги.

Рахунок відкривається на термін 12 місяців. По закінченню 12 місяців договір автоматично вважається продовженим на новий термін. При продовженні договору розрахунок процентів на кожний новий термін здійснюється по процентній ставці, яка діє в Банку для продовжених поточних рахунків пенсіонерів на день, наступний за датою закінчення попереднього терміну рахунку без заключення додаткових домовленостей до даного договору. Проценти за черговий термін нараховуються на суму залишку на Рахунку разом з процентами, які нараховані за попередній термін рахунку.

Передбачена можливість збільшення суми коштів на рахунку шляхом додаткових вкладень, а також зняття частини суми вкладу без розірвання договору.

Пенсіонерам, які бажають отримувати пенсію у ПриватБанку, оформлюється поточний рахунок пенсіонера, на який буде надходити пенсія від органів соціального забезпечення.

Пенсіонер оформлює заяву в ПриватБанку. Після цього банк доставляє його заяву в пенсійні органи і контролює надходження пенсії. Пенсія безкоштовно нараховується на поточний рахунок пенсіонера, виплачується або перераховується за заявою пенсіонера (наприклад для сплати комунальних платежів).

2. Проценти по вкладу.

Прості проценти нараховуються й виплачуються щомісячно. На суму неотриманих раніше процентів проценти не нараховуються. Процентна ставка може змінюватись з перебігом строку дії договору.

3. Додаткові послуги.

До договору безкоштовно може бути складено заповідальне розпорядження. За бажанням можна оформити довіреність на розпорядження своїм вкладом іншій особі.

4. Необхідні документи для оформлення вкладу.

Для оформлення вкладу клієнт повинен надати паспорт і довідку державної податкової інспекції про присвоєння ідентифікаційного номера.

Вклад "Строковий пенсiйний"

Коротка характеристика вкладу
Термін вкладу	12 місяців
Валюта вкладу	Гривня
Довкладення	Не передбачені
Відсотки	Помісячно
Відсоткові ставки	- у гривні
Дострокове розірвання	за кожний неповний термін вкладу: - до витікання 6-ти місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,33; - у період від 6-ти до 12 місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,5.

1. Опис послуги

Оформляється всім клієнтам, які досягли пенсійного віку і отримують пенсію.

По вкладу встановлена підвищена процентна ставка.

Вклади укладаються на термін 12 місяців. Після закінчення 12 місяців нарахування відсотків припиняється.

Мінімальна сума вкладу за системою - 200 гривень.

Допускається дострокове розірвання вкладу.

При цьому здійснюється виплата клієнтові відсотків за зниженою процентною ставкою:

· 1\3 ставки за договором при розірванні до 6 місяців;

· 1\2 ставки за договором при розірванні в період понад 6, до 12 місяців

Поповнення рахунка, а також зняття частини суми вкладу без розірвання договору не допускається.

2. Проценти за вкладом.

Прості проценти нараховуються і виплачуються щомісяця. На суму неотриманих раніше процентів проценти не нараховуються. Процентна ставка протягом терміну вкладу не змінюється.

3. Додаткової послуги.

До договору безкоштовно може бути складене заповідальне розпорядження. При бажанні можна оформити доручення на розпорядження своїм вкладом іншій особі

4. Необхідні документи для оформлення вкладу.

Для оформлення вкладу клієнт повинен надати паспорт і довідку державної податкової інспекції про присвоєння ідентифікаційного номера, а також пенсійне посвідчення.

Приват-вклад

Коротка характеристика вкладу
Термін вкладу	12 місяців
Валюта вкладу	Гривня, Долари США, Євро
Довкладення	Передбачені
Відсотки	Помісячно
Відсоткові ставки	- у гривні - у валюті
Дострокове розірвання	- до 1-го місяца - за ставкою вкладу "До запитання"; - після 1-го місяца - за фактичний строк.

1. Опис послуги.

Вклади укладаються на термін 12 місяців. При розірванні договору до збігу 1-го місяця з моменту укладання проценти нараховуються по ставці вкладу "До запитання". Після закінчення 1-го місяця проценти виплачуються за фактичний термін користування вкладом по ставці, вказаній у договорі. Передбачена можливість збільшення суми коштів на рахунку шляхом довкладень, а також зняття частини суми вкладу без розірвання договору.

2. Проценти по вкладу.

Прості проценти нараховуються і виплачуються щомісяця. На суму неотриманих раніше процентів проценти не нараховуються. Процентна ставка протягом терміну дії договору не змінюється.

Після закінчення терміну вкладу здійснюється автоматична лонгація договору на термін вкладу, зазначений при оформленні без явки вкладника до банку. При цьому розрахунок відсотків на кожний новий термін вкладу здійснюється за процентною ставкою, що діє в БАНКУ для депозитних вкладів даного найменування, які продовжуються, на день закінчення попереднього терміну вкладу, без укладення додаткових угод до договора.
Проценти за наступний термін вкладу нараховуються на суму вкладу.

3. Додаткові послуги.

До договору безкоштовно може бути складене заповідальне розпорядження. При бажанні можна оформити доручення на розпорядження своїм внеском іншій особі.

4. Необхідні документи для оформлення вкладу.

Для оформлення вкладу клієнт повинний надати паспорт і довідку державної податкової інспекції про присвоєння ідентифікаційного номера.

Вклад "Копилка дiтям"

Коротка характеристика вкладу
Термін вкладу	1 рік, з пролонгаціей на новий строк
Валюта вкладу	Гривня, Долари США, Євро
Довкладення	Готівкою
Відсотки	1 раз у рік наприкінці терміну вкладу, капіталізуються, виплачуються при розірванні договору
Відсоткові ставки	- у гривні - у валюті
Дострокове розірвання	- вкладником - проценти виплачуються за цілу кількість років в повному обсязі, та за кожний неповний термін вкладу: - до витікання 3-х місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,33; - у період від 3-х до 6-ти місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,5; - у період від 6-ти до 12 місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,67; - одержувачем (дитиною) - проценты виплачуються за фактичний строк.

1. Опис послуги.

Вклад укладається на термін 1 рік. Після закінчення терміну договір вважається автоматично продовженим на новий термін. Передбачена можливість збільшення суми коштів на рахунку шляхом довкладень. Видача частини суми вкладу не передбачена.

Тематичні депозитні вклади “Копилка дітям” укладаються на користь неповнолітніх дітей (віком від 1 місяця до 17 років) у гривні, доларах США і євро. Дитина (Одержувач) вступає у володіння вкладом на наступний день після досягнення 18-річного віку і може розпоряджатися вкладом за умови пред`явлення паспорту і договору. До цього моменту вкладом розпоряджається ВКЛАДНИК (той, хто оформив вклад).

2. Проценти за вкладом.

Проценти виплачуються одночасно із сумою вкладу при розірванні договору. Процентна ставка протягом терміну дії договору не змінюється.

При продовженні договору розрахунок процентів на кожний новий термін вкладу здійснюється за процентною ставкою, що діє в БАНКУ для продовжених вкладів даного виду на день, наступний за датою закінчення попереднього терміну вкладу.

Проценти нараховуються наприкінці строку вкладу. Проценти за черговий строк вкладу нараховуються на суму коштів на рахунку, враховуючи нараховані раніше проценти.

До досягнення Одержувачем 18-ти літнього віку виплата процентів за ставкою договору здійснюється за цілу кількість років в повному обсязі. При цьому за кожний неповний термін вкладу:

- до витікання 3-х місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,33;

- у період від 3-х до 6-ти місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,5;

- у період від 6-ти до 12 місяців - за ставкою, помноженою на коефіцієнт 0,67

По досягненню Одержувачем 18-ти літнього віку проценти виплачуються за ставкою договору за фактичний термін користування вкладом.

3. Додаткові послуги.

До договору безкоштовно може бути складене заповідальне розпорядження. За бажанням можна оформити довіреність на розпорядження своїм вкладом іншій особі.

4. Необхідні документи для оформлення вкладу.

Для оформлення вкладу клієнт повинен надати паспорт і довідку державної податкової інспекції про присвоєння ідентифікаційного номера.

3.2 Методика розрахунку платежів по депозитним вкладам

Комерційний банк залучив строковий депозит у розмірі 1000 грн. на термін з 22 травня до 15 липня під відсоткову ставку 15% річних.

Порядок та результати розрахунків відсоткового доходу за різними методами наведемо в такій таблиці:



Методи розрахунків	Визначення кількості днів за період дії угоди, днів	Кількість днів у році, днів	Розрахунок суми відсотків, грн.
Факт/факт	10+30+14=54	365
Факт/360	10+30+14=54	360
30/360	9+30+14=53	360

Умови щодо нарахування відсотків визначаються депозитною (кредитною) угодою. Результати розрахунків показують, що для вкладника вигідний метод «факт/360», а для позичальника - метод «30/360».

Комерційні банки можуть здійснювати нарахування процентів вкладникам як за простими, так і складними відсотками. Прості відсотки є традиційним видом нарахування відсоткового доходу і обчислюються за формулою:

де: V - сума відсотків за період у n днів;

P - сума номіналу депозиту;

k - річна відсоткова ставка;

n - кількість днів розрахункового періоду;

T - максимальна кількість днів у році за умовами договору.

Комерційний банк залучає строковий депозит юридичної особи у розмірі 70000 грн. на три місяці на термін з 05 серпня до 05 листопада за річною відсотковою ставкою 9%. Відсотки нараховуються щомісячно і сплачуються не пізніше 1-го числа кожного місяця. Кількість днів згідно з угодою обчислюється за методом факт/факт.

Обчислюємо суми відсотків за розрахункові періоди:

а) з 05 серпня по 31 серпня: грн.

Сума відсотків у розмірі 466,03 грн. перераховується банком на поточний рахунок вкладника не пізніше 01 вересня.

б) з 01 вересня по 30 вересня: грн.

Сума відсотків у розмірі 517,81 грн. перераховується банком на поточний рахунок вкладника не пізніше 01 жовтня.

в) з 01 жовтня по 31 жовтня: грн.

Сума відсотків у розмірі 535,07 грн. перераховується банком на поточний рахунок вкладника не пізніше 01 листопада.

г) з 01 листопада по 04 листопада: грн.

Банк 05 листопада перерахує на поточний рахунок вкладника платіж на суму 70069,04 грн. (70000 + 69,04).

Відсотковий дохід за складними відсотками (капіталізація відсотків) визначається таким чином: після закінчення розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток і отримана величина приєднується до суми вкладу; у наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової вже збільшеної суми. Складні відсотки доцільно застосовувати у тому випадку, коли виплата відсоткового доходу здійснюється по закінченні терміну дії депозитної угоди.

Комерційний банк залучає депозит фізичної особи у розмірі 25000 грн. на чотири місяці на термін з 09 травня до 09 вересня за відсотковою ставкою 12% річних із капіталізацією відсотків щомісячно. Нарахування відсотків проводиться в останній день місяця, а їх сплата - при погашенні депозиту. Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом факт/360.

При капіталізації відсотки щомісячно зараховуються на депозитний рахунок. Подальше нарахування відсотків здійснюється на суму депозиту з урахуванням раніше нарахованих відсотків. Суму відсотків за кожен місяць розраховується таким чином:

за травень: грн.;

за червень: грн.

за липень: грн.;

за серпень: грн.

за вересень: грн.

Відсотковий дохід за весь період дії депозитної угоди складе 1041,40 грн., а по закінченні терміну її дії банк поверне фізичній особі 26041,40 грн. (25000 + 1041,40).

Депозит на депозитному рахунку враховується на всю суму його номіналу до часу його погашення. Залежно від методу виплати відсотків за депозитами - за період або на період (авансом) змінюється сума, що надходить від вкладника. У будь-якому разі мінімальна сума депозиту і сума, що враховується на депозитному рахунку, збігаються. За умовами виплати відсотків за період відсотки можуть виплачуватись періодично або в кінці строку, що визначений депозитною угодою. У разі капіталізації, відсотки також можуть нараховуватись на суму депозиту з врахуванням відсотків, які отримані за минулі періоди.

Відсотки авансом сплачуються одночасно із внесенням коштів на депозит. Тому номінал депозиту буде більшим, ніж отримана від депонента сума. Сума, що перераховується на депозитний рахунок, дорівнює сумі номіналу депозиту за мінусом відсотків.

Комерційний банк залучає депозит юридичної особи у розмірі 50000 грн. на три місяці на термін з 24 квітня до 24 липня за номінальною ставкою 20% із виплатою відсотків при внесенні коштів на депозит. Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом 30/360.

Визначаємо кількість днів за період з 24 квітня до 24 липня 7 днів у квітні, 30 - у травні, 30 - у червні, 23 - у липні, усього - 90 днів.

Розраховуємо суму відсотків, що сплачується за депозитом: грн.

Сума коштів, що перераховується з поточного рахунку клієнта на депозитний складе: 47550 грн. (50000 - 2450).

Залучення коштів на депозит здійснюється за відсотковою ставкою, що визначається депозитною угодою. Для розрахунку нарахованих відсотків комерційні банки можуть використовувати номінальну або фактичну відсоткову ставку. Загальна сума нарахованих відсотків на дату закінчення терміну дії депозитної угоди не змінюється.

Розрахунок за допомогою номінальної відсоткової ставки (метод рівних частин) веде до того, що витрати банку в перші періоди завищені по відношенню до поточної вартості сумарних зобов'язань за депозитом, які включають номінал плюс відсотки.

Розрахунок відсоткових витрат за допомогою фактичної відсоткової ставки (актуарний метод) дає змогу розподіляти витрати у відповідності з поточною вартістю депозиту в окремі періоди і відносити фактичні витрати банку до відповідної суми зобов'язань за депозитом, включаючи відсотки за ним, у визначений час. Тому вартість депозитних ресурсів, що визначається як співвідношення відсоткових витрат до сумарних зобов'язань за депозитом, буде незмінною.

Висновки

Таким чином, депозитні операції - це операції банків із залучення грошових коштів юридичних та фізичних осіб на вклади, на визначені строки або до запитання.

Суб'єкти депозитних операцій: державні підприємства та організації; державні установи; кооперативи; акціонерні товариства; змішані підприємства за участю іноземного капіталу; партійні та громадські організації і фонди; фінансові та страхові компанії; інвестиційні та трастові компанії і фонди; окремі фізичні особи та їх об'єднання; банки та інші кредитні установи.

Об'єкти депозитних операцій - це депозити, тобто суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у біті. на визначений час та які залишаються на рахунках у банках черг І діючий порядок здійснення банківських операцій.

Функція депозитних операції із залучення та розміщення вільних залишків в іноземній валки мають короткостроковий характер (від 1 дня до року); проводяться з метою отримання прибутку від різниці у процентах.

Кожен депозит має визначену тривалість у часі або, інакше кажучи, терміновість. Дата розміщення (або залучення) депозиту називається датою валютування, а дата повернення - закінченням депозиту.

Вибір дати валютування залежить від:

* валюти депозиту;

* часу розміщення;

* кількості часових поясів між банком та країною валюти депозиту.

Практична частина

Задача 1

Банк выдал кредит 04.01.01 г. в размере 55 тыс. грн. Срок возврата кредита 04.05.01 г. Простая процентная ставка 21 % годовых. Рассчитайте ежемесячное начисление процентов методом «факт-факт» и 30/360. Что выгоднее клиенту?

Р = 55 тыс. грн. r = 21 % t1, t2- период начисления в днях Т1 - продолжительность года - 365 Т2 -360	Fn = P (1+t * r/T) t1 =27 + 28 + 31 + 30 + 4 = 120 t2 = 90 + 27 + 4 =121 1) Fn1 = 55 000 (1+120 * 0,21/365) = 58 797,26 (грн). 2) Fn2 = 55 000 (1+121 * 0,21/360) = 58 882,08 (грн). Начисленные проценты: 3) Fn1 - Р = 58 797,26 - 55 000 = 3 797,26 (грн). 4) Fn2 - Р = 58 882,08 - 550 000 = 3 882,08 (грн). Клиенту выгоднее метод «факт-факт».
- ?

Задача 2

На ежеквартальные взносы в банк в размере 2 тыс. грн. по схеме пренумерандо банк начисляет проценты по ставке 14 % годовых. Какая сумма будет на счете через 7 лет.

Решение

 С₁ С₂ С₃ С₄ C_n

0

C_n(1+r)

C₃(1+r)^n-2

C₂(1+r)^n-1

C₁(1+r)ⁿ

Схема пренумерандо

При начислении ежеквартально, т.е. 4 раза в год.

Задача 3

Вы заняли на 7 лет 15 тыс. грн. под 9 % годовых, начисляемых по схеме сложных процентов на непогашаемый остаток. Возвращать нужно равными суммами в конце каждого года. определить общую сумму процентов к выплате.

Решение

В конце каждого года возвращается: 15 000 : 5 = 2143 грн (в седьмом году 2142 грн.).

Дано:

D = 15 000 грн.

n = 7 лет

g = 9 % = 0,09

d = const (ежегодное погашение d = 2143 грн.)

Ежегодные % будут меняться

J1 = 15 * 0,09 = 1,35 тыс. грн., J2 = (15 - 1,35)*0,09 = 1,2285 тыс. грн.

J3 = (12,4215 - 1,35) * 0,09 = 0,996 тыс. грн. и т.д.

Выплаты ежегодные:

Y1 = 2,143 + 1,35 = 3,493 тыс. грн., Y2 = 2,143 + 1,2285 = 3,3715 тыс. грн. и т.д.

Задача 4

На вклад в банк в размере 110 млн. грн. сроком на 6 лет банк начисляет 15 % годовых. Какая сумма будет на счете, если начисление проводится по схеме простых и сложных процентов.

При начислении простых процентов

Ежегодно: Рn=Р(1+r * n) = 110 (1 + 0,15*6) = 209 млн. грн.

Каждые полгода: Рn=Р(1+r * n) = 110 (1 + 0,075*12) = 209 млн. грн.

При начислении сложных процентов

Ежегодно: Pn = Р (1 + r)n = 110 (1 + 0,15)6 = 254 млн. грн.

Каждые полгода: = 110 (1 + 0,15 : 2)6*2 = 262 млн. грн.

Список використаної літератури

1. Закон України «Пре банки і банківську діяльність».

2. Закон України «Про Національний банк України»

3. Балабанов І.Г. Банківська справа, С - Пб.: 2008. - 256 с.

4. Банкiвськi операцiї: Пiдручник / За ред. А.Д. Мороза. -К.: КНЕУ, 2008. - 384 с.

5. Банкiвське право України: Навч. Посiбник / За ред.А.О. Селiванова. -К.: Iн Юре, 2008. -384 с.

6. Банковское дело: Учеб.для вузов / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд. перераб. и доп.. -М.: Финансы и статистика, 2008. -460 с.

7. Вступ до банківської справи. Навч. Посібн. / Під кер. М.І. Савлука - К.: Лібра, 2008.

8. Денежное обращение. Кредит: Учеб. для вузов/ Под ред.Л.А. Доброзиной. -М.: ЮНИТИ, 2008. - 477 с.

9. Карманов Є. Банкiвське право України: Пiдручник для вузiв. - Харьков: Консум, 2008. - 463 с.

10. Кириченко О. Банківський менеджмент. Навчальний посібник, К.: Основи, 2009.

11. Коцовська Р. Операції комерційних банків. - Львів: Центр Європи, 2007.

12. Лаврушин О.І. Банківська справа, М.: Фінанси та статистика, 2009 - 576 с.

13. Скибенко С.Т. Банківські операції, К.: Укоопосвіта, 2008 - 233 с.

14. Створення і функціонування кооперативних банків: принципи, проблеми, уроки для України//Фондовий ринок.-2008.-№46.-с.8-9

15. Тимофеева З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке // Деньги и кредит. - 2001.- №2. - с. 46-53.

16. Ширинская Е.Б. Фінансово-аналитическая служба в банке. - М.: ФБК - Пресс. - 2008