СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. СУЩНОСТЬ И СПЕЦИФИКА БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

1.1. Сущность банковского менеджмента

1.2. Задачи банковского менеджмента

2.УПРАВЛЕНИЕ БАНКОМ КАК КОММЕРЧЕСКИМ ПРЕДПРИЯТИЕМ

2.1. Управление активами и пассивами банка

2.2. Управление рисками

2.3. Управление ликвидностью и рентабельностью банка

3. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМ ПЕРСОНАЛОМ

3.1. Особенности управления персоналом в банке

3.2. Принципы построения современной кадровой работы в банке

3.3. Приемы эффективной работы кадровой службы банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Проблема банковского менеджмента в России появившаяся с ростом банков, относится к числу наименее решенных. Пока еще каждый банкир строит менеджмент в своем банке, опираясь не на систему общепринятых ценностей и представлений, а лишь на свое индивидуальное восприятие действительности. Вместе с тем, очевидно, что на смену этапу интуитивного управления коммерческими банками должно прийти управление, базирующееся на современной научной методологии. Чтобы сделать процесс управления банком как сложной социально-экономической системой действительной активным, необходим ряд условий. Прежде всего, руководители банков должны понять истинные причины своих неудач, обусловленных недостатками управления. Затем необходимо осознать реальные возможности качественного совершенствования используемой системы управления. Банковский менеджмент в России понимается упрощенно, зачастую его ставят в один ряд с производственным менеджментом, не учитывая его специфики.

Экономический кризис, переживаемый страной, обнажил роль банков как пунктов платежного оборота народного хозяйства. Падение производства, недостаток оборотных средств предприятий, дефицит государственного бюджета и инфляция сочетаются с недостаточной способностью банковской системы своевременно "переварить" много миллиардные платежи и бесперебойно удовлетворять обоснованные требования кредиторов и заемщиков.

Целью курсовой работы является изучение основных положений банковского менеджмента.

Задачами курсовой работы являются:

-раскрытие сущности банковского менеджмента, а также его особенностей в банковской сфере;

-изучение таких направлений банковского менеджмента как управление активами и пассивами, управление банковскими рисками, рентабельностью;

-изучение управления банковским персоналом.

Банковский менеджмент - это управление деятельностью банка, имеющее целью максимизацию прибыли банка.

Банковский менеджмент основывается на анализе факторов финансового рынка, прогнозировании, экономической ситуации и минимизации банковских рисков. Основными направлениями являются:

1)маркетинг банковский;

2)управление активами банка;

3)управление пассивами банка;

4)управление собственными средствами банка - политика в области дивидендов по собственным акциям;

5)управление рентабельностью работы банка;

6)управление кадрами банка.

Банковский менеджмент, как особая сфера управления, возникает лишь в условиях развитой рыночной экономики. При расширении круга банковских операций до уровня, принятого в цивилизованных странах, в эти услуги входят операции с ценными бумагами, кредитными карточками, валютой, помощь в экономии и распространении акций других банков и коммерческих структур, помощь клиентам в рациональном вложении их средств, оценке инвестиционных проектов, лизинг, факторинг и другие услуги. Кроме того, уставной капитал банка может стать резервным фондом для других коммерческих банков. Рыночная экономика немыслима без банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования предприятий, ведущего к инфляции, рыночным механизмом кредитования конкретных инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной массы.

1. СУЩНОСТЬ И СПЕЦИФИКА БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

1.1Сущность банковского менеджмента

Высоким фактором финансовой устойчивости и высокой кредитоспособности банков является качество менеджмента. Зарубежная экономическая статистика отмечает, что 40% банков терпит банкротство из-за плохого качества управления. Руководитель банка - это не номенклатурная должность, он не столько администратор, сколько банкир в самом прямом смысле этого слова, профессионал, обладающий коммерческими и аналитическими способностями. Во всем мире о банке судят прежде всего по тому, кто его возглавляет, какова личность председателя, его профессиональный и моральный уровень, способность организовать бизнес, его авторитет в мире деловых людей.

Управление банком можно подразделить на три сферы. Первая охватывает вопросы, связанные с организацией и управлением экономическими процессами, находящимися в компетенции банка; вторая - с организацией и управлением банковским персоналом; третья - с организацией и управлением информационными потоками.

Наиболее ответственной частью банковского управления является планирование, в процессе которого вырабатывается банковская политика, определяющая действия на перспективу. Составной частью этой работы выступает формирование концепции развития конкретного банка, установление текущих задач на соответствующий период, выработка мер по их реализации. Составные части банковской политики - кредитная, инвестиционная, трастовая политика. Здесь важное значение имеет определение перспектив изменений количественных, качественных и социальных показателей развития банка, обоснование принципов осуществления его деятельности, выделение приоритетов и выбор методов организации работы. Планирование деятельности банка основывается на глубоком анализе конъюнктуры денежного рынка и возможно самого банка, а также на экономико-математических моделях, используемых для прогнозирования.

При формировании политики необходимо дать оценку положения банка на рынке банковских услуг, проанализировать спрос и предложение на банковские услуги в данном регионе. Необходимо выявить круг реальных и потенциальных клиентов банка независимо от их расположения. В этих целях коммерческий банк может провести анкетирование клиентов. В анкете, разработанной банком для реальных и будущих клиентов, должны быть перечислены различные виды услуг, в которых может нуждаться клиент.

Одновременно банк должен изучать свои возможности с точки зрения объема и структуры кредитных ресурсов, ликвидности баланса, уровня затрат на проведение соответствующих операций, технической оснащенности банка, квалификации кадров. На основе такого анализа банк формирует политику применительно к каждой сфере деятельности. При этом учитываются возможности банков-конкурентов.

Управление активами - одно из важнейших направлений банковского менеджмента; оно реализует политику банка, намеченную на соответствующий период. В процессе управления активами ставится задача обеспечения прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса. Эта задача выполнима только на основе систематического анализа складывающейся ситуации путем целенаправленных действий, обеспечивающих изменение структуры активов. Известно, что разные активы приносят банку неодинаковую прибыль, имеют разную степень риска. Поэтому банки должны провести классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска. Методы управления активами в значительной мере определяются особенностями задач, решаемых банком в течении соответствующего периода.

Управление пассивами представляет собой самостоятельное направление менеджмента, в процессе которого решаются следующий задачи:

не допускать наличие в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций; обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения "дешевых ресурсов".

Специфика понятия «банковский менеджмент» предопределяется следующей спецификой банковской деятельности как вида бизнеса:

- фирма - банк;

-бизнес-процессы - процессы заключения и выполнения условий банковских сделок;

- рынок сбыта - рынок банковских услуг;

- персонал фирмы - сотрудники банка;

и т.д.

1.2 Задачи банковского менеджмента

К основным задачам банковского менеджмента можно отнести:

1. Разработка банковской политики:

- постановка главных задач, выделение основной цели существования банка;

- разработка комплексных программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целей существования банка;

- разработка методологии управления деятельностью банка;

- разработка организационной структуры банков в соответствии с выбранной политикой развития банка;

- стратегия управления персоналом банка:

в области организации работы персонала

в области определения эффективности работы персонала;

в области мотивации персонала в области стимулирования инновационного потенциала предприятия;

в области продвижения персонала

2. Банковский маркетинг:

- установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг;

- выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры;

-установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг;

- внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.

3. Создание банковских продуктов:

- разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальных клиентов банка;

- внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов;

4. Формирование клиентской базы, обслуживание клиентов и продажа услуг:

- укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных, операционных, инвестиционных, трастовых) для привлеченных групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные учреждения, физические лица);

- завоевание новых рынков банковских услуг;

- повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков;

- получение прибыли.

5. Управление в области экономики и финансов:

- приращение капитала;

- управление прибылью и ликвидностью;

- максимизация управленческого вознаграждения;

- обеспечение стабильности развития банка;

- обоснование финансовых решений;

- управление издержками банка.

6.Информационно аналитическое обеспечение - создание информационно-аналитической системы планирования и реализации финансовых операций.

7.Администрирование - приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в соответствие с выбранной стратегией развития банка

2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОМ КАК КОММЕРЧЕСКИМ ПРЕДПРИЯТИЕМ

2.1Управление активами и пассивами банка

Управление активами и пассивами - это процесс планирования, связанный со всеми изменениями в активах и пассивах финансово-кредитного учреждения с точки зрения сумм, процентных ставок и сроков привлечения и размещения. Его цель - измерение степени риска и управление им. Основное внимание уделяется управлению риском снижения чистого процентного дохода и падения рентабельности. Управление активами и пассивами непосредственно воздействует на объемы, структуру, срочность, качество и ликвидность банковских активов и пассивов и их чувствительность к изменению процентных ставок. Оно предполагает проведение комплексной политики в области финансового менеджмента. Особая роль отводится управлению кредитным и инвестиционным портфелями банка в целях обеспечения их максимальной гибкости и доходности.

Все совершаемые банками операции и сделки можно разделить на сделки, связанные с формированием требований и обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме, и вспомогательные операции, не влекущие за собой возникновения денежных требований и обязательств, например оказание консультационных и информационных услуг, предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения документов и ценностей и др. В свою очередь операции, связанные с формированием требований и обязательств, в зависимости от роли, в которой в них выступает банк, подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные операции -- это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка. При их совершении банк выступает в роли должника. К пассивным операциям следует отнести и операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. В зависимости от источника средств банковские пассивы подразделяются на три группы:

- собственные средства (капитал) - средства, принадлежащие самому банку; при их формировании у банка возникают обязательства перед собственниками (акционерами, участниками) банка по выплате дивидендов, выплате действительной стоимости доли участнику, подавшему заявление о выходе из банка в форме ООО, и по передаче части имущества, оставшейся после удовлетворения требований всех кредиторов, в случае ликвидации банка;

- заемные и привлеченные средства - средства, которые формируются на основе вкладов, депозитов, выпуска собственных долговых обязательств банков и получения кредитов на межбанковском рынке и от Центрального банка;

- средства на расчетных и текущих счетах -- средства, которые аккумулируются на банковских счетах в связи с проведением безналичных расчетов.

Активные операции -- это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. При их осуществлении банк выступает в роли кредитора. Активные банковские операции многообразны по форме и экономическому содержанию. По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы:

- свободные резервы -- это наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

- кредиты, предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе и в Банке России;

- инвестиции -- это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

-материальные и нематериальные активы самого банка (так называемые внутренние инвестиции), к ним относятся вложения в банковские здания, в оборудование, другое имущество, необходимое для работы банка.

К основным активным банковским операциям относятся: кредитные, инвестиционные и торговые.

Основу активных банковских операций составляют кредитные операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются главным источником доходов банков. Кредитные операции -- это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.

Второй группой активных банковских операций являются инвестиционные. В процессе их совершения банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики. Вложения банком средств с целью непосредственного управления другими субъектами рыночной экономики называется прямыми инвестициями. Кроме прямого инвестирования, банки занимаются и портфельным инвестированием, создавая портфели ценных бумаг различных эмитентов, управляемые как единое целое с целью получения по ним дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости. Объектом портфельного инвестирования российских коммерческих банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги -- опционы, фьючерсы и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионные бумаги -- векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и т. п.

Торговые операции -- это операции по купле-продаже различных финансовых активов: ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов.

Обязательства и требования банка, возникающие при активных и при пассивных операциях, могут носить как безусловный (например обязательства по депозитам, требования по кредитам), так и условный характер (например обязательства по имуществу, переданному в доверительное управление, требования, вытекающие из выданных гарантий, требования и обязательства по срочным сделкам). Требования и обязательства, имеющие для банка безусловный характер, отражаются на балансовых счетах банковского баланса, а имеющие условный характер, т. е. реализующиеся только при наступлении определенных условий, -- на его забалансовых счетах.

Баланс коммерческого банка является бухгалтерским балансом, отражающим состояние собственных и привлеченных средств банка, их размещение в кредитные и другие активные операции, а также результат этого размещения - прибыль или убыток. Банковский баланс обладает свойством оперативности и достоверности, выражающимся в том, что все банковские операции, совершенные в течение операционного дня, в тот же день отражаются в лицевых счетах аналитического учета и контролируются путем составления ежедневного бухгалтерского баланса. Исходя из этого, баланс выступает не только документом бухгалтерского учета и отчетности, но и служит базой для принятия управленческих решений. На основании его данных можно судить о размере капитала банка и его фондов, остатке денежных средств в кассе банка, об остатках на расчетных (текущих) и ссудных счетах клиентов, сумме депозитов и прочих привлеченных средств, а также вложений в ценные бумаги.

Баланс банка представляет собой группировку различных активов и пассивов, отражающих собственные и привлеченные средства и их размещение в кредитные и другие активные операции. При этом все счета баланса сгруппированы по экономически однородным признакам. Действующим Планом счетов предусмотрено ведение балансовых счетов, сгруппированных в семь разделов, а также забалансовых счетов, сгруппированных в четыре главы с соответствующими разделами. В каждую главу объединены одинаковые по содержанию операции и виды средств, объектов имущества, различных ценностей, требований и обязательств.

Балансовые счета участвуют в формировании баланса по основной деятельности коммерческого банка. Они открываются по разделам, имеющим экономически однородное содержание, и подразделяются на счета первого порядка (трехзначные) и открываемые к ним счета второго порядка (пятизначные). Счета первого порядка отражают экономическую сущность статей баланса, а счета второго порядка раскрывают содержание счетов первого порядка (по различным признакам). Например, к балансовому счету первого порядка 407 «Счета негосударственных предприятий» открыты три счета второго порядка для детализации предприятий в зависимости от их сферы деятельности: 40701 «Финансовые организации», 40702 «Коммерческие предприятия и организации», 40703 «Некоммерческие организации».

Действующим Планом счетов бухгалтерского учета определена схема обозначения счетов и их нумерации. По каждому балансовому и внебалансовому счету синтетического учета открываются отдельные лицевые счета со своим наименованием и номером. Каждый лицевой счет содержит определенные реквизиты. Номер лицевого счета состоит из 20 знаков, которые указывают: на номера счетов первого и второго порядков; код валюты; защитный ключ; номер отделения банка, не имеющего корсчета, и порядковый номер этого счета в книге регистрации лицевых счетов. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и указывать целевое назначение. Для ведения лицевого счета на бумажном носителе предусмотрена унифицированная форма. Кроме того, вся информация по лицевому счету хранится в компьютерной сети банка с выводом информации на печать.

Все банковские счета подразделяются на активные и пассивные. На активных счетах учитываются денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность и другие активы, т. е. отражается размещение средств. Пассивные счета предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка. На активных счетах начальное сальдо отражается по дебету, дебетовые обороты означают увеличение средств, а кредитовые -- уменьшение. На пассивных счетах начальное сальдо показывается по кредиту, при увеличении остатка на счете проводятся записи по кредиту, при уменьшении -- по дебету. Порядок записи по счету зависит от характера начального сальдо -- активного или пассивного.

На счетах бухгалтерского учета банковские операции отражаются в зависимости от содержания операции, а не от вида валюты. В «Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях» специальный раздел по учету операций в иностранной валюте отсутствует. Операции, совершаемые коммерческим банком в иностранной валюте, учитываются в ежедневном, ежемесячном, квартальном и годовом балансах только в рублях, т. е. на одном балансовом счете отражаются операции во всех используемых валютах. Для учета операций, проводимых в различных видах валют, на балансовых счетах открываются отдельные лицевые счета в соответствующих иностранных валютах. В номер лицевого счета аналитического учета включается трехзначный цифровой код валюты. При изменении официального курса рубля, устанавливаемого Банком России, ежедневно проводится переоценка счетов в иностранной валюте. Банком России определены статьи баланса, подлежащие и не подлежащие переоценке. Результаты переоценки счетов в иностранной валюте относятся на балансовые счета по учету переоценки средств в иностранной валюте (положительные или отрицательные разницы), остатки по которым в последний день месяца (квартала) относятся на доходы или расходы банка.

Забалансовые счета сгруппированы в четырех главах: глава Б «Счета доверительного управления», глава В «Внебалансовые счета» (разделы 2-6), глава Г «Срочные операции», глава Д «Счета депо». Забалансовые счета предназначены для учета: неоплаченного уставного капитала банка; средств, ценностей и документов, не принадлежащих банку, но находящихся у него на хранении и в доверительном управлении; обеспечительных обязательств по кредитам и процентам; не взысканной задолженности по кредитам; не наступивших по срокам требований и обязательств; различного рода отсроченных и просроченных платежей, а также ценных бумаг, находящихся в депозитарии банка. В основе группировки забалансовых счетов лежит принцип однородности учитываемых средств, ценностей и документов, а также различных финансовых сделок. Следует отметить, что средства, ценности и документы, отраженные в бухгалтерском учете по балансовым счетам, по забалансовым счетам уже не отражаются. Первая цифра обозначения номера забалансового счета не связана с обозначением номера раздела Плана счетов. Учет на всех забалансовых активных и пассивных счетах также ведется методом двойной записи.

Каждый коммерческий банк составляет баланс по основной деятельности. В случае, если банк выполняет функции доверительного управляющего по договорам доверительного управления, кроме основного баланса составляется баланс по деятельности, связанной с доверительными операциями.

Важным показателем пассива баланса коммерческого банка является наличие прибыли как результата финансовой деятельности за год. После сдачи годового бухгалтерского баланса банки в течение января должны перенести финансовые результаты деятельности за год (прибыль, использование прибыли, убыток) на соответствующие балансовые счета по учету прибыли, использованию прибыли, убытка предшествующих лет. После утверждения годового отчета участниками банка указанные счета закрываются путем отнесения нераспределенной на конец года прибыли на цели, указанные участниками банка (создание фондов, выплату дивидендов, капитализацию уставного капитала и т. п.).

2.2 Управление рисками

В наиболее общем виде под банковским риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Под политикой риска обычно имеют в виду совокупность мероприятий, целью которых является реальное снижение опасности принятия неправильных решений и сокращение потенциальных негативных последствий. Менеджер по рискам обеспечивает безопасность кредитного учреждения. Его работа идет по следующим направлениям:

- оценка возможных источников опасности;

-определение вероятности неблагоприятного события и оценка возможных потерь;

- снижение риска посредством применения мер по его минимизации.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом:

1-й этап - выявление, распознавание рисков;

2-й этап - анализ, количественная оценка рисков;

3-й этап - способы уменьшения или предупреждения рисков;

4-й этап - контроль рисков.

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции. Основными элементами системы управления рисками являются:

- Установление лимитов.

- Выявление и измерение риска.

- Контроль риска.

- Мониторинг риска.

Каким образом банковские риски будут разделены на виды, зависит от признаков, положенных в основу классификации. В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Среди внешних рисков выделяются страновой, региональный, политический, финансовый, правовой, социальный риски, риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств) и др.

Понятие внешних и внутренних банковских рисков определено в положении ЦБ № 509 от 28.07.97 г. «Об организации внутреннего контроля в банках».

К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывает влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной стратегии, политики и тактики и другие факторы. Иными словами, внутренние риски зависят от вида и специфики банка, состава его партнеров (клиентов и контрагентов) и характера его деятельности (операций).

Для практической деятельности банка в области управления рисками наиболее удобной, охватывающей самые проблемные зоны банковских рисков, считается следующая классификация:

-рыночный риск (основной фактор риска -- неблагоприятное изменение курса ценных бумаг);

-процентный риск (неблагоприятное колебание процентных ставок);

-кредитный риск (невыполнение клиентами своих договорных обязательств);

- валютный риск (колебание курсов валют);

-риск ликвидности (неблагоприятное изменение потоков платежей, направляемых в банк, и денежных средств для выполнения собственных обязательств). Рассмотрим подробнее некоторые из них.

Страхование рисков, связанных с кредитами, выдаваемыми банками, стало первым шагом в развитии страхования банковских рисков. В процессе сотрудничества банков и страховых компаний выработался целый комплекс страховых услуг, обеспечивающих реальную защиту одновременно кредитных ресурсов банка и имущественных интересов заемщика. Основные составляющие этого комплекса -- страхование жизни заемщика и страхование имущества, являющегося предметом договора залога/ипотеки, заключенного в связи с кредитом.

Одним из способов сохранения банковских активов, стабильной работы банковской системы в целом является реальная оценка банками своего кредитного риска и формирование под него специального резерва на возможные потери. Система формирования резерва на возможные потери по ссудам применяется в отечественной банковской практике с 01.01.95 г., и, как показала действительность, она оправдывает себя на деле, способствуя снижению рисковости кредитных вложений, повышению ликвидности банков и их устойчивости и надежности.

Принципиальные, основополагающие условия, на базе которых происходит в настоящее время формирование в банках резерва на возможные потери по ссудам, заключаются в следующем: обязательность создания резерва; формирование резерва только под основную сумму долга; формирование резерва под каждую ссуду в отдельности; определение степени кредитного риска на комплексной основе; распределение ссуд для формирования по ним резерва на возможные убытки в зависимости от степени риска на несколько групп; определение для всех ссуд одного заемщика единой группы кредитного риска; необходимость периодических корректировок созданного резерва из-за изменения параметров, которые используются для определения кредитного риска; создание резерва по ссудам за счет отчислений, относимых на расходы банка, причем независимо от величины полученных доходов.

Оценка кредитных рисков для формирования в обязательном порядке резерва проводится банками как по рублевым кредитам, так и по валютным, включая МБК, вексельные кредиты, а также задолженность, приравненную к ссудной (по векселям третьих лиц, приобретенным банком; по суммам, не взысканным по банковским гарантиям; по операциям, совершаемым в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков должны производиться банками на комплексной основе в зависимости от следующих критериев: финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике; возможности заемщика погасить основную сумму долга с причитающимися в пользу банка по кредитному договору процентов, комиссионных и иных платежей, характеризующих качество обслуживания долга; наличия у заемщика качественного и высоколиквидного обеспечения в объеме, достаточном для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; наличия и длительности просроченных платежей по основному долгу и процентам по нему, количества переоформлений ссудной задолженности в ходе действия кредитного договора.

Все ссуды подразделяются (классифицируются) на 4 группы риска:

- 1 -я группа риска -- стандартные ссуды (практически безрисковые);

- 2-я группа риска -- нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

- 3-я группа риска -- сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);

-4-я группа риска -- безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует).

Процент резервирования составляет: по стандартным ссудам -- 1%, по нестандартным -- 20%, по сомнительным -- 50%, по безнадежным -- 100% от суммы основного долга.

Банковский валютный риск проявляется при открытой валютной позиции (ОВД), которая является его выражением.

Существуют два метода регулирования ОВП: хеджирование; лимитирование.

Хеджирование -- это метод регулирования ОВП, основанный на создании компенсирующей позиции, при котором происходит частичная или полная компенсация одного валютного риска (прибыли или убытков) другим соответствующим риском.

Лимитирование, в отличие от хеджирования, применяется как банками, так и контролирующими органами и состоит в добровольном (со стороны банка) или обязательном (предписанном со стороны контролирующего органа) ограничении величин открытых валютных позиций банка в соответствии с установленными лимитами.

По сравнению с кредитными операциями, операции с ценными бумагами обеспечивают более высокий уровень доходов и меньший риск. Но тем не менее риски вложения в ценные бумаги высоки и требуют постоянного управления ими. К основным методам снижения риска относятся: диверсификация фондового портфеля; методы анализа эффективности вложений в ценные бумаги; создание резервов для покрытия возможных убытков; хеджирование -- страхование контрактов от неблагоприятного изменения цен, что предусматривает поставки ценных бумаг в будущем по фиксированным ценам (опционные и фьючерсные контракты)и др.

Процентный риск возникает в случаях несовпадения сроков возврата активов и пассивов, установления различных видов ставок по активам и пассивам. Внешним проявлением процентного риска является снижение маржи. Для предупреждения подобных нежелательных явлений применяются следующие методы: прогнозирование уровня процентных ставок; анализ процентного риска; управление активами и пассивами; хеджирование посредством фьючерсов и опционов, проведение процентных свопов.

2.3Управление ликвидностью и рентабельностью банка

Управление ликвидностью в коммерческом банке -- сложный многофакторный процесс деятельности банка, требующий необычайной взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков, знания формальных методов и математических процедур. Процесс управления ликвидностью банка также можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. Управление ликвидностью связано с общей стратегией банка, той моделью поведения, которую для себя выбирает банк.

Наиболее старым подходом является теория коммерческих ссуд. Центральную идею можно представить следующим образом: преобладание в активах банка краткосрочных ссуд под товарные запасы или на пополнение оборотного капитала, минимальные вложения в недвижимость, ценные бумаги и незначительное развитие потребительского кредита или его отсутствие.

Другим известным подходом к управлению ликвидностью является теория перемещения, постулирующая взаимосвязь ликвидности со скоростью реализации активов.

После 80-х гг. получила распространение теория управляемых пассивов; в соответствии с ней, управление ликвидностью связано с привлечением дополнительных средств с рынка, т. е. ликвидность регулируется посредством постоянных заимствований извне.

Управление портфелем банка (или портфельный подход к управлению активами и пассивами банка) означает рациональное управление активами и пассивами банка, преследующее достижение цели оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности. В данном подходе наиболее известными являются метод общего фонда средств, метод распределения средств (конверсии средств), математическое моделирование.

Использование метода общего фонда средств предполагает объединение всех ресурсов в совокупный ресурсный фонд, который распределяется между наиболее приемлемыми (перспективными) с точки зрения прибыльности, по мнению банка, активами. Ресурсный фонд формируется из счетов до востребования, срочных вкладов, депозитов, собственного капитала. В классическом варианте размещение совокупных ресурсов идет по следующим направлениям: первичные резервы, вторичные резервы, ссуды, прочие ценные бумаги, здания и сооружения.

Под первичными резервами понимаются касса и приравненные к ней средства, корреспондентский счет в Центральном банке, корреспондентские счета в других банках, т. е. высоколиквидные активы, непосредственно связанные с мгновенной ликвидностью. Очевидно, что первичные резервы в силу своей высокой ликвидности практически не приносят дохода, поэтому удельный вес данных активов по отношению к суммарным активам должен соответствовать выполнению нормативов и разумному решению дилеммы «прибыльность-ликвидность». Под вторичными резервами обычно понимают государственные ценные бумаги. Такое деление на первичные и вторичные резервы достаточно условно. Принцип отнесения к ним заключается в следующем: первичные резервы являются источником ликвидности, вторичные -- источником пополнения первичных резервов.

Метод распределения активов (конверсии средств) выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Концепция центров стоимости базируется на выделении по функциональному признаку внутри коммерческого банка подразделений (их групп или частей), создающих доходы и производящих расходы, осуществляющих последующий тщательный учет доходов и расходов в пределах этих центров стоимости. В соответствии с основными положениями данного метода, источники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и скорости их обращения, при этом предполагается создание нескольких центров «прибыльности-ликвидности».

Математическое моделирование включает в себя различные методы по регулированию банковской ликвидности с использованием математического инструментария.

Управление ликвидностью можно представить в стратегическом плане и в текущем (оперативном).

Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т. е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде.

Оперативное управление можно понимать как совокупность используемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на определенном необходимом уровне. На практике вместо термина «оперативное управление ликвидностью» чаще употребляются такие понятия, как управление корреспондентским счетом, прогнозирование корреспондентского счета. Оперативное управление ликвидностью непосредственно связано с анализом корреспондентского счета, так как состояние корреспондентского счета банка -- это квинтэссенция ликвидности. Корреспондентский счет банка -- счет, на котором отражаются все безналичные расчеты, платежи, которые осуществляет банк как от собственного имени, так и по поручению своих клиентов с их расчетных счетов, а также поступления денежных средств на расчетные счета клиентов и доходно-ресурсные потоки непосредственно банку. Таким образом, через корреспондентский счет проходят все безналичные денежные потоки банка.

Единого для всех коммерческих банков подхода, метода по управлению ликвидностью предложить невозможно. Каждый банк должен выстраивать свою собственную модель управления ликвидностью. Знание уже существующих в банковской практике методов управления банковской ликвидностью позволяет использовать весь присущий им инструментарий в построении собственной модели управления ликвидностью. При этом следует понимать, что сложность данной задачи предполагает открытое решение проблемы (способность добавлять какие-либо элементы, изменять, учитывать и отражать специфические черты конкретного банка).

Оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом.

1. Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка.

2. Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка.

3. Анализ и прогнозирование состояния корреспондентского счета и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корреспондентские счета банка.

4. Анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на состояние корреспондентского счета.

5. Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности.

6. Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на текущий период и перспективу: пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков; размещение свободного ресурса, если он есть в наличии; привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему ликвидности.

Внедрение комплексного подхода к управлению банковской ликвидностью является ключевой задачей, решение которой способствует повышению надежности банка, а также качества его работы. Наиболее надежным методом управления ликвидностью банка является поддержание оптимального соотношения между активами и пассивами с учетом сроков исполнения требований и обязательств по соответствующим статьям баланса, т. е. управление ликвидностью на основе потока денежных средств по статьям актива и пассива баланса банка с использованием метода анализа разрыва в строках погашения требований и обязательств банка. Сущность этого метода в том, что банк определяет нарастающим итогом показатель избытка (дефицита) ликвидности в виде разности между общей суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения. Положительное значение этого показателя в виде избытка ликвидности свидетельствует о том, что банк может выполнить свои обязательства с установленными сроками погашения. При избытке ликвидности банк должен принять решение о вложении средств в соответствующие виды активов с целью получения дохода. Одновременно необходимо учитывать невозникновение дефицита ликвидности в последующие периоды. При этом должны прогнозироваться как исходящие из банка средства, так и приток в банк денежных средств с учетом их сроков. Кроме показателя избытка (дефицита) ликвидности, банк рассчитывает относительный показатель -- коэффициент избытка (дефицита) ликвидности в виде отношения величины избытка (дефицита) ликвидности, взятого нарастающим итогом, к общей сумме обязательств банка. Банки должны самостоятельно устанавливать предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности по определенным срокам. В дальнейшем в процессе анализа выполнения этих показателей выявляются отклонения и тенденции и при необходимости вносятся изменения в политику управления активами и пассивами.

Для получения сравнительной оценки рассчитывается система показателей рентабельности банка, которая включает:

- рентабельность собственных средств (капитала) банка (определяется как отношение суммы банковской прибыли к средней за период стоимости капитала банка);

- рентабельность совокупных активов (рассчитывается как отношение балансовой прибыли к средней за период величине активов банка);

- рентабельность активов, приносящих доход (работающих активов), представляет собой отношение балансовой прибыли к средней за период величине работающих (производительных) активов);

- рентабельность уставного капитала (фонда) банка (определяется как отношение балансовой прибыли к среднему за период размеру оплаченного уставного фонда банка).

В качестве обобщающего показателя результативности банковской деятельности следует рассматривать показатель рентабельности, рассчитанный как норма прибыли на капитал.

3. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМ ПЕРСОНАЛОМ

3.1Особенности управления персоналом в банке

Сочетание мощной интеллектуальной деятельности (отдел анализа и планирования, подразделения банковских рисков, автоматизации и разработки банковских технологий, бухгалтерского учета, казначейства и особых видов связи, сложных продуктов и услуг банка - факторинговые и форфетинговые операции, ценные бумаги и драгоценные металлы, документарные операции и др.) с четкой производственной (работа операционных специалистов, служб сервиса и обслуживания) требует, во-первых, особых кадровых подходов к каждой категории работников по организации их рабочего процесса, обучения, мотивации, оценке труда, а, во-вторых, формирования в каждом подразделении своих микрокорпоративных культур (ясно, что корпоративная культура службы безопасности банка отличается от культуры отдела кредитов или управления пластиковых карт). Видение такого многообразия человеческой деятельности в одной компании, понимание неординарности подходов к каждой категории сотрудников банка и умения их применения и составляет сложность (но одновременно и интерес) в работе банковского кадрового руководителя, а также и руководителя конкретного отдела или службы.

Такое различие вносит и свои особенности в технологию собственно кадровых приемов работы - оценка работы персонала хозяйственного отдела будет, несомненно отличаться от такой оценки сотрудника отдела рекламы или ценных бумаг. Процедура приема специалиста по выстраиванию клиентских отношений (так называемые отделы клиентских отношений) должны нести на себе отпечаток этой профессии как интегратора сведений по всем продуктам и услугам банка, его истории, надежности и выживаемости.

В силу своей специфики банковская деятельность требует соблюдения жестких алгоритмов своей работы. Следует уметь работать точно по установленному регламенту, что сразу вызывает необходимость:

а) учитывать при отборе людей на работу в банке их умение и способности (в т.ч. чисто психологические) работать строго по прописанным регламентам, не теряя при этом желания творить и вносить свои рационализаторские предложения (опять же по определенным канонам);

б) находить тех людей, которые могут прописать эти банковские технологии для сотрудников, что, как показывает опыт автора, далеко не простая задача для кадровой службы банка

Работа в банке требует, по большинству рабочих мест, взаимодействия с клиентами. Помимо того, что умение успешно взаимодействовать с клиентами, создавать для них комфортные условия обслуживания требует особого набора личностных качеств специалиста.

Работа в банке связана с современными информационными технологиями, инновациями, постоянным поиском новых знаний, в том числе через практику зарубежных банков и других финансовых институтов. Отсюда возникает жесткая необходимость работы кадровой службы в современном «интеллектуальном поле».

Особенностью работы в банке является еще и необходимость сохранения коммерческой тайны, причем в 3-х составляющих - об операциях и досье клиента, о своих знаниях банковских секретов и технологий, а также данных о самих сотрудниках банка.

Несомненно, работа в банке связана с большими нервными и физическими перегрузками, стрессами, просто с опасностью (как в случае с инкассаторами, кассирами или охранниками). Также можно выделить следующие особенности управления персоналом в банке:

1. Высокая концентрация системы управления в банке, невысокая автономность руководителей служб и подразделений.

2. Наличие в банке, как правило, определенного числа удаленных от основного офиса подразделений (филиалы, отделения, дополнительные офисы, операционные кассы и др.)

3. Необходимость работы командой руководителей.

4. Еще одной особенностью работы с руководителями служб и отделов является слабая управленческая подготовка банковских начальников.

3.2 Принципы построения современной кадровой работы в банке

Для того, чтобы должным образом организовать работу с кадрами, нужно определить основные принципы (или факторы успешности) ведения такой работы.

Прежде всего, к ним относится своевременная и полная информированность сотрудников банка об условиях жизни, быта и работы в банке. Сотрудник должен знать:

а)основные правила своего поведения в банке (особенно по соблюдению режима коммерческой тайны, взаимодействия с клиентами, работы с документами, прохождения испытательного срока и др.);

б) порядок организации своего рабочего места и обеспечения рабочего;

в)возможность и условия повышения своей квалификации и профессионального роста;

г)порядок стимулирования своего труда (как материальные, так и нематериальные), стандарты качественной работы сотрудника на его рабочем месте;

д) доступность руководства и сотрудников других подразделений при решении неясностей в работе, правила жалоб и подачи своих предложений и замечаний;

е) формы и нормы социальной поддержки работников.

В реализации принципа своевременной и полной информированности сотрудников банка важна такая проблема, как формы и способы доведения такой информации до сведения сотрудников.

Важно использовать любые возможные каналы информации для детального ознакомления сотрудников с условиями их производственного процесса, порядками оценки труда, жалоб, поощрения или наказаний, повышения квалификации, т.е. со всем тем, что составляет основу жизни и работы сотрудника с целью успешной работы сотрудника и реализации всех его ожиданий и устремлений в ходе трудовой деятельности.

В числе других факторов успешной кадровой работы в банке следует привести: принцип конкретности дел и ответственности за конечные показатели работы; принцип аналитичности, постоянной оценки кадровых тенденций и явлений; фактор формирования управленческой команды в банке.

3.3Приемы эффективной работы кадровой службы банка

Проводником и реализатором кадровой политики высшего руководства банка является кадровая служба банка. К основным факторам, способствующим успешной работе кадровой службы можно отнести умелую организацию собственно кадровой службы и занятие ею своего достойного места в иерархии подразделений банка.

Главный аспект в выборе своей позиции в действиях Кадровой службы - это те приоритеты, которые выбирает в своей основной деятельности эта Служба (с очень четким базовым принципом - «не бумажные дела, а реальная помощь и ответственность за конечный результат определяют авторитет службы»). Важнейшим для банка вопросом, где может и должна проявить себя кадровая служба является участие ее в формировании привлекательности данного банка для клиентов, имиджа банка, его надежности и устойчивости.

Основные факторы успешной работы кадровой службы банка сведены в таблицу 1.

Таблица 1

Алгоритм успешной работы Кадровой службы банка

Приоритетные направления деятельности кадровой службы	Факторы успешного решения
1. Организационное построение самой Службы.	1.1. Оптимизация структуры Службы. Наличие в ее структуре отделов (секторов) анализа кадровой информации развития персонала, его оценки, подбора «top»-менеджеров, юридичес- кой оценки трудовых споров и отношений. 1.2. Планирование кадровой работы. Определение целевых задач Службы на конкретный срок (исходя из кадровой политики банка) и установление конкретных задач по каждому сотруднику Службы. Решение ресурсных задач (бюджет Службы, информационные и штатные возможности). Планирование собственной деятельности Службы (набор новых сотрудников Службы, оценка, обучение, мотивация сотрудников Службы и др.). Планирование кадровой работы в подразделениях банка. 1.3. Специализация сотрудников Службы по видам деятельности банка, проведение соответствующих стажировок в подразделениях банка. 1.4. Обеспечение кадровыми технологиями как ответственных сотрудников Службы, так и направления кадровой деятельности.

Подобные документы

• Необходимость и особенности банковского менеджмента

  Разделение сферы деятельности ЦБ и коммерческих банков. Особенности управления в банковских организациях. Значение банковского менеджмента в период экономического подъема и кризиса. Тенденции в развитии банковского хозяйства и банковского менеджмента.
  
  реферат [25,5 K], добавлен 30.06.2011
  

• Анализ банковского менеджмента Набережночелнинского отделения Сбербанка РФ №8219

  Сущность банковского менеджмента. Контроль банковской деятельности. Анализ управления персоналом. Эффективность менеджмента в банке. Направления совершенствования менеджмента в Набережночелнинском отделении Сбербанка РФ. Оценка положения банка на рынке.
  
  курсовая работа [50,6 K], добавлен 14.12.2013
  

• Система и функции банковского менеджмента

  Расширение круга банковских операций. Оценка инвестиционных проектов, лизинг и факторинг. Управление активами и пассивами, ликвидностью, собственным и заемным капиталом, банковскими рисками, кредитным портфелем. Организация внутрибанковского контроля.
  
  контрольная работа [45,5 K], добавлен 13.01.2011
  

• Банковский менеджмент и проблемы эффективного управления коммерческим банком в период мирового финансового кризиса

  Глобальный финансовый кризис и модели управления коммерческими банками. Система и функции банковского менеджмента. Анализ управления активами и пассивами АО "АТФБанк". Управление процессом банковского обслуживания крупных корпоративных клиентов.
  
  дипломная работа [419,1 K], добавлен 04.01.2012
  

• Развитие системы банковского менеджмента в современных условиях

  Финансовый менеджмент и управление персоналом как основные направления банковского менеджмента. Оценка качества банковского менеджмента как один из элементов оценки надежности банка. Критерии качества управления. Типы неудовлетворительного управления.
  
  реферат [29,9 K], добавлен 30.06.2011
  

• Цели и задачи банковского менеджмента

  Социальный и экономический аспекты целей банковского менеджмента, регулирование и контроль в его системе. Содержание банковского менеджмента: финансовый менеджмент и управление персоналом. Внешний и внутренний контроль в банковской деятельности.
  
  реферат [24,7 K], добавлен 30.06.2011
  

• Анализ деятельности ОАО "Уральский банк реконструкции и развития"

  Понятие и принципы контроллинга, его элементы и виды. Анализ финансовых результатов деятельности банка и факторный анализ прибыли. Диверсификация банковского обслуживания и управление банковскими рисками как направления развития банковского менеджмента.
  
  дипломная работа [144,4 K], добавлен 22.12.2012
  

• Анализ роли банковского менеджмента в коммерческом банке (на примере АО "Альянс Банк")

  Сущность, объекты и субъекты банковского менеджмента. Проблемы и перспективы финансового менеджмента, его роль в организации финансов в коммерческом банке, мероприятия по совершенствованию. Особенности управления человеческими ресурсами в учреждении.
  
  дипломная работа [252,2 K], добавлен 18.06.2015
  

• Банковский маркетинг и банковский менеджмент

  Теория и практика банковского менеджмента и маркетинга: цели, стратегии, механизм, правовые основы. Управление политикой банка. Цели и задачи банковского менеджмента, анализ ликвидности, операций, политики банка. Зарубежный опыт банковского дела.
  
  учебное пособие [1,5 M], добавлен 13.11.2013
  

• Организация и управление банковской деятельности

  Условия и предпосылки возникновения банковского менеджмента. Различия организационных структур крупного и мелкого банков. Управление обслуживанием клиентов и источниками средств банков. Стратегия управления активами, пассивами, фондами, защита от рисков.
  
  дипломная работа [116,5 K], добавлен 24.11.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам