Место банков в кредитной системе

РЕФЕРАТ

по курсу «Финансы и кредит»

по теме: «Место банков в кредитной системе»

1. Структура кредитной системы России

Совокупность кредитных отношений, форм и методов их организации составляет кредитную систему. К кредитным организациям обычно относят институты, выполняющие одну (или несколько) из следующих функций:

* мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

* возмещение временного недостатка средств, возникающего у физических и юридических лиц;

* расчетно-кассовое обслуживание.

В соответствии с нормативными актами кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Мобилизуя временно свободные средства в любом количестве и на любой срок, кредитные организации инвестируют их путем продажи на финансовом рынке, покупая ценные бумаги, предоставляя кредиты и займы или используя другие формы размещения. Таким образом, кредитные организации служат универсальным посредником между теми, у кого есть временный излишек средств, и теми, кто испытывает его недостаток.

Основу кредитной системы составляют банки, поскольку, с одной стороны, они выполняют все три вышеназванные функции в комплексе, а с другой -- только они ведут счета для проведения расчетов с поставщиками, уплаты налогов и любых других расчетов, без которых не может обойтись ни одно юридическое лицо.

Наряду с банками существуют и другие кредитные институты, которые, не имея статуса банка, тем не менее выполняют некоторые из функций кредитных организаций. В зависимости от выполняемых функций такие институты можно разделить на три группы.

Первая группа включает институты, которые мобилизуют временно свободные денежные средства и размещают их на финансовом рынке. К ним прежде всего можно отнести различные инвестиционные фонды, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и другие.

Вторая группа кредитных организаций решает проблему недостатка собственных средств юридических и физических лиц. К этой группе относятся ломбарды, лизинговые и факторинговые компании, различные кредитные кооперативы.

Третья группа организаций берет на себя проведение расчетов. К ним в первую очередь относятся почта и телеграф.

Влияние кредитных организаций на экономику чрезвычайно велико, поскольку именно они обеспечивают функционирование финансового рынка, организуют перераспределение денежных средств между отдельными отраслями, предприятиями, физическими и юридическими лицами. При недостаточном развитии кредитной системы страдают темпы экономического развития, поскольку предприятия, испытывая недостаток ресурсов для развития производства, не могут восполнить его за счет кредитных источников. Страдает и розничный сектор, поскольку население вынуждено подолгу накапливать средства вместо того, чтобы, взяв кредит, сразу же приобрести необходимый товар. Но оказывается и обратное влияние. Успешное развитие экономики способствует развитию и укреплению кредитной системы.

Создание кредитной системы Российской Федерации начинается с 1990-х годов. Для этого времени характерно появление многих банковских и страховых институтов. В соответствии с Указом Президента РФ в 1992 г. начинается создание негосударственных пенсионных фондов. Однако для этого периода характерна неустойчивость российской кредитной системы, отсутствие достаточной нормативно- правовой базы, развитой системы контроля за ее участниками.

Принятие законов о негосударственных пенсионных фондах, инвестиционных фондах, кредитных кооперативах в конце 1990-х -- начале 2000-х годов, создание системы государственного регулирования кредитных институтов, ужесточение требований к ним позволили значительно укрепить их надежность и доверие к ним со стороны населения, повысить их роль в решении социальных и экономических проблем предприятий и граждан России.

Банковская система Российской Федерации. Современная банковская система Российской Федерации функционирует в соответствии с Конституцией РФ, двумя специализированными федеральными законами: «О банках и банковской деятельности в РСФСР» № 396-1 1990 г. в редакции закона 1996 г. № 17-ФЗ с последующими дополнениями и изменениями и Законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ с учетом дополнений и изменений, а также Гражданским кодексом и другими нормативными актами.

Число кредитных организаций в России неуклонно сокращается. Если на 01.07.05 в РФ функционировала 1281 кредитная организация, то по состоянию на 01.07.06 -- 1221, из них 1174 банка и 47 небанковских кредитных организаций. Лицензии на привлечение вкладов населения имели 935, на осуществление операций в иностранной валюте -- 825, генеральные лицензии -- 290, лицензии на проведение операций с драгоценными металлами -- 185 организаций.

К банковским операциям относятся:

* привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

* размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

* открытие и ведение банковских счетов;

* осуществление расчетов;

* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

* купля-продажа иностранной валюты;

* привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

* выдача банковских гарантий.

Кроме того, банки вправе осуществлять следующие сделки:

* выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

* приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

* доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

* осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;

* предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

* лизинговые операции;

* оказание консультационных и информационных услуг.

Банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Небанковская кредитная организация -- кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

По характеру проводимых операций небанковские кредитные организации (НКО) можно разделить на две группы.

1. Расчетные НКО, которые вправе:

* открывать и вести банковские счета юридических лиц;

* осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

* осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

* совершать куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

* переводить денежные средства по поручению физического лица без открытия банковского счета.

В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам.

2. НКО, осуществляющие депозитно-кредитные операции и имеющие право:

* привлекать денежные средства юридических лиц во вклады;

* размещать привлеченные во вклады денежные средства юридических лиц от своего имени и за свой счет;

* совершать куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

* выдавать банковские гарантии.

Примером небанковской кредитной организации является Московская расчетная палата. Палата осуществляет открытие счетов, прием и выдачу наличных средств, установку электронной системы управления счетом «банк--клиент», встречные платежи для всех клиентов, зачисление денежных средств клиента «день в день» независимо от сумм поступлений, инкассацию денежных средств и ценных бумаг, платежи физических лиц без открытия счета.

Российская банковская система -- двухуровневая. На первом уровне находится Центральный банк (Банк России), который работает в основном с кредитными организациями (исключение составляют структурные единицы Федерального казначейства), на втором -- коммерческие банки и небанковские кредитные организации. Кредитные организации не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам кредитных организаций, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Коммерческие банки. Коммерческие банки могут классифицироваться по ряду признаков.

По степени специализации банки делятся на специализированные на определенном направлении и универсальные.

К специализированным банкам, в частности, относятся:

* ипотечные, выдающие кредиты под залог недвижимости;

* сберегательные, которые представлены Сберегательным банком России, специализирующиеся на работе с населением, т.е. на розничном бизнесе;

* инвестиционные;

* сельскохозяйственные;

* потребительского кредитования, которые специализируются на кредитовании населения и предпринимателей без образования юридического лица. Примером такого банка является КБ «Внешторгбанк 24» и др.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг.

В российской банковской системе преобладают универсальные банки. После кризиса 1998 г. банки стали стремиться расширять круг своих операций. Так, даже традиционно ориентированный на работу с населением Сберегательный банк России стал активно привлекать на обслуживание юридических лиц. Тенденция к универсализации российских банков вполне объяснима. По организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные -- открытого и закрытого типа.

В зависимости от источников формирования капитала банки могут быть с участием иностранного капитала или без него. В России функционируют 144 кредитные организации с участием иностранного капитала, из них 48 со 100%-ным иностранным участием и 10 с иностранным участием от 50 до 100%.

Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций составляет 471 341 млн руб. (табл. 18.1).

Филиальная сеть российских КО на территории РФ по состоянию на 01.07.06 характеризуется следующими данными:

* всего филиалов 3243, что отражает небольшое снижение их числа за последнее время;

* из них филиалов Сбербанка РФ -- 923, их число также незначительно сократилось;

* филиалов банков со 100%-ным участием иностранного капитала -- 79.

Кроме филиалов в России функционируют 12 737 дополнительных офисов КО, в том числе Сберегательного банка России -- 6166; операционных касс вне кассового узла кредитных организаций -- 17 067; кредитно-кассовых офисов -- 786.

Филиалы банков -- нерезидентов на территории РФ отсутствуют. За рубежом функционируют три филиала российских КО, 13 представительств в ближнем зарубежье и 29 -- в дальнем.

Страхование вкладов населения. Необходимость принятия закона о страховании вкладов в РФ возникла давно, тем более что такое страхование уже давно осуществляется в других странах.

Депозиты частных вкладчиков законодательно защищены примерно в 70 странах, из них в Европе -- в 32 странах, Америке -- в 14, Азии -- в девяти. Однако во всех этих странах установлен разный объем ответственности страховой организации. Например, 100%-ное возмещение распространяется на 100 тыс. долл. в США, 25 тыс. долл. в странах Евросоюза, 4 тыс. долл. в Венгрии, 1,3 тыс. долл. в Казахстане.

Существует две принципиальные модели гарантий вкладов (остальные являются их разновидностями). Американская модель предусматривает создание особого государственного (или контролируемого государством) органа, участие кредитных организаций и совместное финансирование системы гарантий за счет как взносов банков, так и государственных средств. В германской модели управление системой гарантий осуществляют союзы кредитных организаций. Участие в ней формально добровольное, государственное финансирование отсутствует.

Современная банковская система РФ пережила уже два крупных кризиса. Первый, в августе 1995 г., выразился в крахе межбанковского кредитного рынка и неспособности многих банков рассчитаться по своим обязательствам.

Второй начался в августе 1998 г. Для него была характерна потеря ликвидности наиболее крупными банками, приостановка безналичных расчетов, потеря доверия к банковской системе со стороны населения. В. Геращенко, принявший руководство Банком России после этого кризиса, заявил, что потери российской банковской системы в результате финансового кризиса 1998 г. составили 100 млрд руб. По его словам, реальные активы банков сократились на 25%, а нехватка высоколиквидных активов составила 22 млрд руб. -- почти 40% от необходимого объема. Кризис был настолько глубоким, что был преодолен только к концу 2000 г.

Кризисы кредитной системы породили недоверие к российской кредитной системе. Россияне предпочитали тезаврировать свои накопления, а не размещать их на счетах коммерческих банков. Для защиты прав вкладчиков, укрепления доверия к банковской системе, привлечения сбережений населения был принят Закон о страховании вкладов физических лиц в банках РФ от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ. Более подробно о страховании вкладов см. гл. 19.

2. Центральный банк Российской Федерации

Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных банков, чьи банкноты могли наиболее успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Государство издавало активно способствующие этому процессу законы. В конце XIX -- начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном центральном эмиссионном банке. Это название полностью определило место банка в банковской системе.

С точки зрения собственности на капитал центральные банки бывают государственные, акционерные, смешанные.

Фактическая независимость центрального банка служит необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, например приближающимися очередными выборами. Независимость центрального банка особенно важна для ограничения возможностей правительства использовать денежную эмиссию для покрытия бюджетного дефицита.

В то же время независимость центрального банка от правительства относительна в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики.

Цели и структура Банка России. В соответствии с Законом «О Центральном банке (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ свои функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Однако государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России -- по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких обязательств или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Деятельность Банка России подчинена следующим целям:

* защите и обеспечению устойчивости рубля;

* развитию и укреплению банковской системы России;

* обеспечению эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России, хотя его прибыль весьма значительна. Прибыль Банка определяется как разница между суммой доходов от банковских операций и сделок и расходов, связанных с осуществлением Банком своих функций.

Банк России перечисляет в федеральный бюджет 80% фактически полученной по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Оставшаяся прибыль направляется в резервы и фонды различного назначения.

Банк России подотчетен Государственной Думе РФ, которая:

* назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ;

* назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ;

* направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

* рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;

* рассматривает годовой отчет Банка и принимает по нему решение;

* принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Такое решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;

* проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;

* заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политику).

В пределах, разрешенных Конституцией и законами, Банк России независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти и другие органы власти не имеют права вмешиваться в его деятельность. Более того, нормативные акты, изданные ЦБ РФ в пределах его компетенции, обязательны для федеральных органов государственной власти.

Органы управления Банка России. Во главе Банка России стоит Совет директоров под руководством Председателя. Совет директоров состоит из 12 членов. Члены Совета директоров работают на постоянной основе.

Совет директоров выполняет следующие функции:

* во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает основные направления единой государственной денежно- кредитной политики, обеспечивает ее выполнение;

* утверждает годовую финансовую отчетность Банка;

* утверждает отчет о деятельности Банка, готовит анализ состояния экономики России;

* рассматривает и представляет в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями не позднее 1 декабря предшествующего года общий объем расходов на содержание служащих Банка, их пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование, капитальных вложений Банка, прочих административно-хозяйственных расходов Банка;

* утверждает смету расходов Банка исходя из утвержденных Национальным банковским советом общих объемов его расходов;

* принимает решения об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок Банка, об определении лимитов операций на открытом рынке, об участии в международных организациях, о купле- продаже недвижимости для обеспечения деятельности Банка и его организаций (дает разрешения на цену и иные условия заключения сделки), о выпуске банкнот и монет нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монет старого образца, о порядке формирования резервов кредитными организациями, о размещении облигаций Банка;

* утверждает порядок работы Совета директоров;

* утверждает структуру Банка, положения о структурных подразделениях и учреждениях Банка;

* в соответствии с федеральными законами определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему России;

* устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы России, правила бухгалтерского учета и отчетности.

Национальный банковский совет -- коллегиальный орган Банка. В состав Совета входят 12 человек, из которых двое направляются

Советом Федерации из числа его членов, трое -- Государственной Думой из числа ее депутатов, трое -- Президентом РФ, трое -- Правительством РФ. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России.

Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают заработную плату за эту деятельность.

В компетенцию Национального банковского совета входит:

* рассмотрение годового отчета Банка России;

* на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года утверждение общего объема расходов на содержание служащих Банка России, на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка, общего объема капитальных вложений, прочих административно-хозяйственных расходов;

* утверждение при необходимости на основе предложений Совета директоров дополнительных административно- хозяйственных расходов;

* рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы России;

* рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

* ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России -- реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, банковского регулирования и банковского надзора, реализации политики валютного регулирования и валютного контроля, организации системы расчетов в Российской Федерации, исполнения сметы расходов Банка, подготовки проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области банковского дела;

* определение аудиторской организации -- аудитора годовой финансовой отчетности Банка;

* утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

* внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка, его структурных подразделений и учреждений;

* утверждение по предложению Совета директоров порядка распределения прибыли Банка России, остающейся в его распоряжении;

* утверждение по предложению Совета директоров отчета о расходах Банка на административно-хозяйственные нужды.

Структура Банка России. Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка.

Банки республик в составе Российской Федерации являются территориальными учреждениями Банка России. Территориальные учреждения Банка России не являются юридическими лицами, не имеют права принимать решения нормативного характера и выдавать без разрешения Совета директоров банковские гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства.

Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, в соответствии с которым территориальные учреждения Банка -- это его обособленные подразделения, осуществляющие на территории субъекта РФ часть его функций и входящие в единую централизованную систему Банка России.

Территориальные учреждения участвуют в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля; обеспечивают развитие и укрепление банковской системы, эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов, регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций, организацию и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг, организацию валютного контроля; анализ состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона.

Полевые учреждения Банка России осуществляют банковские операции в соответствии с федеральными законами, а также с нормативными актами Банка России.

Полевые учреждения Банка России -- это воинские учреждения, которые руководствуются в своей деятельности воинскими уставами, а также Положением о полевых учреждениях Банка России, утверждаемым совместно Банком России и Министерством обороны РФ.

Полевые учреждения Банка России предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ, иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка, в тех случаях, когда создание и функционирование его территориальных учреждений невозможны.

Операции и сделки Банка России. Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ:

* предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

* покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

* покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

* покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

* покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

* проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

* выдавать поручительства и банковские гарантии;

* осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

* открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях;

* выставлять чеки и векселя в любой валюте;

* осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

В случаях, предусмотренных федеральными законами, Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц.

В регионах, где отсутствуют кредитные организации, Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Банк России не имеет права:

* осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и с физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных законом;

* осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением своей деятельности;

* заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Операции Банка делятся на пассивные и активные. К пассивным относятся операции, с помощью которых образуются его ресурсы, к активным -- операции по размещению ресурсов.

Основным источником ресурсов Банка России является эмиссия банкнот, на втором по важности месте находятся средства коммерческих банков на корреспондентских счетах, на счете обязательных резервов, депозиты коммерческих банков и средства бюджета. В пассиве баланса Банка также отражен его уставный капитал в размере 3 млрд руб.

Основная масса средств Банка России вложена в ценные бумаги, на втором по объему месте находятся средства, вложенные в валютные ценности, размещенные у нерезидентов.

По состоянию на 1 июля 2008 г. баланс Банка России, млн руб., сложился следующим образом. Актив:

драгоценные металлы -- 58 923;

средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов -- 6 778 451; кредиты и депозиты -- 24 966; ценные бумаги -- 256 636,

из них ценные бумаги Правительства РФ -- 250 583; прочие активы -- 96 984,

из них основные средства -- 56134. Итого по активу -- 7 215 960 млн руб. Пассив:

наличные деньги в обращении -- 2 391 886; средства на счетах в Банке России -- 4 457 360,

в том числе Правительства РФ -- 2 915 228; кредитных организаций-резидентов -- 735 954; средства в расчетах -- 53 321; прочие пассивы -- 103 216; капитал -- 210 177.

Итого по пассиву -- 7 215 960 млн руб.

3. Функции Банка России

Все центральные банки выполняют аналогичные функции, которые условно можно объединить в следующие группы:

* по организации и регулированию денежного обращения;

* по обслуживанию счетов правительства;

* по банковскому обслуживанию коммерческих банков;

* по надзору и контролю за деятельностью коммерческих банков;

* по валютному регулированию и валютному контролю.

Первая и основополагающая группа функций центральных банков заключается в том, что они монопольно осуществляют эмиссию банкнот и организуют их обращение, обеспечивают стабильность и устойчивость национальной денежной единицы, организуют систему безналичных расчетов.

Банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории России. Банкноты и монеты Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории России.

Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.

В целях организации на территории России наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

* прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

* установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

* установление признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России, порядка уничтожения банкнот и монет Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монет Банка России;

* определение порядка ведения кассовых операций.

Банк России координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Он устанавливает правила осуществления расчетов, в том числе формы, сроки и стандарты безналичных расчетов, через свои учреждения осуществляет межбанковские безналичные расчеты.

Во взаимодействии с Правительством РФ Банк России разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. Для воздействия на денежное обращение Банк России использует:

* процентные ставки по проводимым им операциям;

* нормативы обязательных, депонируемых в нем резервов (резервные требования);

* операции на открытом рынке;

* рефинансирование кредитных организаций;

* валютные интервенции;

* установление ориентиров роста денежной массы;

* прямые количественные ограничения;

* эмиссию облигаций от своего имени.

Функции по обслуживанию Правительства РФ. В Банке России хранятся средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов. Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга РФ и с золотовалютными резервами.

Банк консультирует Минфин РФ по вопросам выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы России и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

Однако Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете. Он также не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Функции по обслуживанию коммерческих банков. Для осуществления расчетно-кассового обслуживания Банка России открывает счета коммерческим банкам. Эти счета называются корреспондентскими. С этих счетов производится списание средств в пользу других банков и зачисление средств в пользу владельцев счетов или их клиентов. Для проведения расчетов банки хранят на корреспондентских счетах определенный рабочий остаток. В случае недостатка средств они прибегают к кредитам других банков или Банка России.

Для кредитных организаций Банк России является кредитором последней инстанции, он организует систему их рефинансирования. Система постоянно действующего кредитования включает три вида кредита, предоставляемых под залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. Для получения кредита ценные бумаги блокируются на специальном счете в депозитарии. Рыночная стоимость ценных бумаг, скорректированная на поправочный коэффициент, должна покрывать сумму кредита и проценты по нему. Начисление процентов на сумму основного долга проводится по формуле простых процентов за период фактического пользования кредитом исходя из числа календарных дней в году.

Система постоянно действующего кредитования представлена следующими видами кредитов.

Ломбардный кредит (предоставляется с 1996 г.). Срок кредитования -- от трех до 30 дней. Кредиты могут быть двух типов:

* по фиксированной ставке, названной ломбардной, -- объем выдаваемого кредита не ограничивается. До 30 июня 2006 г. ставка составляла 7,1% годовых на срок кредитования семь календарных дней;

* на аукционной основе. В этом случае устанавливается лимит на максимальный объем кредита, выставляемого на каждый аукцион. В июне 2006 г. максимальные заявленные ставки составляли 7,1%, а минимальные -- 7%.

Однодневные расчетные кредиты (овернайт). Предоставляются с 1996 г. для завершения расчетов в конце операционного дня при отсутствии средств на корреспондентском счете банка. Специального заявления банка на получение каждого кредита не требуется, кредит предоставляется автоматически в пределах лимита при условии, что банк заключил соглашение о пользовании кредитами подобного рода. Лимиты устанавливаются по каждому банку и фиксируются в договоре.

Внутридневные кредиты. Предоставляются с 1998 г. банкам, расположенным в регионах с валовой (непрерывной) или порейсовой обработкой платежных документов в течение операционного дня, путем списания средств с корреспондентского счета при отсутствии средств на нем. Кредиты предоставляются только банкам, заключившим договор на получение не только внутридневных кредитов, но и кредитов овернайт. Размер кредитования регулируется лимитом, зафиксированным в кредитном договоре.

Среди перечисленных кредитов наибольшим спросом пользуется внутридневной. Объем этих кредитов в 2005 г. увеличился по сравнению с 2004 г. почти в 2 раза -- с 3,1 до 6 трлн руб. На втором месте находятся кредиты овернайт, объем которых за 2005 г. увеличился на 1,7% и составил 30,8 млрд руб. против 30,3 млрд в 2004 г. На третьем месте по объемам привлеченных средств -- ломбардные кредиты. В 2005 г. более 80% общего объема этих кредитов было предоставлено на аукционной основе (всего 1,4 млрд руб., основная часть в четвер- том квартале). Средневзвешенная ставка по ломбардным кредитам в 2005 г. составила 7,5% годовых, что сопоставимо с аналогичным показателем за 2004 г.

Дополнительно к кредитам широкое распространение получили операции прямого РЕПО (соглашения об обратном выкупе) -- соглашения, по которому одна сторона сначала продает другой стороне (в данном случае Банку России) ценную бумагу, а по истечении определенного, оговоренного договором срока выкупает ее по заранее установленной цене. Объем этих операций за 2005 г. составил 1,5 трлн руб. Средневзвешенные процентные ставки на аукционах прямого РЕПО с Банком России в 2005 г. находились в диапазоне от 6,0 до 7,2%. С учетом сформировавшегося спроса кредитных организаций на денежные средства Совет директоров Банка 14 ноября 2005 г. принял решение об увеличении лимита по операциям прямого РЕПО на срок до 5 дней до 150 млрд руб.

В октябре 2005 г. кредитные организации обратились к операциям «валютный своп» как дополнительному инструменту рефинансирования в условиях недостатка ликвидности в период налоговых платежей. Под операциями «своп» понимается покупка и продажа валюты на условиях «спот» с одновременным заключением обратной форвардной сделки. В октябре 2005 г. за счет таких сделок Банком России было предоставлено 12,9 млрд руб. (453,8 млн долл. США). В целом за 2005 г. объем средств, предоставленных в рамках валютного свопа, составил 17,4 млрд руб.

Депозитные операции Банка России. В целях регулирования ликвидности банковской системы и поддержания стабильности на валютном рынке с февраля 1996 г. Банк России осуществляет депозитные операции в национальной валюте.

Банк может привлекать средства в депозиты следующими путями:

* проведением депозитных аукционов;

* проведением депозитных операций по фиксированной процентной ставке;

* приемом в депозит средств банков с использованием системы «Рейтере -- дилинг» или с использованием программно-технических средств уполномоченной торговой системы (в настоящее время системы электронных торгов ЗАО ММВБ);

* приемом в депозит средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.

Депозитные аукционы проводятся Банком России как процентный конкурс договоров с назначением Банком максимальной начальной процентной ставки «американским» или «голландским» способом. При проведении Банком депозитной операции по фиксированной процентной ставке банки, имеющие намерение перечислить денежные средства в депозит, направляют заявку на размещение депозита.

За 2005 г. обязательства по депозитным счетам кредитных организаций в Банке России сократились на 84,2 млрд руб. (до 7,2 млрд руб. на 01.01.06). При этом общий объем депозитных операций достиг 9,6 трлн руб. В составе депозитных операций в 2005 г. преобладали операции по фиксированной ставке (98%). Через депозитные аукционы в целом за год было привлечено 204,8 млрд руб.

Средневзвешенные процентные ставки по депозитным аукционам со сроком 4 недели в октябре -- декабре 2005 г. находились в диапазоне от 1, 91 до 1,97% годовых, а со сроком 3 месяца -- от 3,7 до 4,5% годовых. Средневзвешенные ставки по депозитным операциям Банка России в июне 2006 г. составили 2,9% годовых.

Выпуск ценных бумаг. В целях реализации денежно-кредитной политики Банк России может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций. Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций всех выпусков, не погашенных на дату утверждения решения о выпуске (дополнительном выпуске) облигаций Банка России, устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов кредитных организаций и суммой обязательных резервов кредитных организаций, определенной исходя из действующего норматива обязательных резервов.

Со второй половины марта 2005 г. Банк России начал ежегодно выставлять двусторонние котировки на покупку-продажу облигаций Банка России в целях предоставления участникам рынка возможности размещения временно свободных средств или продажи облигаций Банка. По состоянию на 30.06.06 объем рынка облигаций Банка России по номинальной стоимости составил 168 113 млн руб.

Функции банковского регулирования и надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка, установленных им обязательных нормативов.

Цель банковского регулирования и банковского надзора заключается в поддержании стабильности российской банковской системы и защите интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган -- Комитет банковского надзора, который объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения не свойственных им функций, а также предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, если эта информация не связана с банковским обслуживанием указанных лиц.

Банк России не вправе прямо или косвенно устанавливать не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.

Контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется как на стадии создания организации, так и в процессе ее функционирования.

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие этих лицензий и отзывает их.

На получение банковской лицензии могут претендовать только структуры, сформировавшие уставный капитал в необходимом размере. Законом от 3 мая 2006 г. № 60-ФЗ, вступающим в силу с 1 января 2007 г., минимальный размер уставного капитала банка определен эквивалентом 5 млн евро, а небанковской кредитной организации -- 0,5 млн евро.

В соответствии с Инструкцией от 14 января 2004 г. № 109-И Банк России выдает коммерческим банкам следующие виды лицензий: лицензию на право проведения всех банковских операций в рублях, кроме привлечения вкладов населения, лицензию на право проведения всех банковских операций в валюте, кроме привлечения вкладов населения, лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.

При выдаче банковской лицензии Банк России осуществляет проверку учредителей. Юридическое лицо -- учредитель должно иметь устойчивое финансовое положение, достаточно средств дам внесения в уставный капитал кредитной организации, действовать в течение трех лет, выполнять обязательства перед бюджетом всех уровней последние три года.

При подаче заявления с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций представляются аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей -- юридических лиц с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках за три последних года деятельности. Кроме того, представляется свидетельство об отсутствии задолженности перед бюджетами, подтвержденное налоговыми органами, бизнес-план кредитной организации, который содержит информацию, отражающую способность кредитной организации сохранять финансовую стабильность и выполнять требования Банка России и адекватность структуры управления кредитной организации принимаемым рискам; анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера и другие документы.

До выдачи лицензии Банк проверяет полноту и источники формирования уставного капитала банка. Формирование уставного капитала за счет заемных средств не допускается. Доля денежной части уставного капитала не должна быть меньше 80%.

Приобретение и (или) получение в доверительное управление одним юридическим или физическим лицом, либо группой лиц, связанных между собой соглашением, либо зависимыми по отношению друг к другу организациями более 5% акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 20% -- его предварительного согласия.

В рамках осуществления своих надзорных функций Банк России вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20% акций (долей) кредитной организации, а также устанавливать требования к финансовому положению приобретателей более 20% акций (долей) кредитной организации.

Банк России имеет право не дать согласия на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации, если выявит неудовлетворительное финансовое положение их приобретателей.

В целях обеспечения устойчивости функционирующих кредитных организаций Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы, отчетность по которым представляется банками ежедневно:

* максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

* максимальный размер крупных кредитных рисков;

* нормативы ликвидности кредитной организации;

* нормативы достаточности собственных средств (капитала);

* размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

* минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

* нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

* максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах собственных средств кредитной организации и не может превышать 25% их размера.

При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленные одному заемщику или группе связанных заемщиков.

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств кредитной организации.

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800% размера собственных средств кредитной организации.

Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций (банковских групп).

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются следующим образом:

* как отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

* как отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов) и суммарных активов.

Норматив достаточности собственных средств определяется как отношение собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

В соответствии с федеральными законами Банк определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков.

Нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц определяются как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Размер этого норматива не может превышать 25% ее собственных средств.

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам, определяется в процентах ее собственных средств. Этот норматив не может превышать 50%.

Банк России устанавливает методики определения собственных средств кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.

В целях определения размера собственных средств кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых его нормативными актами. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств, определенный Банком России.

Если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше ее уставного капитала, определенного учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении их в соответствие.

Для осуществления функций банковского регулирования и надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет по отношению к нарушителям предусмотренные федеральным законодательством санкции.

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.

Уполномоченные представители Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций и их филиалов, при необходимости снимать копии с документов для приобщения к материалам проверки.

Порядок проведения проверок кредитных организаций, в том числе определение их обязанностей по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, представления неполной или недостоверной информации Банк имеет право требовать от кредитной организации устранения этих нарушений, взыскивать штраф, определенный Кодексом административных правонарушений, либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений в деятельности кредитной организации, а также если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

* потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов, замены руководителей кредитной организации, осуществления реорганизации кредитной организации;

* изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

* ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

* назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;

* предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые имеют возможность оказывать влияние на решения органов управления этой организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.