Економічна сутність, функції та роль страхування в сучасному суспільстві

13

Вступ

Страхування - це відносини щодо захисту майнових інтересів громадян та юридичних осіб у разі настання певних подій (страхових випадків), визначених договором страхування або чинним законодавством, за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати громадянами та юридичними особами страхових платежів (страхових внесків і страхових премій). Страхування пов'язано з відшкодуванням матеріальних збитків, що є основою для безперервності процесу відтворення.

Метою контрольної роботи є вивчення:

- економічної сутності, функцій, ролі страхування в сучасному суспільстві;

- найважливішої страхової термінології;

- класифікації страхування;

- поняття суб'єктів страхового ринку;

- фінансової основи страхової діяльності.

1. Страхування відповідальності за забруднення довкілля

Закон України "Про внесення змін до Закону України "Про страхування" передбачає запровадження екологічних напрямків страхування. Зокрема, видами обов'язкового страхування передбачені:

ст. 7.12 "страхування цивільної відповідальності оператора ядерної установки за шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту";

ст. 7.14 "страхування цивільної відповідальності суб'єктів господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно пожежами та аваріями на об'єктах підвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухо-небезпечні об'єкти та об'єкти, господарська діяльність на яких може призвести до аварій екологічного та санітарно-епідеміологічного характеру";

ст. 7.15 "страхування цивільної відповідальності інвестора, в тому числі за шкоду, заподіяну довкіллю, здоров'ю людей, за угодою про розподіл продукції, якщо інше не передбачено такою угодою";

ст. 7.20 "страхування відповідальності експортера та особи, яка відповідає за утилізацію (видалення) небезпечних відходів, щодо відшкодування шкоди, яку може бути заподіяно здоров'ю людини, власності та навколишньому природному середовищу під час транскордонного перевезення та утилізації (видалення) небезпечних відходів" безпосередньо зачіпають страхування екологічних ризиків.

У зв'язку зі сказаним вище виникає потреба хоча б у найзагальнішому вигляді розглянути зміст та загальні засади екологічного страхування. Ретельніше висвітлення цієї проблеми має зайти своє відображення у Законі України "Про екологічне страхування", прийняття якого ще тільки очікується.

Необхідність запровадження екологічного страхування зумовлюють такі чинники:

- посилення негативних впливів господарської діяльності на стан екосистем, що проявляється в зменшенні біологічного різноманіття в рослинному та тваринному світі;

- створення господарською діяльністю ситуацій, які зумовлюють глобальні зміни в довкіллі;

- зростання кількості техногенно-екологічних аварій та катастроф;

- ядерні інциденти;

- загострення проблем зберігання та знешкодження екологічно небезпечних відходів;

- наявність об'єктів та видів діяльності, які є джерелами підвищеної небезпеки для навколишнього природного середовища і, як наслідок, для життєдіяльності та здоров'я людини тощо.

Екологічне страхування -- різновид страхування цивільної відповідальності власників або користувачів об'єктів підвищеної екологічної небезпеки у зв'язку з імовірним аварійним забрудненням ними довкілля та спричиненням шкоди життєво важливим інтересам третіх осіб, який передбачає часткову компенсацію збитків потерпілим.

Суб'єктами ринку екологічного страхування є: держава; підприємства; громадянин-власник; населення; страхові компанії.

Розглянемо коротко їх інтереси та функції.

Інтерес держави у запровадженні та розвитку екологічного страхування полягає в тому, що резерви держави перестають бути єдиним джерелом покриття збитків, пов'язаних з техногенними аваріями та катастрофами за шкоду, завдану життю та здоров'ю громадян, майну юридичних і фізичних осіб, стану довкілля тощо. Запровадження системи страхування цивільної відповідальності суб'єктів господарювання на об'єктах підвищеної небезпеки, держава зменшує тиск на державний і місцевий бюджети, посилює відповідальність господарюючих суб'єктів на цих об'єктах за можливі негативні наслідки їх діяльності.

Підприємства зацікавлені у цьому виді страхування тому, що у разі настання техногенних аварій, підприємства, які є об'єктами підвищеної небезпеки, не в змозі фінансово осилити своє власне виживання і відшкодувати збитки постраждалим. Екологічне страхування полегшує їм виконання цих завдань.

Громадяни-власники, будучи охоплені цим видом страхування, отримують гарантії захисту власного майна, а за умови настання страхової події -- забезпечення відновлення своїх прав.

Інтерес населення полягає у забезпеченні відносного збереження умов життєдіяльності та здоров'я людей.

Інтерес страховика полягає у здатності таким чином організувати страхування екологічних ризиків, щоб затрати на попередження настання страхових подій та виплати, пов'язані зі страховими подіями, не перевищували страхових премій за цим видом страхування.

Функції суб'єктів ринку екологічного страхування

Держава представлена на цьому ринку органами виконавчої, законодавчої та місцевої влади, котрі виступають головними замовниками, координаторами і контролерами екологічного страхування.

Підприємства та громадяни власники є страхувальниками на цьому ринку. Вони здійснюють сплату страхових внесків, забезпечують через страхування власну відповідальність за аварійне техногенне забруднення довкілля та захищають свої права власності та володіння.

Страховики виступають гарантами страхового захисту від реалізованих застрахованих екологічних ризиків.

Оскільки страхові суми в екологічному страхуванні досить значні і цей вид страхування передбачає досить вагомі збитки та виплати з їх відшкодування, якісне виконання страховиком, що бере на себе відповідальність зі страхування екологічних ризиків, своїх зобов'язань не можливе без інституту перестрахування.

Як свідчить статистика, протягом останнього 10-літ-тя кількість техногенних аварій та екологічних катастроф постійно зростає. Збитки від однієї екологічної застрахованої події подекуди перевищують мільярд доларів. Оскільки переважна більшість страховиків України характеризуються низьким рівнем платоспроможності, перестрахування цих ризиків вітчизняні страховики змушені здійснювати за межами нашої країни. З одного боку, ця ситуація вразлива для української економіки, бо страхові платежі за цим видом перестрахування спрямовуються за кордон.

З іншого -- у разі настання страхової події компенсація збитків здійснюється із закордонних джерел, і тому останні приймають форму іноземних інвестицій.

Оскільки збитки, спричинені техногенними аваріями і катастрофами, можуть бути непомірно великими, світова практика екологічного страхування використовує лімітування цивільної відповідальності за заподіяну шкоду.

Захист від екологічних ризиків може здійснюватись не тільки через страхування відповідальності, а й через майнове страхування (страхування майнових ризиків при промисловій розробці родовищ нафти і газу у випадках, передбачених Законом України "Про нафту і газ" (ст. 7.18 та ін.)) і особисте страхування (страхування персоналу ядерних установок, джерел іонізуючого випромінювання, а також державних інспекторів з нагляду за ядерною та радіаційною безпекою безпосередньо на ядерних установках від ризику негативного впливу іонізуючого випромінювання на їхнє здоров'я за рахунок коштів ліцензіатів (ст. 7.21)) та ін.

Головною відмінною рисою екологічного страхування є те, що його об'єктом є ризик цивільної відповідальності і ризик пред'явлення власнику або користувачеві об'єкта підвищеної екологічної небезпеки (страхувальнику) майнових претензій щодо відшкодування збитків з боку фізичних або юридичних осіб згідно норм цивільного законодавства.

Перелік страхового покриття збитків, завданих технологічною аварією, може бути досить різноманітним:

- витрати, пов'язані з ліквідацією аварії (очисткою території, відновленням процесу виробництва тощо);

- недоотримані доходи внаслідок пошкодження сільськогосподарських угідь і т. ін.;

- витрати, пов'язані з відновленням тварин;

- витрати на лікування хворих, якщо хвороба спричинена наслідками техногенних аварій і катастроф;

- витрати, пов'язані з очищенням водойм, забруднених внаслідок техногенних катастроф і т. ін.

В Україні екологічне страхування знаходиться ще тільки у зародковому стані. Багато питань стосовно цієї проблеми вимагають законодавчого врегулювання. Фахівців, які б достеменно володіли навичками обчислення рівня ризиковості екологічно небезпечних об'єктів та обрахування тарифів, теж замало.

Страхові компанії, які б могли забезпечити надійний страховий захист із цього виду страхування, ще мають бути створені. Низький рівень платоспроможності страхувальників не може сприяти створенню стійкого, фінансово могутнього страховика. В цьому полягають проблеми розвитку екологічного страхування в нашій країні.

2. Страхові поняття, які відображають найзагальніші умови страхування

Страховий захист -- сукупність розподільчих та перерозподільчих відносин з приводу відшкодування збитків та надання матеріальної допомоги громадянам у разі загибелі або ушкодження матеріальних об'єктів, або втрат у сімейних доходах населення у зв'язку з втратою здоров'я, працездатності та іншими подіями.

Страховий інтерес -- усвідомлена потреба в захисті майна, доходів, життя, здоров'я, працездатності і т. ін. шляхом страхування.

Страхова сума -- сума, на яку страхується об'єкт за законом (обов'язкове страхування) або за договором (добровільне страхування). У майновому страхуванні вона визначається, як правило, на одиницю об'єкта, що підлягає страхуванню (будівля, споруда, автомобіль, голова ВРХ тощо), або в цілому за конкретним вибором майна (основні фонди, домашнє майно громадян і т. ін.).

Страхова сума в майновому страхуванні не може перевищувати вартості об'єкта, що підлягає страхуванню.

В особистому страхуванні страхова сума визначається на кожного застрахованого, закон не встановлює для неї верхньої межі, а встановлюється вона за угодою сторін (страховика і страхувальника).

Страховик -- юридична особа, яка здійснює страхування на підставі отриманої від певних державних органів ліцензії.

Страхувальник -- юридична або фізична особа, яка вступила в страхові відносини зі страховиком, сплачує страхові внески і претендує на страхове відшкодування збитків за застрахованими подіями.

Застрахований -- особа, яка бере участь в особистому страхуванні, чиє життя, здоров'я та працездатність виступають об'єктом страхового захисту. Якщо застрахований сам сплачує страхові внески, то він водночас є і страхувальником.

За деякими видами особистого страхування ці суб'єкти можуть не збігатися. Наприклад, при страхуванні дітей страхувальниками є батьки, а застрахованими -- діти.

Страховий випадок -- подія, з настанням якої страховик зобов'язаний за законом (обов'язкове страхування) або за договором (добровільне страхування) виплатити страхове відшкодування (страхову суму).

Страхове відшкодування -- сума, яку повинен виплатити страховик за майновим страхуванням та страхуванням відповідальності з настанням страхових випадків для покриття збитків.

Страхова відповідальність (страхове покриття) -- зобов'язання страховика сплачувати страхове відшкодування або страхову суму за передбаченої умовами страхування сукупності подій або окремої події.

Отримувач страхового відшкодування, або страхової суми, -- фізична або юридична особа, яка за умовами страхування має право на отримання відповідних грошових засобів.

У майновому страхуванні -- це страхувальник, в особистому -- страхувальник або застрахований (страхування на дожиття, втрату здоров'я, від нещасного випадку), а з настанням смерті -- особа, котрій заповідав страхувальник отримати страхову суму на випадок його смерті.

Страхове свідоцтво (страховий поліс) -- документ, що засвідчує факт страхування відповідно до правил страхування.

3. Практична частина

Задача №1

Для особи у віці 57 років розрахувати:

1. Вірогідність прожити ще один рік.

2. Вірогідність померти протягом наступного року життя.

3. Вірогідність прожити ще два роки.

4. Вірогідність померти протягом наступних двох років.

5. Вірогідність померти на третьому році життя.

Для розв'язання цієї задачі потрібні дані величин комутаційних чисел, що наведені в таблиці 1.

Таблиця 1 - Таблиця комутаційних чисел

Вік (х), років	Кількість осіб, які доживають до віку х років, L	Кількість осіб, які помирають при переході від х років до віку (х+1) років, d
57	69060	1574
58	67486	1613
59	65873	1647
60	64226	1680

1) Вірогідність прожити ще один рік:

Р= (L+1)/ L,

де Р- вірогідність прожити ще один рік,

L- кількість осіб, які доживають до віку х років.

Р= (67486 / 69060) * 100% = 97,72%.

2) Вірогідність померти протягом наступного року життя:

Q= d/ L,

де Q - вірогідність померти протягом наступного року життя,

d - кількість осіб, які помирають при переході від х років до віку (х+1) років.

Q= (1574 / 69060) * 100% = 2,28%.

3) Вірогідність прожити ще два роки:

y Р= (L+ y)/ L,

де y Р - вірогідність прожити ще „y” років.

2 Р= (65873 / 69060)*100% = 95,38%

4) Вірогідність померти протягом наступних двох років:

IyQ= (L- L+ y)/ L,

де IyQ - вірогідність померти протягом наступних „y” років.

I Q= (69060 - 65873) / 69060 * 100% = 4,6%.

5) Вірогідність померти на третьому році життя:

YIQ= (L+ (y-1) - (L+ y))/ L,

де YIQ - вірогідність померти на „y” році життя.

I 3Q= (65873 - 64226) / 69060 * 100% = 2,38%.

Задача №2

Вартість застрахованого оснащення складає 66 у.о., страхова сума 55 у.о., збиток страхувальника при настанні страхового випадку 34 у.о. Розрахувати страхове відшкодування за системами:

1) пропорційної відповідальності;

2) першого ризику.

1) Розрахунок страхового відшкодування за системою пропорційної відповідальності здійснюється за формулою

СВ = (З* С) / О,

де СВ - страхове відшкодування; З - фактична сума збитку;

О - вартісна оцінка об'єкту страхування.

СВ = (34 * 55) / 66 = 28,33 у.о.

2) Страхування за системою першого ризику передбачає виплату страхового відшкодування у розмірі збитків, але в межах страхової суми. Під „першим ризиком” у страховій справі розуміють ризик, вартісна оцінка якого не перевищує страхової суми. При страхуванні за цією системою всі збитки у межах страхової суми (перший ризик) відшкодовуються повністю, а збитки, що перевищують страхову суму (другий ризик), страховиком не відшкодовуються зовсім.

СВ = 34 у.о.

Задача №3

При пожежі згоріло обладнання підприємства. Розрахувати страхове відшкодування, якщо середня вартість обладнання 87 у.о. Майно застраховано на 60% балансової вартості.

СВ = О * БВ,

де О - середня вартість обладнання,

БВ - балансова вартість.

СВ = 87 * 0,6 = 52,2 у.о.

Задача №4

Розрахувати збитки через загибель сільськогосподарського врожаю на всій площі засіву та суму страхового відшкодування, якщо середня вартість застрахованого врожаю на 5 років 44 у.о. за 1 га. Загальна площа засіву 65 га. Фактична врожайність врожаю 54 ц/га. Закупівельна ціна врожаю за 1 ц дорівнює 44 у.о.

ФУ = 54 * 44 =2376 у.о/га

Висновок: збитків немає, тому що ФУ більше середньої вартості застрахованого врожаю (44 * 5 = 220).

Задача №5

Внаслідок дорожньо-транспортної пригоди знищено автомобіль. Ціна автомобіля 12000 у.о. Знос на день укладення договору - 30%. Від автомобіля залишилися деталі на суму 67 у.о. Для приведення до ладу зазначених деталей витрачено 54 у.о. Розрахувати збитки страхувальника, якщо автомобіль застрахований у повній вартості.

З = 12000 - (12000 * 0,3) + 67 - 54 = 8413 у.о.

Задача №6

Домашнє майно застраховано за системою першого ризику на суму 23000 у.о. Збиток через знищення пожежею домашнього майна складає 9000 у.о. Визначити розмір страхового відшкодування.

Страхування за системою першого ризику передбачає виплату страхового відшкодування у розмірі збитків, але в межах страхової суми. Під „першим ризиком” у страховій справі розуміють ризик, вартісна оцінка якого не перевищує страхової суми. При страхуванні за цією системою всі збитки у межах страхової суми (перший ризик) відшкодовуються повністю, а збитки, що перевищують страхову суму (другий ризик), страховиком не відшкодовуються зовсім.

СВ = 9000 у.о.

Задача №7

Внаслідок заморозків ушкоджені засіви гречки, у зв'язку з чим фактична вартість врожаю, що отримали, складає 55 у.о. з 1 га. Врожай засівів гречки застрахований за системою граничної відповідальності (середня вартість врожаю за останні 5 років 80 у.о. з 1га). Визначити збиток страхувальника та суму страхового відшкодування у розрахунку на 1 га, якщо за умовами страхування збиток відшкодується у розмірі 75%.

Страхове відшкодування при втратах сільськогосподарського врожаю розраховується на підставі системи граничної відповідальності за формулою:

СВ = (В- З) * 0,75,

де В - середня вартість застрахованого врожаю за 1 га;

З - збиток у розрахунку на всю площу засіву.

СВ = (80 - 55) * 0,75 = 18,75 у.о.

Висновок: збитків немає.

Задача №8

Устаткування вартістю 90 у.о. застраховано. Страхова сума та збиток страхувальника складають відповідно 50% та 75% його вартості. Визначити розмір страхового відшкодування за системою пропорційної відповідальності, а також і першого ризику. Страхова сума: СС = 90*0,5 = 45 у.о. Збиток: З = 90*0,75 = 67,5 у.о.

Страхового відшкодування за системою першого ризику:

Страхування за системою першого ризику передбачає виплату страхового відшкодування у розмірі збитків, але в межах страхової суми. Під „першим ризиком” у страховій справі розуміють ризик, вартісна оцінка якого не перевищує страхової суми. При страхуванні за цією системою всі збитки у межах страхової суми (перший ризик) відшкодовуються повністю, а збитки, що перевищують страхову суму (другий ризик), страховиком не відшкодовуються зовсім.

СВ = 67,5 у.о.

Страхового відшкодування за системою пропорційної відповідальності:

СВ = (З*С) / О = (45 * 67,5) / 90 = 33,75 у.о.

Задача №9

Укладено договір кредитного страхування. Сума неповерненого в зазначений термін кредиту складає 58000 у.о. Межа відповідальності страховика 85%. Розрахувати страхове відшкодування.

СВ = 58000 * 0,85 = 49000 у.о.

Задача №10

Позичальник по закінченню терміну страхування не повернув банку ні боргу, ні процентів за користування кредитом. Сума кредиту дорівнює 65000 у.о. Строк 3 місяці. Плата за кредит 34% річних. Відповідальність страховика - становить 80%.

Страхове відшкодування за договором кредитного страхування розраховується за формулою:

СВ = (С* ГВ) / 100,

де С - сума неповерненого вчасно кредиту;

ГВ - границя відповідальності страховика.

Визначимо загальну суму відсотків:

% = у.о.

Визначимо суму загального боргу:

Б = 65000 + 5525 = 70525 у.о.

СВ = (70525 * 80) / 100 = 56420 у.о.

Задача №11

Страхова компанія проводить страхування життя. Страхові резерви розміщені в напрямках та кількості, показаних у таблиці 2. Оцінити розміщення резервів.

Таблиця 2 - Напрямки інвестиційних вкладів

Напрямки вкладень	Сума вкладень (В), у.о.	Норматив оцінки активів	В*Н
Державні цінні папери	600	0,875	525
Банківські вклади	330	0,550	181,5
Права власності на частку в статутному капіталі	700	0,125	87,5
Інші цінні папери	320	0,600	192
Нерухомість	345	0,588	202,86
Квартири	500	0,663	331,5
Валютні цінності	100	0,525	52,5
Розрахунковий рахунок	200	0,676	135
Позики	70	1,0	70
СУМА	3165	-	1777,86

Основні принципи інвестування страхових резервів - це диверсифікація, зворотність, прибутковість та ліквідність активів.

Ступінь відповідальності інвестиційної діяльності в області розміщення страхових резервів принципам, що були названі, та нормативам обчислюється за формулою

ВП = 1/Р * (),

де ВП - відповідність принципам;

Р - сукупний обсяг страхових резервів;

n - кількість інвестиційних активів;

В - обсяг коштів страхових резервів, що інвестовані в i-й актив;

Н - норматив оцінки i-го активу.

Задовільна величина величина ВП знаходиться у таких межах:

- по страхових резервах, що сформовані за договорами страхування життя 0,510 - 0,680;

- по страхових резервах, що сформовані за видами страхування іншими ніж страхування життя 0,490 - 0,640.

ВП = 1777,86 / 3165 = 0,562

Розміщення резервів відповідає принципам -входять в допустимі межі.

Задача №12

Обчислити показники страхової статистики по двох регіонах. Вибрати найменш збитковий регіон для страхової діяльності. Показники з страхування об'єктів наведені в таблиці 3.

Таблиця 3 - Показники з страхування об'єктів по регіонам А і В

Показники	А	В
Число застрахованих об'єктів, од.	77	56
Страхова сума застрахованих об'єктів, у.о.	4500	6700
Число постраждалих об'єктів, од.	77	56
Число страхових випадків, од.	4	12
Страхове відшкодування, у.о.	2000	5000
Частота страхових подій, од.	0,052	0,214

Страхова діяльність пов'язана з витратами, визначити які можна за допомогою показників страхової статистики:

1. Частота страхових подій (Ч) - показник, який характеризує кількість страхових подій у розрахунку на один об'єкт страхування:

Ч = L / n,

де L - кількість страхових подій, од.;

n - число об'єктів страхування, од.

Ч = 4 / 77 = 0,052 од.

Ч = 12 / 56 = 0,214 од.

Якщо Ч < 1, то це означає, що одна страхова подія спричинила багато страхових випадків.

2. Коефіцієнт комуляції (накопичення) ризику (К) показує середнє число об'єктів, що постраждали від страхової події. Він розраховується за формулою:

К = m / L,

де m - число застрахованих об'єктів, що постраждали внаслідок страхового випадку, од.

К = 77 / 77 = 1

К= 56 /56 = 1

Мінімальне значення коефіцієнта комуляції дорівнює одиниці. Тобто число страхових подій дорівнює числу страхових випадків. Страховик уникає майнового страхування ризиків з великим коефіцієнтом комуляції.

3. Збитковість страхової суми (імовірність збитків) показує питому вагу виплаченого страховиком відшкодування збитків у страховій сумі усіх застрахованих об'єктів. Він визначається за формулою:

З = В / С,

де В - сума виплаченого страховиком відшкодування, у.о.,

С - страхова сума для всіх об'єктів страхування, у.о.

З = 2000 / 4500 = 0,44 у.о.

З = 5000 / 6700 = 0,75 у.о.

Висновок: для страхової діяльності доцільно вибрати регіон А, тому що збитки менші ніж у регіону В.

Задача №13

Юридична особа застрахувала своє майно строком на один рік з відповідальністю за крадіжку із зломом на суму 99 у.о. Тарифна ставка 9% від страхової суми. За договором страхування передбачена безумовна франшиза у розмірі 44 у.о., згідно якої є знижка до тарифу 5%. Фактичний збиток страхувальника становить 93 у.о. Визначити розмір страхової платні і страхового відшкодування.

СП = 99 * 0,09 * (1 - 0,05) = 8,46 у.о.

СВ = ФЗ - Ф = 93 - 44 = 49 у.о.

Задача №14

Портфель цедента складається з 3 груп страхових ризиків, страхові суми до яких становлять 500, 750 і 1200 у.о. Максимальний рівень власної участі страховика 454 у.о Квота 25% страхового портфеля передана у перестрахування. Визначити власну участь страховика (цедента) у покритті ризику та зробити висновки про стан квотного перестрахування.

Розрахуємо суму риска:

500 * 0,25 = 125 у.о.

750 * 0,25 = 187,5 у.о.

1200 * 0,25 = 300 у.о.

Розрахуємо суму коштів:

500 - 125 = 475 у.о.

750 - 187,5 = 562,5 у.о.

1200 - 300 = 900 у.о.

Визначимо чи покриваються збитки:

454 > 375

454 < 562,5

454 < 900

Висновок: для страхової суми 500 у.о. покривається ризик, а для сум 750 у.о. та 1200 у.о. - не покривається.

Список літератури

1. Законодавство України про страхування. - К.: Юрінкон, 1997.

2. Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. - К.: Знання, 1997.

3. Третьяк О.Д. Страхова справа: Конспект лекцій з дисципліни „Основи страхування”. - Харків: ХарДАЗТ, 1998. - 40 с.

4. Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: Страховой полис, 1997.