Банковские системы РФ и Соединенных Штатов Америки

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы»

по теме: «Банковские системы РФ и США»

ОГЛАВЛЕНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• ГЛАВА 1. БАНКОВСКАЯ ФЕДЕРАЛЬНАЯ СИСТЕМА США
• 1.1 Банковская система США - история и современность
• 1.2 Структура банковской системы
• ГЛАВА 2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ
• 2.1 Роль банков в кредитной системе РФ
• 2.2 Проблемы создания устойчивой кредитной системы
• ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ
• 3.1 Пути снижения кредитных рисков
• 3.2 Способы реструктуризации банковской системы
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
• ВВЕДЕНИЕ
• В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление «О принципах построения кредитной системы», которое положило начало монополизации банковского дела. Основными принципами стало безвозмездное финансирование строительства и запрет товарного коммерческого кредита.
• В 30-е годы произошла реорганизация кредитной системы, следствием которой стала чрезмерная централизация. По существу, остался только один центральный ярус, который включал в себя Госбанк, Строительный банк и банк для внешней торговли. Такая структура кредитной системы отражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики, выразившуюся в ускоренной индустриализации и насильственной коллективизации. Кредитная система подгонялась под политические установки, лишенные в большинстве своем экономической основы.
• Банковская система оказалась органически встроена в командно административную модель управления, находясь в полном административном подчинении у правительства, прежде всего у министерства финансов, а ЦБ служил эмиссионным источником для покрытия дефицита госбюджета и финансирования государственных проектов.
• Вместо разветвленной системы остались 3 банка и система гострудсберкасс. Госбанк, будучи эмиссионным институтом, в то же время являлся центром краткосрочного кредитования и осуществления кассового и расчетного обслуживания хозяйства.
• Совмещение эмиссионных функций и функции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентуры, монопольное закрепление их за одним банком превращало Госбанк в орган государственного управления и контроля.
• Кредитные отношения стали носить формальный характер. Госбанк обладал практически полной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах аккумулировались все свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд.
• Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, к распределению кредитов между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом.
• Банковские учреждения несли ответственность, главным образом, перед вышестоящими органами, а не клиентами. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования.
• Эти преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в самом широком смысле слова и переход на административную систему управления.
• В 1987-1990 годах была проведена реорганизация банковской системы: была изменена роль Центрального банка, введен институт коммерческих банков, были созданы новые механизмы денежно-кредитного регулирования.
• Актуальность данной работы обусловлена тем, что создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время самых сложных) задач экономической реформы в России. В тоже время для создания эффективной банковской системы необходим анализ кредитных систем стран с процветающей экономикой - в первую очередь, США.
• Цель работы - проанализировать банковские системы в России и США. В соответствии с поставленной целью рассмотрим следующие задачи:
• · Проанализировать банковскую систему США и ее основную особенность - существование Федеральной резервной системы, состоящей из двенадцати федеральных резервных банков.
• · Рассмотреть банковскую систему РФ и три ее основных уровня: Центральный банк; коммерческие, сберегательные и ипотечные банки; специализированные небанковские финансово-кредитные институты.
• · Выявить основные проблемы, стоящие перед банковской системой РФ.
• · Провести анализ сходства и различий банковских систем РФ и США и рассмотреть способы повышения эффективности кредитной системы России.

В качестве теоретической базы использовались труды российских ученых: Колесникова В.И., Лаврушина В.И., Семенюта О.Г. и других.

В составе работы нами выделено три основных раздела.

В первой части работы рассматривается банковская федеральная система США, история ее развития, принципы построения системы.

Во второй части подробно анализируется кредитная система РФ и ее уровни, изучаются проблемы создания устойчивой банковской системы.

Третья часть посвящена проблемам оптимизации банковской системы РФ. Подробно рассматриваются вопросы снижения кредитных рисков и реструктуризации банковской системы.

В заключении сделаны общие выводы по теме работы.

ГЛАВА 1 БАНКОВСКАЯ ФЕДЕРАЛЬНАЯ СИСТЕМА США

1.1 Банковская система США - история и современность

Американская экономика по масштабам не имеет себе равных в мире. По последним данным, валовой внутренний продукт США оценивается сейчас в 8,44 трлн. долларов. Многие специалисты считают, что маховик подобных размеров, если не давать ему замедляться, в состоянии помочь всему миру преодолеть последствия кризиса.

Федеральная резервная система США оставила базовую учетную ставку банковского кредита на прежнем уровне в 1,75%. По мнению большинства экспертов, на данном этапе американская экономика не нуждается в дополнительных стимулах для выхода из рецессии.

Понижение ставок обычно стимулирует подъем рынка, снижая стоимость займов и увеличивая приток денег в экономику, в то время как повышение ставок предпринимается в целях борьбы с инфляцией. В заявлении комитета управляющих Федеральной резервной системы отмечается, что на состояние американской экономики негативно повлияли слабость финансовых рынков и возросшая на рынках неуверенность, вызванная «проблемами, связанными с корпоративной отчетностью и управлением».

Главный банкир Америки Алан Гринспэн считает, что экономика США «продолжает расти», несмотря на серьезные потрясения, пережитые ей за последний год. Выступая в Совете по международным отношениям в Вашингтоне, он также заверил рынки в готовности Федеральной резервной системы, которую он возглавляет, продолжать стимулировать этот рост.

Банковская система США сформировалась в 1980 году под воздействием Закона о Федеральной резервной системе и принятого Закона о урегулировании депозитных учреждении и монетарном контроле. Основой денежной и банковской системы Соединенных Штатов Америки является Совет управляющих Федеральной резервной системы. Семь членов Cовета назначаются президентом, одобряются конгрессом. Им устанавливаются длительные сроки полномочий 14 лет, но вместе с тем каждые два года заменяется один член Совета. Это делается для того, чтобы дать возможность Совету действовать последовательно, иметь компетентных членов, быть независимым и пользоваться автономией. Назначение, а не избрание состава Совета имеет целью отделить кредитно-денежную политику от политики партии.

Совет управляющих отвечает за общее руководство и контроль за работой денежной и банковской системы страны. Широко признано, что председатель Совета - самый влиятельный руководитель центрального банка в мире. Эффективность мероприятий Совета, которые должны соответствовать общественным интересам и способствовать общему экономическому благосостоянию, достигается с помощью определенной техники управления денежным предложением.

В последней четверти XIX века Соединенные Штаты оставались единственной среди экономически развитых держав страной, где централизованной организации не существовало. Банковская структура состояла из огромного множества мелких независимых банков, сфера деятельности которых ограничивалась весьма незначительной территорией; число банков к 1860 году достигло 3000, в 1913 году их было свыше 20000, около 7000 из них были эмиссиональными национальными банками, а остальные действовали по законам своих штатов, и не имели права на эмиссию банкнот. Такая банковская свобода существенно отличалась от ее европейской трактовки.

Американские банки были практически лишены какой-либо возможности построения системы отделений. Банковская фирма, учрежденная в одном штате, не обладала возможностью распространения своих операций за его пределы ни через открытие отделений в другом штате, ни каким-либо другим способом. Что касается открытия отделений внутри своего штата, то тут ситуация в разных штатах отличалась: некоторые штаты, главным образом, южные, допускали создание банковских отделений, в других же были приняты законы, запрещавшие их создание. После принятия национального закона о банковской деятельности право на открытие отделений было сохранено лишь за теми банками, которые вошли в состав национальной банковской системы, уже имея свои отделения. Поэтому положение большинства банков, действовавших вне крупных городов, в той или иной степени приближалось к положению местных монополий. Общенациональное банковское законодательство предписывало вполне конкретную схему эмиссии банкнот. С течением времени преимущества этой схемы становились все более сомнительными. Государственные облигации, на которые предъявляли огромный спрос как основу эмиссии банкнот, продавались обычно с надбавкой; это обстоятельство в сочетании с правилом, что банк мог произвести эмиссию лишь в объеме 90% стоимости купленных облигаций, в значительной степени сократило прибыльность вложений для эмиссионных целей, и в тех случаях, когда банк обладал возможностью выдавать кредиты, не прибегая к эмиссии, он предпочитал так и делать, что породило значительные колебания в объеме обращающихся банкнот год от года в зависимости от региона.

В формировании основ банковской политики Совету управляющих помогают два важных органа. Первый - Комитет открытого рынка, состоит из семи членов Совета и пяти президентов федеральных резервных банков, определяет политику Федеральной резервной системы в области закупок и продажи государственных облигации на открытом рынке. Эти операции представляют собой наиболее важный способ воздействия руководящих кредитно-денежных учреждений на предложение денег. Второй - Федеральный консультативный совет состоит из 12 видных руководителей коммерческих банков, избираемых ежегодно по одному от каждого из 12 федеральных резервных банков. Периодически Совет проводит встречи с Советом управляющих и высказывает свои соображения о банковской политике. Однако Совет чисто консультативный орган, он не имеет полномочий для формирования политики.

Устойчивость рынков во многом объясняется постоянным созданием новых, все более сложных финансовых инструментов, которые делают финансовую систему в целом более гибкой, эффективной и прочной. Глава Федеральной резервной системы сказал также, что центральному банку США не грозит опасность «остаться не у дел» в плане стимулирования экономики даже в том случае, если он понизит базисную учетную ставку межбанковского кредита до нуля. Две недели назад Федеральная резервная система уменьшила стоимость своих кредитов до 1,25% - самого низкого уровня за 40 с лишним лет.

1.2 Структура банковской системы

Федеральная резервная система - независимая организация. Она не может быть упразднена по прихоти президента, конгресс тоже не может изменить ее роль и функции иначе, как специальным законодательным актом. Длительные сроки полномочий членов Совета имеют целью защитить и изолировать их от политического давления. Другая важная составляющая часть американской банковской системы - это двенадцать федеральных резервных банков, которые являются: центральными банками, квазиобщественными банками и банками банкиров. То есть в США - двенадцать центральных банков. Это отражает географические масштабы, экономическое разнообразие и наличие большого числа коммерческих банков в этой стране. Через центральные банки осуществляются основные политические директивы Совета управляющих. Самый важный из них - Федеральный резервный банк города Нью-Йорка. Двенадцать федеральных резервных банков являются квазиобщественными. Они отражают симбиоз частной собственности и общественного контроля. Их собственник - коммерческие банки соответствующего округа. Для вступления в Федеральную резервную систему коммерческие банки обязаны приобрести долю участия в акционерном капитале федерального резервного банка своего района. Но принципы политики, проводимой федеральными резервными банками, устанавливаются государственным органом - Советом управляющих. Центральные банки американской капиталистической экономики находятся в частной собственности, но управляются государством. Они руководствуются не стремлением к прибыли, а следуют политике, которая с точки зрения Совета управляющих улучшает состояние экономики в целом.

Федеральные резервные банки делают для депозитных учреждении тоже самое, что депозитные учреждения делают для людей. Они принимают вклады банков и сберегательных учреждений и предоставляют им ссуды. Федеральные резервные банки являются банками для банков. Кроме того, у федеральных резервных банков есть функция, которую не выполняют коммерческие банки и сберегательные учреждения: выпуск наличных денег. Конгресс уполномочил их пускать в обращение банкноты федерального резервного банка, которые образуют предложение бумажных денег в экономике.

Роль движущей силы финансовой системы США играют около 13 800 ее коммерческих банков. Примерно 2/3 из них являются банками штатов, то есть частными банками, действующими в соответствии с чартером штата. Остальная треть получает чартеры от федерального правительства, то есть является национальными банками. До принятия DIDMCA это различие было важным, т.к. закон обязывал национальные банки входить в федеральную резервную систему, тогда как банки штатов сами решали присоединяться к ней или нет.

В США сберегательными учреждениями считаются ссудо-сберегательные ассоциации, взаимно-сберегательные банки и кредитные союзы. Сберегательное учреждение - финансовое кредитное учреждение, привлекающие денежные средства населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты.

Главной особенностью американских сберегательных учреждений является специализация на рынке сбережений населения, ориентированном на массовое обслуживание контингента лиц с невысоким и средним уровнем доходов. Депозиты этой категории вкладчиков составляют основу пассивов сберегательной системы. Сберегательное дело является особым сегментом рынка банковских услуг США, границы которого строго определены государственным регулированием.

Развитие сберегательных институтов в США тесно увязано с использованием их активов на предоставление займов под жилищное строительство. Сберегательная система США функционирует как специализированная сеть кредитных учреждений, ведущей функцией которой является обеспечение стабильного массового притока финансовых ресурсов на жилищный рынок.

Наличие жестких ограничений деятельности сберегательных учреждений снижало их возможности конкурировать с другими операторами финансового рынка. А преимущества, предоставляемые государством сберегательной системе, не компенсировали ей финансовые потери. В начале 80-х годов сберегательная система оказалась в тяжелом кризисе, угрожавшем ее сохранению. В поисках способов выживания сберегательные учреждения начинают диверсифицировать свою деятельность как универсальные банки, для того чтобы выйти на новые рынки, в том числе путем объединения с более устойчивыми, мобильными и гибкими структурами, такими, как банковские холдинги. Большинство сберегательных банков по форме - паевые. Их вкладчики не являются внешними кредиторами, они - совладельцы банка.

Сберегательные учреждения США имеют самостоятельные и отдельные от Совета управляющих и федеральных резервных банков органы контроля. Но DIDMCA расширил кредитные полномочия сберегательных учреждений (в части выдачи ссуд предприятиям и потребителям) и поставил ссудо-сберегательные ассоциации под контроль резервной системы. Сейчас на сберегательные учреждения распространяются резервные требования, благодаря чему они могут получать заем Федеральной резервной системы.

В последние годы наблюдается тенденция к изменению характера отношений собственности в связи с массовым преобразованием взаимных ассоциаций в акционерные общества. Акционерные общества имеют больше возможностей по увеличению капиталов фондов. Помимо привлечения депозитов они могут выпускать акции. Акционерные общества стремятся максимизировать рентабельность своих операций и увеличить долю на рынке с помощью рекламы. Они предполагают более высокие ставки по сберегательным депозитам. Темпы роста их ресурсов и операционных доходов динамичнее, чем у взаимных ассоциаций. Однако в условиях урегулирования акционерные общества имеют тенденцию к проведению более рисковых операций. Они подвержены более высоким рискам потерь по кредитным операциям. Поэтому среди них наблюдается большее число банкротств по сравнению с взаимными ассоциациями. Вместе с тем взаимные акционерные общества имеют более высокие операционные издержки под влиянием отделения функции владения от функции управления.

ГЛАВА 2 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ

2.1 Роль банков в кредитной системе РФ

Кредитная система в РФ состоит из трёх уровней: первый представлен Центральным Банком, второй - коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками: а третий - специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.

Банки, имеющие право выпуска кредитных денег в форме наличных банкнот и в форме записей на счетах и служащие важнейшим ресурсом для совершения кредитных операций, называются эмиссионными. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И.- М.: Финансы и статистика, 2001. Стр. 27.

Основная функция Центрального Банка состоит в эмиссии кредитных денег - банкнот и регулировании денежного обращения. Центральный Банк сосредотачивает на своих текущих (корреспондентских) счетах денежные резервы коммерческих банков, осуществляет операции по пополнению денежной наличности коммерческих банков, предоставляет кредиты этим банкам.

Центральный Банк является банкиром государства. Он выполняет важную роль по эмиссионно-кассовому исполнению государственного бюджета, а также обслуживает государственный кредит - размещая облигации государственных займов, государственные краткосрочные облигации, казначейские обязательства на денежном рынке.

Особое положение Центрального Банка определяет особенности его активных и пассивных операций.

Особенность пассивных операций Центрального Банка состоит в том, что источником образования его ресурсов служат преимущественно не собственные капиталы и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот.

Кроме того, Центральный Банк аккумулирует депозиты коммерческих банков и государства. Часть средств коммерческие банки обязаны хранить в виде кассовой наличности (кассовых резервов), для того чтобы бесперебойно удовлетворять все требования вкладчиков о выдаче наличных денег. Корреспондентский счет коммерческого банка в Центральном Банке, а на практике в его территориальном подразделении равнозначен по своей ликвидности денежной наличности. При посредстве корреспондентского счета в территориальном подразделении Центрального Банка коммерческие банки осуществляют между собой расчеты. Как правило, коммерческие банки имеют определенный остаток на своем корреспондентском счете в Центральном Банке, который становится сосредоточением денежных резервов коммерческих банков.

В соответствии со сложившейся практикой Центральный Банк не уплачивает коммерческим банкам процентов по их депозитам, однако бесплатно осуществляет для коммерческих банков расчетные операции на всей территории страны.

Наряду с банковскими вкладами большую роль в пассивах эмиссионных банков занимают вклады государства.

Однако в тех случаях, когда Центральный Банк выдает кредиты коммерческим банкам, они являются, как правило, высоко обеспеченными и по ним коммерческие банки уплачивают значительные проценты. Эта процентная ставка называется учетной ставкой Центрального Банка.

В России в ряде случаев территориальные подразделения Центрального Банка предоставляют коммерческим банкам необеспеченные кредиты для кредитования их текущих потребностей по выполнению обязательств перед клиентами.

В области активных операций Центральный Банк отличается от коммерческих банков по характеру заемщиков и формам кредитования.

Главными заемщиками Центрального Банка выступают коммерческие банки и государство, а заемщиками коммерческих банков - различные экономические агенты, непосредственно ведущие хозяйственную деятельность.

Специфической областью деятельности Центрального Банка является кредитование коммерческих банков. Такие ссуды принимают следующие формы: переучет и перезалог векселей; перезалог ценных бумаг; целевые ссуды центрального банка на инвестиционные цели, т.е. целевые инвестиционные кредиты, предоставляемые Центральным Банком определенным предприятиям через коммерческие банки.

Помимо коммерческих банков заемщиком у Центрального Банка является государство. При этом необходимо различать взаимоотношения государства и центрального банка при устойчивом и неустойчивом состоянии государственных финансов.

При устойчивом состоянии государственных финансов кредитование Центральным Банком ограничивается кредитованием краткосрочных потребностей государства для финансирования кассового дефицита государственного бюджета, при котором он вскоре покрывается из обычных доходов государства. Кассовый дефицит - это временный дефицит на протяжении нескольких месяцев, когда государственные доходы не покрывают текущие государственные расходы. Кредитование такого дефицита не представляет угрозы для денежного обращения, поскольку ссуда, выданная в данном квартале, как правило, погашается в следующем же квартале.

В тех случаях, когда дефицит государственного бюджета приобретает систематический характер, и правительство постоянно пользуется кредитами Центрального Банка для покрытия дефицита государственного бюджета, ссуды государству становятся фактором инфляции.

В соответствии с определением, которое дает Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: «Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц». Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Ст. 1.

Ведущее место среди банков занимают коммерческие банки. Это универсальный тип банков, занимающийся кредитованием промышленных и торговых фирм за счет денежных средств, полученных в виде депозитов (вкладов). Его фонды образуются, главным образом, за счет депозитов до востребования, срочных и сберегательных вкладов, займов у других банков и у центрального эмиссионного банка.

Особенность сберегательных банков или сберегательных ассоциаций состоит в том, что сферой их деятельности являются, с одной стороны, срочные, чековые и сберегательные счета, а с другой стороны, они занимаются долгосрочным кредитованием. Банки специального назначения связаны, как правило, или со сферой деятельности, или отраслью производства. В качестве примера можно назвать внешнеторговые или ипотечные банки.

Кроме банков в кредитную систему входят небанковские кредитно-финансовые учреждения. Их специфика связана с механизмом формирования пассивов. Они напрямую не связаны с вкладчиками. Фонды страховых компаний, например, формируются за счет страховых полисов, пенсионных фондов - за счет пенсионных отчислений. Инвестиционные (финансовые) компании формируют свои капиталы за счет продажи собственных акций и облигаций коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым институтам, а также частным лицам. Вырученные средства они вкладывают, в свою очередь, в акции промышленных, торговых и транспортных компаний. Вместе с тем эти институты объединяет то, что они занимаются долгосрочным кредитованием.

Банки, будучи особыми финансовыми институтами, являются организационными центрами рынка ссудных капиталов, т.е. совокупности взаимоотношений, где объектом сделки выступает денежный капитал и формируется спрос и предложение на него. Вместе с тем, движение денежных потоков через рынки ссудных капиталов есть не что иное, как одна из форм существования финансов. Различают два вида движения финансов: прямые финансы (они осуществляются в виде денежных потоков между предпринимателями или нефинансовыми корпорациями) и не прямые финансы, движение которых происходит через банковскую систему. Именно через банк и осуществляется движение косвенного потока финансов.

Существует два вида рынков ссудных капиталов: первичный и вторичный. На первичном рынке происходит размещение финансовых требований, например, открытие счетов в банке, создание долговых обязательств; а вторичный рынок ссудного капитала образует финансовые требования, срок платежа по которым еще не наступил. Этот рынок не увеличивает объем кредитных требований, не меняет персоналии должников. Он лишь перераспределяет финансовые инструменты от одного кредитора к другому.

В свою очередь рынок ссудных капиталов не является однородным. В нем различают денежный рынок и рынок капиталов. Денежный рынок связан с краткосрочными банковскими операциями сроком до одного года. Рынок капиталов обслуживает среднесрочные и долгосрочные операции банков. Он делится на ипотечный рынок (операции с закладными листами) и финансовый рынок (операции с ценными бумагами). Особенностью финансового рынка является то, что субъектами его являются не только банки, но и фондовая биржа, а объектом операций выступают не только ценные бумаги частных предпринимателей, но и государственных институтов.

Денежный рынок и рынок капиталов являются вторичными рынками ссудных капиталов. Каждый из этих рынков имеет собственный инструментарий, т. е. конкретные финансовые ценности, обращающиеся на них. Они различаются по статусу (акция или облигация), по типу собственности (частная или государственная), по сроку действия, степени ликвидности и характеру риска (банкротный или рыночный).

2.2 Проблемы создания устойчивой кредитной системы

Фетисов Г.Г. выделяет следующие проблемы создания устойчивой банковской системы в России: Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы.//Финансы.-2003.-№2.

Во-первых: теоретическая - определение понятий устойчивости, стабильности и надежности кредитной системы.

Под стабильностью кредитной системы РФ следует понимать стабилизацию денежного обращения в условиях экономического спада. «Надежность» является характеристикой прочности с позиций взаимоотношений между банками и клиентами. В качестве критериев устойчивости вводятся следующие:

· равномерность экономического развития;

· устойчивость денежной сферы (устойчивость национальной денежной единицы, отсутствие крупных неплатежей, платежеспособность хозяйствующих субъектов);

· устойчивость законодательной, политической и нравственной среды.

Во-вторых: организационная - связана со структурными вопросами взаимодействия элементов кредитной системы и проведением мероприятий по формированию ее устойчивости. Автор выделяет здесь следующие основные проблемы: принятие Центральным Банком важных экономических решений без их обсуждения с представителями коммерческих банков; недоверие коммерческих банков друг к другу; отсутствие развитого рынка межбанковских кредитов.

В-третьих: правовая - требует принятия таких регулирующих законов, подзаконных и нормативных актов, которые разграничивали бы с одной стороны ответственность элементов кредитной системы при принятии решений, а, с другой, обеспечивали бы открытость информации и прозрачность системы реализации таких решений. По мнению автора, необходимо принятие поправок к Законам: «О Центральном Банке (Банке России)» и «О банках и банковской системе», поскольку в Законах существуют неясности по следующим положениям: независимость Центрального Банка; роль государственной собственности в банковской системе; место иностранного капитала на российском рынке, правовое обеспечение иностранных инвестиций. Несмотря на существование в Законе «О банках и банковской системе» главы 3: «Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций»; необходимо принятие Закона: «О гарантировании вкладов граждан в коммерческих банках». Кроме этого в РФ не отлажена система банковского надзора: не урегулированы вопросы частоты проверок Центральным Банком коммерческих банков; в отделениях Центрального Банка нет информации о финансовом положении банков, кроме отчетов о прибыли и убытках.

В-четвертых: морально-этическая - связана с субъективным восприятием кредитной системы, как потребителей, так и участников ее функционирования. Здесь можно выделить следующие основные проблемы:

· отсутствие доверия граждан к банкам;

· потребительское отношение к банкам руководителей производства.

ГЛАВА 3 ОПТИМИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

3.1 Пути снижения кредитных рисков

Директор департамента стратегического анализа компании ФБК Игорь Николаев считает, что банковский кризис лета 2004 года свидетельствует о крайней слабости и неустойчивости финансовой системы.

«У наших банков, - говорит аналитик, - доля кредитов в общем объеме доходов банков не превышает 13%, а валютные спекуляции составляют около 39%. В банковской системе США это соотношение составляет 50% на 50%.

По словам директора S&P по рейтингам в сфере финансовых услуг Джона Гиблинга, уровень рисков в банковской системе РФ - один из наиболее высоких в мире. Причины этого - слабость финансовых институтов, незавершенные реформы, недостаточный банковский надзор, отсутствие кредитной культуры и концентрация экономики в сырьевом секторе.

Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Супрунович Е. Лимитирование кредитных рисков.//Банковское дело.-2002.-№4. Стр. 7. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков. Последовательность управления кредитным риском та же, что и по другим видам риска:

1). Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.

2). Качественная и количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и определении методов снижения рисков.

3). Планирование риска как составная часть стратегии банка.

4). Лимитирование риска.

5). Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Итак, первый этап - идентификация кредитного риска.

Структура кредитного риска неоднородна. Выделяются 3 вида кредитного риска: кредитования контрагента или риск выплаты, риск расчетный, риск предрасчетный.

Эти разновидности кредитного риска влияют на его количественную оценку. Первые два предполагают подверженность риску 100 % активов, причем первый вид риска увеличивается в связи с длительным сроком операции. Предрасчетный риск соответствует размеру издержек на замещение сделки на рынке в случае невыполнения обязательств со стороны контрагента. В одной операции может быть несколько объектов и видов кредитного риска.

Второй этап - качественная и количественная оценка рисков. Оценка кредитного риска, в сложившейся практике, осуществляется двумя основными способами - качественным и количественным. Качественный способ представляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путем составления кредитного рейтинга. Цель качественной оценки рисков - принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров. Опираясь на показатели по каждому ссудополучателю, можно определить средневзвешенный показатель риска по кредитному портфелю в целом.

Кредитные рейтинги определяются, как правило, следующим образом.

1. Составляется шкала оценки риска для заемщиков (или отдельных кредитов, или групп залогов), например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск» или группы под номерами по возрастанию или уменьшению. Показателям кредитного рейтинга присваивается количественная оценка, например количество баллов или процентов.

2. Выделяются существенные показатели деятельности заемщика, определяющие уровень риска, их удельные веса при формировании совокупного показателя.

3. Для существенных показателей из п. 2 определяются границы, определяющие их качество.

4. Формируется совокупный показатель риска (кредитный рейтинг) путем соединения оценок отдельных показателей, согласно их удельным весам.

По мнению Супруновича, наиболее важные показатели, определяющие уровень риска следующие: стабильность финансовых потоков, обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами, ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения. Каждому показателю присваивается определенный уровень риска, оцениваемый в процентах.

Количественная оценка - это присвоение количественного параметра качественному с целью определения предела потерь по операции и включения процесса управления рисками в бизнес-планирование. Количественный метод можно проиллюстрировать на примере инструкции Центрального Банка РФ № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам». В этом документа увязаны группы кредитного риска с размерами возможных потерь. Такой метод имеет два преимущества:

1. Риск оценивается количественно и можно обосновать размеры резервов для его покрытия.

2. Оценка в рублях - сопоставимая база для всех видов риска. Возможность суммирования всех видов рисков позволяет определить «предел потерь» - один из элементов стратегии банка.

Чрезвычайно важно правильно определить количественные параметры, поскольку именно они должны оказать самое прямое влияние на структуру оборотных средств в процессе планирования. Если качественная оценка дает достаточно широкие границы показателя, то в количественной оценке границы конкретны. Количественный показатель определяется путем увеличения уровня кредитного риска на размер кредита. Полученная сумма может формировать резерв на возможные потери по данному виду операций.

Отметим также, что в мировой практике при оценке риска кредитования используется метод скоринг-систем.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель; чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии - нет.

При переходе к этапу планирования рисков, рассчитанный резерв по плановому кредитному портфелю должен сопоставляться с суммой, которая, согласно политике в области рисков, представляет собой предел потерь для данной операции.

Следующими этапами являются лимитирование риска, т.е. установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Лимитирование кредитных рисков включает несколько составляющих:

1. Установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска. Наша задача установить это процентное соотношение таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь.

2. Лимитирование кредитных рисков конкретных заемщиков.

3. Установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций.

Для снижения уровня кредитных рисков в России необходимо создавать систему институтов кредитных историй, которые позволяли бы банку, выдающему кредит, собирать информацию об его возможном получателе. (Сейчас банки получают данные о предприятии, берущем кредит; обмениваясь между собой информацией по неофициальным каналам.) Здесь возможны следующие варианты:

1. Централизованный, когда функции институтов кредитной истории берут на себя Центральный Банк и его региональные расчетно-кассовые центры.

Ильинский В.А. в качестве примера приводит Саратовскую область, где институт кредитных историй создан в апреле 1999 года при местном отделении Центрального Банка. Информацию для него предоставляют 25 банков области. В настоящий момент, число невозвращенных кредитов в Саратовской области снизилось в 5 раз, по сравнению с тем временем, когда данного института не существовало. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй.//Банковское дело.-2003.-№ 7. Стр. 11.

2. Частный, через создание кредитных бюро - частных самоокупаемых предприятий.

По мнению Тарачева В. А.- члена банковского комитета Государственной Думы РФ, для развития банковской системы в РФ и снижения кредитных рисков необходимо следующее: Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы.//Деньги и кредит.-2003.-№6. Стр. 8.

1. Внести изменения в Закон «Об ипотечных ценных бумагах».

Предоставить право выпускать ипотечные ценные бумаги не только специализированным ипотечным агентствам, но и любым коммерческим банкам, не привлекающих вклады физических лиц. Обязать всех выпускающих ипотечные ценные бумаги формировать в качестве обеспечения ипотечное покрытие.

2. Для развития синдицирования подготовить законопроект о договорах об участии банков в кредитных рисках. Такие договора могут быть оформлены специальной ценной бумагой - кредитной нотой.

3. Внести изменения в Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

3.2 Способы реструктуризации банковской системы

На современном этапе банковская система Российской Федерации находится в процессе реструктуризации. Особенность развития банковской системы в настоящее время в том, что она проходит новое испытание на прочность. Если после августовского кризиса 1998 года в России главной задачей для банков было преодоление кризиса, то, как известно, серьезной проблемой нынешнего положения банковской системы является необходимость восстановления полной стабилизации работы банков.

Нужно учесть, что без устойчивой банковской системы в рыночной экономике не добиться никакой стабилизации: ни производственной, ни ценовой, ни финансовой, ни социально-экономической. Эта проблема может быть решена только путем создания стабильных банков с достаточным уровнем капитализации, способных финансировать производство, крупные инвестиционные проекты, привлекать значительный объем сбережений населения.

В настоящее время в стране продолжает оставаться в сложном положении реальный сектор экономики. Ввиду сохраняющейся проблемы неплатежей в экономике и высокого валютного риска сохраняется довольно высокий уровень процентных ставок, предлагаемых банками реальному сектору, что также задерживает его активное кредитование. Предприятия могут брать кредит только по доступным для себя ставкам, поскольку в случае превышения черты рентабельности появляется показатель отрицательного финансового рычага, при котором должник не в состоянии отражать проценты. На сегодняшний день процентные ставки намного превышают уровень рентабельности в отраслях экономики, и попасть в те параметры, когда предприятиям станет выгодно брать кредит и, главное, появится возможность его возвращать очень сложно.

В ходе проведения реорганизационных процедур возникают определенные проблемы. В связи с этим, Центробанк РФ продолжает принимать более действенные меры по стабилизации банковской системы. Так как структурная перестройка банковской системы не является кампанией, которая завершится в ближайшее время, она должна продолжаться и дальше с таким расчетом, чтобы банковская система России могла вполне обеспечить удовлетворение экономических потребностей общества.

Основные цели и задачи, которые государство ставит перед собой для модернизации банковской системы, следующие:

· расширение предложений традиционных банковских услуг и кредитных ресурсов;

· обеспечение правовой и судебной защиты требований банков к заемщикам;

· изменение системы налогообложения банковских операций;

· укрупнение размеров российских банков и их кредитных возможностей;

· формирование современной платежной системы;

· разработка и выпуск новых надежных финансовых инструментов.

Реализация этих задач даст возможность банковской системе сформироваться и укрепиться на рынке банковских услуг.

Реальные меры, принимаемые Банком России, которые будут стимулировать экономический рост в стране и увеличат спрос на банковские услуги со стороны участников экономической деятельности, следующие: это завершение процесса ликвидации нежизнеспособных организаций, создание необходимых условий для восстановления доверия к банковской системе, расширение участия иностранных инвесторов в российской банковской системе, внедрение новой системы налогообложения банковской деятельности, перевод банковской системы на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности, внедрение системы гарантирования банковских вкладов, восстановление присутствия Банка России на рынке ценных бумаг.

Принимая во внимание вышесказанное, следует отметить, что Банк России видит свою задачу в том, чтобы принимаемые меры способствовали восстановлению стабилизации работы банков. Только в этом случае в России будет достигнута устойчивость банковской системы и наведен порядок в экономике.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковская система США сформировалась в 1980 году. Наиболее важная часть американской банковской системы - система федеральных резервных банков, состоящая из двенадцати банков, т.е. можно сказать, что в США двенадцать центральных банков. Самый важный из них - Федеральный резервный банк города Нью-Йорка. Центральные банки находятся в частной собственности, но управляются государством.

Основой денежной и банковской системы Соединенных Штатов Америки является Совет управляющих Федеральной резервной системы, который руководит денежной и банковской системой страны и контролирует ее.

В США существует около 13800 сберегательных учреждений. Основная особенность американских сберегательных учреждений - специализация на привлечении вкладов лиц с невысокими и средними уровнями дохода.

Кредитная система в РФ состоит из трёх уровней:

первый представлен Центральным Банком,

второй - коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками;

третий - специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.

Центральный Банк РФ является государственным учреждением. Его основные функции - эмиссия денег, а также кредитование коммерческих банков и государства.

Существуют следующие проблемы создания устойчивой банковской системы в России:

организационные (принятие Центральным Банком важных экономических решений без их обсуждения с представителями коммерческих банков; недоверие коммерческих банков друг к другу; отсутствие развитого рынка межбанковских кредитов);

правовые (отсутствие таких регулирующих законов, подзаконных и нормативных актов, которые разграничивали бы с одной стороны ответственность элементов кредитной системы при принятии решений, а, с другой, обеспечивали бы открытость информации и прозрачность системы реализации таких решений);

морально-этические (субъективное восприятие кредитной системы как потребителей, так и участников ее функционирования).

Банковские системы России и США отличаются, в первую очередь, долей кредитов в общем объеме доходов банков.

Для оптимизации банковской системы России необходимо, в первую очередь, снижение уровня кредитных рисков.

Для этого нужно, в первую очередь, управление уровнем кредитных рисков со стороны банков.

Кроме этого для снижения уровня кредитных рисков в России необходимо создавать систему институтов кредитных историй, которые позволяли бы банку, выдающему кредит, собирать информацию об его возможном получателе.

Следует также развивать синдицирование и внести соответствующие изменения в законодательство.

Кроме этого банковскую систему России необходимо реструктурировать и модернизировать.

Основные цели и задачи, которые государство ставит перед собой для модернизации банковской системы, следующие:

· расширение предложений традиционных банковских услуг и кредитных ресурсов;

· обеспечение правовой и судебной защиты требований банков к заемщикам;

· изменение системы налогообложения банковских операций;

· укрупнение размеров российских банков и их кредитных возможностей;

· формирование современной платежной системы;

· разработка и выпуск новых надежных финансовых инструментов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон РФ «О банках и банковской деятельности».

2. Астахов В. П. Кредитные операции.- Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.

3. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф.- М.: Банки и биржи, 1997.

4. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М. Финансы и статистика, 2001.

5. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И.- М.: Финансы и статистика, 2001.

6. Введение в банковское дело. Учебник.- М.: 1998.

7. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй.//Банковское дело.-2003.-№ 7.

8. Операции коммерческих банков. Учебник.- М.: 2000.

9. Супрунович Е. Лимитирование кредитных рисков.//Банковское дело. 2002.-№4.

10. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы.//Деньги и кредит.-2003.-№6.

11. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы.//Финансы. 2003.-№2.