Ревизия ценностей и организация кассовой работы
Изучение порядка проведения ревизии ценностей в банковском учреждени на примере Астраханского отделения сбербанка № 8625. Проверка организации кассовой работы, ревизия кассы и контроль за соблюдением дисциплины. Составление акта ревизии денежных средств.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.10.2009 |
| Размер файла | 326,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
5. Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
6. Указание ЦБ РФ от 19 марта 1999 г. № 513-У "О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета".
7. Указание ЦБ РФ от 25 декабря 2003 г. № 1363-У "О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями".
8. Алякин АА. Организация учетной работы банка. М.: Инфра-М, 1994 - 80 с.
9. Банки и банковские операции: Учебник. Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
10. Банковское дело: Учебник. Под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. М.: Юрист, 2002 - 751 с.
11. Банковские операции: Учеб. Пособие. Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Ч. I. М.: ИНФРА-М, 1995.
12. Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.
13. Банковское дело: Учебник. Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 1994.
14. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.
15. Усатова Л. В., Сероштан М. С, Арская Е. В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учебное пособие. -- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и 1С», 2005. -- 380 с.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Акт ревизии денежных средств
__________________________
предприятие, организация
цех ______________________
АКТ
ревизии наличных денежных средств
"__" _______________ 199_ г.
находящихся ______________________________________________________
РАСПИСКА
К началу проведения ревизии все расходные и приходные документы на
денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства,
поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие
списаны в расход.
(Материально ответственное лицо) _________________________________
__________________________________________________________________
Должность Роспись Фамилия
На основании приказа (распоряжения) от "__" ______________ 19__ г.
N __________ произведена ревизия денежных средств по состоянию на
"__" _____________ 19__ г.
При ревизии установлено следующее:
1) наличных денег ____________________________ руб. _________ коп.
2) почтовых марок ____________________________ руб. _________ коп.
3) ценных бумаг ______________________________ руб. _________ коп.
4) ___________________________________________ руб. _________ коп.
Итого фактическое наличие ____________________________________
__________________________________________________________________
(прописью)
По учетным данным ______________________ руб. _________ коп.
Результаты ревизии: излишек ______________ недостача _____________
Последние номера кассовых ордеров:
приходного N __________, расходного N ____________
Председатель комиссии
__________________________________________________________________
(должность) (подпись) (Ф.И.О.)
Члены комиссии
__________________________________________________________________
(должность) (подпись) (Ф.И.О.)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте,
находятся на моем ответственном хранении.
Материально ответственное лицо
"__" ___________ 19__ г.
Объяснение причин излишков или недостач __________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Материально ответственное лицо
Решение руководителя предприятия _________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(подпись)
"__" ___________ 19__ г.
Акт применяется для отражения результатов ревизии фактического
наличия денежных средств (наличных денег, почтовых марок и др.),
находящихся в кассе предприятия (организации).
Комиссия проверяет денежное наличие путем полного пересчета
всех денег, находящихся в кассе: лимитированные чековые книжки,
ценные бумаги и т.д. Акт составляется в 2 экз. и подписывается
ревизионной комиссией и материально ответственным лицом. Один
экземпляр акта передается в бухгалтерию предприятия (организации),
второй остается у материально ответственного лица.
До начала ревизии от каждого материально ответственного лица
или группы лиц, отвечающих за сохранность денежных средств берется
расписка. Расписка включена в заголовочную часть формы.
При смене материально ответственных лиц акт составляется в
3 экз. (материально ответственному лицу, сдавшему ценности,
материально ответственному лицу, принявшему ценности, и
бухгалтерии).
Приложение 2
(наименование кредитной организации)
КНИГА
УЧЕТА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
за 20__ г.
Начата "__" ________ 20__ г.
Окончена "__" ________ 20__ г.
Записи в настоящей книге производятся
до полного ее использования
Месяц _______________
--------------------T------T------------------T------------------¬
Наименование ¦ NN ¦Остаток на .......¦Остаток на .......¦
¦счетов¦ ¦ ¦
¦ +-------T----------+-------T----------+
¦ ¦кол-во ¦сумма <*> ¦кол-во ¦сумма <*> ¦
¦ ¦докум. ¦ ¦докум. ¦ ¦
--------------------+------+-------+------T---+-------+------T---+
Денежная наличность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
Другие ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
Должностные лица, ¦ ¦ ¦
ответственные за ¦ ¦ ¦
сохранность ¦ ¦ ¦
ценностей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
__________________ ¦ ____________¦ ___________¦
(должность) ¦под- ¦под- ¦
¦пи- ¦пи- ¦
__________________ ¦си ____________¦си ___________¦
(должность) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
С данными бухгалтерского ¦ ¦ ¦
учета сверено: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
Главный бухгалтер ¦ ____________¦ ___________¦
¦ ¦ ¦
--------------------------------
<*> Суммы наличной валюты указываются по ее номиналу
__________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и
прошнурованных __________________________________________ листов
(количество листов указывается прописью)
с N _____ по N _____ включительно.
Должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей
_________________ _______________
(должность) (подпись)
_________________ _______________
(должность) (подпись)
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
"__" ____________ 20__ г.
М.П.
Подобные документы
Порядок совершения операций с наличными деньгами, иностранной валютой, неплатежными и поддельными денежными знаками. Организация работы с использованием банкоматов. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы. Инкассация денежной наличности.
курсовая работа [38,4 K], добавлен 25.03.2011Характеристика основных функций коммерческих банков. Порядок совершения операций по приему платежей и взносов наличными. Организация денежного оборота в "Ижкомбанке". Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы. Учет денежных операций.
дипломная работа [60,1 K], добавлен 20.11.2010Расчетно-кассовое обслуживание в коммерческих банках Российской Федерации: виды, функции; открытие и ведение счетов. Организация безналичных расчетов. Порядок приема и выдачи наличных денежных средств. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.
курсовая работа [151,2 K], добавлен 09.10.2014Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в банке. Экономическая характеристика Сбербанка России. Изучение порядка проведения ревизии в коммерческих банках. Приём и выдача наличных денег предприятиям и организациям в кассе коммерческого банка.
курсовая работа [48,1 K], добавлен 25.12.2014Организация кассы на предприятии. Порядок расчета лимита кассы, оформления наличных операций, заполнения кассовой книги, получения денежных средств в банке и их передачи инкассаторам. Работа на контрольно-кассовых машинах. Проверка подлинности банкнот.
отчет по практике [627,3 K], добавлен 02.06.2015Экономическая характеристика банка. Управление коммерческим банком. Учет и анализ кассовых операций. Внутрибанковский контроль, аудит денежных средств. Организация кассовых операций с иностранной валютой. Проверка порядка соблюдения кассовой дисциплины.
дипломная работа [120,4 K], добавлен 02.02.2011Организационно-правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации. Прогнозирование кассовых оборотов банка. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу и их выдачи из кассы. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.
курсовая работа [34,5 K], добавлен 06.10.2006Литературное, нормативно-правовое обеспечение проверки объекта контроля. Общая характеристика РУП "Учхоз БГСХА" Горецкого района Могилевской области. Организация и методика расчета ревизии, аудита по социальному и имущественному страхованию и обеспечению.
курсовая работа [52,1 K], добавлен 25.12.2011Организация кассового обслуживания клиентуры банка. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентов. Принципы организации безналичных расчетов. Особенности расчетов в электронных системах.
курсовая работа [49,6 K], добавлен 11.12.2010Анализ тарифов и условий расчетно-кассового обслуживания. Оформление договоров на открытие счета клиенту. Проверка правильности оформления расчетных документов, соблюдения клиентами кассовой дисциплины. Учёт операций с использованием платёжных карт.
отчет по практике [54,6 K], добавлен 06.10.2015
