Главная
Коллекция "Otherreferats"
Банковское, биржевое дело и страхование
Характеристика деятельности страховой компании
Характеристика деятельности страховой компании
Управление и организация страховой компании. Организация работы страховых агентов и брокеров. Анализ развития отраслей системы страхования. Формы и виды договоров по перестрахованию. Доходы и расходы страховщика, учет и отчетность в страховой компании.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.09.2009 |
| Размер файла | 531,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
2
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ФГОУ СПО ХАБАРОВСКИЙ АВТОДОРОЖНЫЙ ТЕХНИКУМ
Практика по профилю специальности
ОТЧЕТ
Характеристика деятельности страховой компании
Хабаровск 2009
Содержание
- 1. Общая характеристика страховой компании
- 1.1 Управление и организация страховой компании
- 1.2 Организация работы страховых агентов и брокеров
- 1.3 Маркетинг страховщика
- 2. Анализ развития основных отраслей системы страхования
- 2.1 Имущественное страхование
- 2.2 Страхование от огня и других опасностей
- 2.3 Страхование грузов
- 2.4 Страхование строительной деятельности
- 2.5 Страхование автотранспортных средств
- 2.6 Страхование предпринимательских рисков
- 2.7 Страхование финансовых институтов
- 2.8 Личное страхование
- 2.9 Страхование персонала
- 2.10 Страхование персонала от несчастных случаев
- 2.11 Страхование непредвиденный расходов для граждан, выезжающих за границу
- 2.12 Страхование ответственности
- 3. Перестрахование
- 3.1 Методы и формы перестрахования
- 3.2 Характеристика форм и видов договоров по перестрахованию
- 4. Доходы и расходы страховщика
- 5. Учет и отчетность в страховой компании
- Заключение
1. Общая характеристика страховой компании
Открытое акционерное общество "Московская страховая компания" (ОАО "МСК") учреждено Правительством Москвы в 1998 году. С 2007 г. акционером ОАО "МСК" является ОАО "Столичная страховая группа", которое контролируется Правительством Москвы и Банком Москвы.
ОАО "МСК" обладает одним из крупнейших на российском страховом рынке уставным капиталом - около 3,5 млрд. рублей. Лицензии на 23 вида страхования позволяют компании предоставлять полный спектр страховых услуг, максимально ориентированных на интересы клиентов. Финансовая надежность компании подтверждена международным рейтинговым агентством Fitch Ratings, присвоившим ОАО "МСК" рейтинг финансовой устойчивости страховых компаний по международной шкале "ВВ" и по национальной шкале "AA - (rus)", прогноз "Стабильный".
Ежегодно "Московская страховая компания" сохраняет высокие темпы роста, превышающие среднерыночные, по результатам 2007 г. совокупная страховая премия ОАО "МСК" достигла 5,8 млрд. руб. Значительные собственные средства и наличие перестраховочной защиты на международном и российском перестраховочных рынках дают компании возможность принимать на страхование риски любого объема и сложности и гарантировать выполнение всех взятых на себя обязательств.
Социальная ориентированность страховых программ ОАО "МСК" позволила компании разработать и вывести на рынок уникальные технологии страхования жизни, здоровья, имущества и ответственности граждан.
Стремясь расширить территорию страхового покрытия, "Московская страховая компания" постоянно наращивает присутствие в регионах: 55 филиалов и свыше 120 агентств компании успешно работают более чем в 170 городах России.
Преимущества работы с ОАО "МСК" уже оценили многие крупнейшие столичные и региональные предприятия и организации, такие как Московская объединенная энергетическая компания, Московская топливная компания, Мосводоканал, Сегежский ЦБК, Новосибирский металлургический завод и др.
"Московская страховая компания" по-прежнему остается основным партнером Правительства Москвы по страхованию имущества, находящегося в государственной собственности, страхованию государственных и муниципальных служащих, страхованию жилых помещений.
Компания является официальным партнером Банка Москвы по страхованию залогового имущества, автокредитованию и программам ипотечного кредитования, а также аккредитована по различным программам страхования в крупнейших российских банках, в том числе Сбербанке, Внешторгбанке, ВТБ-24, Росбанке, Газпромбанке, Альфа Банке, Россельхозбанке и др.
ОАО "МСК" входит в профессиональные объединения страховщиков, среди которых Всероссийского союза страховщиков, Российский Союз Автостраховщиков, Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков, Национальный союз страховщиков ответственности, Московская Ассоциация Страховщиков, а также входит в Страховую группу МСК.
Страховая группа МСК - крупный страховой холдинг, образованный правительством Москвы и ИГ "Русские фонды". По результатам 1 полугодия 2008г. Страховая группа МСК вошла в Топ - 10 крупнейших страховых групп России заняв 6-е место в рейтинге. Управляющая компания - "Столичная страховая группа"
Страховая группа МСК объединяет страховщиков, являющихся лидерами в своих сегментах рынка:
"Московская страховая компания" и "Стандарт - Резерв", который путем поэтапного слияния будут преобразованы в единую универсальную многопрофильную страховую компанию,
"Спасские ворота" - универсальную страхую группу,
"Прямое страхование" - компанию, основной деятельностью которой является страхование автотранспорта,
"Солидарность для жизни", осуществляющую обязательное и добровольное медицинское страхование,
"Москва Ре" - одного из крупнейших перестраховщиков России,
"Промышленную страховую компанию" (г. Казань) - ведущую региональную компанию.
Первоначальными задачами руководство Страховой группы МСК считает выстраивание конкурентной модели ведения бизнеса, достижение эффекта синергии от слияния ведущих страховщиков, уменьшение управленческих издержек, создание новой высокотехнологичной IT - платформы. Расширение деятельности Группы предполагает развитие операций во всех сегментах: страховании имущества и ответственности, автостраховании, реальном страховании жизни, добровольном и обязательном медицинском страховании.
Президент Страховой группы МСК - Юрий Горбатов.
1.1 Управление и организация страховой компании
Хабаровский филиал работает на Дальневосточном страховом рынке с января 2005г.
Работа филиала осуществляется в соответствии с Положением о Хабаровском филиале, утвержденным Решением Правления Совета Директоров, протокол № 37 от 14 декабря 2004г.
Руководит филиалом директор филиала, который принимается на работу по приказу Генерального директора ОАО МСК.
В состав филиала входит Агентство, которое расположено в городе Комсомольск-на-Амуре.
Структура Хабаровского филиала
1.2 Организация работы страховых агентов и брокеров
Согласно п.1 ст.8 Закона N 4015-1 (в ред. Федерального закона N 172-ФЗ) страховыми агентами признаются граждане Российской Федерации, осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.
В филиале работает 90 агентов. Они работают на основании Агентского договора (приложение №1) и доверенности (приложение №2)
Хабаровский филиал не работает со страховыми брокерами.
1.3 Маркетинг страховщика
Маркетинг Хабаровского филиала включает в себя:
определение размера страхового покрытия - перечня страхуемых рисков, а также страховых сумм и условий осуществления выплат;
расчет страховой премии (приложение №3) и определение условий ее выплаты;
собственно приобретение клиентом страхового покрытия;
осуществление обслуживания договора страхования в процессе его действия - информационный обмен между страховщиком и страхователем, выплата рассроченной страховой премии, предоставление страхователю информации о действии договора;
урегулирование страхового события - расследование страхового случая, определение размера выплачиваемого возмещения, а также собственно страховая выплата;
предоставление страховщиком страхователю дополнительных услуг во время действия договора и урегулирования страхового события - юридического обслуживания, предоставления "натуральных" услуг по обслуживанию, восстановлению поврежденного имущества и т.д.
2. Анализ развития основных отраслей системы страхования
2.1 Имущественное страхование
Большой опыт работы как с крупнейшими российскими предприятиями, так и с представителями малого бизнеса позволяет МСК предлагать своим клиентам оптимальный набор услуг по страхованию имущества и предпринимательских рисков.
Наряду со стандартными комплексными программами страхования по согласованию с клиентами могут быть разработаны индивидуальные пакеты страховых услуг, максимально учитывающие специфику конкретного бизнеса.
МСК предоставляет скидки при наличии факторов, снижающих риск наступления страхового события, а, следовательно, и размер убытков (наличие систем противопожарной безопасности, улучшенное техническое состояние коммуникаций, охрана страхуемых объектов и т.д.).
Дополнительные понижающие коэффициенты могут быть установлены в случае, если договором предусмотрены лимиты ответственности по одному страховому случаю (т.е. выплаты по каждому из случаев не превышают лимиты, установленные в договоре).
В зависимости от убыточности по предыдущим договорам страхования, в том числе и заключенным не с МСК, могут быть предложены понижающие коэффициенты.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ юридические лица вправе уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов на страхование в размере фактических затрат по добровольному страхованию средств транспорта, грузов, основных средств производственного назначения, строительно-монтажных работ, товарно-материальных запросов и иного имущества, используемого для получения доходов, а также ответственности ха причинение вреда при наличии обязательности такого страхования в силу закона осуществления деятельности в соответствии с международными обязанности РФ или общепринятыми международными требованиями.
2.2 Страхование от огня и других опасностей
На страхование принимается движимое и недвижимое имущество:
здания и сооружения, включая отделку помещений;
электронное, производственное и технологическое оборудование;
офисное оборудование (техника, мебель, инвентарь);
продукция и товары на складе и в торговом зале;
денежная наличность (договоры с банками)
Страхование производится на условиях полного страхового покрытия на случай утраты или повреждения имущества в результате:
действия огня (пожара, удара молнии, взрыва газа, аварий электросетей);
внешнего воздействия (наезда транспортных средств, падения деревьев, опор линий электропередач, средств наружной рекламы и т.д.)
стихийных бедствий;
взрыва паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и других аналогичных устройств;
повреждения водой;
кражи со взломом, грабежа, разбоя;
злоумышленных действий третьих лиц;
боя оконный стекал, зеркал и витрин;
повреждения земельных участков.
А также возможно страхование на условиях "от всех рисков".
Электронное оборудование может быть застраховано по рискам:
ошибка в эксплуатации;
неосторожность обслуживающего персонала или злоумышленных действий третьих лиц;
повреждение из-за действий операторов, воздействия электротока, внутреннего возгорания, воздействия случайных электромагнитных явлений в сети и аппаратах, прекращения подачи электроэнергии;
выход из строя систем кондиционирования воздуха.
Производственное оборудование может быть застраховано по техническим рискам:
воздействие электрического тока;
разрыв тросов или цепей;
перегрузка, перегрев, вибрация, разлада, заклинивание, действие центробежной силы;
гидравлический удар;
взрыв паровых котлов, двигателей внутреннего сгорания;
дефекты материалов ошибки в конструкции, изготовлении или монтаже (сборке);
непреднамеренные ошибки персонала в эксплуатации или обслуживании;
выход из стоя контрольно-измерительных приборов, систем безопасности.
МСК также осуществляет страхование:
воздушных судов;
водных судов (включая маломерные суда);
средства железнодорожного транспорта (тягового и подвижного составов);
космических объектов.
2.3 Страхование грузов
Транспортное страхование грузов производится на случай их утраты и повреждения в соответствии с международными стандартами Institute Cargo Clauses: с ответственностью за все риски; с ответственностью за частную аварию; без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения.
Дополнительно могут быть застрахованы: военные риски; забастовочные риски; рефрижераторные и т.п. риски, связанные с нарушением температурного режима для скоропортящихся грузов; риски транспортировки нефти, газа и продуктов их переработки по магистральным трубопроводам.
Для инкассаторских и иных организаций, перевозящих денежную наличность и иные ценности, страхование производится по рискам:
гибель и повреждение ценностей по любой причине;
злоумышленные действия сотрудников перевозчика.
2.4 Страхование строительной деятельности
МСК предлагает страховое покрытие в отношении:
послепусковых гарантийных обязательств;
взаимных претензий;
производимых строительных и монтажных работ (включая стоимость проектных работ, оборудования, отдельных монтируемых объектов, материалов и услуг, поставляемых заказчиком; стоимость строительной площадки и строительных машин; стоимость работ по расчистке);
гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам при производстве строительно-монтажных работ.
В зависимости от специфики строительных (монтажных) работ и назначения сооружаемых объектов МСК готова разработать индивидуальное страховое покрытие, основываясь на условия страхования, принятых в международной практике: страхование строительных рисков (Contractors All Risks) и страхование монтажных рисков (Erection All Risks).
2.5 Страхование автотранспортных средств
Полис МСК является универсальным инструментом защиты имущественных интересов юридических и физических лиц (Страхователей) и удовлетворяет запросы практически всех категорий автовладельцев любых видов транспортных средств (ТС).
Страхование транспортных средств производится по следующим рискам:
"Ущерб" - Гибель (утрата) и повреждение застрахованного ТС (его частей);
"Хищение (угон)" - Хищение ТС (кража, грабеж, разбой);
"Полное АвтоКАСКО" - совместное страхование рисков "Ущерб" и "Хищение (угон)" либо страхование по одному из этих рисков - "Частичное АвтоКАСКО";
"Дополнительное оборудование" - гибель (утрата) и повреждение дополнительного оборудования;
"Несчастный случай" - смерть, постоянная или временная утрата трудоспособности застрахованных водителя и пассажиров в результате ДТП;
"Гражданская ответственность" (добровольное страхование) - причинение Страхователем или лицом, допущенным к управлению ТС, в результате ДТП вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевшего.
Договором страхования предусмотрена круглосуточная поддержка Страхователя (Служба аварийных комиссаров), эвакуация транспорта и ремонт на авторизированных станциях технического обслуживания. Место хранения транспортного средства не ограничено. При возмещении ущерба в случае повреждения остекления салона, фар и фонарей не требуется предоставления справок из ГИББД. По выбору клиента страховая сумма устанавливается как в российских рублях, так и в иностранной валюте. При незначительном ущербе ТС предусмотрена выплата возмещения без предоставления справок из компетентных органов, но в пределах не более 500 USD однократно в период действия договора. Страхователи МСК имеют возможность воспользоваться рядом дополнительных услуг при страховании своих ТС, а именно: выезд на место страхового события аварийного комиссара; составление на месте страхового события независимой схемы происшествия; оказание содействия в сборе необходимых документов в компетентных органах для урегулирования страхового случая;
Страхователи МСК пользуются понижающими коэффициентами к тарифным ставкам при продлении договора страхования на новый срок, при страховании ТС в МСК и при установке дополнительных противоугонных средств. Наличие полиса по добровольному автострахованию дает возможность воспользоваться льготными тарифами при покупке полисов по другим добровольным видам страхования в МСК. "Московская страховая компания" также осуществляет обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО). В соответствии с Федеральным законом "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" компания гарантирует при наступлении страхового случая возмещение потерпевшим причиненного вреда в размере до 400 тыс. руб.
2.6 Страхование предпринимательских рисков
МСК предлагает широкий спектр страховых продуктов в отношении предпринимательских рисков.
Страхование на случай неисполнения договорных обязательств контрагентами Страхователя по различным сделкам (купли-продажи, подряда, оказания услуг, перевозки и экспедиции, кредита, доверительного управления имуществом и т.п.) обеспечивает страховую защиту от прямого ущерба, упущенной выгоды и дополнительных расходов (судебных издержек), возникающих в результате:
действия непреодолимой силы, пришедшей к материальному убытку;
наступления несостоятельности Контрагента Страхователя (либо Гаранта или Поручителя Контрагента, если обязательства Контрагента обеспечены Банковской гарантией или Поручительством).
Также предлагаются специальные страховые продукты на случай потери прибыли вследствие:
перерыва в производстве в результате материального убытка;
потери арендной платы;
неуплаты лизинговых платежей;
утраты права собственности.
Страхование расходов МСК производится в отношении:
государственных (судебных) пошлин и издержек;
юридической помощи.
С владельцами интернет-ресурсов и интернет-магазинов МСК заключает договоры страхования на случай:
разрушения вэб-сайта;
убытков в результате незаконного доступа к электронным базам данных;
причинения вреда третьим лицам.
Страхование предпринимательских рисков производится только из чистой прибыли, при этом выплаты, производимые по страховым случаям, подпадают под действие ст.162 налогового кодекса РФ, в соответствии с которой налоговая база определяется с учетом сумм "полученных страховых выплат по договорам страхования риска неисполнения с учетом сумм "полученных страховых выплат по договорам страхования риска неисполнения договорных обязательств контрагентом страхователя-кредитора, если страхуемые договорные обязательства предусматривают поставку страхователем товаров (работ, услуг)".
2.7 Страхование финансовых институтов
Определяющим фактором успеха финансового института является оценка и управление рисками, возникающими в процессе его деятельности. В силу специфики бизнес-процессов кредитно-финансовых учреждений наибольшую угрозу безопасности деятельности представляют риски, связанные с проведением кредитных и расчетных операций.
Помимо классических видов страхования имущества и ответственности эффективна страховая защита финансовых организаций включает в себя специальные программы:
комплексное страхование банков и банковских рисков (Bankers Blanket Bond);
страхование банков от электронных и компьютерных преступлений (Electronic & Computer Crime);
страхование элементов банковских карт (Bank Card Insurance);
страхование держателей карт от несанкционированного доступа к счету;
страхование денежной наличности в операционном зале;
страхование по кредитным сделкам (страхование предметов залога и рисков непогашения кредита);
страхование в сфере ипотечного кредитования (страхование недвижимости, жизни и здоровья заемщика, титульное страхование).
Помимо страхования кредитных учреждений МСК активно работает по страхованию ответственности и финансовых рисков с управляющими компаниями, депозитариями и регистраторами.
2.8 Личное страхование
Добровольное медицинское страхование.
"Московская страховая компания" предлагает широкий ассортимент продуктов по добровольному медицинскому страхованию. Это и традиционные программы страхования, позволяющие получать амбулаторную и стационарную медицинскую помощь, и специальные программы, предназначенные для решения узких медицинских вопросов, например, наблюдение и медицинская помощь новорожденным на дому.
Традиционно в списке партнеров МСК присутствуют лечебные учреждения системы Управления делами Президента РФ, ведомственные клиники, ведущие научно-исследовательские и лечебные институты и кафедры медицинских ВУЗов.
Филиалы, работающие во многих регионах Российской Федерации, расширяют круг партнеров-поставщиков медицинских услуг за счет крупных областных и краевых медицинских учреждений.
Организация технологических процессов обслуживания застрахованных лиц поддерживается Компанией на высоком уровне. Основная задача Компании - своевременная организация медицинской помощи, адекватной наступившему страховому случаю.
Для оперативного решения вопросов, связанных с доступом в медицинские учреждения, записью на консультации, госпитализацией, в МСК создан отдел по работе с лечебно-профилактическими учреждениями, в котором круглосуточно работает диспетчерская служба с многоканальным телефоном. После наступления страхового случая для оптимального и оперативного предоставления необходимой помощи подключается врач-куратор, который курирует застрахованного в стационаре, организует специализированное лечение или обследование.
В случае возникновения претензий к качеству оказанной медицинской помощи МСК организует проведение квалифицированной экспертизы и защиту прав и интересов застрахованных.
Предлагаемые МСК программы добровольного медицинского страхования гарантируют качественное обслуживание в лучших медицинских центрах. Программы могут быть дифференцированы по:
виду медицинского обслуживания (стоматология, скорая помощь, амбулаторное или стационарное лечение и др.);
категории застрахованного персонала (менеджеры высшего звена, среднего и др.).
Круглосуточная диспетчерская служба своевременно проконсультирует и организует предоставление медицинской помощи.
В программу добровольного медицинского страхования дополнительно могут быть включены услуги персонального врача.
Добровольное медицинское страхование персонала может осуществляться полностью за счет работодателя или с частичным участием сотрудников.
2.9 Страхование персонала
Первопричина успешности любого бизнеса - человеческие ресурсы. Сегодня на рынке труда все большее значение приобретают предоставляемые сотрудникам социальные гарантии и льготы, что позволяет повысить качество работы персонала, поднять престиж и привлекательность рабочих мест.
Налоговым кодексом РФ предусмотрено уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов на страхование персонала в размере:
10 000 рублей в год на одного работника по добровольному личному страхованию на случай смерти или утраты трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей;
3% от суммы расходов на оплату труда по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиком медицинских расходов застрахованных работников;
12% от суммы расходов на оплату труда по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения работников.
2.10 Страхование персонала от несчастных случаев
Сотрудники предприятия могут быть застрахованный от несчастных случаев и болезней. Данный вид страхования обеспечивает дополнительному. материальную защиту сотрудников и их семей при постоянной или временной утрате трудоспособности или смерти сотрудников. Специальная программа страхования МСК обеспечивает страховое покрытие, позволяющее компенсировать работникам потерю в заработке на период нетрудоспособности. Также возможно страхование сотрудников организации в пользу работодателя (т. н. "страхование ключевых фигур").
2.11 Страхование непредвиденный расходов для граждан, выезжающих за границу
Данный вид страхования актуален для компаний, бизнес которых предполагает деловые поездки или командировки сотрудников за границу. Для посещения большинства стран полис медицинского страхования обязателен.
В зависимости от выбранной программы страхователем покрываются:
медицинские расходы;
транспортные расходы;
передача срочных сообщений семье пострадавшего застрахованного лица;
расходы, связанные с утратой или повреждением багажа;
расходы на обеспечение юридической поддержки, выдача ссуды на залоговое поручительство после автомобильной аварии;
расходы, связанные с гражданской ответственностью за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.
Дополнительно может быть предоставлена программа страхования на случай смерти, инвалидности или травматических повреждений, полученных во время поездки, с выплатой установленной договором страхования суммы по факту страхового события.
Круглосуточное сервисное обслуживание застрахованных предоставляет крупнейшая международная сервисная компания "Europ Assistance", гарантирующая оказание своевременной квалифицированной помощи в любой чрезвычайной ситуации.
Договоры страхования выезжающих за границу заключаются на сумму, которая определяется исходя из специфики страны временного пребывания и выбранных клиентом страховых услуг, в результате чего каждый корпоративный клиент получает эксклюзивную, специально разработанную для данного клиента страховую программу, полностью удовлетворяющую его потребности.
С учетом возрастающей конкуренции на рынке банковских услуг особую актуальность приобретает возможность предоставления потенциальному клиенту кредитной организации дополнительных финансовых и сервисных услуг, способных в значительной степени повысить привлекательность банковского продукта. Специальные страховые программы, предоставляемые в настоящее время держателем пластиковых карт при открытии карточного счета, способствует более активному привлечению клиентов в кредитные организации. Учитывая требования банковского сектора специально для держателей пластиковых карт банков, МСК разработало уникальную программу страхования, предполагающую чрезвычайно широкий перечень предлагаемых страховых и сервисных услуг, высокое качество обслуживания клиентов при наступлении страхового случая, низкую стоимость страховой программы.
2.12 Страхование ответственности
Страхование гражданской ответственности может быть заключено как по договору комплексного имущественного страхования, так и по отдельному договору страхования.
Один из наиболее современных и востребованных видов страхования ответственности, предлагаемых "Московской страховой компанией" - страхование ответственности по государственному или муниципальному контракту. Его появление обусловлено Федеральным законом от 21 июля 2005 год № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд".
В соответствии с рядом законодательных актов (законы "О промышленной безопасности", "об использовании атомной энергии" и т.п.) предприниматели должны на обязательной основе страховать гражданскую ответственность перед третьими лицами при эксплуатации источников повышенной опасности. МСК заключает договоры страхования гражданской ответственности:
организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты;
эксплуатирующих организаций и собственников гидротехнических сооружений;
эксплуатантов источников радиационного воздействия;
перевозчиков радиоактивных веществ и материалов.
МСК также предлагает услуги по обязательному и добровольному страхованию ответственности различных категорий перевозчиков (в том числе таможенных перевозчиков):
авиаперевозчиков;
перевозчиков водным транспортом;
железнодорожных перевозчиков;
автоперевозчиков (в том числе в соответствии с международными Конвенциями МДП и КДПГ /CMR).
Обязанность отдельных категорий предпринимателей страховать свою профессиональную ответственность определена в ряде нормативных и законодательных актах, в том числе в Таможенном кодексе и Федеральных законах "об оценочной деятельности", "Об аудиторской деятельности", "Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ", в "Основах законодательства РФ о нотариате" и т.п. МСК заключает договоры страхования ответственности:
строителей;
оценщиков;
аудиторов;
нотариусов;
адвокатов;
арбитражных управляющих;
таможенных брокеров;
управляющих компаний;
владельцев таможенных складов и складов временного хранения;
таможенных перевозчиков.
На добровольной основе МСК предлагает страхование ответственности иных категорий предпринимателей, в том числе:
риэлторов;
охранных служб;
медицинских работников и частнопрактикующих врачей;
фармацевтов и т.д.
Также может быть застрахована гражданская ответственность:
устроителей массовых мероприятий;
товаропроизводителей, продавцов и исполнителей услуг;
за нарушение санитарно-эпидемиологических норм.
В соответствии с налоговым кодексом РФ предприятия вправе уменьшите налогооблагаемую базу за счет расходов на страхование в размере фактических затрат по страхованию ответственность за причинение вреда третьим лицам при наличии обязательности такого страхования в силу закона.
3. Перестрахование
Перестрахование - необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности страховой организации.
Перестраховочная программа МСК построена исходя из целей обеспечения своевременной и полной перестраховочной защиты страхового портфеля Компании и сбалансированного портфеля входящего перестрахования.
Основным направлением в работе МСК является страхование имущества, поэтому имущественный портфель Компании защищен облигаторной (обязательной) перестраховочной программой с емкостью до 1,5 млрд. руб. Собственное удержание МСК по каждому риску доходит до 50 млн. руб. Ответственность сверх собственного удержания размещена на западном перестраховочном рынке.
По факультативному перестрахованию МСК сотрудничает более чем со 160 страховыми и перестраховочными компаниями.
Перестраховочная программа МСК позволяет обеспечить своим клиентам максимальную надежность предоставляемой страховой защиты и способность принять на страхование риск любого объема.
3.1 Методы и формы перестрахования
Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование означает передачу своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.
Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование делятся на факультативные и договорные.
Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки риска, который может быть передан в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования - это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик - принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на Удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40% от брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по аквизиции страхования и его оформление.
Аквизиция (лат. acquisition - приобретение, достигаю) страхования - это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования.
Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предполагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.
Договорной метод перестрахования отличается от факультативно-, го тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный {лат. obligatory - обязательный, непременный), характер.
Облигаторное перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие! в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.
К перестрахованному договору предъявляются повышенные требования. Условия перестрахования должны быть сформулированы четко.
3.2 Характеристика форм и видов договоров по перестрахованию
Договоры перестрахования бывают: пропорциональные; непропорциональные.
Пропорциональные договоры, в свою очередь, делятся на квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм.
Непропорциональные договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. На практике также встречаются комбинированные формы этих договоров.
По квотному договору перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю.
Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы. Участие перестраховщика может быть оговорено и в конкретной сумме (квоте). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика для разных классов риска устанавливаются верхние границы, т.е. лимиты ответственности перестраховщика. Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает перестрахователю пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него застрахованным.
Квотное перестрахование простое в обслуживании и нетрудоемкое.
Хотя оно и уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля.
Договор квотно-эксцедентного перестрахования представляет собой сочетание двух вышеперечисленных видов перестраховочных договоров.
Непропорциональное перестрахование характеризуется тем, что в нем нет верхнего предела ответственности страховщика. При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы перестрахователя и перестраховщика в целом совпадают, то при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл этих противоречий состоит в том, что достижение дополнительных финансовых результатов перестрахователем не сопровождается аналогичными результатами у перестраховщика. Даже более того, перестраховщик может понести убытки.
Целью непропорционального перестрахования со стороны перестрахователя является обеспечение гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству мелких. С учетом этого различают перестрахование превышения убытков (эксцедент убытка) и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).
Перестрахование на базе эксцедента убытка оформляется договором эксцедента убытка, согласно которому механизм перестрахования вступает в действие только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая (случаев) превысит обусловленную в договоре сумму.
Ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом. В соответствии с потребностями за первым Эксцедентом убытка может следовать второй эксцедент и т.д.
Премия, причитающаяся перестраховщикам, участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой сумме брутто-премии по защищенному портфелю страхования. По договорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и тантьема (процент от прибыли) в пользу перестрахователя. Данный тип договора приносит высокую прибыль перестраховщику.
4. Доходы и расходы страховщика
Доходы - это денежные средства полученные страховой компанией в ходе осуществления страховой деятельности или иной деятельности незапрещенной законом.
Доходы:
от страховой деятельности: собранные страховые взносы;
от инвестиционной деятельности: прибыль от реализации ценных бумаг, доходы по депозитным вкладам, доходы полученные от долевого участия в других организациях;
прочие: сдача имущества в аренду, продажа имущества, неустойки, штрафы и другие виды прочих доходов не запрещенные законом.
Расходы - это затраты осуществляемые страховщиком в ходе провидения деятельности не запрещенной законом.
Расходы:
на ведение дела закладываются в нагрузку и являются важным элементом себестоимости страховых услуг: реклама, комиссионные вознаграждения страховым посредникам, заработная плата сотрудников и т.д.;
страховые выплаты являются из основных видов расходов страховой организации;
прочие: расходы связанные с инвестиционными вложениями, аренда и т.д.
5. Учет и отчетность в страховой компании
Контроль над соблюдением действующего законодательства в области страхования (ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации") осуществляет Федеральная служба страхового надзора. Она выполняет такие функции как:
Выдача и отзыв лицензии;
Введение единого государственного реестра страховщиков и страховых брокеров;
Контроль над обоснованностью страховых тарифов и обеспечение платежеспособности страховщиков;
Установление правил формирования, размещения страховых резервов, а так же показателей учета страховых операций;
Разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;
Разработка и предоставление предложений по развитию и совершенствованию законодательства в области страхования.
Бухгалтерская отчетность - это итог финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный период. В ее состав входят:
Бухгалтерский баланс (форма №1)
Отчет о прибылях и убытках (форма №2)
Пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках
Итоговая часть аудиторского заключения
В сроки, установленные налоговым законодательством, страховая компания предоставляет бухгалтерскую отчетность в налоговые органы. Бухгалтерская отчетность и информация о результатах аудита подлежат обязательной публикации.
Баланс ОАО "МСК" за 2007 г.
Заключение
За время прохождения практики мне удалось подробно ознакомился с работой всех отделов филиала. Мне понравилось принимать участие в оформлении документов по заключению договоров страхования имущества предприятий, имущества являющимися предметом залога, договоров ипотечного страхования, а также оформлении выплатных дел при урегулировании убытков по КАСКО, ОСАГО и имущественному страхованию.
Мне было интересно проходить практику, и было важно ее пройти, т.к в дальнейшем, когда придется устраиваться на работу у меня останется представление о предстоящей работе.
Мне представилась возможность применить свои теоретические знания на практике.
Подобные документы
Необходимость, содержание, функции и роль государственного регулирования страховой деятельности. Организация государственного контроля страхового дела в Российской Федерации. Управление и организация страховой компании. Модели и методы принятия решения.
контрольная работа [46,4 K], добавлен 05.08.2010Раскрытие сущности, характеристика функций и анализ задач страховой компании. Изучение правового и методического обеспечения деятельности страховой организации в условиях развитой экономики. Оценка деятельности страховой компании "Transinsurance Plus".
отчет по практике [254,1 K], добавлен 27.01.2012История развития компании ОАО "Росгосстрах", управление и организация ее деятельности, производственная структура. Организация страхового дела на предприятии, цели и стратегии его развития. Оценка объектов страхования и анализ страховых операций.
отчет по практике [30,8 K], добавлен 26.06.2012Проектирование работы страховой компании, порядок обоснование выбора. Особенности определения ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании. Расчет страховых премий, их учет. Вычисление платежеспособности страховщика, устойчивости операций.
контрольная работа [72,1 K], добавлен 24.01.2010История развития страховой группы "Альфастрахование", нормативно-правовая и организационно-экономическая характеристика. Структура организации, система управления, виды и правила страхования. Оформление страховых договоров, полисов; маркетинг страховщика.
отчет по практике [1,5 M], добавлен 13.12.2013Особенности бухгалтерского учета и отчетности в страховой компании. Понятие и назначение страховых резервов. Состав страховых резервов, правила их формирования. Анализ влияния страховых резервов на финансовое состояние и устойчивость страховой компании.
дипломная работа [168,9 K], добавлен 05.01.2011Исследование финансово-хозяйственной деятельности страховой компании "Росгосстрах". Коэффициентный анализ ликвидности, платежеспособности и рентабельности страховой компании. Эффективность страховых операций компании на начало и конец отчетного периода.
курсовая работа [143,2 K], добавлен 31.07.2010Общая характеристика деятельности страховой компании "КОМЕСТРА", история ее создания и развития, роль и значение на современном рынке страховых услуг России. Структура компании, основные элементы. Комплекс страховых услуг, характеристика и преимущества.
отчет по практике [21,5 K], добавлен 07.04.2009Теоретические основы и значение страхования. Общая характеристика и анализ финансовой деятельности страховой компании ОАО "Росгосстрах". Стратегическое планирование и контроль финансовой деятельности страховой компании. Формирование стратегического плана.
курсовая работа [49,6 K], добавлен 07.06.2015Понятие финансовой устойчивости страховой компании. Возникновения обязательств у страховщика. Анализ бухгалтерского баланса страховой компании "Росгосстрах". Финансовая устойчивость страховых компаний в РФ как фактор надежности страхового бизнеса.
курсовая работа [292,0 K], добавлен 26.11.2013
