Банковская система и ее роль в развитие экономики

2

Челябинский юридический колледж

Курсовая работа

по дисциплине:

финансы денежное обращение и кредит

тема:

банковская система и её роль в развитие экономике

Выполнила:

Студентка 354 группы

Лобода Екатерина

Проверил:

Крылов

Валерий Павлович

Челябинск -2006-

План

Введение

Характеристика Банка, как элемента банковской системы

Сущность банка и экономические основы его деятельности

Коммерческий банк, как элемент банковской системы

Банк России центральное звено банковской системы

Правовые основы банковской деятельности

Система современного банковского законодательства

Общая характеристика современного банковского законодательства

Законодательные основы деятельности современного банка.

Тенденции развития банковской системы

Банковские «болезни» и возможные средства их излечения

Решение несущих проблем как путь к усиленному развитию банков

Сбербанк России - годовой отчёт, 2005

Условия работы сбербанка в 2005 году

Важнейшие итоги работы за 2005 год

Список литературы

Введение

Деньги и кредит дают обществу изначальный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче.

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

С помощью банков происходит аккумулирование временно неиспользуемых денежных средств, их перераспределение. Деньги и кредит, как факторы роста общественного богатства способны делать нации богаче, но лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основано на чётких правилах, нарушение этих правил может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

Цель моей курсовой работы заключается в изучение банковской системы. На сегодняшний день этот вопрос является одним из актуальных вопросов российской экономики. В курсовой работе я хочу раскрыть сущность банка и содержание банковской деятельности, рассмотреть, какое место занимает Центральный банк в банковском секторе, а так же, как взаимодействуют между собой денежно - кредитные институты. Также будут охарактеризованы правовые и экономические основы деятельности коммерческих банков, будут рассмотрены законы, регулирующие деятельность банковской системы. Ещё мы рассмотрим тенденции развития банковской системы.

1. Характеристика банка, как элемента банковской системы

1.1 Сущность банка и экономические основы его деятельности

Банковская система Российской Федерации включает в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру, в которую входят различного рода предприятия, агентства, службы, обеспечивающие жизнедеятельность банков. Особый блок банковской системы - банковское законодательство, регулирующее банковскую деятельность.

Банковская система не может существовать без банковского рынка, на нём концентрируются банковские ресурсы, и осуществляется торговля банковскими продуктами.

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе

банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультирует, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Однако по этим фактам можно сделать заключение не о специфике, а о многоликости банков, посылку некоторые виды их деятельности выполняют и другие организации.

К раскрытию сущности банка можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретают понятия «функции» и «банковские операции». Речь идёт о функциях и операциях, которые в соответствие с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.

В банке работает особый персонал - преимущественно служащие, а не рабочие: люди занятые не физическим трудом, а денежными операциями, обработкой цифр, информации, экономическим анализом, организацией учёта и расчётов между предприятиями.

Банк - торговое, посредническое, а не промышленное предприятие.

Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно «покупает» ресурсы, «продаёт» их, функционирует в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Он имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от его оборачиваемости.

Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество - кредитное дело - то, что в массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком, как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой организации.

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представление о функциях банка. Согласно современной теории их три: функция аккумулирования средств, функция трансформации ресурсов, функция регулирования денежного оборота.

В соответствии с выполняемыми функциями банк собирает свободные, временно не используемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов. Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчёты. Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможность трансформировать их в кредиты и применять для других денежных операций, сокращая при этом экономические риски по сравнению с рисками при прямых сделках между кредитором и заёмщиком.

Результатом деятельности банка является банковский продукт в качестве продукта коллективного труда банковского персонала банка, как целого, а не отдельного банковского служащего.

Данный продукт свойствен только для банка. Ни один другой экономический субъект платёжные средства в наличной и безналичной формах не эмитирует, это делает только банк.

Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения банковских операций. Операции осуществляются по средствам финансовых, бухгалтерских и технических приёмов и способов, в совокупности образующих определённую технологию банковских услуг.

1.2 Коммерческий банк, как элемент банковской системы

Коммерческий банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен: Обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого ( иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), работать по общим правилам; функционировать в рамках общих и специфических законах, юридических норм общества; быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде) развитию и совершенствованию; взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Помимо банков в банковскую систему входят некоторые специальные финансовые институты, которые выполняют банковские операции, но не имеют статуса банка, другие учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно- кредитных институтов.

Различают, прежде всего, эмиссионные и коммерческие банки. По характеру выполняемых операций различают универсальные и специализированные банки.

К универсальным банкам принято относить те, которые способны «из одних рук» выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Универсальность, однако, имеет и другие оттенки.

Круг отраслей, выполняемых универсальным банком, как правило, чрезвычайно широк. Количественным признаком выступает перечень разрешаемых операций, в который входят операции на открытом рынке ценных бумаг, где банк может выступать полноценным участником, вкладывая свои капиталы в капиталы других предприятий.

По типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

В переходный период государственная форма собственности на банки сохраняет своё значение. Правда не в таких масштабах, как при распределительной системе хозяйствования, когда только государство обладало монопольным правом на создание банка, хотя и сейчас в капитале ряда банков государство сохраняет свою долю. Даже ЦБРФ, будучи по характеру собственности на 100% государственным, не ставит своей задачей получение прибыли, он продолжает участвовать в формировании капитала ряда банков.

В условиях экономического кризиса и нарушения работы банковской системы государство стремится к усилению своего влияния на банки. Государственное регулирование выражается не только в единой денежно- кредитной политике, установлении нормативов резервирования, ликвидности, но и образовании специальных кредитных институтов с преобладанием государственной собственности в банковском капитале. Такие банки в мировой практике часто называют банками развития.

В условиях рыночного хозяйства наиболее типичной формой собственности на коммерческий банк является акционерная. На 1 января 2006 года большую долю коммерческих банков составляют акционерные и паевые банки.

По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. В структуре банковской системы страны преобладают банки с незначительным капиталом. В некоторых странах заметную долю в общем числе кредитных учреждений занимают так называемые учреждения мелкого кредита. К ним относятся кредитная кооперация, общества взаимного кредита, судно - сберегательные банки и др.

По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные(местные), межрегиональные, национальные и международные. К региональным банкам относятся банки, которые обслуживают главным образом местных клиентов, клиентов одного региона. К ним можно отнести и муниципальные банки, обслуживающие потребности определённого региона (города). Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки - осуществляющие деятельность внутри страны и обслуживающие главным образом потребности клиентов своих стран. Международные банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран. К последним можно отнести Внешторгбанк, Международный московский банк, Международный инвестиционный банк и др.

По числу филиалов банки подразделяются на безфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число банков сосредоточено в Москве и в Московской области, на Урале и Поволжье. Увеличение численности филиалов происходит как на базе головных банков, расширяющих свою сеть, так и за счёт превращения ряда самостоятельных банков в филиалы других более мощных кредитных институтов.

В зависимости от обслуживаемых банками отраслей хозяйства их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей.

В структуре российских банков выделяют кредитные учреждения, связанные по большей части с обслуживанием той или иной подотрасли промышленности.

Банки, как элемент банковской системы, могут успешно развиваться только с другими её элементами, прежде всего с банковской инфраструктурой. Под банковской инфраструктурой понимается совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банка. Принято различать два блока банковской инфраструктуры: внутренний и внешний. первый обеспечивает внутреннюю стабильность банка, второй- его взаимодействие с внешней средой.

Коммерческие банки имеют право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещения указанных средств от своего имен и за свой счёт на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и введение банковских счетов физических и юридических лиц.

Особенность банка состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в том случае, если выполняет одновременно, по крайней мере, три операции, которые получили название чисто банковских: депозитную, кредитную и расчётную.

В современных условиях коммерческие банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они организуют кредитные отношения и проводят операции по купле- продаже ценных бумаг, оказывает услуги в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка, поскольку находятся ближе всего к бизнесу, меняющейся конъюнктуре.

2. Банк России - центральное звено банковской системы

В банковской системе любой страны центральный банк играет главную роль. От его деятельности зависит устойчивость развития, как национальной экономики, так и банковского спектра страны. Регулируя денежный оборот в наличной и безналичной формах, центральный банк создаёт решающие экономические предпосылки для обмена продуктами труда, движения товаров и услуг от производителя к потребителю общественных благ.

Как и всякий банк, ЦБРФ функционирует в сфере обмена. Создавая свой продукт в виде наличных денег и безналичных платёжных средств, эмитируя их в обращении, центральный банк даёт возможность для непрерывного кругооборота и оборота капитала экономических субъектов, непрерывного процесса производства, распределения, перераспределения и потребления общественного продукта.

Как всякий банк, центральный банк является экономическим институтом, функционирующим в сфере товарно-денежных отношений. В арсенале ЦБРФ преимущественно экономические методы регулирования. Его денежно-кредитная политика основана на использовании денег, кредита, процента, валютного курса как эффективных инструментов стимулирования экономического развития.

Фундаментальным признаком деятельности ЦБРФ является её независимый характер. Федеральный закон « О Центральном банке Российской Федерации» декларирует», что свои функции и полномочия «Банк России осуществляет независимо от других федеральных органах власти и субъектов Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления».

Прежде всего, речь идёт о независимости операционной деятельности Центрального банка РФ. КА и всякий банк, он выполняет определённый спектр операций, предусмотренных банковским законодательством. Эти операции осуществляются по специально разработанным нормам

Конечно, операционная независимость банка России не означает ни чем не ограниченную деятельность. Как уже отмечалось, круг выполняемых им операций ограничен законом. Существует также перечень операций, которые банк не имеет права проводить.

Операционная независимость означает производственную независимость в выполнении операций в соответствии с законодательством и нормами делового оборота.

Специфика банка России, как экономического денежно - кредитного института, его юридический статус определяют и цели его деятельности. В федеральном законе отмечается, что целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы.

Банковская система и все её элементы являются частью экономической системы, в связи, с чем целевая ориентация ЦБРФ всегда несколько шире, чем это представлено в Федеральном законе. В главном направлении банковская система во многом совпадает с целями экономики страны, её устойчивого развития и не ограничивается обеспечением безинфляционного развития. Скорее можно предположить, что защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы, укрепление банковской системы страны, построение эффективной платёжной системы являются задачами главного банка страны, направленными на усилие его роли в экономике и реализацию её целевой ориентации.

Для выполнения своих задач центральные банки наделяются соответствующими функциями.

В редакции Федерального закона « О Центральном банке Российской Федерации» установлен перечень из 18 функций. Эти функции можно классифицировать исходя из специфики целевой ориентации и назначения банка России по пяти группам:

1. функция денежно - кредитного регулирования.

2. функция нормативного регулирования

3. операционная функция

4. информационно-аналитическая функция

5. надзорная и контрольная функция

В рамках денежно - кредитного регулирования Банк России в соответствии с законом определяющим его деятельность: во взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и проводит денежно - кредитную политику; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; выступает кредитором последней инстанции для коммерческих банков, организует систему их рефинансирования.

В данной функции просматривается назначение банка призванного регулировать денежный оборот.

Функция нормативного регулирования предусматривает: разработку правил ведения банковских операций; определение порядка и правил бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы; определения правил введения расчётов в Российской Федерации; разработку правил расчётов с международными организациями, государствами, а также юридическими и физическими лицами.

В соответствии с операционной функцией Банка России: осуществляет самостоятельно либо по поручению правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок; управляет своими золотовалютными резервами; обслуживает счета бюджетов всей бюджетной системы страны посредством ведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов.

Полномочия, определяемые данной функцией, позволяют банку России вести обширную деятельность, обслуживать разнообразные потребности экономических субъектов, при необходимости выступить в роли уполномоченного агента государства по ведению расчётов по финансовым операциям.

Согласно информационно - аналитической функции Банк России: проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом по стране и по регионам, прежде всего в области денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений, ценообразования, публикует соответствующие материалы и статистические данные; участвует в разработке прогноза платёжного баланса страны, организует его составление; устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к иностранной денежной единице.

Для Банка России данная функция имеет особое значение. Без её выполнения практически не возможно регулирование денежного оборота, основанного на материальных и финансовых потоках.

Реализуя надзорную и контрольную функцию, банк России осуществляет: надзор за деятельностью банков и банковских групп; государственную регистрацию банков, выдачу им лицензий на совершение банковских операций приостановку их действия и их отзыва; регистрацию эмиссий ценных бумаг банков; валютное регулирование и валютный контроль.

Данные полномочия позволяют Банку России соблюдать целевые ориентиры развития и укрепления банковского сектора страны.

В рамках установленных законом функций и достижения поставленных целей и задач ЦБРФ:

1. проводит операции по выпуску денег в обращение;

2. осуществляет кредитные, расчётные, кассовые и депозитные операции;

3. покупает и продаёт государственные ценные бумаги на открытом рынке;

4. покупает и продаёт облигации, имитируемые им, и депозитные сертификаты;

5. покупает и продаёт иностранную валюту;

6. покупает, хранит, продаёт драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

7. принимает на хранение и управление ценные бумаги другие активы;

8. выдаёт поручительства и банковские гарантии;

9. совершает операции с финансовыми инструментами, используемые для управления финансовыми рисками;

10. открывает счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;

11. выставляет чеки и векселя в любой валюте;

12. проводит другие банковские операции.

Представленные операции имеют ряд существенных особенностей. Как это не трудно заметить, все операции, выполняемые Банком России, носят денежный характер, осуществляются в сфере обмена, охватывают сферу купли - продажи, а через неё все стадии воспроизводственного процесса.

В соответствии с функциями эмиссии наличных денег ЦБРФ эмитирует банкноты и монеты, проводит операции по организации наличного денежного обращения. Как уже отмечалось, данную функцию выполняет только ЦБРФ, в государстве только он обладает монопольным правом проводить данные операции.

Операции, осуществляемые ЦБРФ, могут обслуживать, как макро, так и микро уровень экономических отношений. Так, операции по имитированию имеют национальный характер: ЦБРФ не заключает какие- либо сделки с конкретными экономическими агентами. Напротив, кредитные, расчётные, депозитные и некоторые другие операции ЦБРФ имеют адресный характер, производятся непосредственно с конкретными субъектами.

Операции осуществляются на комиссионной основе. Без взимания комиссии проводятся только операции со средствами федерального бюджета, ресурсами государственных внебюджетных фондах, средствами бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга РФ и операции с золотовалютными резервами.

Ряд операций Банк России не имеет права выполнять. К их числу относятся операции:

с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций;

с физическими лицами в тех регионах, где нет кредитных учреждений;

по приобретению акций кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

по пролонгированию выданных ссуд, кроме случаев, связанных с решением Совета директоров Банка России.

Операции, предусмотренные законодательством, выполняют учреждения Банка России. Основная работа по банковскому обслуживанию клиентов сосредоточена в его главных управлениях, национальных банках, полевых учреждениях, РКЦ, операционных управлениях.

Значительная работа при этом возложена на РКЦ, осуществляющие расчётно-кассовое обслуживание клиентов. Помимо непосредственного выполнения расчётных и кассовых операций РКЦ контролирует соблюдение юридическими и физическими лицами, установленных правил и сроков совершения платежей с учётом остатка денежных средств, имеющихся на их счетах.

3. Правовые основы банковской деятельности

3.1 Система современного банковского законодательства

Современные представления о сущности банка, характере его де-ятельности и роли в экономике во многом определяют содержание и структуру банковского законодательства. Известно, что идеи правят миром и это отражается на развитии банков.

Не нужно полагать, что идеи, в том числе представления о сущности и роли банков, возникают сами по себе. Напротив, они являются отражением исторического процесса, хода развития народного хозяйства. Не случайно вместе с ростом банковского сектора происходили обособление банковского права, его формирование как самостоятельного блока правового регулирования.

Банковское законодательство в рамках определенной формации складывалось эволюционным путем. Огромное воздействие здесь всегда оказывали хозяйственные потребности. Деятельность центральных банков требовала создания законов, определяющих их задачи и правовой статус. Особая роль денежного обращения потребовала законодательного закрепления роли центрального банка как эмиссионного института, главной (и даже по законодательству отдельных стран единственной) задачей которого является обеспечение стабильности денежной единицы. Там, где требовались особые усилия в хозяйственном строительстве и отсутствовали соответствующие финансовые институты, законодатели создавали их в виде кредитных учреждений, обеспечивающих финансирование соответствующей сферы деловой активности. Развитие рынка недвижимости, к примеру, привело к образованию ипотечных банков, становление той или иной отрасли экономики определяло идею образования различных промышленных, строительных, сельскохозяйственных, внешнеторговых банков. В некоторых странах Европы успешно работают почтовые банки, в банковской системе Франции по Закону 1913 г. функционирует кредитное учреждение «Морской взаимный кредит», в Германии довольно успешно развивались кооперативные банки, в России в начале XX в.-- учреждения мелкого кредита, поддерживающие экономику мелких производителей. Заметное место в структуре банковской системы ряда стран занимают муниципальные (городские) банки, обслуживаю-щие экономику городского, коммунального хозяйства.

Банковское законодательство условно можно разделить на три яруса. Первый ярус содержит два блока: 1) законы о центральном (эмиссионном) банке; 2) законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков.

В Германии, к примеру, наряду с Законом о Бундесбанке как центральном банке действуют законы, регулирующие деятельность сберегательных и ипотечных банков. Этот блок законов можно назвать институциональным, поскольку он регулирует деятельность отдельных кредитных институтов.

Второй блок банковских законов охватывает положения, регулирующие деятельность деловых (коммерческих) банков. Таких законов, как правило, несколько. Это могут быть отдельные законы, регулирующие кредитные, валютные операции, вексельное обращение, порядок при банкротстве банков, платежах и пр. История знает примеры создания специальных законов, определяющих также характер банковской профессии.

Первый и второй блоки законов первого яруса образуют законы, непосредственно регулирующие как деятельность бан-ков в целом, так и проведение их отдельных операций.

Вторым ярусом в системе банковского законодательства выступают законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. Подобными законами, к примеру, могут быть законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операциях, отдельные положения которых прямо относятся и к банкам.

К этим законам можно отнести и законы, регулирующие деятельность финансово-промышленных компаний, инвестиционных фондов и др.

На третьем ярусе находятся законы всеобщего действия. К их числу относятся, в частности, конституция как главный закон страны, Гражданский кодекс, хозяйственное право. Положения данных законов имеют решающее значение для банка, определяют идеологию его деятельности, место кредитных институтов в народном хозяйстве.

Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны, прежде всего, для самих банков, поскольку определяют законодательные нормы, «коридоры» их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Поскольку банковские законы не работают сами по себе, а являются реакцией на экономические и политические события, опираются на законы более общего свойства, деятельность банков приобретает упорядоченный характер с учетом действующей системы в целом. Здесь, в частности, важно, насколько закон, регламентирующий деятельность центрального (эмиссионного) банка, корреспондирует с законами, регулирующими деятельность других банков, прежде всего коммерческих кредитных институтов. Коммерческие банки заинтересованы в том, чтобы закон о центральном банке был наиболее полон и не оставлял места для его субъективных решений.

Банковские законы не менее важны и для клиентов банка. Эти законы определяют правила игры в денежной сфере. От того, насколько совершенны и полны банковские законы, зависят экономические результаты деятельности юридических и физических лиц. Нужно учитывать ряд обстоятельств, прежде всего то, что отношения банка с клиентами происходят напрямую, т.е. без посредников, касаются денег, кредита, расчетов в наличной и безналичной формах, весьма специфичны в силу особенностей банковского учета, банковской технологии в целом.

Нельзя также забывать, что помимо собственно банковских законов в системе банковского законодательства присутству-ют различного рода инструкции, положения, распоряжения и разъяснения центрального банка, которые клиент также должен знать и которыми он должен руководствоваться. Клиенту необходимо быть уверенным в том, что требования коммерческого банка -- не его выдумка, а имеют под собой определенное юридическое основание.

Весьма значительна роль банковского законодательства и для развития всего народного хозяйства. Банки принимают активное участие в перераспределении ресурсов в народном хо-зяйстве, концентрируют огромные денежные капиталы, предо-ставляют значительные денежные средства для текущих опе-раций и долгосрочных инвестиций, могут ускорять или замедлять темпы экономического развития. Банки при всей их осторожности, однако, способны содействовать перепроизвод-ству товаров, формированию кризисной ситуации. Банки тоже терпят крах, возможность их банкротства доказывается как про-шлым историческим опытом, так и современной практикой. Банкротами становятся и малые, и крупные банки. Если учесть, что кредитные учреждения работают преимущественно не на своих, а на чужих деньгах, в том числе сбережениях частных лиц, то станет ясно, что это может вызвать нежелательные со-циальные последствия. Из новейшей российской истории всем известны требования граждан о возврате тех денежных средств, которые они поместили на счета в банках.

Государство никогда не хотело банкротства банков, поскольку банкротство вызывает сокращение объема финансовой помощи, замедление экономического оборота, негативно ска-зывается на экономическом ритме. В интересах обеспечения хозяйственной стабильности государство всегда стремилось к регламентации деятельности банков, старалось подчинить их работу интересам развития экономики в целом, инициировало создание объединений банков, новых кредитных учреждений, способных финансировать государственные программы развития отраслей и регионов. Государство всегда было заинтересо-вано в концентрации капиталов, оживлении промышленности, торговли, предпринимательства, в которых банкам отводилась первостепенная роль. Законы, относившиеся к банковскому сектору, содержали юридические нормы, которые, с одной стороны, содействовали банковской активности, с другой стороны, сдерживали банки там, где это мешало государству в общем экономическом регулировании.

Государство при этом всегда было вынуждено балансировать между тем, как сделать банки и послушными, и самостоятельными, и активными, и ликвидными, обеспечивать регламентацию банковской деятельности, но не затруднять нормальную конкуренцию между кредитными институтами. Можно сказать, что государство по многим причинам всегда стремилось «дружить» с банками, но не прочь было и «одернуть» те из них, которые стремились быть чрезмерно с его точки зрения независимыми и самостоятельными. К сожалению, банковские за-коны допускали и то и другое.

Банки стараются быть законопослушными. Не в их интересах нарушать закон, ибо это может обернуться не только значительными финансовыми штрафами, дополнительным налогообложением, но и аннулированием лицензии на банковскую деятельность. Недаром банки зачастую нанимают аудиторов, которые могли бы им показать допущенные ошибки, чтобы избежать этих нарушений в дальнейшем. Вместе с тем банки, если закон в чем-то становится для них помехой, находят способы обойти его законным путем. Эта игра продолжается.

Разумеется, мы не касаемся здесь прямых, сознательных нарушений банковского законодательства, приводящих к огром-ным хищениям денежных и материальных ресурсов.

Банковское законодательство поддерживает определенный консенсус интересов различных субъектов -- банков и их кли-ентов и государства. Банковское законодательство с позиции мирового опыта хотя и отличается определенной стабильностью, но под влиянием тех или иных причин может и должно меняться.

3.2 Общая характеристика современного банковского законодательства

Новая редакция банковских законов, регламентирующих дея-тельность эмиссионного и коммерческих банков, появилась в 1995 и 1996 гг.: Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (от 26 апреля 1995 г.) и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (от 3 февраля 1996 г.).

Принятая редакция этих законов не является кардинальным изменением законодательной базы. Напротив, по существу, это новая редакция прежних законов, призванная, прежде всего, устранить явные недостатки прежних законов. В какой-то степени законодателям это удалось.

Из законов были частично изъяты отсылки к нормативным актам Центрального банка Российской Федерации, в связи, с чем они приблизилась к нормативным актам прямого действия.

Законы стали более подробными. Это касается описания порядка лицензирования банковской деятельности, отзыва бан-ковских лицензий, представления отчетности.

Законы сохранили и продвинули идеологию существования банков рыночного типа. В первую очередь это касается идеи универсальности. Закон действителен для всех банков, всех их типов. Унифицированным остается контроль за банками.

Универсальность законов не означает, что они отвергают принцип необходимости многообразия банков в условиях рыночного хозяйства. Напротив, законы декларируют существование банков, различающихся по типу собственности, юридическому статусу, характеру деятельности, перечню выполняемых опера-ций, и не допускают уравниловки в управлении банками.

Новые законы были направлены на либерализацию банковской деятельности, устранение излишней бюрократии, субъективизма чиновников. Так, в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» определено, что при создании кре-дитного учреждения нет ограничений на число участников, размер их доли в уставном капитале. Сократился перечень документов, необходимых для оформления регистрации банков (при одновременном усилении требований к ним). Для облегчения банковской деятельности введена заявительная процедура создания филиалов и др.

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» введены статьи, касающиеся На-ционального банковского совета как органа, задачей которого является рассмотрение Концепции совершенствования банков-ской системы, проектов основных направлений государствен-ной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, наиболее важных вопросов регулирования деятельности кредитных организаций и др. Пред-седателем Национального банковского совета (НБС) являлся председатель Центрального банка Российской Федерации. В состав Совета входили 15 членов, в том числе представители обеих палат Федерального Собрания, представитель Президента РФ, министр финансов, министр экономики, 6 членов НБС на-значались Государственной Думой по представлению председателя Центрального банка Российской Федерации из числа представителей кредитных организаций и экспертов.

Новые банковские законы в известной степени модернизировали российское банковское законодательство. В качестве достижений можно выделить разграничение понятий «банк» и «кредитное учреждение». Центральному банку Российской Федерации было предписано прекратить свое участие в капиталах кредитных учреждений, запрещено кредитовать бюджет (если это не предусмотрено Федеральным законом о бюджете) и вменялось в обязанность обеспечивать взаимодействие с банками и их ассоциациями при принятии наиболее важных решений нормативного характера.

В новой редакции Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» более рельеф-ной стала идея обеспечения стабильности банковской системы, в том числе благодаря постоянному надзору за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нор-мативных актов Центрального банка Российской Федерации. Законом были введены новые обязательные нормативы. Сре-ди них: предельный размер неденежной части

уставного капи-тала; размеры валютного, процентного и иных рисков; минималь-ный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц и пр.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» декларировалась необходимость создания Федерального фонда обязательного страхования вкладов. Участниками этого Фонда должны были стать как банки, привлекающие средства на-селения, так и Банка России. Кроме того, Закон давал банкам пра-во объединяться в целях добровольного создания фондов стра-хования вкладов граждан и юридических лиц (более подробно вопросы гарантирования вкладов граждан в коммерческих бан-ках должны рассматриваться в специальном законе).

Важным шагом в деле развития банковского законодатель-ства стало принятие федеральных законов «О несостоятель-ности (банкротстве) кредитных организаций» (февраль 1999 г.), «О реструктуризации кредитных организаций» (июль 1999 г.), а также «О валютном регулировании и валютном конт-роле» и «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (июль 2004 г.).

Определенные изменения коснулись и Центрального бан-ка Российской Федерации. Согласно новой версии его деятель-ности (редакция от июля 2002 г.):

Изменены численность (с 15 до 12 человек) и представительство в Национальном банковском совете исполнительной и законодательной власти;

Видоизменена компетенция Национального банковского совета как коллегиального органа Банка России -- Национальный банковский совет получил право рассматривать годовой отчет Банка России, утверждать при необходимости определенные его затраты, а также утверждать отчет Банка России о некоторых расходах его и др.;

Установлено, что Банк России не вправе накладывать вето на введение ограничений на проведение операций клиентами коммерческих банков и др.

Разумеется, принятая новая редакция банковских законов, разработка новых законодательных актов -- это определенный шаг вперед на пути развития российского банковского законо-дательства, но далеко не все вопросы оказались решенными. Однако в банковском законодательстве по-прежнему отсутству-ют как прямые банковские законы (о кредитах, депозитах и др.), так и параллельно действующие законодательные акты (об ин-вестиционных фондах и др.). В стране еще не создана система банковских законов, которая позволяла бы полнее регулировать деятельность кредитных институтов.

Тем не менее, при всех сохранившихся недостатках современные банковские законы позволяют банковской системе адаптироваться к условиям рыночной экономики, выполнять возложенные на нее задачи.

3.3 Законодательные основы деятельности современного банка

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства.

1. Будучи денежно-кредитным институтом, банк совершает операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме.

2. Эти операции и услуги носят коммерческий характер. Чаще всего за выполнение своей работы банк получает определенное вознаграждение (в виде ссудного процента, комиссии, иной прямой и косвенной платы).

3. Операции и услуги банка осуществляются на добро-вольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга исходя из собственных интересов. Клиент имеет право открыть счет в любом банке, это, однако, не означает, что банк обязан ему оказывать другие услуги, в том числе выдавать кредиты.

4. Операции и услуги можно подразделить на банковские, дополнительные и небанковские.

В основе членения операций на банковские и небанковские лежит понимание сути банка, его отличий от специальных фи-нансовых институтов. В российском банковском законода-тельстве эти финансовые институты получили название «не-банковские кредитные организации».

По оценкам специалистов, подобное название неудачно, во-первых, потому что банки также являются кредитными организациями. Более того, как отмечалось в главе 1, банк -- это прежде всего кредитное учреждение, следовательно, это не отде-ляет их от кредитных организаций, не имеющих статуса банка. Во-вторых, специальные финансовые институты не обязательно могут являться кредитными учреждениями, они могут не предоставлять кредиты, а заниматься, например, только приемом вкладов у населения. С точки зрения международной банковской терминологии в целях отделения банков от небанков правильнее использовать понятие «специальный финансовый институт».

Особенность банка, как отмечалось, состоит в том, что он согласно законодательству становится таковым только в случае, если выполняет три вытекающих из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций:

1) депозитная;

2) кредитная;

3) расчетная.

Однако это не означает, что тому или иному юридическому лицу достаточно выполнять одну из этих операций, чтобы получить статус банка. Согласно закону банком считается такое учреждение, которое выполняет все три операции од-новременно. Важно и еще одно обстоятельство. Оно связано с получением юридического права выполнять ту или иную банковскую операцию. К решению этого вопроса может быть несколько подходов:

Закон не запрещает заниматься, например, кредитной деятельностью любому юридическому лицу;

Закон обязывает юридическое лицо, желающее заниматься банковскими операциями, получить соответствующую государственную лицензию -- в данном случае закон действует избирательно, лицензия выдается только тому, кто имеет соответствующие материальные условия и профессиональные навыки;

В российском банковском законодательстве нет запрета для других юридических лиц на выполнение банковских операций, в связи с чем считается, что эти операции не являются монополией только банка. Российское законода-тельство обязывает кредитную организацию, желающую заниматься одной из банковских операций, получить в Банке России соответствующую лицензию, требует представления в Банк России соответствующей отчетно-сти, подлежит контролю со стороны этого банка.

5. Выполняемые банками операции и оказываемые им услуги принято называть банковским продуктом. Этот продукт в соот-ветствии с его свойствами носит производительный характер.

Начнем с депозитных операций, т.е. помещения денежных средств в банке.

Депозитные операции, которые выполняют банки, имеют большое экономическое значение. Собирая деньги во вклады, банк придает им импульс движения. Деньги «неработающие», находящиеся на руках у населения, в банке начинают «работать». Банк не держит эти деньги у себя, он их перераспре-деляет, передает на началах возвратности другим субъектам, нуж-дающимся в дополнительных платежных средствах, тем самым, считая эти средства дополнительными «энергетическими» ресурсами. Аккумулирование праздно лежащих средств позволяет кон-центрировать мелкие суммы в огромные капиталы, с помощью которых в обществе создается дополнительный доход.

Производительный характер имеют и расчетные опера-ции. С позиции закона расчетные операции -- это перечисле-ние средств клиента и зачисление средств на его счет.

Закон никому не запрещает совершать расчетные операции через банки. Если счет клиента не блокирован, клиент и банк вправе осуществлять с него платежи. Каждый может от-крыть счет в банке, но не у каждого это получается, ибо у банка всегда найдутся десятки причин, по которым клиент не будет заинтересован в проведении расчетных операций через данный банк. Банк всегда оценивает того или иного клиента: его репутацию, возможность на нем заработать, связанную с этим дополнительную техническую работу. Не случайно, в конечном счете, это привело к известной специализации: кто-то работает только с крупными клиентами, кто-то работает с мелкими кли-ентами, получая при этом немалую выгоду.

Закон обязывает банки проводить расчетные операции не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного совершения платежей банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Банк, будучи посредником, в платежах, выполняя платежи по поручениям своих клиентов, ускоряет завершение хозяй-ственных сделок и процесс производства и обращения. Выпол-няя перечисления по счетам преимущественно безналичным путем, банки содействуют экономии наличных денег, сокраща-ют затраты на их производство, транспортировку и хранение.

Классическими банковскими операциями являются кредитные операции. К сожалению, данные операции, как впрочем и предшествующие, выступающие как традиционные, не полу-чили окончательного юридического толкования.

Безусловно, такая необходимость существует, ибо к разряду кредитных операций зачастую относят вклады, займы, гарантии, поручительства и пр.

В первой редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности» депозитные и кредитные операции были объединены в одну. Видимо, сказались прежние представления, получившие распространение еще в первой четверти XX в., о займах и ссудах как одной операции. Между тем кредитова-ние не является займом, хотя представляет собой два родовых процесса (в кредите всегда две стороны, причем одна сторона передает ссужаемую стоимость, другая ее занимает). Тем не менее, заем и кредитование -- разные операции, ибо банк выступает в разных ролях: при займе он является заемщиком, при кредито-вании -- кредитором. В каждом из двух случаев банк, являясь противоположной стороной, имеет неодинаковые цели и задачи, использует разный инструментарий для их достижения и реше-ния. К сожалению, в обновленной редакции Федерального зако-на «О банках и банковской деятельности» эти две операции хотя и разделены, но не прописаны достаточно подробно.

Весьма проблематичны и попытки отнести к кредитованию гарантию и поручительство. Гарантия и поручительство (гаран-тия, как и кредитование) содержат обязательство -- определен-ный субъект обязуется заплатить. Однако как гарантия, так и поручительство связаны не только с кредитованием, но и с тор-говыми операциями. Следовательно, отношения по поводу га-рантий и поручительств не являются специфически кредитными. Дело не только в этом, но и в том, что и в кредитной сделке, и в торговле мы имеем дело с совершенно иным типом участ-ников. Гарант как третье лицо имеет дело либо с заемщиком, либо с покупателем, которые сами не могут выполнять свои обязательства перед кредитором. При кредите у заемщика, как правило, есть дополнительная «гарантия» -- собственное обес-печение в виде залога.

С экономической точки зрения важно и то, что гарант, по-ручитель, ничего первоначально не дает, а заемщик и платель-щик в момент предоставления им гарантии не получают от него реальной стоимости, он лишь гарантирует, что заплатит за дру-гого. Согласно выражению из французского Банковского зако-на 1984 г. гарант обещает заплатить кредитору (продавцу). При кредите речь идет о реальной передаче ссужаемой стоимости в распоряжение ссудополучателя.

В гарантии содержится только «момент» кредитной сделки. Он возникает лишь в том случае, если гарант заплатил за заемщика и надеется, что последний вернет ему ту помощь, которая была оказана в виде произведенного за заемщика платежа. Акт платежа и ожидание возвращения суммы платежа является имен-но тем, что напоминает своеобразное кредитование.

Кредитные операции, как впрочем, депозитные и расчетные операции, обладают огромной производительной силой. Кредит обращается не просто как сумма денег, он обращается как капитал. Это означает, что в силу природы кредита кредитные

операции предполагают такое использование ссуды, которое неизбежно должно порождать в хозяйстве заемщика образование новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору. Кредитные операции содействуют непрерывности и ускорению производства и обращения продукта.

Деятельность современного банка не ограничивается перечисленными традиционными операциями. Банк выполняет и другие операции. К их числу можно отнести:

1) кассовое обслуживание клиентов;

2) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

3) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

4) покупку и продажу иностранной валюты (в наличной или безналичной форме);

5) выдачу банковских гарантий.

Эти пять операций вместе с депозитными, расчетными и кредитными (всего восемь) получили статус банковских операций. Согласно закону их могут выполнять только банки. За небанковскими кредитными организациями оставили право:

1) осуществлять клиринговые расчеты;

2) заниматься инкассацией денежных средств;

3) выполнять операции по обмену валюты;

4) управлять денежными средствами клиентов.

Как отмечалось, для того чтобы выполнять банковские операции, необходимо иметь соответствующую лицензию. За незаконную безлицензионную деятельность к «пиратам-подпольщикам» применяются финансовые взыскания, вводятся санкции вплоть до ликвидации организации, занимающейся «незаконной» для нее операцией.

Банкам разрешено заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей, учетом и хранением ценных бумаг. Эти операции, однако, не имеют статуса банковских, как впрочем, и следующие сделки:

1) выдача за третьих лиц поручительств, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение от третьих лиц права требования исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юри-дическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Эти операции и сделки составляют так называемые дополнительные виды деятельности, которыми банкам разрешено заниматься.

Закон предписывает и те виды деятельности, которыми банкам заниматься запрещено. К их числу относятся производ-ственная, торговая и страховая деятельность. Подобное запре-щение характерно для законодательства ряда стран.

Вопрос о запрете для банков заниматься производствен-ной, торговой и страховой деятельностью не является бесспор-ным. Получается, что практически всеми банковскими опера-циями можно заниматься всем участникам рынка (для этого лишь нужно иметь лицензию), при этом декларируется, что бан-ковские операции не являются монополией только банков, ими могут заниматься и промышленники, и торговцы, и страховщики. Банки же не могут заниматься ни производством, ни торговлей, ни страхованием. Не является ли это дискриминацией банков как полноправных субъектов рынка? Сложившееся положение связано с тем, что банки, обладая значительными финансовыми возможностями, могут, как считается, монополизировать соответствующий вид «небанковского» бизнеса, нанести вред здоровой конкуренции в том или ином секторе товаров и услуг.