МЕХАНИЗМ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА В РФ

Страхование имущественных интересов инвестора от политических рисков может осуществляться специализированными национальными, как правило, государственными агентствами, международными организациями или частными страховыми компаниями. Одним из специализированных государственных агентств, осуществляющим страхование имущественных интересов инвесторов, является Корпорация частных зарубежных инвестиций (ОПИК). Корпорация ОПИК как специализированное агентство учреждено в 1969 г. специальной поправкой Конгресса США к закону о зарубежной помощи (1961). При страховании от политических рисков в рамках ОПИК объектом страхования могут быть следующие виды инвестиций: 1) акции и другие ценные бумаги; 2) прямые инвестиции (в том числе связанные с проведением строительно-монтажных работ, модернизацией производства); 3) имущественные права, связанные с лицензированием, международным лизингом и др.; 4) ссуды, кредиты и др. Срок, на который может быть заключен договор страхования, - от 12 до 20 лет. Страховая сумма составляет не более 90% общего объема инвестиций. Страховые премии составляют от 0,3% страховой суммы при страховании от "неконвертируемости валюты" до 0,6% при страховании на случай экспроприации инвестиций. Гарантии, которые могут быть предоставлены ОПИК, тем не менее, известным образом ограничены. Согласно оценкам, за все время деятельности были застрахованы капиталовложения в объеме 9 млрд. долл. при общих зарубежных инвестициях США, составляющих 800-900 млрд. долл.

Страховая защита имущественных интересов инвесторов при осуществлении иностранных инвестиций предоставляется не только государственными и международными организациями, но и частными страховыми компаниями. Однако такое страхование существенно ограничено финансовыми возможностями компаний, чем объясняется жесткий отбор политических рисков, принимаемых на страхование. Основными клиентами таких компаний являются экспортеры, импортеры, инвесторы, арендодатели и банки. Для экспортеров и импортеров договоры страхования заключаются в отношении следующих рисков: а) аннулирование контракта государственным покупателем (поставщиком); б) отмена лицензий на импорт (экспорт) и наложение эмбарго на импорт (экспорт); в) гражданская война; г) невыполнение покупателем (поставщиком) контрактных обязательств, включая неплатеж (непоставку); д) ограничение на конвертацию и вывоз твердой валюты; е) неакцептование (неподтверждение) банком безотзывного аккредитива или гарантии

Виды страхования политических рисков, предлагаемые арендодателю, включают риски, обусловленные утратой законных прав на застрахованное имущество. Этот вид страхования в основном предназначен для владельцев воздушных и водных судов и называется страхованием от утраты права собственности на предоставленное в аренду или заложенное имущество. Такое страхование наиболее распространено в последние годы и включает следующие риски: конфискацию, экспроприацию, арест, национализацию арендуемого имущества; невозможность осуществления права владения в результате действий правительства в стране арендатора; отказ правительства в стране арендатора разрешить вывоз арендованного имущества; потеря технических документов; неуплата правительством в стране арендатора выручки от вынужденной продажи имущества.

2. Имущественное страхование в Российской Федерации и перспективы его развития

2.1 Сравнительный анализ практики имущественного страхования, осуществляемый ведущими страховыми компаниями в РФ

Развитие страхового рынка в условиях рыночных преобразований в странах переходного периода не является самоцелью и приоритетом при выборе содержания и направлений проведения экономических реформ. Однако в известной мере состояние национального страхования может являться "лакмусовой бумажкой", индикатором, позволяющим оценить глубину, эффективность и завершенность проведения экономических программ, связанных с изменением фундаментальных экономических отношений в обществе, изменением роли государства в обеспечении социальной защиты населения, формированием новых принципов государственного регулирования и государственного вмешательства в национальную экономику.

Действительно, изменение отношений собственности влечет за собой переложение бремени ответственности за содержание имущества и результаты хозяйственной деятельности на субъекта предпринимательства, что непосредственно связано со страхованием. Появление негосударственной системы пенсионного обеспечения и системы предоставления медицинских услуг как следствие сокращения возможных государственных расходов на эти цели также неизбежно влечет расширение спектра страховых услуг, в которых объективно заинтересовано общество.

Современный формирующийся российский страховой рынок развит в недостаточной степени и далеко не в полной мере обеспечивает предоставление страховых услуг, связанных с защитой имущественных интересов субъектов хозяйствования и граждан Российской Федерации. Главными причинами недостаточного развития страхового рынка являются отсутствие реальных экономических возможностей для страхователей к заключению договоров страхования из-за малой эффективности налогового законодательства и ограниченного платежеспособного спроса на страховые услуги; недоверие российского страхователя к финансовым институтам в целом и к страховщикам в частности в результате банкротств ряда крупнейших страховщиков в течение последних лет; неадекватная капитализация российских страховых организаций, неудовлетворительная законодательная и нормативная база, обеспечивающая надлежащий государственный контроль за деятельностью страховых организаций и защитой интересов страхователей; изолированность российского страхового рынка от международного страхового хозяйства.

Средний размер страховой премии, приходящийся на душу населения Российской Федерации, составлял около 31 долл., что существенно ниже аналогичного показателя для развитых экономических стран (1341,0 евро в среднем на одного гражданина, проживающего в странах Европейского Союза, увеличившись за пять лет более чем на 44,0%, в том числе страховые премии по страхованию жизни - на 65%) [European Insurance in figures, complete 1997 data, p.60.].

Большинство рисков в экономике стран не застраховано. По данным экспертов в области страхования, в настоящее время застраховано не более 10% общего числа промышленных объектов.

Несмотря на большое число страховых организаций, их роль в экономике страны за последнее десятилетие уменьшилась. Отношение совокупного объема поступивших страховых взносов к валовому национальному продукту, составлявшее к концу 80-х годов около 3%, по итогам 1999 г. не превышает 2,2%, что существенно ниже аналогичного показателя в развитых странах (около 7%).

По состоянию на 1 января 2000 г., в России зарегистрировано 1532 страховые компании. [Здесь и далее приведены официальные данные Департамента страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации за 1999 г.] За минувшие два года число страховых обществ сократилось более чем на 800, что явилось следствием укрепления контроля со стороны страхового надзора России за соблюдением требований российского страхового законодательства, прекращения страховой деятельности мелкими и средними страховыми компаниями, обострения конкуренции между страховщиками и низкого платежеспособного спроса населения и хозяйствующих субъектов на страховые услуги.

Произошли заметные изменения, связанные с капитализацией российских страховщиков. Совокупный уставный капитал страховых организаций достиг уровня 9,5 млрд. руб., т. е. более 460,0 млн. долл. Если в 1997 г. доля страховщиков, уставный капитал которых не превышал 600,0 тыс. рублей, составляла около 70% общего числа страховых компаний, то по результатам активных действий по увеличению капитализации в 1998-1999 гг. в свете требования изменений к закону Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" их доля сократилась до 30%. Как известно, до 1 января 2000 г. в соответствии с требованиями закона оплаченные уставные капиталы зарегистрированных ранее обществ должны были быть увеличены до новых показателей, составляющих для страховых организаций, проводящих страхование иное, чем страхование жизни, 25,0 тыс. минимальных оплат труда (по оценкам по состоянию на 1 января 2000 г. - 2087,2 тыс. руб.), для страховых организаций, проводящих страхование жизни, - 35,0 тыс. минимальных оплат труда (соответственно - 2921,8 тыс. руб.) и для профессиональных перестраховщиков - 50,0 тыс. минимальных оплат труда (соответственно - 4174,0 тыс. руб.). Многие страховщики России имеют право на проведение одновременно как страхования жизни, так и иных видов страхования, поэтому минимальный размер уставного капитала должен составлять для большинства компаний величину не менее чем 2,92 млн. руб., что эквивалентно, по состоянию на 1 января 2000 года, 140,6 тыс. долл.

Данный показатель по-прежнему остается существенно ниже минимальных требований к размеру собственных средств страховщиков в Европейском Союзе (минимальная величина гарантийного фонда по страхованию иному, чем страхование жизни, установлена от 200,0 тыс. до 400,0 тыс. экю для различных классов страхования). Тем не менее размер уставного капитала около 600 страховых организаций, зарегистрированных в России, не соответствует современным требованиям российского страхового законодательства. Это может являться подтверждением ранее сделанного прогноза о сокращении почти на 40% общего числа российских страховщиков в течение ближайшего времени. Одним из возможных способов решения сохранения на рынке небольших страховых организаций, расположенных главным образом в непромышленных регионах России, является их слияние в региональные структуры или присоединение к более развитым страховым обществам. Однако таких примеров немного, и трудно заметить оформившуюся тенденцию структурных преобразований на страховом рынке. Для большинства небольших страховых организаций, имеющих узкую страховую специализацию и достаточно ограниченный локальный круг страхователей, могла бы существовать возможность преобразования в общества взаимного страхования. Однако не принимаемое в течение более чем 7 лет законодательство, регулирующее взаимное страхование, несмотря на прямые указания закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и Гражданского Кодекса РФ, делает невозможным применение этого способа юридического оформления страховщика.

В течение 1999 г. было зарегистрировано 57 новых страховых организаций (т. е. 3,7% от общего числа зарегистрированных компаний) и отозваны или приостановлены лицензии у 500 страховщиков (соответственно - 32,6%). Число зарегистрированных страховых брокеров превысило 620, только в минувшем году их число увеличилось на 81, или более чем на 13%. Российское законодательство не содержит ограничений по участию иностранных брокеров в создании на территории России дочерних обществ или представительств, ограничивая, тем не менее, их посредническую деятельность размещением страховых рисков только у российских страховщиков.

На страховом рынке России зарегистрировано 60 страховых организаций с иностранным участием, их число за год сократилось на 10, а удельный вес в общей численности российских страховщиков составляет 4%. Иностранные страховщики представлены крупнейшими международными компаниями, такими, как AIG, Альянс, группа Цюрих, Колония, и другими. Совокупная доля страховщиков с иностранным участием в общем объеме страховой премии, собранной в 1999 г. по добровольным видам страхования, в страховании ином, чем страхование жизни, - около 10%.

Количество профессиональных перестраховочных организаций в России остается неизменным в течение ряда последних лет и составляет 26. В общем объеме страховой премии, полученной по добровольному страхованию иному, чем страхование жизни, доля российских перестраховщиков составляет около 4%, в осуществленных страховых выплатах - 4,6%.

Совокупный объем страховой премии, полученной российскими страховыми организациями, составил в 1999 г. 96,6 млрд. руб., увеличившись за год более чем в 2 раза (2,3 раза).

Размер страховой премии в расчете на душу населения в целом по Российской Федерации составил около 663 руб., или в целях международных сравнений - 31,9 долл. (по курсу Банка России на 01.01.2000 г.), что по-прежнему ниже эквивалента в долларах США аналогичного показателя по результатам деятельности за 1997 г. - 49 долл.

Опережающими темпами развивалось добровольное страхование, поступления по различным видам добровольного страхования увеличились в 2,7 раза. Удельный вес страховых взносов по добровольному страхованию продолжал увеличиваться и в 1999 г. Окончательно утвердилась тенденция, оформившаяся еще в 1997 г., к увеличению доли добровольного страхования в структуре страховых платежей российского страхового рынка, что составляет, по итогам 1999 г., 77,3% общего объема страховой премии.

Нельзя не обратить внимание, что серьезной причиной, сдерживающей развитие имущественного страхования в России, является действующее ограничение в размере 3% от себестоимости производства товаров, работ и услуг законодательно разрешенного уровня затрат на страхование имущественных интересов хозяйствующих субъектов. Это порождает проблему недострахования имущественных интересов промышленных предприятий, провоцирует снижение тарифов на страховом рынке, искажает реальные потребности общества в страховой защите. Ожидаемые изменения в законодательстве, предусмотренные проектом Налогового Кодекса России, должны коренным образом повлиять на формирование платежеспособного спроса на страхование имущества и страхование ответственности в промышленности, торговле, сельском хозяйстве и других отраслях экономики.

Увеличение темпов и объемов поступления страховой премии достигнуто за счет опережающих темпов роста имущественного страхования (темпы роста составили 3,1 раза в 1999 г. по сравнению с 1998 г.), страхования ответственности (темп роста соответственно - 3,15 раза) и страхования жизни (соответственно - 2,64 раза). В результате доля имущественного страхования, включая страхование ответственности, в совокупной страховой премии, полученной российским страховым рынком, составила 31,7%, увеличившись на 7,8 пункта по сравнению с 1998 г. и на 4,6 пункта по сравнению с 1997 г. [Батадеев В.А. Страхование имущественных интересов предприятий в системе рыночных отношений. М. 1993, 132 с.]

Достаточно стабильны показатели убыточности страховых операций в.имущественном страховании и страховании ответственности. Несмотря на крупные страховые выплаты в 1999 г., связанные с градом в Москве, превысившие в совокупности 1,0 млн. долл., потерей спутника "Протон", пожарами, показатель убыточности в имущественном страховании составил 25,2%, уменьшившись за год почти на 10 пунктов, и в страховании ответственности - около 11,1%, также уменьшившись за год почти в 2 раза. В целом эти показатели также отражают тенденцию к снижению уровня выплат в имущественном страховании, наметившуюся в 1996 г.

Для большинства крупнейших страховых организаций уровень выплат по имущественному страхованию несколько выше и составляет около 27%, также сократившись за год почти на 10 пунктов. Вместе с тем у отдельных компаний уровень выплат, не учитывающий расходов на ведение дел страховщика, существенно выше 70%, и это особенно характерно для страховщиков, специализированных на высоко рискованных видах страхования: космическое, авиационное страхование, страхование рисков в нефтяной и газовой промышленности. Та же тенденция наблюдается и в страховании ответственности: при относительно низких показателях убыточности в целом по операциям 100-крупнейших страховщиков этот же показатель для ряда страховых компаний существенно выше средних показателей, а в отдельных случаях составляет более 100%.

Концентрация страхового бизнеса в страховании ином, чем страхование жизни, достаточно высока. На долю 100 крупнейших страховщиков приходится более 82,2% общего объема поступлений страховой премии. Этот показатель существенно увеличился за истекший год: более чем на 12 пунктов. При этом доля 10 крупнейших страховщиков составляет 43,8%, что выше, чем в 1998 г. на 9,3 пункта. В минувшем году позиции лидеров в имущественном страховании, среди которых СОГАЗ, ЛУКОЙЛ, Иногосстрах, Росно, Интеррос-Согласие, Россгарантия, Энергогарант, еще больше упрочились. Однако конкуренция среди ведущих имущественных страховщиков крайне обострена, что влияет на снижение, а иногда и демпинг страховых тарифов. По оценкам экспертов, в имущественном страховании ставки страховых премий снизились в среднем на 5-10% по большинству видов страхования.

Страхование жизни продолжает оставаться основным видом страховых услуг, предлагаемых российскими страховщиками. На его долю приходится более 40% общего объема поступлений страховых взносов при росте более чем в 2,8 раза. Доля операций по страхованию жизни также существенно увеличилась по сравнению с 1998 годом, - почти на 10 пунктов. Страховые выплаты по страхованию жизни составляют 89% от поступлений страховой премии. Страховщикам удалось преодолеть негативные тенденции 1988 г., вызванные резким увеличением случаев досрочного прекращения договоров, что привело к катастрофическому росту страховых выплат, уровень которых превысил на 6 процентов поступления страховых премий по операциям по страхованию жизни в целом по страховому рынку.

По-прежнему основной спрос на страховые услуги в страховании жизни определяется корпоративным интересом к групповому страхованию жизни сотрудников. Ведущие страховщики российского страхового рынка предлагают страховые продукты, удачно совмещающие страховой и сберегательный интерес клиентов с учетом требований действующего страхового и налогового законодательства России, в том числе страхование аннуитетов на долгосрочной основе, накопительное страхование жизни с использованием средств как самих работающих, так и работодателей. Отсутствие законодательных стимулов, разрешающих в полной мере использовать корпоративные средства для защиты имущественных интересов работников в связи с прекращением активной трудовой деятельности, не позволяет пока реализовать долгосрочные продукты в области пенсионного страхования.

Достаточно часто в средствах массовой информации можно встретить критическое отношение к условиям страхования жизни, предлагаемым российскими страховщиками: "зарплатные схемы", способы уменьшения налогообложения и иные подобные оценки. Автору представляется, что во всех случаях в основе квалификации фактов нарушения страхового законодательства должно лежать следование страховщиками условиям страхования, на основе которых была выдана лицензия на право осуществления страховой деятельности и гражданского законодательства. Действительно, условия страхования, предлагающие немедленную выплату текущих ежемесячных аннуитетов, не являются массовыми страховыми продуктами в большинстве зарубежных стран. Однако это не может являться основанием для сомнения в законности такого страхования. В отдельных странах, например в Канаде и Великобритании, аннуитеты являются признанной формой выплаты страховой суммы и находят все большее применение не только в договорах страхования, заключенных с условием выплаты страховой суммы при дожитии до срока или события, установленного в договоре страхования, но и в случае утраты трудоспособности или смерти застрахованного лица (Reinsurance, № 30, 1999, р. 55).

Концентрация в области страхования жизни существенно выше, чем в иных видах страхования. На долю 100 крупнейших страховщиков в 1999 г. приходилось около 97% поступлений страховой премии, при этом первые 10 компаний получили более 66% страховой премии. В течение 1999 г. процессы концентрации продолжались и отмеченный уровень увеличился, также как в имущественном страховании, почти на 10 пунктов. Среди бессменных лидеров в этом виде страхования входящие в число первых десяти компаний: Промышленно-страховая компания, Страховая группа "Спасские Ворота", Восточно-Европейское страховое Агентство и Инкорстрах. [Основы страховой деятельности: Учебник/ Под ред. проф. Т.А. Федоровой. М., БЕК, 1999., стр. 181.]

Формирование российского рынка перестрахования происходит в условиях острой конкуренции между национальными перестраховочными обществами, международными брокерами и профессиональными перестраховщиками. По оценкам специалистов, совокупный объем перестраховочной премии, переданной в перестрахование зарубежным страховым и перестраховочным обществам, составляет около 100,0 млн. долл. и не превышает 20% общей суммы перестраховочной премии, уплаченной российскими страховщиками. На российском страховом рынке зарегистрированы представительства крупнейших международных перестраховщиков: Мюнхенское и Швейцарское перестраховочные общества, группа "GeneralCologne Re", SCOR, а также международных брокеров.

Существенное влияние на национальное перестрахование оказывает размещение рисков в перестрахование среди прямых страховщиков на принципах "взаимности". В отдельных случаях такие операции могут занимать значительное место в общем объеме поступлений страховой премии отдельных страховых организаций - до 25% и выше.

Определяющее влияние на развитие страхового рынка России оказывают страховщики, зарегистрированные в Москве. На их долю приходится более 63% поступлений совокупной страховой премии страны, хотя число зарегистрированных в Москве компаний чуть более четверти от общего числа страховых компаний. В значительной мере это объясняется тем, что крупнейшие московские страховые компании имеют развитую филиальную сеть (до 60-70 филиалов, работающих практически во всех регионах страны), используют разветвленные структуры страховых агентов и представителей в крупнейших городах и областях России.

Такое широкое представительство во всех регионах страны позволяет обеспечить высокий уровень страховой зашиты населения, используя современные технологии и предложение новых страховых продуктов.

Заметную роль на страховом рынке России играют страховщики Тюменской области (6,4% поступлений страховых премий), г. Санкт-Петербурга (соответственно - 3,3%), Самарской области (2,4%), Московской области (2,1%), Кемеровской области (1,7%) и ряда других. [Хохлов, Сергей Иванович. Страхование имущества в Российской Федерации. Теория и практика. - М., 1998, с. 27.]

Особенно велика роль региональных страховщиков в проведении обязательного медицинского страхования, на долю которых приходится более 70% общего объема страховых операций по этому виду страхования.

В заключение сравним условия страхования, тарифы и условия выплат семи ведущих страховых компаний РФ: "Ингосстрах-Россия", "Ресо-Гарантия", "Спасские ворота", "Ингосстрах", "РОСНО", и "Национальная Страховая Лига". Сравнение осуществлялось по следующим показателям:

Тарифы; Порядок оплаты страховой премии; Вступление в силу гарантий по риску "угон"; Наличие дополнительных услуг; Сроки уведомления о страховом событии по риску "Ущерб"; Документы, необходимые для выплаты по риску "ущерб"; Сроки выплаты страхового возмещения по риску "ущерб"; Выплата страхового возмещения по риску "ущерб" без предоставления справки из компетентных органов; Сроки уведомления о страховом событии "Угон"; Документы, необходимые для выплаты по риску "угон"; Сроки выплаты страхового возмещения по риску "угон"; Нормы износа ТС, действующие в период действия договора.

Тарифы

В связи с тем, что в различных страховых компаниях тарифы вычисляются по разным алгоритмам, можно сравнить тарифы только на примере конкретных машин. В качестве примера приводим сравнительную характеристику страховых тарифов на автокаско для новых автомобилей ВАЗ 21099 и Mitsubishi.

(Первый тариф - для физических лиц, второй - для юридических)

Страховой тариф	Ингосстрах Россия	Ресо-Гарантия	Спасские ворота	Ингосстрах	РОСНО	Национальная Страховая Лига
ВАЗ 2199	9.9%	10.0%	7.2%	9.0%-11.3%	11.0%	7.5%
Mitsubishi: Carisma, Colt, Space Star, Lancer Sedan, Lancer Wagon Стоимостью до 20000$	10.9%	10.5%-11.5%	8.4%-9.7%	9.0%-11.2%	9.4%-10.4%	8.5%

Порядок оплаты страховой премии:

В страховых команиях "Ингосстрах" и "Ингосстрах-Россия" возможна только единоврененная оплата. В "Ресо-Гарантии", "Спасских воротах" и "РОСНО" возможна оплата в рассрочку.В "Национальной Страховой Лиге" кроме возможности оплаты в рассрочку у Вас также есть возможность получить скидку 3% при единовременной оплате.

Вступление в силу гарантий по риску "угон":

"Ингосстрах-Россия": Страховые гарантии по риску "угон" действуют в размере:

- 50% от страховой суммы с учетом износа до регистрации ТС в органах ГИБДД,

- 80% от страховой суммы с учетом износа до установки противоугонной системы.

"Ресо-Гарантия": Страховые гарантии по риску "угон" действуют в размере:

- 50% от страховой суммы по ТС не оснащенным электронной противоугонной системой,

- 50% по ТС незарегистрированным в органах ГИБДД.

"Ингосстрах": Страховые гарантии по риску угон действуют в размере 80% от страховой суммы до установки противоугонной системы. [Бланд Д. Страхование: принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 1998., стр. 163.]

"РОСНО": Страховые гарантии по риску "угон" вступают в силу после регистрации ТС в ГИБДД, установки противоугонной системы Вступление в силу гарантий оформляется дополнительным соглашением после повторного осмотра ТС.

"Национальная Страховая Лига" Страховые гарантии по риску угон действуют в размере 100% от страховой суммы до регистрации ТС в ГИБДД и установки противоугонной системы.

Наличие дополнительных услуг:

"Ингосстрах-Россия": Выезд юриста на место ДТП по требованию Страхователя, справочно-консультационная помощь по вопросам ДТП - осуществляется Автомобильной Службой Спасения.

"Ресо-Гарантия", "Спасские ворота", "Ингосстрах", "Росно": Услуги по аварийной эвакуации.

"Национальная Страховая Лига" Услуги по аварийной эвакуации ТС, выезд юриста на место происшествия, телефонные юридические консультации - осуществляется Автомобильной Службой Спасения

Сроки уведомления о страховом событии по риску "Ущерб":

"Ингосстрах-Россия": В течение 10 календарных дней в письменном виде.

"Ресо-Гарантия": В течение 10 рабочих дней в письменном виде.

"Спасские ворота": В течение 2-х рабочих дней в письменном виде.

"Ингосстрах": В течение 15 дней в письменном виде.

"РОСНО": В течение 3-х рабочих дней с момента наступления страхового случая в письменном виде.

"Национальная Страховая Лига": В течение 2-х дней с момента наступления страхового случая в письменном виде.

Документы, необходимые для выплаты по риску "ущерб":

"Ингосстрах-Россия":

- копия полиса,

- справка формы 2 из ГИБДД, в случае кражи запчастей - форма 3,

- письменное заявление,

- счет за ремонт, запчасти,

- заявление о перечислении страхового возмещения

"Ресо-Гарантия":

- заявление о страховом событии.

- полис,

- доверенность на право ведения дел (для юридического лица),

- свидетельство о регистрации ТС,

- доверенность на право управления ТС или путевой лист,

- водительское удостоверение лица, управлявшего ТС в момент ДТП,

- справка из компетентных органов (формы № 2 из ГИБДД - при ДТП)

"Спасские ворота":

- оригинал или копию страхового полиса,

- письменное заявление о наступлении страхового случая,

- водительское удостоверение. Документ, удостоверяющий личность водителя,

- справка из ГИБДД формы № 2, либо справка из МВД, Пожнадзора (в зависимости от характера события)

"Ингосстрах":

- извещение об автоаварии (письмо с подробным описанием страхового случая),

- письмо с указанием банковских реквизитов.

- Справка из ГИБДД (форма № 2),

- Оригиналы документов после оплаты восстановительного ремонта,

- Фотографии поврежденной автомашины.

"РОСНО":

- заявление о страховом событии в письменном виде,

- документы из компетентных органов по факту страхового события, содержащие сведения о результатах проведенного расследования (ГИБДД, Госпожнадзор, следственные органы МВД),

- документы на ТС,

- документы, удостоверяющие права на ТС лица, управлявшего ТС в момент страхового события,

- документы, подтверждающие величину причиненного убытка.

"Национальная Страховая Лига":

- заявление о страховом событии в письменном виде,

- справка из компетентного органа по факту страхового события (по факту ДТП - из ГИБДД по форме № 2, по факту неправомерных действий 3-х лиц - из МВД РФ).

Сроки выплаты страхового возмещения по риску "ущерб":

"Ингосстрах-Россия", "Ингосстрах" и "Национальная Страховая Лига": 15 дней после предоставления всех необходимых документов

"Ресо-Гарантия": 20 дней после предоставления всех необходимых документов, в случае полной гибели ТС - в течение 30 дней с момента предоставления всех необходимых документов.

"Спасские ворота": В течение 7 банковских дней после получения всех необходимых документов.

"РОСНО":В течение 7 суток после получения всех необходимых документов. [Бланд Д. Страхование: принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 1998., стр. 169.]

Выплата страхового возмещения по риску "ущерб" без предоставления справки из компетентных органов:

"Ресо-Гарантия": При повреждении остекления салона, фар, фонарей ТС. В случае незначительного повреждения деталей кузова ТС (когда размер ущерба не превышает 5% от страховой суммы. Но не более 500 долларов США). Ущерб без предоставления справки возмещается 1 раз в течение действия Договора.

"Спасские ворота": При отсутствии ответчика справка из ГИБДД не нужна при повреждении стеклянных и пластмассовых деталей, незначительных повреждениях лакокрасочного покрытия кузова.

"Ингосстрах": В случае повреждения лакокрасочного покрытия, стекол кузова, приборов внешнего освещения, зеркал, антенны, декорат. Элементов кузова (молдингов, эмблем).

"РОСНО": В случае, если величина ущерба не превышает 5% от страховой суммы.

"Национальная Страховая Лига": Предоставление справки по факту любого ущерба, в случае если ущерб составляет менее 8% от страховой суммы.

Сроки уведомления о страховом событии "Угон":

"Ингосстрах-Россия": В течение 48 часов в письменном виде.

"Ресо-Гарантия": В течение 24 часов в письменном виде.

"Спасские ворота": В течение 2-х рабочих дней в письменном виде.

"Ингосстрах": В течение 15 дней в письменном виде.

"РОСНО": В течение 3-х рабочих дней с момента наступления страхового случая в письменном виде.

"Национальная Страховая Лига": В течение 2-х дней с момента наступления страхового случая в письменном виде.

Документы, необходимые для выплаты по риску "угон":

"Ингосстрах-Россия":

- регистрационные документы на ТС, комплект ключей (оригиналы),

- оригинал страхового полиса,

- все доверенности, выданные на использование и распоряжение ТС.

- Справка из органов МВД РФ о возбуждении уголовного дела,

- Письменное заявление об угоне,

- Справка (форма 3) о приостановлении уголовного дела с результатами расследования.

- Абандон,

- Письменное заявление Страхователя о выплате.

"Ресо-Гарантия":

- заявление о страховом событии,

- полис,

- паспорт ТС,

- доверенность на право ведения дел (для юридического лица),

- свидетельство о регистрации ТС,

- все доверенности на право управления или распоряжения застрахованным ТС и путевой лист,

- полные комплекты оригинальных ключей похищенного ТС.

- Полные комплекты пультов управления, брелоков, карточек - активных и пассивных активаторов всех электронных и электронно-механических противоугонных систем, всех ключей от механических противоугонных устройств. Которыми оснащено ТС,

- Справку из отделения ОВД с указанием даты и времени обращения Страхователя по поводу хищения ТС,

- Постановление о возбуждении уголовного дела по факту хищения.

"Спасские ворота"

- оригинал страхового полиса,

- документы на ТС - технический ПТС или свидетельство о регистрации и ПТС,

- полный комплект оригинальных ключей.

- Водительское удостоверение, документ, удостоверяющий личность водителя,

- Доверенность на использование и распоряжение ТС, договор аренды, лизинга,

- Справка из органов МВД формы № 3 о возбуждении уголовного дела в связи с угоном автомобиля или об отказе в возбуждении уголовного дела,

- Абандон.

"Ингосстрах":

- письмо с подробным описанием страхового случая,

- письмо с указанием банковских реквизитов,

- документ из органов МВД о результатах предварительного расследования.

"РОСНО":

- заявление о страховом событии в письменном виде,

- документы из компетентных органов по факту страхового события, содержащие сведения о результатах проведенного расследования (следственные органы МВД),

- документы на ТС,

- договор между Страхователем (Собственником) и Страховщиком о передаче прав собственности на похищенное ТС в случае его обнаружения Страховщику.

"Национальная Страховая Лига":

- заявление о страховом событии в письменном виде,

- оригинал страхового полиса.

- справка из органов МВД о возбуждении уголовного дела по факту хищения.

- свидетельство о регистрации, паспорт ТС и полный комплект оригинальных ключей.

В случае угона путем грабежа или разбоя - страхователь предоставляет паспорт ТС и оставшийся комплект оригинальный ключей от угнанного ТС.

Сроки выплаты страхового возмещения по риску "угон":

"Ингосстрах-Россия": 1 месяц после предоставления всех необходимых документов.

"Ресо-Гарантия" и "Спасские ворота": В течение 30 дней после предоставления всех необходимых документов.

"Ингосстрах": Не ранее чем через 2 месяца после угона, по окончании срока предварительного расследования органами МВД.

"РОСНО": В течение 7 суток после получения всех необходимых документов.

"Национальная Страховая Лига": В течение 20 дней после получения всех необходимых документов. [Основы страховой деятельности: Учебник/ Под ред. проф. Т.А. Федоровой. М., БЕК, 1999., стр. 92.]

Нормы износа ТС, действующие в период действия договора:

"Ингосстрах-Россия": 1-й год эксплуатации - 30% страховой суммы, 2-й год эксплуатации - 15% от страховой суммы, 3-й и последующие - 10% от страховой суммы.

"Ресо-Гарантия": 1-й год эксплуатации - 20% страховой суммы, 2-й год эксплуатации - 15% от страховой суммы, 3-й и последующие - 12% от страховой суммы.

"Спасские Ворота": 1-ый год эксплуатации - 20% от страховой суммы, в дальнейшем - 12%.

"Ингосстрах": 1-й год эксплуатации - 20% от страховой суммы, 2-й год эксплуатации - 15% от страховой суммы, 3-й и каждый последующий - 10% от страховой суммы.

"РОСНО": 1-й год эксплуатации - 22% от страховой суммы, более одного года эксплуатации - 18% - за один год.

"Национальная Страховая Лига": 1-й год эксплуатации - 18% от страховой суммы, 2-й год эксплуатации - 15% от страховой суммы, 3-й и последующие - 10% от страховой суммы.

2.2. Усовершенствование механизма страхования имущественных интересов в РФ

В целях повышения эффективности финансового надзора необходимо использование принятой в ряде стран (США, Германия) системы "раннего предупреждения" финансовых проблем в страховых организациях, основанных на использовании индексов соотношений между темпами роста поступлений страховых премий, ростом капитала и свободных активов страховщика, коэффициентом расходов на ведение страховой организации, страховыми выплатами, страховыми резервами и так далее. Выбранный перечень таких индексов позволяет путем несложного с технической точки зрения и быстрого анализа выявлять страховщиков, приближающихся к критическим с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости отметкам и применять к ним оперативные меры воздействия. Кроме того, в Российской Федерации последующий контроль на основе анализа бухгалтерской информации может быть осуществлен спустя не менее 6 месяцев после окончания отчетного периода. За столь продолжительный период времени фактическое финансовое состояние страховщика может существенно ухудшиться и меры надзора могут быть приняты слишком поздно, что существенно осложнит эффективную защиту интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования. Доказательством этому являются банкротства страховщиков, таких, как "Налко", "Народный резерв, причиной которых стал быстрый рост страховых операций в отсутствие достаточной капитализации.

В странах ЕС и ряде стран ОСЭР практикуется контроль за финансовыми группами, особенно в случаях перекрестного владения акциями друг друга участниками групп, объединяющих страховые организации, банки, фондовые организации, пенсионные фонды и другие финансовые институты. Такое перекрестное владение акциями и активами друг друга участниками группы зачастую существенно уменьшает ее финансовую устойчивость в целом и влечет за собой акселерацию проблем платежеспособности для всех участников финансовой группы.

Единственный инструмент контроля со стороны органов российского государственного надзора за страховыми организациями - это дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии, которые, взятые вместе и в отдельности, связаны с соблюдением длительной и малоэффективной административной процедуры. Вместе с тем в административном праве применяются и иные санкции, например штрафы, налагаемые как на организации, допустившие нарушения, так и на руководителей таких организаций. Применение таких методов страхового надзора доказало свою эффективность в странах ЕС, США, Австралии и многих других. [Бланд Д. Страхование: принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 1998., стр. 118.] Кроме того, неэффективность российского надзора связана и со ступенчатостью применения мер воздействия на страховщиков, не соблюдающих требования страхового законодательства, например, более строгие, но эффективные меры: приостановление, ограничение и отзыв лицензии, - возможны только после дачи предписания и получения информации о его неисполнении. Единственным исключением является осуществление страховщиком рекламной деятельности, противоречащей требованиям действующего законодательства, в этом случае по представлению ГКАП страховой надзор имеет право отозвать лицензию немедленно.

Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам:

- использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной информации;

- своевременность и полнота надзора;

- действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора.

Современная система российского страхового надзора, с этой точки зрения, малоэффективна, что может быть объяснено следующими причинами: недостаточной численностью сотрудников надзора (около 60 человек в центральном аппарате и почти столько же на местах; для сравнения, в штате Нью-Йорк, где зарегистрировано почти такое же число страховых организаций, численность сотрудников надзора составляет около 1400 чел., из которых 800 занимаются проверками непосредственно в страховых организациях), недостаточным уровнем квалификации сотрудников надзора, неоправданно частыми изменениями структуры и места органа надзора в системе органов государственной исполнительной власти, недостаточным уровнем оплаты труда, отсутствием современных способов обработки и передачи данных, неэффективным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недостаточное закрепление в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям, недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации.

Перечисленные основные "проблемные зоны" в организации надзора могут быть устранены принятием специального закона "О страховом надзоре", как это предусмотрено Гражданским Кодексом Российской Федерации.

Необходимо особенно остановиться на вопросах антимонопольного законодательства в Российской Федерации. Юридическая монополия на право осуществления страховой деятельности Госстрахом и Ингосстрахом отменена после принятия законов и законодательных актов, регулирующих страхование в Российской Федерации. Однако никаких специальных норм, связанных с пресечением фактических монополий в страховании, в законодательстве Российской Федерации не существует. Принятая практика пресечения монополизма предусматривает проведение различного рода конкурсов среди страховщиков при проведении, например, обязательного государственного страхования.

В странах ЕС антимонопольное законодательство имеет следующие основные цели: [Хохлов, Сергей Иванович. Страхование имущества в Российской Федерации. Теория и практика. М., 1998, 112 с.]

- недопущение установления монопольно высоких или низких цен на страховые услуги путем соглашения об этом между страховщиками;

- недопущение получения страховщиком, включая и аффилированные структуры с ним, страховой премии в определенном секторе страхового бизнеса более 30% (или иного уровня) страховой премии;

- недопущение приобретения одним лицом более, чем установленного максимума акций (по стоимости) страховой организации;

- недопущение юридической монополии какого-либо страховщика на проведение какого-либо вида страхования.

Применяемые меры имеют крайне широкий спектр, начиная от согласования, например, условий деятельности страховых пулов с соответствующими органами (полномочия по осуществлению антимонопольного законодательства в различных странах исполняют различные организации, от специально учрежденных органов до отделов в Министерстве экономики или Министерстве финансов) до штрафов и принудительного прекращения продажи полисов определенного вида страхования, а также продажи части акций страховых организаций или отдельных страховых организаций, входящих в юридически зависимые финансовые или страховые группы.

Государственное право устанавливает основополагающие элементы организации страхового надзора в Российской Федерации, в частности, что регулирование и надзор за деятельностью страховых организаций осуществляются на основании федерального законодательства России, а также определяет место органа страхового надзора в системе органов государственной исполнительной власти, принципы организации его деятельности, самостоятельности в осуществлении надзорных функций, подотчетности и источники финансирования.

С точки зрения результативности осуществления надзора необходимо соблюдение следующих принципов: [Основы страховой деятельности: Учебник/ Под ред. проф. Т.А. Федоровой. М., БЕК, 1999., стр. 253.]

- стабильность системы органов надзора;

- стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций;

- соответствие функций, структуры, в том числе и территориальной, и методов надзора задачам, установленным в законодательстве;

- обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти в целях совершенствования законодательства и, при необходимости, применения к страховым организациям санкций иных, чем предусмотрено страховым законодательством;

- неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством санкций.

Начиная с 1992 г., название, функции федерального органа по надзору за страховой деятельностью, его юридический статус, подчиненность, система финансирования изменялись четыре раза, что, в конечном счете, привело к ослаблению контрольного органа, неэффективности исполнения им надзорных функций и его изоляции от международных органов надзора как в рамках стран СНГ, так и всего международного сообщества.

Сложившееся положение может быть поправлено исключительно принятием федерального закона о страховом надзоре, устанавливающего его юридический статус, структуру, функции, источники финансирования, закрепляющего основные положения осуществления предварительного, текущего и последующего контроля, систему санкций и мер, применяемых к страховым организациям.

Такие законы специального действия или соответствующие разделы в других общих законах приняты практически во всех странах ЕС.

В Российской Федерации современная система надзора за страховой деятельностью опирается на Департамент страхового надзора за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации. Помимо лицензирования страховой деятельности и последующего контроля за деятельностью страховщиков он готовит предложения по изменению и дополнению страхового законодательства, законов и законодательных актов, влияющих на целостность страхового рынка и его дальнейшее развитие. Страховой надзор лишен самостоятельности в принятии решений и как структурное подразделение Министерства финансов может лишь готовить такие решения для их последующего принятия официальными лицами Министерства финансов. Такая процедура снижает оперативность и эффективность надзора, делает его еще более формальным и бюрократическим. Кроме того, финансирование деятельности надзора, регулирование численности персонала, определение задач, стоящих перед страховым надзором, также отнесены к компетенции Министерства финансов, что вносит противоречивость в осуществление надзора (известно, что одна из функций Минфина - регулирование налогообложения субъектов хозяйствования и граждан, что не может не находиться в противоречии с функцией надзора по контролю за формированием в достаточном размере страховых резервов страховщиками).

Еще более острыми представляются в рамках такой структуры организации страхового надзора проблемы деятельности территориальных инспекций надзора, которые функционируют параллельно с финансовыми органами Министерства финансов на местах (действительно, отдел Министерства финансов не может иметь дублирующую его структуру территориальных отделений). Одновременно с определением их статуса необходимо также серьезное финансовое, материальное укрепление их положения и одновременно с повышением квалификации передача им некоторых контрольных функций (например, осуществления текущих проверок деятельности страховщиков).

Структуры органов страхового надзора в различных странах сформированы с учетом национальных традиций, обшей структуры органов государственной исполнительной власти, целей надзора и сложности исполняемых им функций. Однако практически повсеместно страховой надзор организован на следующих принципах:

- финансирование деятельности надзора осуществляется за счет отчислений от страховой премии, собираемой страховщиками по всем или определенным видам страхования, на основании утверждаемой Министерством финансов сметы;

- уровень оплаты труда сотрудников надзора не ниже, чем средний, сложившийся в отрасли;

- орган надзора организован преимущественно как самостоятельный орган государственного управления;

- надзор наделен функциями осуществления проверок деятельности страховых организаций "на месте" и осуществляет их как по мере необходимости, так и в плановом порядке (система "надзорных бригад", принятая в страховом надзоре Франции);

- надзор имеет право применять к страховщикам санкции в виде штрафов за установленные правонарушения, в том числе за несвоевременно представленную или недостоверную отчетность, за несоблюдение нормативных требований;

- функция надзора, как правило, отделена от функции подготовки и принятия нормативных документов, а также предложений по принятию новых законов или изменению уже действующих;

- функция лицензирования, а также отзыва лицензии обыкновенно исполняется вышестоящим органом (во Франции, Германии - Министерством финансов, при котором, но не в структуре которого, действует страховой надзор) или совещательным органом при органе страхового надзора, действующим в рамках полномочий, установленных для него законодательными документами (Португалия); [Бланд Д. Страхование: принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 1998., стр. 158.]

- в своей деятельности надзор опирается на сформировавшиеся системы дополнительного контроля, связанного со страховой деятельностью:

- страховых актуариев, обеспечивающих контроль за обоснованностью расчета страховых резервов и соответствием их размера принятым по договорам страхования обязательствам;

- профессиональных объединений страховщиков, обеспечивающих разработку стандартных правил страхования, сбор и публикацию детальной статистики по развитию страхования и страхового рынка, саморегуляцию рынка, функционирование бюро Омбудсмана (бюро жалоб для страхователей - специальная организация, учрежденная страховщиками для рассмотрения жалоб страхователей на действия страховщиков по договорам страхования, решения которой являются обязательными для учредивших ее или являющихся ее участниками страховщиков);

- независимых аудиторов, подтверждающих достоверность записей в бухгалтерских книгах и финансовые результаты.

Финансовое право в области регулирования налогообложения страхователей и страховщиков является одним из эффективных стимуляторов формирования платежеспособного спроса на страховые услуги. В Российской Федерации по-прежнему действует ограничение о полном отнесении затрат по страхованию на себестоимость продукции (работ, услуг) в размере не более 3% ее величины. Такие расходы, кроме того, разрешаются только по ограниченному перечню страховых услуг. По договорам страхования, заключаемым юридическими лицами в пользу страхователей - физических лиц, страховые премии включаются в совокупный доход страхователей, при этом работодатель обязан произвести отчисления в Пенсионный фонд в установленном проценте от страховой премии.

Для страховщиков, проводящих страхование от огня, установлены обязательные отчисления в Фонд противопожарной безопасности в размере 2,5% от страховой премии.

Совокупный финансовый результат - прибыль страховщика - подлежит налогообложению в размере 28%. Кроме того, страховщики уплачивают все иные установленные для юридических лиц налоги и сборы (в Дорожный фонд, налог на имущество и т. п.)

Эксперты единодушны во мнении, что страховые организации являются одними из институциональных инвесторов в национальной экономике, аккумулируя небольшие по размерам взносы по договорам страхования в крупные инвестиционные ресурсы, направляемые в том числе и на цели кредитования развития экономики в виде приобретения акций, государственных ценных бумаг и так далее. Помимо усиления финансовой устойчивости страховых организаций, необходимо и применение некоторых налоговых стимулов.

По страхованию имущества и страхованию ответственности юридических лиц, в соответствии с общепринятой международной практикой, необходимо разрешить в полном объеме включать затраты на страхование в себестоимость товаров. По договорам, заключаемым в пользу третьих лиц, особенно по договорам медицинского страхования и страхования жизни, целесообразно разрешить такие расходы включать в себестоимость, первоначально ограничив их определенным процентом от фонда заработной платы.

Одно из критических замечаний в адрес налогового законодательства связано с дискуссией о налогообложении страховых выплат, как по имущественному страхованию, так и по страхованию жизни. Такая практика отсутствует в международном финансовом праве, ведет к двойному налогообложению, противоречит основным принципам страхования.