Банковские риски: виды, методы управления

Общее представление о банке и банковском риске. Классификация и основные виды банковских рисков. Система управления рисками в банке. Оценка каждого конкретного риска, его количественное и качественное измерение. Методы снижения рыночного риска.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид аттестационная работа
Язык русский
Дата добавления 29.11.2008
Размер файла 196,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Тема: Банковские риски: виды, методы управления

Выполнила аспирантка

заочной формы обучения

Корнилова Марина Валерьевна

Научный руководитель

Мозговая Алла Викторовна

Содержание

Введение 3

Глава 1. Банковский риск как категория 5

1.1. Общее представление о банке и банковском риске 5

1.2. Классификация банковских рисков 7

1.3. Основные виды рисков в банковской деятельности 9

Глава 2. Система управления рисками в банке 15

Заключение 23

Список использованной литературы 26

Приложения 28

Введение

Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики. Рассмотрение банковских рисков и их управления является актуальной исследовательской проблемой, поскольку управление рисками (риск-менеджмент) является одним из ключевых факторов в строительстве современной и стабильной банковской системы. Поскольку риск - неотъемлемая часть банковского бизнеса, он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков.

Управление рисками - это процесс их идентификации и оценки, а также осуществление комплекса мероприятий по снижению уровня риска. Система управления рисками позволяет организовать эффективное управление банком, значительно снизить уровень рисков, которым подвергается банк, и повысить конкурентоспособность банка. Однако никакая система управления рисками не может исключить убытки на 100%. Она лишь позволяет снизить их до разумного уровня и повысить предсказуемость банковского процесса.

Система управления рисками направлена на минимизацию рисков и повышение эффективности работы банка. Целью этой системы может быть: снижение потерь, идентификация новых рисков, повышение рентабельности, снижение уровня "плохих" долгов, и т.д.

Политика управления рисками должна органично вписываться в общую стратегию развития. Например, если банк относительно новый и ему надо занять свою нишу, он проводит более агрессивную политику, а значит уровень риска, который он берет на себя, может быть существенно выше, чем в том случае, если банк проводит консервативную политику. Пределом потерь при агрессивной политике банка может выступать объем капитала банка, а при консервативной политике это - скорее прибыль банка.

Таким образом, актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Объектом работы является банковские риски.

Предмет данного исследования - управление банковскими рисками.

Цель работы - рассмотреть основные виды, структуру деления банковских рисков в результате анализа и сравнения различных теоретических подходов, а также проанализировать методы управления рисками и возможность сведения их к минимуму.

Для достижения цели работы должны быть выполнены следующие задачи:

1. изучить и проанализировать теоретический материал, касающийся банковских рисков;

2. рассмотреть основные виды и особенности банковских рисков;

3. описать классификацию теоретических подходов к банковским рискам;

4. рассмотреть предложенные модели синтеза различных теоретических подходов;

5. выделить методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить;

Данная тема находит большой отклик в литературе. Это доказывает глобальность и важность выбранной для исследования тематики. Изучение данной литературы имеет также большую учебную пользу, позволяя повторить и получить новые знания по изучаемому предмету. При подготовке работы мною были использованы работы: Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Платонова В., Севрука В.Т., и др.

При написании работы применяются следующие общенаучные методы: анализ, синтез, сравнение.

Данная работа имеет следующую структуру: работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложения. Введение описывает актуальность и отражает объектно-предметную характеристику исследования. В первой главе рассматриваются основные виды, классификации, понятия, связанные с банковским риском. Вторая глава посвящена методам управления банковскими рисками, а также методам снижения или ухода от рисков. В заключении говорится о значимости и важности управления банковскими рисками, а также делаются основные выводы. Работа имеет пять приложений. Список литературы включает 29 источников.

Глава 1. Банковский риск как категория

1.1. Общее представление о банке и банковском риске

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон.

"Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц"(1).

Банк, как и любое отдельное предприятие, является самостоятельным субъектом, обладает правами юридического лица, и оказывает услуги. Банк, как и любое предприятие, удовлетворяет потребности общества в своих услугах, стремится к получению прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников банка. "Банк как предприятие может осуществлять любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды хо-зяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую лицензию"(1).

"Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бес-платны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и полу-чения хотя бы минимальной прибыли". (14)

Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является без-опасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.

Банк как экономическое предприятие может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская ком-мерция должна действовать по принципу: всё для клиента. В главном это озна-чает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

Таким образом, можно сделать вывод, что важным компонентом страте-гического управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков.

"Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использова-ния этой части" (15)

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.http://www.risk24.ru/invriski.htm

Социальные риски связаны с факторами неопределенности, оказывающими влияние на социальную составляющую инвестиционной деятельности, как то: социальная напряженность; забастовки; выполнение социальных программ. Социальная составляющая, обусловлена стремлением личностей создавать социальные связи, оказывать друг другу помощь, придерживаться взятых на себя взаимных обязательств; ролью, которую они играют в обществе; служебными отношениями; моральными и материальными стимулами; существующими и возможными конфликтами и традициями и т.д. Предельным случаем социального риска является личностный риск, который связан с невозможностью точного предсказания поведения отдельных личностей в процессе их деятельности и обусловлен человеческим фактором. http://www.risk24.ru/invriski.htm

В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения понятия "банковский риск".

"Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении" (24).

"Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций" (24).

"Банковский риск - вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка" (6).

"Банковский риск - это опасность потери уже имеющегося имущества или неполучения запланированного результата" (7).

Наиболее точным представляется первое определение, однако оно не учитывает вероятность незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций.

Поэтому наиболее полным будет следующее определение понятия "банковский риск":

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

Итак, из этого определения можно выделить такие важные составляющие как расходы, убытки и потери. Рассмотрим их подробнее:

* Расходы

Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчика, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и так далее.

* Убытки

Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

* Потери

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а управление, предвидение и снижение его до минимального уровня.

1.2. Классификация банковских рисков

Важным моментом в создании системы управления рисками является разработка классификации риска.

Под классификацией риска следует понимать "распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей" (24).

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

В рамках работы невозможно рассмотреть все классификации банковских рисков, поэтому остановимся на наиболее распространенных из них:

В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, от-мены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, сти-хийных бедствии. Внутренние риски, в свою очередь, делятся на потери по осно-вой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и ры-ночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений (Приложение 1)

Соответственно риски делятся:

§ связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

§ связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

§ связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)

§ связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

По характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балан-совым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени воз-можных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и за-крытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регу-лируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому ко-личеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы ко-эффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат.

Множество авторов сходятся во мнении, что банковские риски можно разделить на три группы: финансовые риски, функциональные риски и прочие (внешние по отношению к банку) риски. (Приложение 2).

Таким образом, представляется важным перечислить основные элементы, положенные в основу всех классификаций банковских рисков:

§ тип, или вид, коммерческого банка;

§ сфера возникновения и влияния банковского риска;

§ состав клиентов банка;

§ метод расчета риска;

§ степень банковского риска;

§ распределение риска во времени;

§ характер учета риска;

§ возможность управления банковскими рисками;

§ средства управления рисками.

На мой взгляд, наиболее полная классификация дана в приложении 3.

1.3.Основные виды рисков в банковской деятельности.

В параграфе 1.2. мы рассмотрели различные классификации рисков, в каждую из которых входят определенные подкатегории рисков. Сейчас представляется возможным привести их описание:

Кредитный риск.

"В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками"(5). Кредитный риск возникает как по балансовым, так и забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям.

Важными составляющими кредитного риска является отраслевой риск, который "связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика", и риск страны - местопребывания заемщика. Последний имеет место "при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик".(5)

Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценных бумаг и в дилерской деятельности.

Риск ликвидности.

"Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требованиям своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

Риск, недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, и как следствие, неоправданного финансирования низко доходных активов за счет платных для банка ресурсов" (13)

Ликвидность является мерой способности кредитной организации удовлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и законные требования заемщиков. Примером последних служат обязательства банка по открытым кредитным линиям. На ликвидность воздействует неправильные решения в области кредитования, непредвиденные изменения процентных ставок или изменения в экономике в целом. Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но существенно то, что во многом факторы, определяющие ликвидность банка, находится за рамками его контроля.

Ценовые риски.

Данный термин обозначает целую группу банковских рисков, которые наряду с кредитным риском и риском ликвидности составляет основополагающие финансовые риски.

Ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка. "Тремя ключевыми для банка рисками, относящимися к данной группе, являются риск изменения процентных ставок, рыночный и валютный риски.

§ риск изменения процентных ставок касается кредитных вложений, а также обязательств;

§ рыночным риском называют риск изменения рыночной стоимости активов;

§ валютный риск имеет место, если речь идет о риске изменения цен на активы и пассивы, депонированные в иностранной валюте" (14).

Валютный риск и риск изменения процентных ставок ввиду их первостепенной важности в банковском деле обычно выделяют отдельно, а к ценовому риску относят лишь риски, связанные с изменением цен на остальные активы, прежде всего ценные бумаги. В последнем случае речь идет не о группе рисков - ценовых рисков, а о ценовом риске в единственном числе, тождественном понятию рыночный риск.

Риск изменения процентных ставок.

"Риск изменения процентных ставок - это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок" (14). Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике. Процентные ставки по пассивным и активным операциям, а также по отдельным финансовым инструментам различаются. При этом между ними есть четкие взаимосвязи и взаимозависимости, что позволяет говорить об общей структуре процентных ставок. Например, когда ставки по депозитам имеют тенденцию к снижению, падают и ставки кредитования прямых заемщиков.

§ Чем более развит механизм финансового рынка, тем четче проявляется данная закономерность;

§ Чем в большей мере усложняется финансовый рынок и растет конкуренция, тем более важным аспектом банковского финансового менеджмента становится риск изменения процентных ставок.

Таким образом, подобно риску ликвидности любой банк подвержен риску изменения процентных ставок.

Базисный риск.

Выделяют также базисный риск. В противоположность риску изменения процентных ставок он связан не с изменением общего уровня процентных ставок, а со сдвигами в структуре процентных ставок. Другими словами, он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок.

Валютный риск.

Валютный риск возникает при формировании активов и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств. Валютный риск обусловлен целым рядом факторов, среди которых лишь только часть обусловлена действием нормальных рыночных сил. В значительной степени на валютный курс могут повлиять тенденции экономического развития страны и политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и кончая степенью социальной напряженности.

Многие авторы выделяют три составляющие валютного риска:

1. риск изменения обменного курса - риск обесценивания вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса.

2. риск конвертирования, связанный с ограничениями в провидении обменных операций.

3. риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.

Другие авторы к валютному риску относят: риск изменения обменного курса, риск конвертирования, коммерческие риски, конверсионные, трансляционные риски, риск форфейтирования и технологический риск. В свою очередь, конверсионные риски включают в себя: риск открытой валютной позиции, риск перевода и риск сделки. (Приложение 4)

"В плане кредитного риска валютный риск может привести к кризису ликвидности или стать фактором кредитного риска со стороны заемщика. Валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой. Однако кредитная организация может в незначительной степени воздействовать на сами факторы риска, а следовательно, ей остается только защищать свои интересы, вовремя определяя риск и ограничивая его возможные последствия"(19).

К технологическим рискам относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

К рискам перевода можно отнести:

§ отсутствие валюты;

§ риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса;

§ отказ от выполнения обязательств;

§ невыполнение обязательств в будущем;

§ пересмотр договора;

§ пересмотр плана;

изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.

Рыночный риск.

Рыночный риск обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей. В ряде случаев термин "рыночный риск" уравнивается с понятием "ценовой риск". Это происходит когда в равноправную с ценовым риском группу, выделяются понятия валютный риск и риск изменения процентных ставок, и тогда основной составляющей ценового риска оказывается рыночный риск. При таком подходе к классификации термины "рыночный риск" и "ценовой риск" становятся синонимами. На точность определения рыночного риска также влияют применяемые правила бухгалтерского учета.

Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.

Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутри банковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

Стратегические риски - это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком"(6).

Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. "Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана" (25).

Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

Организационные риски включают:

§ отсутствие квалифицированного персонала;

§ отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

Репутационные риски

"Репутационный риск сопровождает компанию на всем ее жизненном цикле. Его возникновение обуславливается влиянием внутренних и внешних факторов.

Основными внутренними факторами являются:

§ несоблюдение компанией действующего законодательства, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики;

§ неисполнение компанией договорных обязательств;

§ отсутствие формализованных механизмов, позволяющих избегать конфликтов

§ интересов между акционерами, менеджерами и другими заинтересованными

§ лицами;

§ недостатки в кадровой политике компании, вызывающие нелояльность персонала.

Основными внешними факторами являются:

§ несоблюдение аффилированнными компаниями или действующего законодательства;

§ разглашение (публикация) негативной информации о компании, аффилированных лицах.

Репутационный риск тесно связан с реализацией событий, входящих в состав операционных, рыночных и финансовых рисков компании. Таким образом, его оценка напрямую связана с оценкой связанных финансовых рисков (например: снижение доходов от продаж, отзыв банковских депозитов вкладчиками и т.п.). Помимо очевидных фактических оценок потерь существует и мнимая оценка репутационных рисков - ущерб деловой репутации компании, используемый при судебных тяжбах по фактам разглашения информации третьими лицами, порочащей предприятие.

Видимая внешними заинтересованными пользователями информации о компании часть ее работы в области управления репутационным рисками заключается в поддержании заданного собственниками уровня информационной открытости, а также реагировании на возникающие внешние угрозы. Иллюстрацией акта зашиты репутации может служить судебный процесс между "Альфа-Банком" и газетой "Коммерсантъ".

Поводом для иска послужила статья "Банковский кризис вышел на улицу",опубликованная в газете "Коммерсантъ" 7 июля 2004 года. Предметом иска стали защита деловой репутации в сфере предпринимательской деятельности "Альфа-Банка", пресечение действий ответчиков по злоупотреблению свободой массовой информации, взыскание убытков в размере около 20,77 млн рублей (что явилось следствием оттока депозитов - материальной части реализации репутационного риска) и взыскание нематериального вреда (мнимой части репутационного риска) в размере 300 млн рублей в пользу "Альфа-Банка". Арбитражный суд принял решение признать распространенные сведения об "Альфа-Банке" в публикации газеты "Коммерсантъ" не соответствующими действительности и порочащими его деловую репутацию, обязал ЗАО "Коммерсантъ. Издательский дом" опровергнуть не соответствующие действительности сведения путем публикации опровержения, взыскал с ответчика денежные средства в возмещение убытков в сумме 20,5 млн рублей и в возмещение репутационного вреда в сумме 300 млн рублей" (29).

Вывод: При всем многообразии предлагаемых различных классификаций и подходов, при всем многообразии рисков следует ориентироваться на "Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью", разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору и опубликованные в сентябре 1997 года в виде консультативного письма, согласно которого выделяются следующие ключевые риски:

1. "Кредитный риск (Credit risk);

2. Страновой риск и риск перевода (Country and transfer risk);

3. Рыночный риск (Market risk);

4. Риск процентной ставки (Interest rate risk);

5. Риск ликвидности (Liquidity risk);

6. Операционный риск (Operational risk);

7. Юридический риск (Legal risk);

8. Риск репутации (Reputational risk)."(12)

Глава 2. Система управления рисками в банке

Наряду с выявлением типов риска, важную роль играет оценка каждого конкретного риска, его количественное и качественное измерение, установление методик, по которым будут оцениваться риски каждой категории или группы.

Другим важным элементов управления, как правило, любым риском является установление лимитов на различные риски, с определением параметров, сроков действия и структуры.

Важным этапом создания системы управления рисками является организация контроля, направленного на поддержание запланированного уровня риска.

После введения системы управления риска необходим постоянный мониторинг и адаптация системы и всех ее составляющих к постоянно меняющейся внешней среде.

Большую роль в снижении риска играет разграничение функций между теми, кто создает риск и теми, кто его контролирует. С этой целью создается специальный отдел по работе с рисками, в функции которого входит анализ, оценка и контроль риска. Это связано с тем, что, например, кредитный отдел заинтересован в увеличении объемов кредитования, сроков и т.д., отдел по работе с рисками наоборот заинтересован в строгом соблюдении лимитов, повышению качества кредитов и т.д. На этом здоровом противоречии и строится система управления рисками, где решения в спорных ситуациях принимаются на специальном совете.

Развитие банковской системы на Западе свидетельствует о том, что система риск -менеджмента не только стала неотъемлемой частью банковского процесса, но ее значение растет по мере интернационализации и глобализации мировой экономики, финансовых рынков. На Западе сложилась достаточно стройная система оценок и прогнозов рисков, методов управления ими. Вместе с тем абсолютизировать ее не надо. Корпоративные скандалы в США, трудности в крупнейших финансовых и консалтинговых корпорациях свидетельствуют о том, что западная модель далека от идеала.

"Россия находится в начале пути развития риск - менеджмента. До кризиса 1998 г. этот важнейший момент по существу из поля зрения наших финансистов выпадал. В России на протяжении долгого периода времени банки оставляли риски без должного внимания" (25).

После 1998 г. актуальность риск - менеджмента становится все более очевидной, хотя параметры, базовые принципы системы риск - менеджмента еще не сложились.

Необходим комплексный подход к проблеме организации эффективной системы риск - менеджмента в банке. По мере усложнения экономической жизни управлять рисками становится все сложнее, но это необходимо для успешного развития бизнеса.

Итак, чтобы преуспеть в той области деятельности, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы принятия решений. Они должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя организация; определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск? На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние фактора риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

В первой части работы была предпринята попытка перечислить и расшифровать часто встречающиеся виды банковских рисков и факторы, определяющие степень их влияния на результаты банковской деятельности. К рассмотрению принимаются не все факторы, а лишь стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы служат исходной базой для анализа риска.

Способами управления процентным риском являются:

1. Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. "Такие меры позволяют банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по вы-данному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок. В результате банк получает возможность избежать вероятных потерь в случае по-вышения рыночной нормы ссудного процента" (23).

2. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата возможно по всему балансу банка (макро хеджирование) или по конкретному активу и конкретному пассиву (микро хеджирование). Для максимального хеджирования процентного риска сроки возврата по активу и пассиву должны полностью совпадать, что, однако, значительным образом ограничивает маневренность в деятельности банка. Вследствие этого допускается разрыв (разница) между соответствующими по срокам суммами актива и пассива. В целях управления данной разницей банки устанавливают обычно нормы соответствия активов и пассивов по сроку для тех их видов, которые чувствительны к изменениям процентных ставок. Если ожидается, что ставки процента будут возрастать, то разница должна быть положительной. Это приведет к тому, что в категорию с более высокими ставками переместится больше активов, чем пассивов, и чистый процентный доход банка увеличится сверхожидаемого. Напротив, при ожидаемом снижении процентных ставок разница должна быть отрицательной.

3. "Процентные фьючерсные контракты. Они представляют собой срочные контракты, которые используются для игры на процентных ставках. Подобно про-чим фьючерсным контрактам процентные фьючерсы используются для спекуля-ции на колебаниях рыночных процентных ставок, а также для покрытия про-центного риска" (9)

4. Процентные опционы. Процентный опцион - это "соглашение, которое предо-ставляет держателю опциона право (а на обязательство) купить или продать не-который финансовый инструмент (краткосрочную ссуду или депозит) по фикси-рованной цене до или по наступлении определенной даты в будущем" (9)

5. Процентные свопы. Одним из способов снижения процентного риска являются операции "своп" с процентами, то есть когда две стороны заключают между собой сделку, по условиям которой обязуются уплатить проценты друг другу по определенным обязательствам заранее обусловленные сроки. Обычно происходит обмен процентных платежей по сделке с фиксированной ставкой против сделки с переменной ставкой. При этом сторона, обязующаяся произвести выплаты по фиксированным ставкам, рассчитывает на значительный рост за период сделки переменных ставок; противоположная сторона - на их снижение. В результате сделки выигрывает та сторона, которая правильно прогнозировала динамику процентных ставок.

6. Срочные соглашения. Этот метод защиты от процентного риска связан с за-ключением между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день ссуды в определенном размере и под уста-новленный процент. Таким образом, заранее фиксируется дата, размер буду-щего кредита, а также плата за пользование им. Заключая такое соглашение, банк ограждает себя от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды рыночных процентных ставок. При повышении же этих ставок выигрывает клиент, получающий кредит за более низкую плату. Этот метод хеджирования, та-ким образом, позволяет разделить риск, связанный с колебанием процентных ставок с клиентом.

7. Страхование процентного риска. Оно предполагает полную передачу соответствующего риска страховой ор-ганизации.

"Процентный риск содержит в себе инфляционный риск - риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки" (23).

Для снижения валютного риска банк может использовать следующие приемы:

1. Выдача ссуд в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры по-зволяют банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита. "Предположим, что банк выдает ссуду в размере 100.000 франков. При этом, рассчитывая на ослабление франка по отношению к фунту стерлингов, банк по согласованию с клиентом может зафиксировать в кредитном договоре в качестве условия погашения кредита в фунтах по форвардному курсу 10 фран-ков за I фунт (то есть для погашения кредита заемщику потребуется 10.000 фунтов). В данном случае возможны три варианта развития событий:

а) если на момент погашения задолженности по ссуде обменный курс со-ставит 10 франков за 1 фунт, то банк получит свои 10.000 фунтов, и ни одна из сторон не понесет убытков;

б) если на момент погашения кредита обменный курс будет равен 12 фран-ков за 1 фунт, то банк получит опять же 10.000 фунтов, в то время как в случае возврата кредита во франках он бы имел 100.000, что составило бы только 8333.33 фунта (100.000/12);

в) если к моменту погашения ссуды обменный курс составит 9 франков за 1 фунт, банк окажется в убытке, поскольку получит назад опять таки 10.000 фунтов, в то время как при погашении кредита во франках он имел бы 100.000 франков или 11111.11 фунта" (8).

2. Форвардные валютные контракты. Это основной метод снижения валютного риска. Такие операции предполагают "заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в со-глашении суммы сделки и форвардного обменного курса. Механизм действия форвардных валютных контрактов в принципе аналогичен только что описан-ному. Форвардные валютные сделки бывают фиксированные или с опционом" (8). Термин "фиксированная" означает, что сделка должна совершиться в строго определенный день. Опцион же предполагает "возможность выбора клиентом даты ее совершения: либо в любой день, начиная со дня подписания контракта и до определенного крайнего срока, либо в рамках какого-либо определенного периода в будущем" (24). Важным условием форвардного контракта является обяза-тельность его исполнения. Однако и сам форвардный валютный контракт свя-зан с определенным риском. Для банка он состоит в том, что клиент может ока-заться не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, в этом слу-чае банк окажется не способным продать валюту, которою клиент в соот-ветствии с контрактом должен был купить или наоборот, приобрести валюту, которую клиент должен был продать. При этом купля (продажа) соответствую-щего количества валюты на рынке может обернуться убытками для банка.

3. Валютные фьючерсные контракты. Также как и форвардные валютные контракты, фьючерсы представляют собой соглашение купить или продать опреде-ленное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Одна-ко в отличие от форвардных контрактов их условия могут быть достаточно лег-ко пересмотрены. Кроме того, данные контракты могут свободно обращаться на бирже финансовых фьючерсов. Вместе с тем валютные фьючерсные контрак-ты не получили еще широкого распространения.

4. Валютные опционы. Несмотря на сходство в названии форвардного валютно-го контракта с опционом, они являются инструментом, дающих их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окон-чании этого периода. "Валютные опционы бывают двух типов:

а) Опцион "колл" дает его покупателю право приобрести валюту, оговорен-ную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона дол-жен будет продать соответствующую валюту по этому курсу).

б) Опцион "пут" предоставляет право его покупателю продать валюту, огово-ренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет купить соответствующую валюту по этому курсу)" (18).

5. Валютные свопы. "Валютный своп представляет собой соглашение между дву-мя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах" (16). Ва-лютные свопы могут подразделяться на следующие два вида:

* свопы пассивами (обязательствами);

* свопы активами.

"Валютные свопы пассивами - это обмен обязательствами по уплате про-центов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязатель-ства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного ва-лютного риска, является так же уменьшение затрат в связи с привлечением фон-дов". (5)

"Валютный своп активами позволяет сторонам соглашения произвести об-мен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на анало-гичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов" (5).

6. Ускорение или задержка платежей. Ускорение или задержка платежей исполь-зуется при осуществлении операций с иностранной валютой. При этом банк в соответствии со своими ожиданиями будущих изменений валютных курсов мо-жет потребовать от своих дебиторов ускорения или задержки расчетов. Этим приемом пользуются для защиты от валютного риска или получение выигрыша от колебаний валютных курсов. Однако риск потерь по-прежнему присутствует, поскольку вполне вероятно неправильное предсказание направления изменения валютного курса.

7. Диверсификация валютных средств банка в иностранной валюте. Этот метод снижения валютного риска предполагает постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют. А поскольку предугадать вероятные направления таких колебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью уменьшения риска про-играть в результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверси-фикации активов, деноминированных в иностранной валюте.

8. Страхование валютного риска. Страхование валютного "риска предпола-гает передачу всего риска страховой организации.

Методы снижения рыночного риска:

1. Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг. Они "представляют права их владельцу на куплю или продажу соответствующих ценных бумаг по установленному заранее курсу. Как и прочие финансовые фьючерсные контрак-ты, данные фьючерсы позволяют "играть" на колебаниях рыночной стоимости ценных бумаг или уменьшать риск потерь от таких колебаний" (9).

2. "Фондовые опционы. Фондовый опцион - это право купить или продать акции (или другие ценные бумаги, обращающиеся на фондовой бирже) в течение ого-воренного срока" (9).

3. Диверсификация инвестиционного портфеля. Важнейшим средством защиты от обесценения ценных бумаг является диверсификация инвестиционного порт-феля банка.

Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:

1. Оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают пред-почтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить прак-тически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кре-дита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных бан-ков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производит-ся оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.

2. "Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию" (10). Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

3. Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособ-ности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

4. Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную переда-чу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Су-ществует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.

5. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полнос-тью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму про-центов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначен-ного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, на-правленному на недопущение этих убытков, поскольку ссуда выдается не в расчете на то, что для ее погашения придется продать активы, служащие обеспечением, а на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

6. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует, как минимум, получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредит-ного риска.

7. Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска. А так как резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.

"Управление репутационными рисками сводится к формированию коммуникаций с основными заинтересованными сторонами: органы государственной власти хотят видеть, что компания четко выполняет нормы законов, является хорошим налогоплательщиком; общество хочет видеть в ней высокий уровень социальной ответственности; акционеры и инвесторы заинтересованы в финансовой успешности и высокой доходности деятельности; отраслевые эксперты и СМИ желают максимальной предсказуемости и открытости компании. Порой эти потоки противоречат друг другу: так затраты на социальную поддержку сотрудников и благотворительность напрямую влияют на размер прибыли и дивидендов. Информационная политика и политика в области репутационных коммуникаций большинства средних и малых российских компаний сводится к управлению жизнью собственных брендов. Зачастую понятие репутации предприятия в целом замещается этим брендом. Однако понятия "бренд" и "репутация" имеют совершенно четкие различия: репутация имеет равную жизни компании продолжительность жизненного цикла, формируется как под воздействием PR усилий компании, так и общественного мнения, ее основное влияние направлено на повышение стоимости бизнеса в целом. Бренд формируется только за счет усилий владельца, имеет жизненный цикл, как правило, намного меньший по сравнению со сроком существования компании-владельца, его влияние направлено лишь на повышение продаж.


Подобные документы

  • Общее представление о банке и банковском риске. Разработка классификации риска как важный момент в создании системы управления им. Разновидности и направления действия рисков в современном банке, методы и система управления данными показателями.

    контрольная работа [138,1 K], добавлен 06.04.2011

  • Общее понятие банковских рисков и причины их возникновения. Классификация банковских рисков по основным видам. Зависимость риска и прибыли. Методологические основы анализа и оценки рисков. Наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.

    контрольная работа [171,3 K], добавлен 07.10.2010

  • Банковские риски, их роль и значение в процессе управления. Кредитные риски и методы управления ими. Сущность и оценка кредитного риска. Наблюдение за кредитной деятельностью подразделений банка. Перенос риска на повышенные процентные ставки по кредиту.

    курсовая работа [35,1 K], добавлен 11.06.2014

  • Банковские риски, их виды и особенности. Методы оценки банковских рисков. Понятие стратегии риска в банковской деятельности. Процесс управления банковскими рисками. Метод экспертных оценок. Валютный, кредитный, ликвидности, рыночный и процентный риски.

    реферат [20,9 K], добавлен 17.03.2015

  • Предпосылки функционирования коммерческих банков в условиях повышенного риска. Сущность, квалификация банковских рисков и методы их оценки. Анализ управления банковскими рисками в ОАО "Агроинвестбанк", оценка риска в системе внутреннего контроля.

    дипломная работа [131,8 K], добавлен 25.06.2013

  • Понятие банковских рисков и основных принципов их классификации. Характеристика системы управления кредитным, процентным, операционным, валютным риском в банке. Управление риском ликвидности в банке. Методы снижения и страхования от валютных рисков.

    курсовая работа [673,2 K], добавлен 05.12.2010

  • Основные риски банковских кредитных операций, их характеристики, измерение и методы управления. Характеристика системы управления кредитными рисками в банке. Анализ кредитоспособности заемщиков, залогов и гарантий. Управление риском ликвидности.

    дипломная работа [1,7 M], добавлен 13.03.2011

  • Банковские риски и их классификация. Место процентного риска в общей структуре банковских рисков, принципы управления ими. Методика оценка риска на основе дюрации. Анализ эффективности использования дюрации при управлении банковскими процентными рисками.

    курсовая работа [361,7 K], добавлен 25.09.2013

  • Понятие экономических рисков в банковской сфере, их классификация. Основные направления исследования рисков: распознавание и оценка уровня риска, поиск возможностей сведения данного риска к минимуму. Методы снижения воздействия рисков на банковскую среду.

    реферат [31,8 K], добавлен 22.02.2010

  • Управление кредитным риском. Рискология, ее аксиомы и постулаты при анализе риска. Классификация операционных рисков. Подходы к управлению операционными и процентными рисками в коммерческом банке. Измерение процентного риска, система отчетов и мониторинг.

    реферат [27,2 K], добавлен 25.01.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.