Бухгалтерский учет и отчетность
Открытие счетов бухгалтерского учета на начало года. Учет текущих хозяйственных операций (корреспонденция счетов, расчет оборотов за период и конечного сальдо). Составление оборотной ведомости, бухгалтерского баланса (форма №1) и заполнение отчетности.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.10.2010 |
| Размер файла | 266,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
ЗАДАНИЕ
1. Заполнить бухгалтерский баланс (форма №1) на начало года.
2. Открыть счета бухгалтерского учета на начало года.
3. Определить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, приведенным в таблице, определив, где необходимо, суммы.
4. Сделать разноску сумм хозяйственных операций по счетам, подсчитать обороты за период, сальдо конечное.
5. Составить оборотную ведомость.
6. Заполнить бухгалтерский баланс на конец периода.
7. Заполнить «Отчет о прибылях и убытках» (форма №2), приложение «Отчет о движении капитала» (форма №3), «Отчет о движении основных средств» (форма №4), приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5).
РЕШЕНИЕ
Журнал регистрации хозяйственных операций за 1 квартал 20____г.
|
Номер опер. |
Содержание операции, документ |
Сумма, р. |
Дебет |
Кредит |
|
|
1 |
Выписан чек из чековой книжки и передан поставщику в погашение задолженности |
6 000 |
009 «Обеспечение обязательств и платежей выданные» |
||
|
2 |
Выписка банка. Перечислена в бюджет задолженность по налогу на имущество |
6 000 |
68.2 «Задолженность бюджету по налогу на имущество» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
3 |
Акт о ликвидации склада: |
||||
|
3.1 |
списана первоначальная стоимость |
30 000 |
|||
|
3.2 |
списана накопленная амортизация |
28 200 |
02.2 «Склад» |
01.2 «Склад» |
|
|
3.3 |
списана остаточная стоимость |
1 800 |
91.2 «Прочие расходы» |
01.2 «Склад» |
|
|
3.4 |
оприходованы полезные остатки от разборки склада |
500 |
10.6 «Прочие материалы» |
91.1 «Прочие доходы» |
|
|
4 |
Представлен наряд на сдельные работы по ликвидации склада. Расчетная ведомость по заработной плате |
||||
|
4.1 |
Начислена зарплата |
1 500 |
91.2 «Прочие расходы» |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|
|
4.2 |
Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц |
195 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
68.3 «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» |
|
|
5 |
Начислен Единый социальный налог (ЕСН), в доле: |
||||
|
5.1 |
ФСС (2.9%) |
44 |
91.2 «Прочие расходы» |
69.1 «Фонд соц.страхования» |
|
|
5.2 |
ПФ (20%) |
300 |
91.2 «Прочие расходы» |
69.2 «Пенсионный фонд» |
|
|
5.3 |
ФОМС (3.1%) |
47 |
91.2 «Прочие расходы» |
69.3 «Фонд мед. страхования» |
|
|
6 |
Произведены отчисления в ФСС по обязательному страхованию от несчастных случаев 0,3% |
5 |
91.2 «Прочие расходы» |
69.11 «Фонд соц.страхования НС» |
|
|
7 |
Выписка банка. Оплачен чек |
6 000 |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
55 «Чековая книжка» |
|
|
8 |
Счет-фактура, акт приема-передачи грузового автомобиля от поставщика «Лабаз» |
||||
|
8.1 |
Стоимость автомобиля |
95 000 |
08 «Приобретение объектов основных средств» |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
|
|
8.2 |
НДС18% |
17 100 |
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
|
|
9 |
Зачтен ранее выданный аванс «Лабаз» в счет оплаты за автомобиль |
34 000 |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
60.2 «Авансы выданные» |
|
|
10 |
Кредитный договор с банком на оплату оставшейся суммы задолженности за автомобиль «Лабаз». |
78 100 |
51 «Расчетный счет» |
66 «Кредит банка» |
|
|
Выписка банка об оплате за счет кредита за автомобиль |
78 100 |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
51 «Расчетный счет» |
||
|
11 |
Утвержден авансовый отчет Иванова об оплате госпошлины за регистрацию автомобиля |
800 |
08 «Приобретение объектов основных средств» |
71 «Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
12 |
Акт о вводе автомобиля в эксплуатацию |
95 800 |
01.5 «Автотранспорт» |
08 «Приобретение объектов основных средств» |
|
|
13 |
Счет-фактура, товарная накладная поставщика «Меркус» за материалы |
||||
|
13.1. |
Стоимость материалов |
11 000 |
10.1 Сырье и материалы» |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
|
|
13.2 |
НДС18 % |
1 980 |
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
|
|
14 |
Счет-фактура, акт на выполненные транспортные расходы по завозу материалов от поставщика |
||||
|
14.1 |
тариф |
1 200 |
10.1 Сырье и материалы» |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
|
|
14.2 |
НДС18% |
216 |
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
|
|
15 |
Расходный ордер, требование. Отпущены материалы в основное производство |
6 000 |
20 «Основное производство» |
10.1 Сырье и материалы» |
|
|
16 |
Расчетная ведомость по заработной плате работников основного производства |
||||
|
16.1 |
Начислена зарплата |
21 200 |
20 «Основное производство» |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|
|
16.2 |
Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц |
2 756 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
68.3 «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» |
|
|
16.3 |
Удержано из заработной платы по исполнительным листам |
2 340 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
76 «Прочие дебиторы, кредиторы» |
|
|
17 |
Начислен Единый социальный налог (ЕСН), в доле |
||||
|
17.1 |
ФСС (2.9%) |
615 |
20 «Основное производство» |
69.1 «Фонд соц.страхования» |
|
|
17.2 |
ПФ (20%) |
4 240 |
20 «Основное производство» |
69.2 «Пенсионный фонд» |
|
|
17.3 |
ФОМС (3.1%) |
657 |
20 «Основное производство» |
69.3 «Фонд мед. страхования» |
|
|
18 |
Произведены отчисления в ФСС по обязательному страхованию от несчастных случаев 0,3% |
64 |
20 «Основное производство» |
69.11 «Фонд соц.страхования НС» |
|
|
19 |
Выписка банка. Перечислено с расчетного счета |
||||
|
19.1 |
Налог на доходы физических лиц |
2 951 |
68.3 «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
19.2 |
ЕСН в доле ПФ |
12 340 |
69.2 «Пенсионный фонд» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
19.3 |
ЕСН в доле ФСС |
1 859 |
69.1 «Фонд соц.страхования» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
19.4 |
ЕСН в доле ФОМС |
1 304 |
69.3 «Фонд мед. страхования» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
19.5 |
Отчисления в ФСС по обязательному страхованию от несчастных случаев |
69 |
69.11 «Фонд соц.страхования НС» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
19.6 |
В оплату за транспортировку материала |
1 416 |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
19.7 |
Поставщику «Меркус» |
12 980 |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
19.8 |
В бюджет задолженность по НДС |
5 640 |
68.1 «Задолженность бюджеты по НДС» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
20 |
Приходный кассовый ордер, получено с расчетного счета в кассу: |
||||
|
20.1 |
На выплату заработной платы |
39 409 |
50 «Касса» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
20.2 |
На командировки |
2 100 |
50 «Касса» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
20.3 |
На хозяйственные нужды |
1 200 |
50 «Касса» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
21 |
Расходный кассовый ордер. Выдана по платежной ведомости зарплата |
39 409 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
50 «Касса» |
|
|
22 |
Расходный кассовый ордер. Выдано в под отчет Петрову на командировку |
2 100 |
71 «Расчеты с подотчетными лицами |
50 «Касса» |
|
|
23 |
Приходный кассовый ордер. Поступила в кассу выручка от покупателя (задолженность числилась на 01.01.00 г.) |
12 000 |
50 «Касса» |
62.1 «Задолженность покупателей» |
|
|
24 |
Счет-фактура покупателю ООО «Ирина» за реализованные материалы: |
||||
|
24.1 |
Отражена задолженность |
4 720 |
62.1 «Задолженность покупателей» |
91.1 «Прочие доходы» |
|
|
24.2 |
НДС с реализации 18 % |
720 |
91.2 «Прочие расходы» |
68.1 «Задолженность бюджеты по НДС» |
|
|
25 |
Списана стоимость реализованных материалов |
2 500 |
91.2 «Прочие расходы» |
10.1 «Сырье и материалы» |
|
|
26 |
Приходный кассовый ордер. Поступила в кассу выручка от ООО «Ирина» |
4 720 |
50 «Касса» |
62.1 «Задолженность покупателей» |
|
|
27 |
Выписка банка. Расходный кассовый ордер. Сдана выручка от покупателей из кассы на расчетный счет |
16 720 |
51 «Расчетный счет» |
50 «Касса» |
|
|
28 |
Получена счет-фактура от ОАО «Квант» за обслуживание оборудования, занятого в основном производстве |
||||
|
28.1 |
Стоимость услуги |
7 200 |
20 «Основное производство» |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
|
|
28.2 |
НДС 18 % |
1 296 |
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
|
|
29 |
Расходный кассовый ордер. Выдано под отчет Дементьевой на хозрасходы |
1 200 |
71 «Расчеты с подотчетными лицами |
50 «Касса» |
|
|
30 |
Утвержден руководителем авансовый отчет Дементьевой. Приобретены канцтовары |
1 000 |
10.6 «Прочие материалы» |
71 «Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
31 |
Приходный кассовый ордер. Внесен Дементьевой в кассу остаток подотчетной суммы |
200 |
50 «Касса» |
71 «Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
32 |
Утвержден руководителем авансовый отчет Петрова. Командировка связана с производственной необходимостью |
2 400 |
20 «Основное производство» |
71 «Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
33 |
Расходный кассовый ордер. Оплачен перерасход Петрову по командировке |
300 |
71 «Расчеты с подотчетными лицами |
50 «Касса» |
|
|
35 |
Предъявлена счет-фактура покупателю за сейф: |
||||
|
35.1 |
Отражена задолженность |
14 160 |
62.1 «Задолженность покупателей» |
91.1 «Прочие доходы» |
|
|
35.2 |
НДС с реализации 18 % |
2 160 |
91.2 «Прочие расходы» |
68.1 «Задолженность бюджеты по НДС» |
|
|
36 |
Списана стоимость сейфа: |
9 700 |
91.2 «Прочие расходы» |
01.4 «Сейф» |
|
|
36.1 |
накопленная амортизация |
300 |
02.4 «Сейф» |
01.4 «Сейф» |
|
|
37 |
Предъявлена счет-фактура покупателю ООО «Эллипс» за оказанную услугу, акт выполненных услуг: |
||||
|
37.1 |
Отражена задолженность |
5 664 |
62.1 «Задолженность покупателей» |
90.1 «Выручка» |
|
|
37.2 |
НДС с реализации 18 % |
864 |
90.3 «НДС» |
68.1 «Задолженность бюджеты по НДС» |
|
|
38 |
Расчетная ведомость. Начислено пособие по временной нетрудоспособности |
569 |
69.1 «Фонд соц.страхования» |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|
|
39 |
Расчетная ведомость. Удержан налог на доходы физических лиц |
74 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
68.3 «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» |
|
|
40 |
Выписка банка. Платежное поручение. Получено на расчетный счет от покупателя за сейф |
14 160 |
51 «Расчетный счет» |
62.1 «Задолженность покупателей» |
|
|
41 |
Выписка банка. Приходный кассовый ордер. Получено в кассу на выдачу пособия по временной нетрудоспособности |
495 |
50 «Касса» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
42 |
Предъявлена счет-фактура, акт выполненных услуг покупателю ООО «Формула» |
||||
|
42.1 . |
Отражена задолженность |
60 888 |
62.1 «Задолженность покупателей» |
90.1 «Выручка» |
|
|
42.2 |
НДС с реализации 18 % |
9 288 |
90.3 «НДС» |
68.1 «Задолженность бюджеты по НДС» |
|
|
43 |
Расчетная ведомость. Начислена амортизация по основным средствам, занятым в основном производстве: |
||||
|
43.1 |
а) зданию офиса |
1 333 |
20 «Основное производство» |
02.1 Здание офиса» |
|
|
43.2 |
б) оборудованию |
322 |
20 «Основное производство» |
02.3 «Оборудование» |
|
|
43.3 |
в) автомобилю |
600 |
20 «Основное производство» |
02.4 «Автотранспорт» |
|
|
44 |
Выписка банка. Платежное поручение. Получено на расчетный счет от ООО «Эллипс»: |
||||
|
44.1 |
долг по основному платежу |
5 664 |
51 «Расчетный счет» |
62.1 «Задолженность покупателей» |
|
|
44.2 |
пеня за просрочку платежа по сроку, оговоренному договором купли-продажи |
100 |
51 «Расчетный счет» |
91.1 «Прочие доходы» |
|
|
45 |
Выписка банка. Платежное поручение. Получено на расчетный счет от ООО «Формула»: |
60 888 |
51 «Расчетный счет» |
62.1 «Задолженность покупателей» |
|
|
46 |
Выписка банка. Платежные поручения на оплату: |
||||
|
46.1 |
Задолженность ООО «Квант» |
8 496 |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
46.2 |
Аванс ООО «Меркус» за материалы |
7 000 |
60.2 «Авансы выданные» |
51 «Расчетный счет» |
|
|
47 |
Списана часть расходов по подписке на периодическую печать, за отчетный квартал |
350 |
20 «Основное производство» |
97 «Расходы бедующих периодов» |
|
|
48 |
Начислены и списаны с расчетного счета проценты по кредитам банка за 3 месяца. |
10 511 |
91.2 «Прочие расходы» |
76 «Прочие дебиторы и кредиторы» |
|
|
Ставка коммерческого банка 42 % годовых |
10511 |
76 «Прочие дебиторы и кредиторы» |
51 «Расчетный счет» |
||
|
49 |
Согласно акту списаны канцтовары, израсходованные при выполнении услуги |
1 000 |
20 «Основное производство» |
10.6 «Прочие материалы» |
|
|
50 |
Предъявлен к вычету НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам |
20 592 |
68.1 «Задолженность бюджеты по НДС» |
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
|
|
51 |
Бухгалтерская справка. Начислены налоги |
||||
|
51.1 |
Налог на имущество предприятий 2,2% |
3 786 |
91.2 «Прочие расходы» |
68.2 «Задолженность бюджету по налогу на имущество» |
|
|
51.2 |
Транспортный налог |
1 988 |
20 «Основное производство» |
68.4 «Транспортный налог» |
|
|
52 |
Списаны затраты основного производства |
46 968 |
90.2 «Себестоимость» |
20 «Основное производство» |
|
|
53 |
Бухгалтерская справка. Определен финансовый результат |
11 717 |
84 «Нераспределенная прибыль (убыток) |
99 «Прибыли и убытки» |
|
|
53.1 |
От реализации выполненных услуг |
66 553 |
90.1 «Выручка» |
90.9 «Прибыль(убыток) от продаж» |
|
|
47 969 |
90.9 «Прибыль (убыток) от продаж» |
90.2 «Себестоимость» |
|||
|
10 152 |
90.9 «Прибыль (убыток) от продаж» |
90.3 «НДС» |
|||
|
53.2 |
От прочих доходов и расходов |
19 480 |
91.1 «Прочие доходы» |
91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
|
|
33 073 |
91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
91.2 «Прочие расходы» |
|||
|
54 |
Начислен налог на прибыль |
6 555 |
99 «Прибыли и убытки» |
68.5 «Налог на прибыль» |
РАЗНОСКА ПО СЧЕТАМ
|
01.1»Здание офисное» |
01.2 «Склад» |
01.3 «Оборудование» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
150000 |
30000 |
20000 |
||||||
|
28200 |
||||||||
|
1800 |
||||||||
|
0 |
0 |
30000 |
0 |
0 |
||||
|
150000 |
0 |
20000 |
||||||
|
01.4 «Сейфы» |
02.1 «Здание офисное» |
02.2 «Склад» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
10000 |
50000 |
28200 |
||||||
|
9700 |
1333 |
28200 |
||||||
|
300 |
||||||||
|
0 |
10000 |
0 |
1333 |
28200 |
0 |
|||
|
0 |
51333 |
0 |
||||||
|
02.3 «Оборудование» |
02.4 «Сейфы» |
04 «Право на пользование программным продуктом» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
420 |
300 |
25000 |
||||||
|
322 |
300 |
|||||||
|
0 |
322 |
300 |
0 |
0 |
0 |
|||
|
742 |
0 |
25000 |
||||||
|
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
10.3 «Топливо» |
10.1 «Сырье и материалы» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
2500 |
24000 |
18000 |
||||||
|
17100 |
20592 |
11000 |
6000 |
|||||
|
1980 |
1200 |
2500 |
||||||
|
216 |
||||||||
|
1296 |
||||||||
|
20592 |
20592 |
0 |
0 |
12200 |
8500 |
|||
|
2500 |
24000 |
21700 |
||||||
|
10.11 «Спецодежда» |
50 «Касса» |
51 «Расчетный счет» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
10150 |
5000 |
51000 |
||||||
|
42709 |
39409 |
16720 |
6000 |
|||||
|
12000 |
2100 |
14160 |
78100 |
|||||
|
4720 |
16720 |
5764 |
2951 |
|||||
|
200 |
1200 |
60888 |
12340 |
|||||
|
495 |
300 |
78100 |
1859 |
|||||
|
1304 |
||||||||
|
69 |
||||||||
|
1416 |
||||||||
|
12980 |
||||||||
|
42709 |
||||||||
|
495 |
||||||||
|
15496 |
||||||||
|
10511 |
||||||||
|
0 |
0 |
60124 |
59729 |
175632 |
186230 |
|||
|
10150 |
5395 |
40402 |
||||||
|
55 «Расчетная чековая книжка» |
60.2 «Авансы выданные» |
60.1 «Задолженность поставщикам» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
6000 |
34000 |
28000 |
||||||
|
6000 |
7000 |
34000 |
6000 |
95000 |
||||
|
34000 |
17100 |
|||||||
|
78100 |
11000 |
|||||||
|
1416 |
1980 |
|||||||
|
12980 |
1200 |
|||||||
|
8496 |
216 |
|||||||
|
8496 |
||||||||
|
6000 |
7000 |
34000 |
140992 |
134992 |
||||
|
0 |
7000 |
22000 |
||||||
|
62.1 «Задолженность покупателей» |
66 «Кредит банка» |
68.1 «Задолженность бюджету по НДС» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
12000 |
22000 |
5640 |
||||||
|
4720 |
12000 |
78100 |
20592 |
720 |
||||
|
14160 |
4720 |
2160 |
||||||
|
5664 |
14160 |
864 |
||||||
|
60888 |
5664 |
9288 |
||||||
|
60888 |
||||||||
|
85432 |
97432 |
0 |
78100 |
20592 |
13032 |
|||
|
0 |
100100 |
1920 |
||||||
|
68.2 «Задолженность в бюджет по налогу на имущество» |
69.1 «Фонд соц.страхования» |
69.2 «Пенсионный фонд» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
6000 |
1200 |
7800 |
||||||
|
6000 |
3786 |
1859 |
44 |
12340 |
300 |
|||
|
569 |
615 |
4240 |
||||||
|
6000 |
3786 |
2428 |
659 |
12340 |
4540 |
|||
|
3786 |
569 |
0 |
||||||
|
69.3 «Фонда мед. страхования» |
70 «Задолженность по оплате труда |
71 «Задолженность подотчетных лиц» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
600 |
22000 |
2500 |
||||||
|
1304 |
47 |
195 |
1500 |
2100 |
800 |
|||
|
657 |
2756 |
21200 |
1200 |
200 |
||||
|
2340 |
569 |
300 |
1000 |
|||||
|
39409 |
2400 |
|||||||
|
74 |
||||||||
|
1304 |
704 |
44774 |
23269 |
3600 |
4400 |
|||
|
0 |
495 |
1700 |
||||||
|
76 «Прочие дебиторы» |
84 «Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет» |
97 «Расходы по подписке на новый год» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
5500 |
105810 |
1500 |
||||||
|
2340 |
11717 |
350 |
||||||
|
10511 |
10511 |
|||||||
|
10511 |
12851 |
11717 |
0 |
350 |
||||
|
3160 |
117527 |
1150 |
||||||
|
82 «Резервный капитал» |
80 «Уставный капитал» |
83 «Добавочный капитал по переоценке основных средств» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
10000 |
300000 |
30800 |
||||||
|
0 |
0 |
0 |
||||||
|
10000 |
300000 |
30800 |
||||||
|
91.1 «Прочие доходы» |
91.2 «Прочие расходы» |
68.3 «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
500 |
1800 |
33073 |
2951 |
195 |
||||
|
4720 |
1500 |
2756 |
||||||
|
14160 |
44 |
74 |
||||||
|
19480 |
100 |
300 |
||||||
|
47 |
||||||||
|
5 |
||||||||
|
720 |
||||||||
|
2500 |
||||||||
|
2160 |
||||||||
|
9700 |
||||||||
|
10511 |
||||||||
|
3786 |
||||||||
|
19480 |
19480 |
33073 |
33073 |
2951 |
3025 |
|||
|
74 |
||||||||
|
10.6 «Прочие материалы» |
69.11 «Фонд соц.страхования НС» |
08 «Приобретение ОС» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
0 |
0 |
|||||||
|
500 |
1000 |
69 |
5 |
95000 |
95800 |
|||
|
1000 |
64 |
800 |
||||||
|
1500 |
1000 |
69 |
69 |
95800 |
95800 |
|||
|
500 |
0 |
0 |
||||||
|
01.5 «Автотранспорт» |
20»Основное производство» |
90.1 «Выручка» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
0 |
||||||||
|
95800 |
6000 |
66553 |
5664 |
|||||
|
21200 |
60888 |
|||||||
|
5576 |
||||||||
|
7200 |
||||||||
|
2400 |
||||||||
|
2255 |
||||||||
|
350 |
||||||||
|
1988 |
47969 |
|||||||
|
1000 |
||||||||
|
95800 |
0 |
47969 |
47969 |
66553 |
66553 |
|||
|
95800 |
0 |
|||||||
|
90.2 «Себестоимость» |
90.3 «НДС» |
02.5 «Автотранспорт» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
47969 |
864 |
10152 |
600 |
|||||
|
47969 |
9288 |
|||||||
|
47969 |
47968 |
10152 |
10152 |
0 |
600 |
|||
|
0 |
||||||||
|
68.4 «Транспортный налог» |
90.9 «Прибыль (убыток) от продаж»« |
99 «Прибыли и убытки» |
||||||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|||
|
1988 |
47969 |
66553 |
13594 |
|||||
|
10152 |
6555 |
8432 |
||||||
|
8432 |
11717 |
|||||||
|
1988 |
66553 |
66553 |
20149 |
20149 |
||||
|
1988 |
0 |
|||||||
|
91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
||||||||
|
Д-т |
К-т |
|||||||
|
33073 |
19480 |
|||||||
|
13593 |
||||||||
|
33073 |
33073 |
|||||||
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ
|
№ счета |
Сальдо на начало периода |
Обороты по Д-ту |
Обороты по К-ту |
Сальдо на конец периода |
|||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||||
|
01.1 «Здание офисное» |
150 000 |
150 000 |
|||||
|
01.2 «Склад» |
30 000 |
30 000 |
0 |
||||
|
01.3 «Оборудование» |
20 000 |
20 000 |
|||||
|
01.4 «Сейфы» |
10 000 |
10 000 |
0 |
||||
|
01.5 «Автотранспорт» |
95 800 |
95 800 |
|||||
|
01 «Основные средства» |
210 000 |
95 800 |
40 000 |
265 800 |
|||
|
02.1 «Здание офисное» |
50 000 |
1 333 |
51 333 |
||||
|
02.2 «Склад» |
28 200 |
28 200 |
0 |
||||
|
02.3 «Оборудование» |
420 |
322 |
742 |
||||
|
02.4 «Сейфы» |
300 |
300 |
0 |
||||
|
02.5 «Автотранспорт» |
600 |
600 |
|||||
|
02 «Амортизация основных средств» |
78 920 |
28 500 |
2 255 |
52 675 |
|||
|
04 «Право пользования программным продуктом» |
25 000 |
25 000 |
|||||
|
08 «Приобретение основных средств» |
95 800 |
95 800 |
0 |
||||
|
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
2 500 |
20 592 |
20 592 |
2 500 |
|||
|
10.1 «Сырье и материалы» |
18 000 |
12 200 |
8 500 |
21 700 |
|||
|
10.3 «Топливо» |
24 000 |
24 000 |
|||||
|
10.6 «Прочие материалы» |
1 500 |
1 000 |
500 |
||||
|
10.11 «Спецодежда» |
10 150 |
10 150 |
|||||
|
10 «Материалы» |
52 150 |
13 700 |
9 500 |
56 350 |
|||
|
20 «Основное производство» |
47 968 |
47 968 |
0 |
||||
|
50 «Касса» |
5 000 |
60 124 |
59 729 |
5 395 |
|||
|
51 «Расчетный счет» |
51 000 |
175632 |
186230 |
40 402 |
|||
|
55 «Расчетная чековая книжка» |
6 000 |
6 000 |
|||||
|
60.2 «Авансы выданные» |
34 000 |
7 000 |
34 000 |
7 000 |
|||
|
60.1 «Задолженность поставщикам» |
28 000 |
140 992 |
134 992 |
22 000 |
|||
|
62.1 «Задолженность покупателей» |
12 000 |
85 432 |
97 432 |
0 |
|||
|
66 «Кредит банка» |
22 000 |
78 100 |
100 100 |
||||
|
68.1 «Задолженность бюджеты по НДС» |
5 640 |
20 592 |
13 032 |
1 920 |
|||
|
68.2 «Задолженность бюджету по налогу на имущество» |
6 000 |
6 000 |
3 786 |
3 786 |
|||
|
68.5 «Налог на прибыль» |
6 555 |
6 555 |
|||||
|
68.3 «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» |
2 951 |
3 025 |
74 |
||||
|
68.4 «Транспортный налог» |
1 988 |
1 988 |
|||||
|
68 «Расчеты по налогам и сборам» |
11 640 |
29 543 |
28 386 |
1 920 |
12 403 |
||
|
69.1 «Фонд соц.страхования» |
1 200 |
2 428 |
659 |
569 |
|||
|
69.2 «Пенсионный фонд» |
7 800 |
12 340 |
4 540 |
0 |
|||
|
69.3 «Фонд мед. страхования» |
600 |
1 304 |
704 |
0 |
|||
|
69.11 «ФСС НС» |
69 |
69 |
0 |
||||
|
69 «Расчеты по социальному страхованию» |
9 600 |
16 141 |
5 972 |
569 |
|||
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
22 000 |
44 774 |
23 269 |
495 |
|||
|
71 «Расчеты с подотчетными лицами |
2 500 |
3 600 |
4 400 |
1 700 |
|||
|
76 «Прочие дебиторы, кредиторы» |
5 500 |
10511 |
12851 |
3 160 |
|||
|
84 «Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет» |
105 810 |
11 717 |
117 527 |
||||
|
97 «Расходы бедующих периодов» |
1 500 |
350 |
1 150 |
||||
|
82 «Резервный капитал» |
10 000 |
10 000 |
|||||
|
80 «Уставный капитал» |
300 000 |
300 000 |
|||||
|
83 «Добавочный капитал» |
30 800 |
30 800 |
|||||
|
90.1 «Выручка» |
66 553 |
66 553 |
|||||
|
90.2 «Себестоимость» |
47 968 |
47 968 |
|||||
|
90.3 «НДС» |
10 152 |
10 152 |
|||||
|
90.9 «Прибыль (убытки) от продаж» |
66 553 |
66 553 |
|||||
|
91.1 «Прочие доходы» |
19 480 |
19 480 |
|||||
|
91.2 «Прочие расходы» |
33 073 |
33 073 |
|||||
|
91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
33 073 |
33 073 |
|||||
|
99 «Прибыли и убытки» |
20 149 |
20 149 |
|||||
|
Итого |
512 960 |
512 960 |
1 105 696 |
1 105 696 |
528 473 |
528 473 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НА НАЧАЛО И НА КОНЕЦ ГОДА
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы |
110 |
25000 |
25000 |
|
|
Основные средства |
120 |
131080 |
213125 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
|||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||
|
Долгострочные финансовые вложения |
140 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
156080 |
238125 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы |
210 |
53650 |
57500 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
52150 |
56350 |
||
|
животные на выращивании и откорме |
||||
|
затраты в незавершенном производстве |
||||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
||||
|
товары отгруженные |
||||
|
расходы будущих периодов |
1500 |
1150 |
||
|
прочие запасы и затраты |
||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
2500 |
2500 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|||
|
в том числе покупатели и заказчики |
||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
54000 |
14349 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
12000 |
0 |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|||
|
Денежные средства |
260 |
62000 |
45797 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
172150 |
120146 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
328230 |
358271 |
|
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
300000 |
300000 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
||||
|
Добавочный капитал |
420 |
30800 |
30800 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
10000 |
10000 |
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
||||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
(105810) |
(117527) |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
234990 |
223273 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
610 |
22000 |
100100 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
71240 |
34898 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
28000 |
22000 |
||
|
задолженность перед персоналом организации |
22000 |
495 |
||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
9600 |
0 |
||
|
задолженность по налогам и сборам |
11640 |
12403 |
||
|
прочие кредиторы |
||||
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
93240 |
134998 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
328230 |
358271 |
ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА _____________ 200_ Г.
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
56400 |
|||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
( 47969 ) |
( ) |
||
|
Валовая прибыль |
8431 |
|||
|
Коммерческие расходы |
( ) |
|||
|
Управленческие расходы |
( ) |
( ) |
||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
8431 |
|||
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
||||
|
Проценты к уплате |
(10511) |
( ) |
||
|
Доходы от участия в других организациях |
||||
|
Прочие операционные доходы |
19480 |
|||
|
Прочие операционные расходы |
( 22562 ) |
( ) |
||
|
Внереализационные доходы |
||||
|
Внереализационные расходы |
( ) |
( ) |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
( 5162 ) |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
||||
|
Текущий налог на прибыль |
( 6555 ) |
( ) |
||
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
(11717) |
|||
|
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
||||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
ОТЧЁТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
|
Показатель |
Уставный капитал |
Добавочный капитал |
Резервный капитал |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
Итого |
||
|
наименование |
Код |
||||||
|
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему |
|||||||
|
200_ г. (предыдущий год) Изменения в учетной политике |
X |
X |
X |
||||
|
Результат от переоценки объектов основных средств |
X |
X |
|||||
|
X |
|||||||
|
Остаток на 1 января предыдущего года |
|||||||
|
Результат от пересчета иностранных валют |
X |
X |
X |
||||
|
Чистая прибыль |
X |
X |
X |
||||
|
Дивиденды |
X |
X |
X |
||||
|
Отчисления в резервный фонд |
X |
X |
|||||
|
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций |
X |
X |
X |
||||
|
увеличения номинальной стоимости акций |
X |
X |
X |
||||
|
реорганизации юридического лица |
X |
X |
|||||
|
Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций |
X |
X |
X |
||||
|
уменьшения количества акций |
X |
X |
X |
||||
|
реорганизации юридического лица |
X |
X |
|||||
|
Остаток на 31 декабря предыдущего года |
300000 |
30800 |
10000 |
-105810 |
234990 |
||
|
200_ г. (отчетный год) Изменения в учетной политике |
X |
X |
X |
||||
|
Результат от переоценки объектов основных средств |
X |
X |
|||||
|
X |
|||||||
|
Остаток на 1 января отчетного года |
300000 |
30800 |
10000 |
-105810 |
234990 |
||
|
Результат от пересчета иностранных валют |
X |
X |
X |
||||
|
Чистая прибыль |
X |
X |
X |
-11717 |
-11717 |
||
|
Дивиденды |
X |
X |
X |
||||
|
Отчисления в резервный фонд |
X |
X |
|||||
|
Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций |
X |
X |
X |
||||
|
увеличения номинальной стоимости акций |
X |
X |
X |
||||
|
реорганизации юридического лица |
X |
X |
|||||
|
Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций |
X |
X |
X |
||||
|
уменьшения количества акций |
X |
X |
X |
||||
|
реорганизации юридического лица |
X |
X |
|||||
|
Остаток на 31 декабря отчетного года |
300000 |
30800 |
10000 |
-117527 |
223273 |
П. Резервы
|
Показатель |
Остаток |
Поступило |
Использовано |
Остаток |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
Резервы, образованные в соответствии с законодательством: |
||||||
|
(наименование резерва) данные предыдущего года |
||||||
|
данные отчетного года |
||||||
|
(наименование резерва) данные предыдущего года |
||||||
|
данные отчетного года |
||||||
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами: |
||||||
|
(наименование резерва) данные предыдущего года |
||||||
|
данные отчетного года |
10000 |
10000 |
||||
|
(наименование резерва) данные предыдущего года |
||||||
|
данные отчетного года |
||||||
|
Оценочные резервы: |
||||||
|
(наименование резерва) данные предыдущего года |
||||||
|
данные отчетного года |
||||||
|
(наименование резерва) данные предыдущего года |
||||||
|
данные отчетного года |
||||||
|
(наименование резерва) данные предыдущего года |
||||||
|
данные отчетного года |
||||||
|
Резервы предстоящих расходов: |
||||||
|
(наименование резерва) данные предыдущего года |
||||||
|
данные отчетного года |
||||||
|
(наименование резерва) данные предыдущего года |
||||||
|
данные отчетного года |
ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
Показатель |
За отчетный год |
За аналогичный период предыдущего года |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
62000 |
|||
|
Движение денежных средств по текущей деятельности |
83272 |
|||
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
||||
|
Прочие доходы |
300 |
|||
|
Денежные средства, направленные: |
||||
|
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
( 35892 ) |
( ) |
||
|
на оплату труда |
( 39409 ) |
( ) |
||
|
на выплату дивидендов, процентов |
( ) |
( ) |
||
|
на расчеты по налогам и сборам |
( 30163 ) |
( ) |
||
|
( ) |
( ) |
|||
|
( ) |
( ) |
|||
|
на прочие расходы |
( 8471 ) |
( ) |
||
|
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
(30363) |
|||
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
||||
|
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов |
14160 |
|||
|
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
||||
|
Полученные дивиденды |
||||
|
Полученные проценты |
||||
|
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
||||
|
Приобретение дочерних организаций |
( ) |
( ) |
||
|
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
( 78100 ) |
( ) |
||
|
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
( ) |
( ) |
||
|
Займы, предоставленные другим организациям |
( ) |
( ) |
||
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
(63940) |
|||
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
||||
|
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг |
||||
|
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
78100 |
|||
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
( ) |
( ) |
||
|
Погашение обязательств по финансовой аренде |
( ) |
( ) |
||
|
( ) |
( ) |
|||
|
( ) |
( ) |
|||
|
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
78100 |
|||
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
(16203) |
|||
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
45797 |
|||
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Нематериальные активы
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) |
25000 |
( ) |
25000 |
|||
|
в том числе:у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель |
( ) |
|||||
|
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных |
25000 |
( ) |
25000 |
|||
|
у правообладателя на топологии интегральных микросхем |
( ) |
|||||
|
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, аименование места происхождения товаров |
( ) |
|||||
|
у патентообладателя на селекционные достижения |
( ) |
|||||
|
Организационные расходы |
( ) |
|||||
|
Деловая репутация организации |
( ) |
|||||
|
( ) |
||||||
|
Прочие |
( ) |
|||||
|
Амортизация нематериальных активов - всего |
||||||
|
в том числе: |
Основные средства
|
Показатель |
Наличие на начало отчетного года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
Здания |
150000 |
( ) |
150000 |
|||
|
Сооружения и передаточные устройства |
50000 |
( 30000 ) |
20000 |
|||
|
Машины и оборудование |
( ) |
|||||
|
Транспортные средства |
95800 |
( ) |
95800 |
|||
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
10000 |
( 10000 ) |
||||
|
Рабочий скот |
( ) |
|||||
|
Продуктивный скот |
( ) |
|||||
|
Многолетние насаждения |
( ) |
|||||
|
Другие виды основных средств |
( ) |
|||||
|
Земельные участки и объекты природопользования |
( ) |
|||||
|
Капитальные вложения на коренное улучшение земель |
( ) |
|||||
|
Итого |
210000 |
95800 |
(40000 ) |
265800 |
|
Показатель |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Амортизация основных средств всего |
78920 |
52675 |
||
|
в том числе: зданий и сооружений |
78200 |
51333 |
||
|
машин, оборудования, транспортных средств |
420 |
1342 |
||
|
других |
300 |
|||
|
Передано в аренду объектов основных средств всего |
||||
|
в том числе: здания |
||||
|
сооружения |
||||
|
Переведено объектов основных средств на консервацию |
||||
|
Получено объектов основных средств в аренду всего |
||||
|
в том числе: |
||||
|
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации |
||||
|
СПРАВОЧНО |
код |
На начало отчетного года |
На начало предыдущего года |
|
|
Результат от переоценки объектов основных средств: |
||||
|
первоначальной (восстановительной) стоимости |
||||
|
амортизации |
||||
|
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации |
Расходы на освоение природных ресурсов
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного периода |
Поступило |
Списано |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||||
|
Расходы на освоение природных ресурсов - всего |
( ) |
|||||
|
в том числе: |
( ) |
|||||
|
( ) |
||||||
|
( ) |
||||||
|
СПРАВОЧНО. Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|||
|
2 |
3 |
4 |
||||
|
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные |
Доходные вложения в материальные ценности
Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Финансовые вложения
|
Показатель |
Долгосрочные |
Краткосрочные |
||||
|
наименование |
код |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего |
||||||
|
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ |
||||||
|
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
||||||
|
Ценные бумаги других организаций - всего |
||||||
|
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) |
||||||
|
Предоставленные займы |
||||||
|
Депозитные вклады |
||||||
|
Прочие |
||||||
|
Итого |
||||||
|
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: |
||||||
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего |
||||||
|
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ |
||||||
|
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
||||||
|
Ценные бумаги других организаций - всего |
||||||
|
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) |
||||||
|
Прочие |
||||||
|
Итого |
||||||
|
СПРАВОЧНО |
||||||
|
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки |
||||||
|
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода |
Дебиторская и кредиторская задолженность
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего |
54000 |
14349 |
||
|
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками |
12000 |
0 |
||
|
авансы выданные |
34000 |
7000 |
||
|
прочая |
8000 |
7349 |
||
|
долгосрочная - всего |
||||
|
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками |
||||
|
авансы выданные |
||||
|
прочая |
||||
|
Итого |
54000 |
14349 |
||
|
Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего |
93240 |
134998 |
||
|
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками |
22000 |
|||
|
авансы полученные |
28000 |
|||
|
расчеты по налогам и сборам |
11640 |
12403 |
||
|
кредиты |
22000 |
100100 |
||
|
займы |
||||
|
прочая |
31600 |
495 |
||
|
долгосрочная - всего |
||||
|
в том числе: кредиты |
||||
|
займы |
||||
|
Итого |
93240 |
134998 |
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
|
Показатель |
За отчетный год |
За предыдущий год |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Материальные затраты |
6000 |
|||
|
Затраты на оплату труда |
21200 |
|||
|
Отчисления на социальные нужды |
5575 |
|||
|
Амортизация |
2255 |
|||
|
Прочие затраты |
11939 |
|||
|
Итого по элементам затрат |
46969 |
|||
|
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства |
||||
|
расходов будущих периодов |
-350 |
|||
|
резервов предстоящих расходов |
Обеспечения
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года |
Остаток на конец отчетного периода |
||
|
наименование |
код |
|||
|
Полученные - всего |
||||
|
в том числе: векселя |
||||
|
Имущество, находящееся в залоге |
||||
|
из него: объекты основных средств |
||||
|
ценные бумаги и иные финансовые вложения |
||||
|
прочее |
||||
|
Выданные - всего |
||||
|
в том числе: векселя |
||||
|
Имущество, переданное в залог |
||||
|
из него: объекты основных средств |
||||
|
ценные бумаги и иные финансовые вложения |
||||
|
прочее |
Государственная помощь
|
Показатель |
Отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||||
|
наименование |
код |
|||||
|
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего |
||||||
|
в том числе: |
||||||
|
Бюджетные кредиты - всего |
на начало отчетного года |
получено за отчетный период |
Возвращено за отчетный период |
на конец отчетного периода |
||
|
в том числе |
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. - М.; Информационное агентство ИПБ-БИНФА, 2002. - 266 с.
2. Волков Н.Г. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. - Бухгалтерский учет. 2002. - 324 с.
3. Федеральный закон от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете». Принят ГД ФС 23.02.1996.
4. Приказ Минфина РФ 31.10.2000 г. №94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению».
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000).
6. Матвеев С.Ю. Организация и ведение учета. - М.; Налоговый вестник, 2004.
Подобные документы
Отражение хозяйственных операций, указанных в Журнале регистрации хозяйственных операций ООО "Салют" за декабрь 2010 года, на счетах бухгалтерского учета методом двойной записи. Схемы счетов, экономический смысл сальдо. Составление оборотной ведомости.
контрольная работа [23,4 K], добавлен 04.04.2012Порядок составления, содержание и требования к журналу регистрации хозяйственных операций. Разработка оборотной и шахматной ведомости. Открытие счетов бухгалтерского учета в порядке возрастания их номера. Анализ бухгалтерского баланса предприятия.
контрольная работа [267,4 K], добавлен 03.06.2015Группировка имущества предприятия по видам и источникам образования. Отображение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Журнал хозяйственных операций и составление оборотной ведомости. Открытие счетов синтетического и аналитического учета.
контрольная работа [68,2 K], добавлен 08.05.2013Принципы открытия счетов бухгалтерского учета и отражение на них хозяйственных операций за месяц способом двойной записи. Подсчет оборотов за месяц и конечных остатков. По данным счетов составление бухгалтерского баланса ОАО "М-33" на определенную дату.
контрольная работа [56,8 K], добавлен 23.03.2015Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций, открытие синтетических счетов в Главной книге и составление оборотной ведомости. Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса, расчёт коэффициентов ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [107,3 K], добавлен 26.04.2016Задачи и информационное моделирование системы бухгалтерского учета. Виды счетов бухгалтерского учета по отношению к балансу, определение конечного сальдо. Корреспонденция счетов и бухгалтерская проводка. Учет поступления и создания нематериальных активов.
шпаргалка [26,8 K], добавлен 25.03.2015Составление баланса-нетто на начало отчетного периода на основе остатков по счетам. Корреспонденция счетов по хозяйственным операциям, отражение в журнале операций. Заполнение журналов-ордеров и регистров по учету. Составление оборотной ведомости.
курсовая работа [39,1 K], добавлен 17.12.2010Правила составления оборотной ведомости, начального и конечного баланса, установления корреспонденции счетов. Принципы открытия счета систематического учета. Особенности выведения оборотов и сальдо. Виды, назначение и состав бухгалтерской отчетности.
контрольная работа [34,0 K], добавлен 24.11.2010Понятие бухгалтерского баланса. Корреспонденция счетов бухгалтерского учета. Особенности активных и пассивных счетов. Назначение оборотной ведомости. Доходы и расходы по видам деятельности. Порядок заполнения формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках".
курсовая работа [34,6 K], добавлен 17.11.2011Учетная политика предприятий: понятие и особенности формирования. Корреспонденция счетов в журнале хозяйственных операций. Открытие счета, подсчет оборотов, конечного сальдо. Оборотно-сальдовая ведомость. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.
курсовая работа [48,9 K], добавлен 10.07.2014
