Внедрение выращивания индейки в ОАО ПТФ "Васильевская"

Таблица 3

Реализованная продукция и её структура в ОАО ПТФ «Васильевская» в 2003 - 2005 гг.

Как видно из таблицы 3, хозяйство имеет ярко выраженную специализацию - выращивание цыплят-бройлеров с последующей их переработкой. Доля продукции животноводства собственного производства, реализованной в переработанном виде, в средней трёхлетней структуре реализованной продукции составляет 83,71%. За период 2003 - 2005 гг. доля растениеводческой продукции сократилась с 1,38 до 0,27%, что вызвано, как и ростом выручки в целом по организации, так и двукратным снижением реализации продукции растениеводства. Доли видов продукции, не связанных с птицеводством, малы и составляют менее 2%.

В таблице 4 рассмотрена себестоимость 1 ц основных видов сельскохозяйственной продукции, производимой в организации.

Таблица 4

Себестоимость 1ц продукции в ОАО ПТФ «Васильевская» в 2003 - 2005 гг., руб.

Поскольку под воздействием процессов инфляции происходит постоянное уменьшение покупательной способности денежной массы, то сравнивать цены 2003 года с уровнем 2005 года представляется нерациональным. В 2003 году инфляция составила 12,0%, в 2004 - 11,7%, а в 2005 году - 10,9%.

Таким образом, 100 рублей образца 2003 года в 2005 году обесценятся до уровня в 69,23 руб. обесценение составит 144,44%. Если сравнить с этим числом показатели строки 5 таблицы 4, то видно, что выше этого уровня находится себестоимость зерновых, сена многолетних трав и кукурузы на зелёный корм, это говорит о снижении эффективности их производства. Темпы роста себестоимости остальных видов продукции ниже роста темпов инфляции.

В настоящее время в хозяйстве для кормления птицы используют полностью покупной корм с Ардымского завода.

Таблица 5

Обеспеченность кормами молодняка птицы в хозяйстве в 2003 - 2005 гг.

Показатели таблицы 5 свидетельствуют о том, что все 3 года обеспеченность кормами практически была более 100%. Анализируя затраты кормов на 1 ц прироста живой массы, ц к.ед., можно отметить, что в 2003 году планировалось на 1 ц прироста 2,07 ц к.ед., а фактически было израсходовано 2,09 ц к.ед. В 2004 году на 1 ц прироста фактически было израсходовано больше, чем запланировано, на 0,05 ц к.ед. В 2005 году фактические затраты оказались также выше плановых на 0,2 ц к.ед. Превышение плановых показателей свидетельствует о перерасходе кормов, а значит о несбалансированности кормовой смеси по некоторым показателям. Следовательно, птицефабрика имеет резерв снижения затрат по статье корма, т.е. имеется реальная возможность снижения себестоимости мяса бройлеров.

Можно выделить три основных варианта формирования кормовой базы:

1. Поставка полнорационных комбикормов в полном объеме с комбикормового завода и их доработка на месте по необходимости;

2. Полное самообеспечение полнорационными комбикормами, изготавливаемыми на собственных производственных мощностях;

3. Приготовление полнорационных комбикормов на основе белково-витаминных концентратов на собственных производственных мощностях.

ОАО ПТФ «Васильевская» пошла по первому пути, так как здесь максимальное количество технологических операций процесса приготовления комбикорма находится под контролем со стороны специалистов производственного отдела фабрики.

Производственный отдел производит расчет рецептов комбикормов, а постоянное изменение ситуации с сырьем (изменение его объемов на складе, цен, поступление новой партии другого качества и пр.) вынуждает делать это практически ежедневно.

Оптимизационная программа «BRILL» используемая специалистами производственного отдела, позволяет получать рецепты комбикормов в соответствии с нормами питательности отдельных компонентов, при этом обеспечивается минимальное или максимальное значение какого-либо одного или нескольких показателей (например: цена, содержание сырого протеина, содержание доступного фосфора и т.п.). Производя уточнения по фактическому качеству сырья, добиваются наиболее оптимального состава комбикорма, как по качественным характеристикам, так и по цене.

Использование комбикормов, сбалансированных не только по энергии и протеину, микроэлементам и витаминам, но и по доступным аминокислотам, обеспечивает повышение продуктивности птицы на 3-5%, снижение затрат корма на 2-4% и позволяет сэкономить 1,5-2,0% кормового протеина при производстве мяса птицы.

Финансовые результаты и рентабельность являются основными показателями, характеризующими эффективность работы предприятия. При анализе рентабельности производства оценивается размер полученной прибыли от сбыта продукции в целом по хозяйству и отдельно по отраслям. Полученные результаты хозяйства сопоставляют с показателями за предыдущие годы.

Таблица 6

Динамика показателей рентабельности

Рентабельность продаж ОАО ПТФ «Васильевская» в 2005 г. составил 30%,что на 1,3 % больше, чем в 2003 г. это говорит о верном направлении действий в сфере реализации продукции. Однако наблюдается также увеличение рентабельности затрат - 47,6%, следовательно затраты на производство продукции с каждым годом растут. В разрезе отраслей наблюдается неравнозначная картина. Если в целом продукция животноводства рентабельна: рентабельность затрат - 59,8 %, продаж - 37,4%, то растениеводство является не основной для хозяйства, что и подтверждают данные таблицы соответственно -12,3 % и -14,4%. Что касается такого показателя, как птица в живой массе, то и рентабельность затрат и продаж снизились и составляют 72,3% и 41,9% соответственно. Однако несмотря на это птица в живой массе является рентабельной продукцией, производимой в АОА ПТФ «Васильевская».

1.2 Характеристика отрасли

Промышленное птицеводство - одна из узкоспециализированных отраслей отечественного агропромышленного комплекса, которая создавалась как единая интегрированная система, обеспечивающая все процессы от воспроизводства птицы до выработки готовой продукции и её реализации. В 1965 - 1990 гг. это была динамично развивающаяся отрасль аграрной экономики. За указанные годы производство яиц в стране увеличилось почти втрое, мяса птицы (в убойной массе) - в 5 раз. Доля импортного мяса этого вида в рыночных ресурсах составляла всего 2,4%.

За годы проведения социально-экономических реформ АПК России оказался в системном кризисе. Существенно сократилось отечественное производство продукции, в том числе птицеводства, а доля импортного мяса птицы в 1997 г. в рыночных ресурсах достигла своего пика - 64,5%.

Однако, начиная с 1998 г. отечественное птицеводство вновь вышло на динамику роста. Его интенсивному развитию в последние годы в решающей степени способствовала реализация постановления Правительства Российской Федерации «О мерах по защите российского птицеводства» от 23 января 2003 г. № 48, введение квотирования ввоза в Россию мяса птицы из стран дальнего зарубежья. В мае 2004 г. разработана отраслевая программа птицеводства в 2005 - 2007 гг. и на период до 2010 г. основной целью программы является создание экономических, финансовых и организационных предпосылок для динамичного развития производственного потенциала, повышения эффективности отрасли и обеспечения независимости отечественного рынка от импорта птицеводческой продукции. Поставлена цель выйти к 2010 г. на производство на каждого россиянина по 15,6 кг мяса птицы и 295 шт. яиц в год.

Это дало некоторые результаты. Так, за период 2003 - 2005 гг. производство мяса птицы (в живой массе) увеличилось с 1,4 млн. до 1,7 млн. т, а среднесуточный прирост массы бройлеров повысился с 37,5 до 41 г. В то же время за этот период расход корма на 1 кг прироста живой массы бройлеров снизился с 2,43 до 2,20 корм. ед. За этот период, с введением ограничений на импорт мяса птицы, его производство в России увеличилось на 249,5 тыс. т, среднегодовой прирост во всех категориях хозяйств составил 12,7%, а в сельхозорганизациях - 18%. Такое интенсивное увеличение отечественного производства мяса птицы позволило снизить долю его импорта до 48%.

1.3 Факторы, влияющие на деятельность предприятия (SWOT-анализ)

Для оценки угроз и возможностей организации, которые могут возникнуть во внешней среде, а также для определения сильных и слабых сторон предприятия проведем SWOT-анализ.

Таблица 7

SWOT-анализ

Для того чтобы производство мяса птицы было конкурентоспособным и приносило прибыль, необходимо увеличивать объемы производства, прежде всего, путем укрепления кормовой базы. Помимо этого было бы не плохо повысить уровень маркетинга, а также необходимо усиление государственной поддержки.

2. Маркетинговый план бизнес-проекта

2.1 Описание проектируемой продукции

Мясо индейки обладает качественным преимуществом перед другими видами мяса, в нём пониженное содержание холестерина, его диетические свойства являются стимулом для роста потребления мяса индейки. Поэтому в перспективе ожидается увеличение производства этого вида мяса.

Без сомнения, имеется огромный спрос на индюшиное мясо, как со стороны розничной торговли, так и со стороны мясоперерабатывающих заводов.

В настоящее время дефицит индюшиного (и другого мяса - птицы) покрывается ввозом импортной продукции, которая с одной стороны все менее популярна у населения из-за сомнительного качества, а с другой стороны подрывает экономические основы местных производств, что приведет, в конце концов, к необходимости введения государственного регулирования ввоза мясопродуктов из-за границы.

Производство мяса-птицы в ближайшее время должно быть возведено в ранг «импортозамещающего производства» и получить государственный приоритет.

В связи с развалом плановой системы обеспечения населения продовольствием, птицеводство было развалено, как отрасль сельского хозяйства, бывшая, при всех издержках, наиболее рентабельной его частью.

В настоящее время во многих регионах есть все условия для восстановления промышленного птицеводства: практически полностью сохранена производственная база (основные фонды), существуют пригодные здания, есть инфраструктура, имеются квалифицированные кадры - птицеводы, которые, исходя из нашего опыта, готовы принять новую технологию.

Не менее 50 - 60% необходимых капиталовложений стоит “мертвым грузом” и требуют немедленной активизации.

Учитывая, что ~60% от стоимости конечного продукта является кормовая составляющая, а цена на зерно в регионе значительно ниже, чем в Израиле, себестоимость производства будет достаточно низкой.

Преимущества индейководства:

-среднедневной привес составляет 120 г на индюка и 80 г на индейку;

-кроме первого месяца, не требуется подогрев помещений;

-большая устойчивость (по сравнению с другой птицей) к болезням, следовательно, проще и дешевле ветеринарное обслуживание;

-соотношение убойного веса к живому составляет 80%,

таких показателей нет ни у одного животного.

Индюшиное мясо обладает уникальными возможностями при реализации:

-его можно реализовать в виде целых тушек,

-частями, в т.ч. деликатесными, в виде полуфабрикатов,

-оно пригодно для производства колбас, пастрамы, консервов, копченостей и т.д. и т.п.

Индюшиное мясо является диетическим продуктом по сравнению, например, с бройлерами (содержание холестерина почти в 2 раза ниже при более высокой калорийности).

Все оборудование очень простое и надежное, работает 15-25 лет практически без каких-либо поломок.

Индейки - самая крупная сельскохозяйственная птица, выращиваемая в России. Лучшие особи достигают в живой массе: самцы 18-20 кг, самки 10-12 кг.

В сравнении с другими видами домашней птицы индейки имеют самый высокий выход съедобных частей, которые достигают более 70 %. Их мясо отличается высоким содержанием белка (до 28 %), небольшим содержанием жира и холестерина. Это делает мясо индеек ценным диетическим продуктом.

Сегодня существует тенденция уходить от дорогостоящего продовольствия. Спрос на мясо индейки растет не только из-за вкусовой ценности, но и прежде всего из-за его продовольственно-психологической пользы.

Индейка - это превосходный источник белка. Только от мяса индейки мы получаем настолько больше энергии, чем от любого другого мяса. Это значит съесть по объему меньше на 25%. Индейка - это отличный источник фосфора. Только в индейке фосфор присутствует в столь же значительном количестве, как в рыбе.

Индейка - это уникальный источник витамина РР. Это уникальный витамин, недостаток которого наш организм ощущает постоянно из-за крайне малого его количества в продуктах питания. Единственно в мясе индейки витамин РР содержится в достаточных для организма количествах. А значимость этого витамина огромна. Его недостаток вызывает авитаминоз, эффекты «шагреневой» кожи, «апельсиновой» кожи, целлюлит, а также нарушение деятельности коры головного мозга, отсутствие «материала» для строительства извилин серого вещества, нервные и психические расстройства, общее снижение уровня интеллекта.

Мясо индейки богато белками, витаминами - прежде всего В1 и В2, минеральными солями. Мясо обладает низкой жирностью, хотя и содержит необходимые кислоты жирного ряда в малом количестве жира - меньше 30% из кислот жирного ряда. Белок - 20 г. На 100 г. Индюшиного мяса, содержит необходимые аминокислоты, которые составляют белковое строение тела человека. Белое мясо содержит много ценного железа, которое обычно присутствует в красном мясе. Ежедневная норма потребления витаминов для взрослого человека содержится в индюшином мясе. Всего 200 г. Мяса содержат 20% человеческой потребности в витамине В1 и 80% в витамине В2. Роль этих витаминов очень велика в человеческом организме. Особенно значима ценность этого мяса из-за содержания в нем минералов и элементов, что они образуют. 200 г. Индюшиного мяса содержит 40 г. Белка. Это уже половина нормы 35- летней женщины, при весе 60 кг. При этом 200 г. Мяса содержат только 29 г. Жира, 0,8 г. Углеводов - это всего 460 калорий.

. На 1 кг. Веса человеку необходимо в день 1 г. Белка, т. е .при весе 60 кг. - это 60 г. Итак, мясо индейки должно быть как можно чаще на столе!

Мясо индейки - многостороннее мясо. Не только наши познания в калорийности сделали индейку любимым мясом, а так же всевозможные варианты ее приготовления. Тонкие знатоки вкусов утверждают, что индейка обладает вкусовыми качествами многих сортов мяса. В ней различают филе, окорочок, плечо, крылья, бедро, голень, гузку. Прошли те времена, когда птица была только лишь на рождественский праздник или другие торжества. Отдельные части мяса стали приемлемы для любой семьи, как и целиком вся тушка.

Фосфор - только в индейке фосфор присутствует в столь же значительном количестве, как в рыбе. Белок - только от мяса индейки мы получаем настолько больше энергии, чем от любого другого мяса. Это значит - съесть по объему меньше на 25% и сохранить легкость. Для сравнения в таблице 8 приведены качественные характеристики видов мяса.

Таблица 8

Качественные характеристики видов мяса

Мясо индейки особенно ценно, так как птица требует большой заботы и строгих специальных условий . Чтобы это мясо обладало высоким качеством всегда необходимо применять правильные и грамотные направления в уходе за птицей, используя специальную литературу.

2.2 Анализ рынка сбыта

Спрос на индейку в России напрямую зависит от знания ее потребительских свойств

В последнее время несколько российских компаний объявили о планах строительства комплексов по производству индейки. Это позволяет в ближайшей перспективе ожидать значительного увеличения предложения индюшатины. Однако готов ли рынок кардинально увеличить потребление мяса индейки? Чтобы ответить на этот вопрос, эксперты Института аграрного маркетинга провели маркетинговое исследование.

В 2005 г. доля мяса индейки в общей емкости российского мясного рынка составила 1,5%. На нем было представлено как импортное мясо индейки, так и произведенное в России в промышленных условиях и в частном секторе. 87% потребностей рынка удовлетворяется за счет импортного продукта, причем 54% ввозимого мяса этой птицы поступает в промышленную переработку.

Емкости розничного рынка мяса индейки и для промпереработки сейчас равноценны. На розничном доля импортного продукта составляет 75%, а рынок промпереработки полностью зависит от импорта.

В стоимостном выражении емкость российского рынка мяса индейки в ценах 2005 г. определяется в 8237 млн руб., что эквивалентно $294 млн. Доля импортной птицы в стоимостной емкости рынка составила 81%, или $238,4 млн. Самый большой сегмент в денежном выражении, как и в натуральном, был представлен импортными продуктами из индейки, предназначенными для промперерботки ($ 108 млн в отпускных ценах трейдеров).

Максимальный по емкости сегмент российского мяса индейки, произведенного на птицефабриках, в 2005 г. занимали части тушки ($22 млн). Общая емкость рынков частей тушки, фарша и полуфабрикатов колебалась в пределах $1,5-1,8 млн.

Главным отличием представленного на розничном рынке мяса индейки российского и импортного производства является вид его реализации. Российское мясо в основном продается в охлажденном виде, а импортное - в замороженном. Как показало сопоставление оптовых цен на аналогичные виды российских и импортных продуктов из индейки, уровень отпускных цен российских производителей превышает цены предложения компаний-импортеров в среднем на 40%. Таким образом, охлажденное и замороженное мясо индейки не являются прямыми конкурентами, поскольку имеют разные целевые рынки.

Индейка - продукт нетрадиционный для российского потребителя. В 2004 г. ее среднедушевое потребление в России составило 0,74 кг. Наибольшее количество мяса этой птицы съедают в США, где на одного человека приходится 7,7 кг/г. В странах ЕС и Канаде - по 4,2 кг/г. Среднедушевой объем потребления индейки в России сопоставим с показателями таких стран, как Бразилия и ЮАР.

Российская структура потребления всех видов мяса сравнима с аналогичной структурой Канады. В обеих странах основными видами мяса являются говядина, бройлеры, которые потребляются в пропорциональных объемах по 30-33%. Однако объем среднедушевого потребления мяса в Канаде составляет порядка 100 кг/г., что в два раза больше, чем в России. Такая разница объясняется прежде всего уровнем доходов населения. Если использовать канадскую модель потребления мяса для расчета потенциала роста российского потребления индейки, то можно сделать вывод, что при условии дальнейшего увеличения доходов населения оно составит 2 кг/г. на человека.

Вообще количество покупателей индейки среди категорий населения с разным уровнем дохода неодинаково. Минимальный процент покупателей - 50% - зафиксирован среди населения с высокими доходами, а наибольший - 76,4% - отмечен в категории населения с уровнем дохода до 5 тыс. руб. в месяц.

Сопоставление полученных данных по уровню знания потребительских качеств индейки и числа покупателей по доходным группам населения позволяет сделать вывод о том, что эти показатели находятся в прямой зависимости, то есть чем выше уровень информированности населения, тем больше число покупателей в соответствующей группе.

Объем потребления индейки на душу населения меняется в зависимости от уровня дохода и знания потребительских качеств продукта, а также ориентации на покупку замороженного или охлажденного мяса. Максимальное количество - 7 кг/г., в том числе 4,4 кг охлажденной индейки, потребляют москвичи с доходами от 15 до 20 тыс. руб./мес. А вот потребление [замороженного мяса] индейки населением с высокими доходами резко падает.

Реализация этой продукции через основные места розничных продаж зависит от предпочтений конечного потребителя. Максимальные объемы - 50% продукта - продаются через оптовые рынки, на долю супермаркетов приходится 33% продаж.

В целом розничный рынок индейки в настоящее время является рынком с низким уровнем конкуренции между отечественными производителями. Российская индейка относится к высокоценовому сегменту и сегменту «премиум», в среднеценовом и низкоценовом сегментах продукт не представлен. Рынок имеет потенциал роста за счет увеличения числа покупателей и повышения уровня знания о продукте. Среди условий роста его потребления покупатели также называют снижение цены и более широкую представленность в рознице.

2.3 Конкуренция и конкурентные преимущества

В настоящее время промышленным откормом индеек занимается несколько компаний в Тульской, Ростовской, Орловской, Московской, Воронежской, Самарской областях, Красноярском крае. Многие из них успешно производят мясо индеек на основе импортного племенного материала и зарубежного технологического оборудования.

В Пензенской области аналогичного предприятия по выращиванию индеек нет уже более 10 лет, поэтому вся индейка завозится либо из др.областей, либо закупается за границей. Так, к примеру Мясокомбинат «Пензенский» использует в производстве определенного ассортимента колбас мясо индейки, которое поставляется из Канады. Это и будет основным каналом реализации данного бизнес-плана.

3. Производственный план бизнес-проекта

3.1 Технология производства

Оборудование

Поставляемое фирмой «Биг Дачмен» оборудование успешно используется при откорме индеек.

Предлагаемая система кормления состоит из АУГЕРМАТИК -- системы транспортировки корма и ТРУ ПЭН-кормушек чашечного типа.

Система АУГЕРМАТИК состоит из ёмкости для корма объёмом 115 л, насадки объёмом 38 л, устанавливается на основании , транспортёра, состоящего из привода , спирали и труб диаметром 45 или 50,8 мм, длиной 3000 мм, с муфтами. Для автоматического отключения подачи корма, когда все кормушки заполнены, имеются датчик с контрольной чашкой .

При выращивании молодых индеек хорошо зарекомендовал себя метод содержания цыплят в первые дни в «кольце для цыплят» с применением кормушки ТРУ ПЭН с конусом для цыплят (корм не загрязняется, снижается риск заболевания кокциозом). Само «кольцо» состоит из отдельных легко монтируемых решётчатых сегментов. Высокий уровень корма в чашке с первого дня обеспечивает равный доступ всех цыплят к корму. С третьей недели конус для цыплят убирают , а заслонку задвигают. Уровень корма снижается с помощью защитного кольца, предотвращаются потери корма. При раздельном способе выращивания индюки в возрасте 4--6 недель переводятся в отдельное помещение. Индейки остаются до конца откорма в помещении для молодняка. На 7--9-й неделе на чашку устанавливают ограничитель потерь корма.

В помещении для откорма индюков ограничитель потерь корма устанавливается с первого дня. Чтобы птица могла легко найти корм, на короткий период времени можно открыть заслонку. Уровень корма в чашке поднимается, и птица сразу же находит корм. Заслонку следует опустить не позднее 1-й недели.

Предлагаемые системы поения -- ниппельные и круглые чашечные поилки.

Ниппельные системы поения зарекомендовали себя в современном птицеводстве как надёжные и гигиеничные и состоят из следующих элементов:

-- блок регулирования давления с устройством промывки (1), присоединение к трубе либо с одной стороны, либо посередине (2), в зависимости от длины линии поения;

-- регулятор давления для линий поения (3) с перепадом в высоте от 10 до 15 см;

-- откидной деаэратор (4) или автоматический деаэратор (5, опция) с показателем уровня воды;

-- насадка деаэратора с вентилем (6), в рабочем режиме вентиль открыт и воздух может выходить;

-- алюминиевый профиль (7) или круглая труба с тросом противонасеста (8);

-- ниппельная труба с ниппелями различного типа: топ-ниппель (9), оранжевый топ-ниппель (10) и ниппель СаниСтар (11);

-- система подвески (12).

Пендуаль -- новая разработка поилки (патент NEP 020239380-1260) для индейки, из неё могут пить птицы любого возраста (даже тяжёлые -- 20 кг и более), получая при этом чистую питьевую воду в достаточном количестве. Поилка состоит из чашки и ниппеля с маятником (рис. 4).

Каждый раз при питье птица головой задевает и отклоняет маятник в сторону, вентиль ниппеля открывается, и вода стекает по внутренней поверхности маятника в чашку. При окончании питья маятник возвращается в исходное положение, вентиль ниппеля закрывается, и вода прекращает течь. При повышенном давлении водяного столба птица пьёт воду прямо из чашки, не трогая маятник, и перелива через край всё равно не происходит.

Для однодневных цыплят устанавливается поплавок, что им облегчает поиск воды. Он позволяет при минимально низком уровне воды нажатием отводить маятник. Когда воды в чашке становится достаточно, поплавок всплывает на поверхность и маятник возвращается в исходное положение. Рекомендуемое количество голов на поилки Пендуаль при откорме индеек -- 25--30, при откорме индюков -- 20 голов.

Системы различных круговых поилок в зависимости от веса птицы с открытой водой, монтаж осуществляется с системой подвески.

Круговые поилки ЮМБО-Т и ЮМБО-98 идеально подходят для тяжёлой птицы, от 2 до 25 кг живого веса. ЮМБО-Б -- для индеек до 12 кг живого веса, а также для несушек и родительского стада бройлеров.

Наряду с поилками в комплектную систему поения входит узел водоподготовки с медикатором.

Рекомендуемое количество голов на одну круговую поилку: на ЮМБО-Т -- индейки от 2 до 25 кг -- 80--120 голов; ЮМБО-98 -- индейки от 2 до 25 кг -- 80--100 голов; ЮМБО-Б -- индейки от 0 до 12 кг -- 80--100 голов.

Фирмой также поставляются системы приточно-вытяжной вентиляции, отопления с компьютерным управлением, кабельные лебёдки -- для подъёма линий кормления и поения.

Для выращивания индеек, кроме строительства новых зданий, успешно используются помещения птичников, а также могут быть использованы и другие помещения.

технология производства

Мясо индейки - диетический продукт, отличающийся высокими вкусовыми качествами и хорошей усвояемостью. Мышечная ткань составляет около 70% массы тушки. Масса яиц 80-88 г.,срок инкубации 28 сут..,режим такой же как у куриных. Сортировка производится в суточном возрасте. Приблизительное соотношение мужского пола к женскому 46 к 54%. Суточные индюшата поступают в зону подращивания. Они довольно требовательны к температуре и влажности. При повышенной температуре птица падает, менее активна, не подходит к кормушке, не ест, соответственно, не дает прироста живой массы. У индюшонка температура тела 42 градуса, он очень чутко реагирует на жару. Оптимальная влажность для индеек 55-56%.

Самок выращивают и откармливают 105 дней,самцов-140. среднесуточные приросты составляют соответственно 85 и 125 г. в результате вес индюшки в возрасте 104 дня -8,8 кг., самца - 15 кг. Нагрузка на 1 кормушку для взрослой птицы - 50 шт. Плотность посадки на 1 м2- до 5 шт. Убойный выход 85- 90%. Затраты корма на 1 кг прироста -3,5-4,0 кг. Племенных индеек используют до 3-х лет.

3.2 Производственная программа

Таблица 10

Производственная программа

При расчете производственной программы я учитывала следующие критерии:

-1-год - 65% вывода цыплят и 80% сохранности

-2-й год - 75% вывода и 87% сохранности

-3-й год - 85% вывода и 94% сохранности

Это объясняется тем, что процесс производства с каждым последующим годом должен налаживаться.

3.3 Потребность в инвестициях и источники финансирования

Таблица 11

План потребности и использования инвестиций,тыс.руб

Планируется строительство 2-хптичников размером 18х96, а также покупка оборудования стоимостью 6млн.руб.

Таблица 12

Расчет материальных ресурсов, тыс. руб.

Таблица 13

Расчёт затрат на оплату труда

Т.к. процесс производства еще полностью не освоен, то планируется использовать труд 5 работников, а именно 2основных оператора и 1 в ночь, 2 основные птичницы и 1 подменная и 1 вет.врач, он же начальник площадки.

Таблица 14

Расчёт производственной себестоимости проектируемой продукции, тыс. руб

выращивание индейка рентабельность риск

3.4 Расчёт коммерческой себестоимости проектируемой продукции

В этом подразделе рассчитываются затраты по реализации продукции. К ним относятся следующие виды затрат:

затраты на сертификацию продукции;

расходы на транспортировку при сбыте;

комиссионные сборы и посреднические услуги;

расходы на рекламу и участие в выставках и др.

Затраты по реализации продукции сводятся в таблицу.

Таблица 15

Затраты по реализации продукции, тыс. руб.

Таблица 16

Коммерческая себестоимость продукции, тыс. руб.

С временем освоения проекта полная себестоимость единицы продукции постепенно снижается. Это говорит о положительном развитии организации.

4. Финансовый план

4.1 Прогноз финансовых результатов

На основании расчётных показателей данных разделов определим следующие виды прибыли:

- валовая прибыль;

- прибыль от продаж;

- прибыль до налогообложения;

- прибыль от обычной деятельности;

- чистая прибыль.

Результаты расчетов по прогнозированию прибыли и убытков представляются в таблице

Таблица 17

Прогноз финансовых результатов, тыс. руб.

Организация находится на общей системе налообложения.

Таблица 18

Налоговое окружение проекта, тыс. руб.

4.2 Прогноз движения денежных потоков

Проект, как и любая финансовая операция, т.е. операция, связанная с получением доходов и (или) осуществлением расходов, порождает денежные потоки (потоки реальных денег).

Все поступления и платежи отображаются в «Плане движения денежных средств» в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей.

Сумма денежного потока по каждому временному периоду определяет величину накопленной денежной наличности.

Таблица 19

Прогноз движения денежных потоков, тыс. руб.

4.3 Оценка экономической эффективности бизнес - проекта

Для оценки эффективности проекта требуется сопоставление результатов и затрат на протяжении всего периода его реализации. Для этого используется техника дисконтированием денежных потоков.

Основным экономическим нормативом, используемым при дисконтировании, является норма дисконта (ставка дисконтирования), которая отражает минимально приемлемую доходность при альтернативных вложениях капитала. При обосновании нормы дисконта могут быть использованы процентная ставка по кредитам, норма прибыли на производственные инвестиции, ставка доходности по ценным бумагам, процентная ставка по банковским депозитам.

Ставка дисконтирования может быть определена с учетом ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):

= (10,5-8)/(100+8)=0,023

Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проектов, определяется по формуле:

=0,023+0,15=0,173,

где - поправка на риск-15/100=0,15.

Данный проект имеет высокую величину риска.(15%)

,

где n - номер интервала планирования (n = 1,2,...); r - выбранная ставка доходности.

Текущая (дисконтированная) стоимость денежных потоков - величина денежных средств в нулевой момент времени, т.е. в момент инвестирования. Сумма текущих стоимостей денежных потоков рассчитывается путем суммирования текущих стоимостей денежных потоков за весь планируемый период.

Таблица 20

Дисконтирование денежных потоков

С учётом дисконтирования денежных потоков определяются интегральные показатели эффективности проекта: чистая дисконтированная стоимость проекта (ЧДС); внутренняя норма доходности; Динамический (дисконтный) период окупаемости проекта; индекс доходности.

Чистая дисконтированная стоимость (ЧДС) - накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. Чистая текущая (дисконтированная) стоимость проекта определяется как сумма текущих стоимостей денежных потоков за минусом величины капвложений в нулевом периоде и затрат и запасов первого производственного цикла.