Анализ деятельности автотранспортного предприятия
Производственная программа эксплуатации АТП: объем перевозок, грузооборот. Потребность автотранспортного предприятия в оборотных фондах, расчет себестоимости перевозок, затраты на ТО и ТР подвижного состава. Улучшение финансовых результатов работы АТП.
| Рубрика | Транспорт |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.09.2010 |
| Размер файла | 97,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Коэффициента и северных надбавок, тыс. руб.
1076,706
13 Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.
86,12
14 Фонд оплаты труда водителей, тыс. руб.
1162,826
Автомобильное топливо
Таблица 22 - Расчёт потребности в топливе
|
Показатели |
Единицы измерения |
Значение показателя |
|
|
1. Марка топлива |
Дизельное |
||
|
2. Общий пробег |
тыс. км |
2280,618 |
|
|
3. Объём транспортной работы |
тыс. ткм |
12045,66 |
|
|
4. Количество ездок с грузом |
ед. |
Нет |
|
|
5. Линейная норма расходов топлива на 100 км пробега |
л. |
27 |
|
|
6. Линейная норма расходов топлива на 100 ткм транспортной работы |
л. |
1,3 |
|
|
Итого нормативный расход топлива на пере- возки |
тыс. л. |
856,68 |
|
|
9. Надбавки при работе в зимнее время |
тыс. л. |
36,84 |
|
|
10. Всего нормативный расход топлива на пере- возки |
тыс. л. |
893,52 |
|
|
11. Расход топлива на внутри гаражные расходы и технические надобности |
тыс. л. |
4,5 |
|
|
12. Общий нормативный расход топлива |
тыс. л. |
898 |
|
|
13. Цена 1 литра (без НДС) |
руб. |
2 |
|
|
14. Всего затрат на автомобильное топливо |
тыс. руб. |
1796 |
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы
Ссм.м=0,2* Стопл
Ссм.м=0,2* 1796=359,2
Ссм.м=359,2 тыс. руб.
Затраты на восстановление износа и ремонт автошин
Сш=Цш*nш*(Lобщ/1000)*(Нш/100),
где Цш - прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;
nш - число колёс на автомобиле - 10 шт.;
Нш - норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на 1000 км пробега.
Нш=1,49% [1, стр235; 6 стр. 79]
Сш=800*10*(2280618/1000)*(1,49/100)=182,4
Сш=182,4 тыс. руб.
Таблица 23-Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих
|
Наименование показателя |
Значение показателя |
|
|
1. Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час |
28,305 |
|
|
2. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб. |
3 |
|
|
3. Средний по АТП разряд ремонтных рабочих |
4,5 |
|
|
4. Средний тарифный коэффициент |
1,44 |
|
|
5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб. |
4,32 |
|
|
6. Тарифная часть основного фонда заработной платы, тыс. руб. |
122,277 |
|
|
7. Доплаты, тыс. руб. |
9,78 |
|
|
8. Премии, тыс. руб. |
12,228 |
|
|
9. Итого основной фонд заработной платы, руб. |
144,285 |
|
|
10. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента и северных надбавок, тыс. руб. |
216,4 |
|
|
11. Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб. |
17,3 |
|
|
12. Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс. руб. |
233,7 |
ФОТ подсобно-вспомогат. рабочих
ЗПсрг 1 рем = ФОТрем/Nрем
ЗПсрг 1 рем =. 233,7/17=13,7
ЗПсрг 1 рем=13,7 тыс. руб.
ЗП срг 1 пвр = 0,8 ЗП срг1 рем.
ЗП срг 1 пвр =0,8*13,7=10,96
ЗП срг 1 пвр=10,96 тыс. руб.
ФОТ пвр = Nпвр ЗП срг1пвр
ФОТ пвр =3*10,96=32,88
ФОТ пвр=32,88 тыс. руб.
ФОТ рем+ФОТ пвр=266,58 тыс. руб.
Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих 103,9 тысяч рублей.
Затраты на запасные части и материалы
Сзч мат=(Нзч+Нмат)*Iц*Lобщ/1000,
где Нзч - норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;
Нмат - норма затрат на 1000 км пробега на материалы.
Нзч = 7,89 руб. [1, стр259]
Нмат = 9 руб. [1, стр259]
Сзч мат=[(7,89+9)*6*2280618]/1000=231,12
Сзч мат =231,12 тыс. руб.
Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава
АОпс = Сб (Lобщ/1000) * (Нпв/100), [2, стр. 23]
где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на полное восстановление
Нпв=0,37% [4, стр. 8]
АОпс = 312,5 (2280618/1000)*(0.37/100)=2636,96
АОпс =2636,96 тыс. руб.
Накладные расходы ФОТ служащих:
Численность служащих 12 человек
Месячный оклад: руководителя примем 1,5 тыс. руб.
Специалистов - 1,3 тыс. руб.
служащих - 1,1 тыс. руб.
Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих
Сслуж. осн. тар=(3*1500+4*1300+5*1100)*12 = 182,4
Сслуж осн тар = 182,4 тыс. руб.
Таблица 24-Фонд оплаты труда служащих
|
Наименование показателя |
Значение показателя |
|
|
1. Численность руководителей, чел. |
3 |
|
|
2. Средний оклад руководителей, тыс. руб |
1,5 |
|
|
3. Численность специалистов, чел |
4 |
|
|
4. Средний оклад специалистов, тыс. руб |
1,3 |
|
|
5. Численность других служащих (технических исполнителей) |
5 |
|
|
6. Средний оклад других служащих, тыс. руб |
1,1 |
|
|
7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб |
182,4 |
|
|
8. Надбавки, тыс. руб |
18,24 |
|
|
9. Доплаты, тыс. руб |
18,24 |
|
|
10. Премии, тыс. руб |
36,48 |
|
|
11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб |
255,36 |
|
|
12. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента, тыс. руб |
383,04 |
|
|
13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб |
30,64 |
|
|
14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб |
413,68 |
Отчисления на соц./нужды служащих:
Осн. = 0,39* ФОТ служ
Осн = 0,39*413,68=161,3
Осн = 161,3 тыс. руб.
Таблица 25-План по труду и кадрам
|
Категории персонала |
Численность, чел. |
Фонд оплаты труда, тыс. руб |
Среднегодовая зар. плата, т. руб |
|
|
Водители |
68 |
1162,826 |
17,1 |
|
|
Ремонтные рабочие |
17 |
233,7 |
13,7 |
|
|
Подсобно-вспомогательные рабочие |
3 |
32,88 |
10,96 |
|
|
Служащие |
11 |
413,68 |
37,6 |
|
|
Всего работающие |
99 |
1843,086 |
18,6 |
Амортизационные отчисления на полное восстановления производственной технической базы и нематериальных активов
АО птб = 0,1 Сптб
АО птб = 0,1*5572,4=557,24
АО птб = 557,24 тыс. руб.
Земельный налог:
Нзем = Снал. П
Снал. - ставка налога = 0,5 руб.
П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс. м^2
Нзем = 0,5 12 = 6 тыс. руб.
Налог с владельцев автотранспортных средств.
Нвлад. = 0,6 ММОТ Nл.с. Асс,
ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 тыс. руб.
Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [6, стр324]= 210 л.с.
Нвлад. = 0,6*83,49*210*51,3 = 56,91 тыс. руб.
Плата за выброс загрязняющих веществ в атмосферу.
Нвыб. = Снал Qат
Нвыб = 0,155*35 *0,825*898000 /1000 = 4 тыс. руб.
Налог на приобретение транспортных средств не изменился и составляет 250 тысяч рублей.
Затраты на рекламу примем равными 43 тыс. руб.
Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб.
Таблица 26-Калькуляция себестоимости перевозок
|
Статьи затрат |
Сумма затрат, тыс. руб. |
На 1 ткм, руб. |
Структура % |
|
|
1. Фонд оплаты труда водителей 2. Отчисления на социальные нужды, в том числе: на социальное страхование в Пенсионный фонд, в Государственный фонд занятности, в фонды обязательного медицинского страхования Автомобильное топливо Смазочные и прочие эксплуат. мат. - лы Затраты на восстановление износа и ремонт шин Затраты на ТО и ТР подвижного состава, в том числе: фонд оплаты труда ремонтных рабочих, отчисления на соц. нужды, затраты на запчасти и материалы 7. Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава Накладные расходы 8.1 ФОТ служащих 8.2. Отчисления на соц/нужды 8.3 АО на восстановление ПТБ 8.4 Представительские расходы 8.5 Затраты на рекламу 8.6 Износ по нематериальным активам 8.7 Налоги включаемые в себестоимость 8.8 Прочие накладные расходы |
1162,826 453,5 62,79 325,58 23,26 41,86 1796 359,2 182,4 601,6 266,58 103,9 231,12 2636,96 2803,93 413,64 161,3 557,24 43 13 50 1325,094 240,616 |
0,1 0,04 0,15 0,03 0,02 0,05 0,22 0,23 |
11,6 4,5 17,9 3,6 1,8 6 26,4 28,1 |
|
|
ИТОГО |
9996,416 |
0,84 |
100 |
Затраты, образующие себестоимость перевозок, группируют в соответствии с их экономическим содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 27.
Таблица 27. Затраты произведенные автотранспортным предприятием
|
Экономические элементы |
Годовая сумма затрат, тыс. руб. |
|
|
1. Материальные затраты 2. Затраты на оплату труда 3. Отчисления на социальные нужды 4. Амортизация основных фондов 5. Прочие затраты Итого |
2568,72 1843,086 718,4 3194,2 1672,01 9996,416 |
Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок принято также делить на три группы; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные переменные и удельно - постоянные затраты. Выполняем такие расчеты и результаты представляем по форме таблицы 28.
Таблица 28 - Частные измерители затрат
|
Группы статей затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Затраты на единицу, руб. |
||||
|
******************** |
1 руб. Дохода |
1 ткм |
1 км |
1 авт-ч |
||
|
1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления- ями на соц. нужды |
1439,76 |
0,13 |
0,14 |
|||
|
2. Переменные затраты |
5093,478 |
0,47 |
0,48 |
2,4 |
||
|
3. Условно-постоянные затраты |
2640,649 |
0,25 |
0,25 |
25,2 |
||
|
Итого |
9173,887 |
0,85 |
0,87 |
Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:
Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,
где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы), руб.:
Спост - постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб.
ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды
Собщ=2,4*2280,618+25,2*111,475+ 1616,326 = 9996,416
Собщ = 9996,416 тыс. руб.
Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:
Sткм=Собщ/Р
Sткм=9996,416/12045,66 =0,84
Sткм=0,84 руб.
Затраты на один рубль дохода:
З = Собщ / Dпер
З =9996,8416/11575,36=0,86
З=0,86 руб.
Заключение
Внедрение мероприятий, связанных с перевозкой грузов по системе рациональных маршрутов, по подогреву двигателей в зимнее время и внедрение диагностических комплексов для определения технического состояния автомобилей привело к улучшению основных технико-экономических показателей работы АТП, а именно: снижение себестоимости на 6.1%, увеличению чистой прибыли на 39,9%, росту общей рентабельности на 35,3%, росту фондоотдачи на 7,17%, снижению затрат на 1 рубль доходов на 6,4%. Считаю внедрение выше перечисленных мероприятий экономически целесообразно.
Литература
Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта / Под ред.
С.Л. Голованенко. - 3е изд., переработанное и дополненное. - К.: Техника, 1991.-351 с.
Жарова О.М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта:
Учеб. Пособие для автотрансп. Спец. Вузов. - М.: Высш. Щк., 1991. - 223 с.
Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом
и сдельные расценки для оплаты труда водителей. - М.: Экономика, 1989.
Экономика автотранспортного предприятия. Методические указания по выполнению
курсовой работы для студентов дневной формы обучения специальности 240100.-
Составитель: канд. экон. наук, доцент Т.А. Малетина. - Иркутск. 1996. - 15 с.
Прейскурант №13-01-01 «Тарифы на перевозку грузов и другие услуги, выполняемые автомобильным транспортом». - М.: Госкомцен РСФСР, 1989. - 48 с.
Краткий автомобильный справочник. - 10е изд., перераб. и доп. - М.: Транспорт, 1983. - 220 с.
Подобные документы
План перевозок грузов, производственная программа по эксплуатации подвижного состава. Расчет программы технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава. Расход эксплуатационных и ремонтных материалов, калькуляция себестоимости перевозок.
курсовая работа [284,0 K], добавлен 07.03.2010План перевозок грузов, производственная программа по эксплуатации подвижного состава. Расчет программы технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава. Расход эксплуатационных и ремонтных материалов, калькуляция себестоимости перевозок.
курсовая работа [179,9 K], добавлен 04.12.2010Составление плана перевозок и перечень грузов для перевозок. Планирование технического обслуживания и ремонта подвижного состава. Производственная программа как система технико-эксплуатационных показателей. Потребность в смазочных и обтирочных материалах.
курсовая работа [77,2 K], добавлен 21.12.2010План перевозок груза и программа по эксплуатации подвижного состава. Расчет норм расхода топлива для ПС, смазочных и обтирочных материалов, затрат на ТО и ТР автомобилей. План по труду и заработной плате, себестоимости перевозок, прибыли и рентабельности.
курсовая работа [89,6 K], добавлен 03.06.2014Техническая характеристика подвижного состава, производственная программа по его техническому обслуживанию и ремонту. План расхода эксплуатационных и ремонтных материалов. Расчет зарплаты и себестоимости перевозок. Анализ прибыли и рентабельности.
курсовая работа [68,3 K], добавлен 23.03.2012Производственная программа по эксплуатации автомобилей. Программа материально-технического обеспечения и по труду и заработной плате. Расчет затрат предприятий автомобильного транспорта, себестоимости перевозок, прибыли и финансовых показателей АТП.
курсовая работа [46,0 K], добавлен 22.09.2011Расчет производственной программы автотранспортного предприятия и плана эксплуатации подвижного состава. Анализ эксплуатационных затрат: заработная плата работников, отчисления в бюджет, амортизация основных фондов. Калькуляция себестоимости перевозок.
курсовая работа [145,4 K], добавлен 08.03.2011Расчет производственной базы автотранспортного предприятия, определение среднесписочного количества автомобилей и общую грузоподъемность. Расчет себестоимости перевозок по статьям затрат. Расчет величины дохода и прибыли автотранспортного предприятия.
курсовая работа [161,2 K], добавлен 03.07.2011Производственная база и программа по эксплуатации подвижного состава. Материально-техническое обеспечение. Расчет стоимости основных производственных фондов, оборотных средств автотранспортного предприятия. Амортизация основных фондов. Трудовой потенциал.
курсовая работа [99,3 K], добавлен 16.06.2015Перемещение грузов и пассажиров. Доходы, расходы, доходность и себестоимость перевозок. Статистика труда на транспорте. Расчет технико-эксплуатационных показателей работы подвижного состава. Выполнение плана по объему перевозок и контроль за ритмичностью.
курсовая работа [416,9 K], добавлен 03.03.2011
