Разработка бизнес-плана туристического агентства в сфере развития спортивно-оздоровительного туризма

Особенности разработки бизнес-плана. Специфика развития отрасли спортивно-оздоровительного туризма. Анализ рынка туристического продукта в этой сфере. Этапы разработки бизнес-плана туристической фирмы в области спортивно-оздоровительного туризма.

Рубрика Спорт и туризм
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 21.07.2011
Размер файла 85,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Допускается участие в пешеходном походе одной трети туристов с опытом лыжных или горных походов на одну категорию сложности ниже, в лыжном походе - с опытом пешеходных или горных походов на одну категорию сложности выше, в горном походе - с опытом пешеходных или лыжных походов той же категории сложности, но с соответствующим "перевальным опытом". Требования к "перевальному опыту", т.е. к опыту прохождения категорийных перевалов, сформулированы пунктом 2.2.11 "Правил", но формулировка оказалась не совсем точной (недостаточно понятной) и потребовала в дальнейшем специального комментария на страницах журнала "Турист". Дело в том, что в горном туризме "перевальный опыт" определялся и определяется не только качеством (категорией трудности) пройденного ранее перевала, но и количеством таких перевалов. Это требование заложено в формулу классифицирования горных маршрутов, по которой категория сложности горного похода определяется прежде всего количеством и категорией трудности перевалов, являющихся определяющими. В таблице характеризует требования к маршрутам горных походов. [10, стр.22]

Таблица: классификационные требования к маршрутам горных походов по количеству и категориям трудности перевалов

Категория сложности

Минимальное количество

Koличество перевалов, определяющих сложность похода, по категориям трудности

Максимально допустимое количество перевалов при продолжительности поход в оответствии с разрядными требованиями

I

2

2

II

3

1

2

4, из них 1Б-3

III

4

1

2

5, их них 2А-3

IV

5

1

1

2

6, из них 2Б-3

V

6

1

2

1

7, их них 3А-2

Примечание. Горные походы повышенной сложности включают в маршрут (дополнительно к требованиям по маршрутам V категории сложности) один перевал 3Б категории трудности.

Принимая во внимание основные требования "Правил" к руководителям походов - наличие опыта участия в походе на одну категорию выше, чем заявленный маршрут (а для руководства походом V категории сложности - не менее двух участий в походах V категории сложности), и опыт руководства походом предыдущей категории сложности, - требования к "перевальному опыту" для всех участников и руководителей походов, маршруты которых включают категорийные перевалы, должны соответствовать таблице приведенной ниже.

Таблица. Требования к "перевальному опыту" для участников и руководителей походов, маршруты которых включают категорийные перевалы

Требования к предыдущему "перевальному" опыту" участников и руководителей

Категории трудности перевалов

1A

Для участников походов

Иметь опыт прохождения перевала участником

-

два 1А

два 1Б

два 2А

два 2Б

два 3А

Для руководителей походов

Иметь опыт прохождения перевала участником

два 1Б

два 2А

два 2Б

один 3А

два 3А

один 3Б

Иметь опыт прохождения перевала руководителем

-

два 1А

два 1Б

два 2А

два 2Б

два 3А

При планировании маршрутов, включающих первопрохождение перевалов, к руководителям и участникам походов предъявляются повышенные требования, а именно: участники должны иметь опыт прохождения (руководитель - опыт руководства при прохождении) перевалов той же категории сложности. Это означает, что нельзя включать в маршрут похода перевалы таких категорий трудности, которых еще нет в опыте руководителя и участников похода.

Количественный состав туристских групп определяется "Правилами" для походов I и II категорий сложности - не менее 4 человек, для всех остальных категорий сложности - не менее 6 чел., причем для походов по маршрутам III и выше категорий сложности количественный состав группы не должен превышать 12 чел. (для водных походов - 20 чел). Ограничение по нижнему количественному пределу было введено в "Правила" с целью (в случае такой необходимости) более действенной помощи пострадавшему, успешной организации его транспортировки, а по верхнему пределу - для улучшения управляемости группой на маршруте похода. Оптимальным составом группы, в зависимости от характера маршрута, технико-тактических задач преодоления наиболее сложных препятствий и т.п., следует считать 8-10 человек. Такая группа способна решать любые задачи, управляема, легко распределяет общественный груз, способна обеспечить поисково-спасательные работы своими силами.

Особо следует остановиться на п.2.2.14 "Правил". Этим пунктом формулируются дополнительные требования к участникам походов в периоды межсезонья: "Участники походов и путешествий, проводящихся в периоды межсезонья, должны иметь соответствующий опыт участия (руководитель - опыт руководства) в походах и путешествиях, совершенных в периоды межсезонья, или опыт походов и путешествий той же категории сложности в обычных условиях". Минимальный состав группы для походов в периоды межсезонья, включая, следовательно, и группы, совершающие походы I и II категорий сложности, определен в 6 человек. Кроме того, пунктом 2.2.9 "Правил" установлено, что участники категорийных походов, совершаемых зимой и в периоды межсезонья, должны иметь опыт организации полевого ночлега в зимних условиях. [20, стр.34] Определение же сроков, относящихся к периодам межсезонья, должно выполняться в соответствии с утвержденным постановлением коллегии Центрального совета по туризму и экскурсиям и президиума Всесоюзного совета добровольных спортивных обществ профсоюзов (см. приложение 1).

Дифференцированные требования предъявляются "Правилами" к участникам и руководителям водных походов. При этом участники походов I-III категорий сложности могут иметь опыт походов на любом виде судов (байдарки, плоты, надувные лодки, катамараны), а участникам походов на байдарках, начиная с IV категории сложности, надо иметь соответствующий опыт походов предыдущей категории сложности. Участники походов на плотах, надувных лодках и приравненных к ним катамаранах, начиная с походов IV категории сложности, должны иметь соответствующий опыт походов в том же виде судов или на байдарках. При наличии у группы нескольких видов судов, на каждом из них должен находиться участник, имеющий опыт участия в походах не более чем на одну категорию сложности ниже в том же виде судов. Руководители походов должны иметь соответствующий опыт участия в походах и руководства походами на тех же видах судов. [33, стр.41]

Участникам комбинированного похода, включающего участки маршрута со способами передвижения, характерными для двух-трех видов туризма, нужно иметь соответствующий опыт участия (руководителю-участия и руководства) в походах или путешествиях по различным видам туризма, составляющим маршрут данного похода или путешествия.

Все участники категорийных туристских походов должны уметь плавать, знать приемы спасания утопающих, владеть навыками оказания доврачебной помощи, а один из участников должен иметь специальные знания и навыки для оказания доврачебной помощи.

Возрастные требования ("возрастной ценз") к участникам и руководителям туристских походов сформулированы в п. п.2.2. 19 и 5.2 "Правил" соответственно: участию в походах I категории сложности допускаются лица не моложе 14 лет, II категории-не моложе 15 лет, III, IV и V категорий - не моложе 16, 18 и 20 лет соответственно (однако при совершении пешеходных и водных походов I категории сложности разрешается включать в состав групп - до одной трети состава - детей школьного возраста, участвующих в походе вместе со своими родителями или близкими родственниками); руководителями походов I категории сложности могут быть лица, достигшие 18 лет, II и III-20 лет, IV и V-22 лет.

Особые требования предъявляются к руководителям и участникам походов повышенной сложности. К таким походам (в тексте, таблицах и примечаниях настоящих рекомендаций обозначенных как V усл.) относятся походы V категории сложности, маршруты которых включают участки повышенной сложности (например, в горных походах - перевалы ЗБ категории трудности). Туристские группы, совершающие походы повышенной сложности, должны иметь в своем составе не менее одной трети участников с опытом совместных походов не ниже IV категории сложности. Участникам таких походов, необходимо иметь опыт участия в двух походах V категории сложности по данному виду туризма (для водных походов - в том же виде судов), а руководителям - опыт участия в таком походе и опыт руководства двумя походами V категории сложности в том же виде туризма (для водных походов - в том же виде судов). [33, стр.48]

В группе должен быть заместитель руководителя с опытом участия в походе повышенной сложности и опытом руководства походом V категории сложности по данному виду туризма.

Руководитель похода повышенной сложности должен иметь опыт участия в походе V категории сложности (или руководства таким походом) в районе проведения похода повышенной сложности и возраст не менее 25 лет.

Продолжительность походов повышенной сложности на активной части маршрута не должна превышать 28 дней. [9, стр.27] Маршруты горных походов повышенной сложности отвечают требованиям, изложенным в "Дополнительных мерах по обеспечению безопасности при проведении самодеятельных горных туристских походов" (утвержденных постановлением бюро Центрального совета по туризму и экскурсиям от 20 мая 1982 года, № 14-4).

Важным является требование к "непрерывности опыта" руководителей и участников категорийных туристских походов. П.2.2.7 указывает на то, что после двухлетнего и более длительного перерыва участия в походах турист может руководить или участвовать в походе не выше той категории сложности, которая была у него в предыдущих походах. Этот пункт "Правил" требует особо внимательного отношения к рассмотрению заявочных материалов со стороны выпускающей организации, так как если речь идет о туристе, который в течение этого двухлетнего периода не только активно тренировался (о чем хорошо известно проводящей поход организации), но участвовал в соревнованиях по туристской технике, руководил походами, в том числе по программам подготовки туристских общественных кадров, участвовал в тренировочных походах, более низких категорий сложности, но проведенных на хорошем спортивном уровне, то ограничения п.2.2.7 на такого туриста не распространяются. [41, стр.92]

С точки зрения как долгосрочного, так и оперативного планирования подготовки туристов в туристской секции коллектива физкультуры, совета ДСО и т.п. имеют ограничения, включенные в условия выполнения разрядных требований по спортивному туризму и в абзац второй п.2.2.7 "Правил". В разрядных требованиях установлено, что промежуток между двумя засчитываемыми на разряд походами должен быть не менее месяца, а "Правилами" - что при совершении двух походов с разрывом менее одного месяца опыт, приобретенный в первом походе, не принимается во внимание при решении вопроса о допуске к участию (руководству) во втором походе. В хорошо планируемой работе туристской секции, спортивной команды есть место не только для повышения спортивного мастерства в смысле совершенных зачетных походов, приближающих каждого спортсмена к тому или иному "разрядному рубежу", но и в том, с какой пользой для своих товарищей провел основной период спортсмен-турист, т.е. участвовал в проведении соревнований' по туристской технике, руководил группой новичков, совершавших поход I категории сложности, или группой, совершающей учебный поход по программе НТП-Б, СТП или СИП (средней инструкторской подготовки). [41, стр.93]

Важен и дополнительный перевальный опыт, и повышение высотного опыта. Высотный опыт, касающийся прежде всего участников горных походов, - это последовательный, год за годом, набор высоты. Считается правилом увеличивать свой "высотный потолок" не более чем на одну тысячу метров в сезон.

"Правилами", наконец, устанавливаются и определенные требования к уровню знаний, к уровню теоретической, методической и других разделов туристской подготовки. Эти требования оговорены пунктом 2.2.10 "Правил", согласно которому участники походов I категории сложности должны обладать специальными знаниями и навыками в объеме начальной туристской подготовки (НТП), II-III категорий сложности - в объеме средней туристской подготовки (СТП), IV-V категорий сложности - в объеме высшей туристской подготовки (ВТП). Соответствующую подготовку обеспечивает организация, проводящая поход, и делает об этом запись в заявочной книжки группы. [41, стр.96]

Обязанности проводящей организации, ее туристского актива (инструкторов, тренеров-общественников) состоят в том числе в организации учебы туристов в соответствии с программами и учебными планами подготовки туристских общественных кадров на требуемых уровнях.

2. Разработка бизнес-плана туристской фирмы в сфере СОТ

2.1 Описание деятельности

2.1.1 Формулировка бизнеса

Будем считать, что Туристическая фирма ООО "Спорт Тур" будет создана в марте 2010 г. в форме общества с ограниченной ответственностью. Это будет турагентство на российском туристическом рынке и будет заниматься предоставлением туристских услуг в области спортивного и оздоровительного туризма а также обычного туризма на территории ближнего зарубежья и России. Также фирма оказывает дополнительные тур - услуги, такие как бронирование гостиниц, бронирование авиабилетов, железнодорожных билетов, билетов на спортивные и культурно-зрелищные мероприятия, визовая поддержка, трансфер, организация деловых поездок (выставки, ярмарки, конгрессы), экскурсий.

Мы будем рассматривать развитие данного бизнеса в течении первых пяти лет. Показатели эффективности полученные в результате проведенного анализа можно пролонгировать ежегодно на дальнейший срок работы фирмы. Нам же для анализа достаточно 5 лет.

Общий первоначальный объем финансирования, необходимый для реализации данного проекта, оценивается в 103500 руб. Объем финансирования зависит от схемы реализации проекта, выбора конкретного местоположения офиса продаж и т.д.

Далее мы поэтапно рассмотрим все необходимые стадии, связанные с бизнес - планированием и открытием туристического агентства.

2.1.2 Описание отрасли и фирм

Современная туристская индустрия является одной из самых высокодоходных отраслей в мировой экономике. Сегодня в России выдано около 20 тысяч туроператорских и турагентских лицензий. Поэтому на рынке туристических услуг высока вероятность не выдержать конкуренции. Для успешного функционирования необходимо выбрать правильных партнеров (туроператоров) и правильное место расположения агентства. Возможности и угрозы, сильные и слабые стороны бизнеса рассматриваются в SWOT-анализе.

Таблица 1.2.1 SWOT-анализ

Возможности

рост уровня жизни населения (до недавнего времени)

приемлемое законодательство

появление новых продуктов у туроператора (новых достопримечательностей в стране туризма)

сокращение числа турагентств в связи с кризисными явлениями в экономике

Угрозы

мировой экономический кризис

угроза терроризма

изменение законодательства

ужесточение налоговой политики

снижение уровня жизни населения

общественное мнение

чрезвычайные происшествия на транспорте

изменение политической ситуации в стране

изменение ценовой политики туроператора

сезонность спроса

Сильные стороны

квалифицированный персонал

умеренные цены

активная рекламная политика

удобное месторасположение офиса (главная улица города)

совмещение обязанностей директора и бухгалтера

комфортабельный офис

небольшие первоначальные вложения

Слабые стороны

отсутствие известного имени на рынке

отсутствие своей клиентуры

небольшой персонал (не кем подменять)

небольшой ассортимент на старте

2.1.3 Описание предоставляемых услуг

Фирма является туристическим агентом, и может: покупать у определённого туроператора определённый тур в некотором количестве и продавать его клиенту, то есть быть посредником между клиентом и туроператором. За свои услуги агентство будет брать комиссию в размере 10-12 % от проданного тура, в зависимости от договоренности с туроператором. После продажи тура и перечисления агентством прибыли на счёт туроператора, удерживается комиссия на расчётный счёт агентства.

Сначала необходимо заключить агентский договор, после чего нашей фирме становятся доступными многие дополнительные услуги оператора:

· возможность on-line бронирования, что значительно облегчает работу;

· получение свежих спецпредложений и новостей с помощью Подписки на рассылку по электронной почте, если планируется постоянная покупка туров данной фирмы ;

· расписание ознакомительных туров;

· информация по вопросам субагентского сотрудничества.

В качестве поставщиков выбраны несколько московких туроператоров, являющихся лидерами на рынке туристических услуг. Главными партнёрами будут являться туроператоры: «TEZ-tour», «Capital-tour», «Pegas», «GTI-travel», «CORAL TRAVEL», «Mostravel», тульские «МП-Тур» и «Ветер Странствий» (организаторы туров по России и ближнему зарубежью)

В диапазон предлагаемых фирмой туров входят поездки от популярных и недорогих до самых дорогих и престижных. Популярными маршрутами летом являются Египет, Турция, Тунис, курорты Краснодарского края и Черноморского побережья, Санкт-Петербург, Испания, Греция и др. Осенью и зимой популярны такие направления, как все тот же Египет, Таиланд, ОАЭ, Индия, где в это время наступает туристский сезон, есть прекрасные условия для отдыха, загара, купания и подводного плавания.

2.2 Анализ рынка и конкуренции

2.2.1 Краткая информация об отрасли

Туристический бизнес - очень выгодное дело на сегодня, но огромная конкуренция и сезонность спроса могут дать новой фирме закрыться на самом первом этапе, поэтому надо всё продумать заранее и успеть открыть фирму к майским праздникам, чтобы не пропустить сезон. А в феврале закрывается большинство несостоявшихся фирм. Поэтому главное: наработать за лето запас на зиму, и фирма принесёт свои плоды.

На объем продаж по зарубежным направлениям также влияет такой фактор как сезонность. В летний период наблюдается резкий скачок продаж путевок в Турцию, в Италию, на Кипр, другие страны Европы, в Египет и конечно же наши Черное море и Санкт Петербург. Осенью наблюдается увеличение продаж по направлениям Италия, ОАЭ. В Италии туристов привлекает не только отдых на побережье, но и экскурсионные маршруты по городам, кроме того очень часто в крупных городах проводятся специализированные выставки, спортивные соревнования, различные симпозиумы. В осенний период начинается активная продажа экскурсионных туров по Европе, тур путевок в Египет и горнолыжных курортов.

Весной основной объем продаж идет за счет экскурсионных маршрутов по городам Европы, а также за счет продажи путевок в Турцию и Египет.

Сезонность бизнеса - самая большая опасность, которая подстерегает новорожденное агентство. Количество людей, едущих отдыхать летом, несравнимо с зимой. Пики продаж приходятся на вторую половину апреля (люди собираются отдохнуть в майские праздники), июль - начало августа (разгар семейных отпусков), сентябрь (на курорты едут бездетные пары и молодежь), конец ноября - начало декабря (новогодние туры). И есть совершенно провальные месяцы, которые хоронят большинство начинающих турагентств: октябрь и январь-февраль. В иной месяц у вас может не оказаться вообще ни одного клиента. А оплачивать аренду офиса все равно придется.

Есть, конечно, круглогодичный Египет и горнолыжные туры. Но они достаточного оборота не обеспечивают. Не всегда выживают даже те, кто начал работать в апреле и захватил первый пик продаж. Заработанных к осени денег может не хватить до следующей весны. Так что, начиная бизнес, самым правильным решением будет планировать убытки в течение первых двух лет. Особенно важно это учесть, если проект начинается на заемные деньги. Строить график возврата кредита в расчете на то, что деньги в кассу будут поступать стабильно, - настоящее безрассудство.

Можно выделить несколько временных периодов, когда российские туристы проводят отдых за рубежом:

1. Два летних месяца июль и август, особенно август - самый большой пик

2. Осенние школьные каникулы и ноябрьские праздники.

3. Новый год и зимние школьные каникулы.

4. Праздник 8 марта.

5. Весенние школьные каникулы.

6. Первомайские праздники: 1 мая и День победы.

Временной период, когда российские туристы проводят отдых на территории России:

1. Санкт-Петербург - с майских праздников по конец сентября.

2. Черноморские курорты - с начала июня по конец сентября.

2.2.2 Рыночные сегменты

Конечными потребителями услуг фирмы «Спорт Тур» являются:

-молодые и активные люди;

-спортсмены;

-группы школьников и студентов.

Таблица 2.2 Сегментация клиентов по доходам от продаж турпутевок

Сегменты

Доля доходов за год, %

1. Корпоративные клиенты

30

2. Частные клиенты

70

Итого:

100

2.2.3 Целевой рынок

Целевым является рынок предоставления различных услуг в сфере туризма (заказа билетов и продажи туров до организации различных мероприятий за границей и пределах нашей страны)

Спрос на рассматриваемый вид услуг находится в стадии устойчивого роста, что объясняется следующими причинами:

· Сформирована устойчивая прослойка благосостоятельных жителей Тулы и области;

· Как показывают исследования, в г. Туле сформировался достаточно устойчивый слой потребителей туристических услуг.

2.2.4 Рыночный потенциал целевого рынка

Характеризуя потенциал целевого рынка, следует учесть, что на сегодняшний день в г. Туле мало компаний, предоставляющих аналогичные услуги. Это 2-3 клуба спортивного туризма и в принципе все. Основная специфика тульских турагентств пляжный отдых за границей и в России, экскурсионные туры по России. Многие из таких фирм занимаются продажей «горящих» путевок, продажей своих спецпредложений, рассчитанных на определенный период и количество туристов в группе; но у многих ассортимент ограничен некоторыми зарубежными странами.

Проведенные рыночные исследования и анализ потребителей различный услуг в области спортивно-оздоровительного туризма позволяет провести ориентировочную количественную оценку потенциала: возможно открытие одного, а при успешном ведении бизнеса - двух офисов обслуживания клиентов в г. Тула.

Ситуация, складывающаяся на целевом рынке, является не сильно конкурентной. В любом случае, существует потенциал в открытии новых турфирм в случае организации ими инновационных услуг таких как спортивные туры и проведении агрессивной политики проникновения на рынок с хорошо организованной рекламной компанией. Подводя итоги исследования и анализа рынка, можно сделать вывод о перспективности вложения финансовых средств в развитие данной отрасли.

2.2.5 Объем продаж

Предполагаемый объем продаж по аналогии с результатами деятельности основных конкурентов в течение первого года работы на рынке туризма составит:

Таблица 2.5

Месяц

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

Дек

Кол-во проданных туров

18

12

18

25

43

70

70

70

52

22

17

23

Учтен фактор влияния сезонности: рост объема продаж в летний период, в осенние месяцы увеличение числа конференций и других мероприятий и большой объем продаж на новогодние праздники и рождество.

Турагенство «Спорт Тур» будет располагаться в г. Тула. Город с населением чуть менее 500 тыс. чел. с развитой транспортной инфраструктурой (Общественный транспорт: автобусы, троллейбусы, трамваи, маршрутные такси; Междугородний транспорт: поезда, автобусы, маршрутные такси).

Молодёжный туризм: в апреле планируются туры в Подмосковные пансионаты для молодёжи (для этого будут заключены договоры с туроператорами по Подмосковью), а также проведение экскурсий для школьников и студентов. Особенный пик продаж по данному направлению планируется с мая ( многие люди выезжают на майские праздники и на выходные) по август (350 туров), когда у студентов и школьников каникулы и ещё декабрь, январь (160 туров), когда в России самый значительный праздник Новы Год.

Познавательный туризм: основное направление, по которому будут реализовываться данные туры - это Москва, Санкт - Петербург, Золотое Кольцо, Псков, Владимирская область, Тверь-Торжок, Гусь Хрустальный. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с июля по ноябрь (280 туров).

Стратегическим фактором при размещение является место аренды офиса (покупку жилой/нежилой недвижимости мы не рассматриваем как вариант, т.к. он значителен по капитальным вложениям и значительно увеличивает срок окупаемости турагентства). Целесообразно размещать офис на центральных улицах города Тулы: пр. Ленина, Красноаремейский пр., ул. Советская, ул. Октябрьская в Зареченском районе, ул. Ложевая, Металлургов, Кирова в Пролетарском районе города; рядом с центрами (или в них), деловой, производственной и транспортной активности: торгово-офисные центры, крупные супермаркеты и ритейлеры, административные здания, рынки, крупные остановки общественного транспорта.

Дело в том, что в вышеуказанных местах как правило уже имеется открытое турагентство, поэтому придется привлекать клиентов более удобным месторасположением офиса, яркими указательными рекламными материалами вблизи офиса, уровнем оформления офиса и профессионализмом персонала, а главное более привлекательным уровнем цен на продукты, т.е. скидкой на туристические предложения.

В качестве целевой аудитории - потенциальных клиентов, будем рассматривать молодых и активных людей, спортсменов, школьные группы под руководством школьных же физруков, студенческие отряды и др. людей. В летний период отпусков потенциальных клиентов становится больше. К их числу добавляются более широкая целевая аудитория, состоящая уже из людей, уровень достатка которых составляет от 9-10 тыс. руб. в месяц, т.е. рабочие специальности, широкий спектр молодежи. На них будет ориентирована маркетинговая политика фирмы.

В рассматриваемых сегментах у фирмы нет конкурентов.

2.3 План маркетинга

2.3.1 Каналы распределения

Продажа путевок осуществляется самостоятельно, без посредников.

2.3.2 Политика ценообразования

Турфирма сама будет заниматься формированием спортивно-оздоровительных туров за исключением обычных туров, которые она будет реализовывать через туроператоров, где размер комиссии составляет 10%-12%.

Талбица 3.2Примерный прайс-лист

Страна

Отель

Условия

Цена

Египет (Хургада, Шарм Эль Шейх)

Golf 2*

завтрак + ужин

12000 руб.

Ambassador 3*

заватрак + ужин

15000 руб.

Beach Albatros 4*

all inclusive

22700 руб.

Conrad Sharm El Sheikh Resort 5*

завтрак

24000 руб.

Испания (Коста Брава, Коста дель Соль, о.Ибица)

El Tiburon 2*

завтрак

35300 руб.

Carmen Teresa 3*

завтрак

36900 руб

Torrequebrada 5*

завтрак

48000 руб.

ОАЭ (Абу-Даби, Дубаи)

Royalton 2*

завтрак + ужин

35000 руб.

Montreal 3*

завтрак + ужин

49700 руб.

Arabian Park 4*

завтрак

56300 руб.

Индия (ГОА)

Prazeras 2*

заврак

24000 руб.

Россия (Черноморское побережье)

Санаторий «Черное море», Геленджик

завтрак

7000 руб.

2.3.3 Стимулирование продаж

Необходимо сглаживание сезонных колебаний. Т.е., например, в феврале, марте, когда идет снижение продаж, можно предлагать скидки туристам для поездок в это время.

Со стороны операторов, существует возможность дополнительного стимулирования продаж по итогам рекламных акций и бонусных программ

2.3.4 Реклама

Наша фирма планирует тратить на рекламу все возможные средства и усилия, но в размере не более 8 тыс. руб. в месяц т.к. реклама во многом обеспечивает успех фирмы. Будем использовать объектно-ориентированную рекламу, расклейку объявлений в ВУЗах и школах на досках объявлений, в спортивных школах и учреждениях. Также будет использоваться реклама в Интернете. Мы разместим свою рекламу в поисковых системах vTule.ru, Megatula.ru, Travel.Ru. Мы планируем поместить рекламные объявления в Тульских глянцевых и газетных печатных изданиях. Также эффективна раздача листовок.

2.3.5 Дополнительные услуги

Также фирма оказывает дополнительные туристические услуги, такие как бронирование гостиниц в 10 странах мира (от 500 руб.), бронирование авиабилетов 400 руб., железнодорожных билетов 170 руб., билетов на спортивные и культурно-зрелищные мероприятия от 200 до 450 руб., трансфер (от 500 руб.), организация деловых поездок (выставки, ярмарки, конгрессы), экскурсий.

2.4 Открытие фирмы - выбор организационно-правовой формы и системы налогообложения

2.4.1 Выбор организационно-правовой формы

Для открытия фирмы предлагается использовать на выбор 2 организационно-правовых формы:

- общество с ограниченной ответственностью с одним учредителем (единственным участником);

- индивидуальный предприниматель.

Изменения в налоговом законодательстве постоянно ухудшают положение организаций по сравнению с индивидуальными предпринимателями.

Приведем самый впечатляющий пример.

Пусть два товарища решили заняться бизнесом. Один зарегистрировал ООО (дороже и дольше), другой - ИП (дешевле и быстрей). И тот и другой оказывают туристические услуги, и применяют УСН6. Оба получили выручку в 100 тыс. рублей. Условно будем считать, что расходов нет. Оба уплатили единый налог по УСНО в размере 6 тыс. руб. - 6 процентов от дохода.

Чтобы воспользоваться доходом ООО первый товарищ обязан выплатить себе доход, который приравнивается к дивидендам с обложением их 6% процентами НДФЛ (налог на доходы физических лиц). В общем на руки он получит 88679 руб.

Если он выплатит себе доход в форме зарплаты, то потребуется ещё уплатить 14% взносов на ОПС (обязательное пенсионное страхование) и вместо 6% НДФЛ - 13%, страховку в ФСС от несчастных случаев - минимум 0,2 процента. От зарплаты на руки он получит 73899 рублей.

Второй товарищ - ИП, кроме уплаты единого налога больше ничего платить не должен, чтобы воспользоваться полученным доходом. Фиксированные платежи в ПФ РФ составляют 10000 руб. в год и уменьшают сумму единого налога по УСНО, но не более чем на 50%, т.е. фактически сокращают 6% УСН с 6000 руб. в два раза, до 3000 руб. Итого налоги и сборы составят 13000 руб. Доход, который будет получен «на руки», составит 87000 руб. Почувствуйте разницу.

Но т.к. у нас фирма с 3-мя нанятыми сотрудниками, плюс мы нацелены на развитие и открытие дополнительных офисов, а в перспективе на новые виды деятельности или на продажу фирмы, то выбираем как более гибкий, но сложный вариант ООО (общество с ограниченной ответственностью).

2.4.2 Выбор исполнительного органа

Предполагается, что заработная плата будет белой, т.е. официальной с налоговыми отчислениями. Для оптимизации расходов и налогов, предлагается учредителю взять на себя управление фирмой, т.е. сдать ее директором, а также заниматься налоговой и бухгалтерской отчетностью фирмы.

Во-первых, это экономия по заработной плате директора. Сейчас в среднем по Туле директор даже самой простой бизнес единицы получает от 17-20 тыс. рублей в месяц. С этой заработной платы оплачивается подоходный налог в размере 26% (это уже 21,4-25,2 тыс. руб. в месяц). Для соблюдения ТК РФ и других законов РФ, касающихся трудовых отношений, уплаты налогов, ведения бухгалтерской отчетности, необходимо чтобы все сотрудники организации были официально оформлены на работу: имели трудовые договора, запись в трудовую книжку, приказы о назначении. Также желательно, чтобы их заработная плата была выше прожиточного минимума (более 4900 руб. в месяц). Поэтому учредитель - директор, он же главный бухгалтер, будет получать официальную зарплату в размере 5000 руб. в месяц. А как учредитель он будет получать прибыль, остающуюся после оплаты постоянных и переменных издержек, в т. ч. зарплаты и налогов.

Это не вызовет вопросов ни у трудовой инспекции, ни у налоговой инспекции.

2.4.3 Выбор системы налогообложения

В качестве системы налогообложения выбираем упрощенную систему налогообложения, с налогооблагаемой базой 15% с доходов уменьшенных на величину расходов. (см. приложение Эффективность инвестиций. В случае выбора УСН 15% (доходы - расходы) Чистый приведенный доход (NPV) за 5 лет составит 1,46 млн. руб. а индекс прибыльности (PI) будет равен 4,4. А в случае выбора УСН 6% (доходы) Чистый приведенный доход (NPV) за 5 лет составит 1,25 млн. руб. и индекс прибыльности (PI) соответственно будет равен 4,01. Т.е., правильный выбор системы налогообложения позволит дополнительно заработать 210 тыс. руб. за 5 лет.

2.5 Производственный план

Первоначальные вложения (затраты предпроизводственного периода) составят:

· Уставной капитал - 10000 руб.

· регистрация - 6000 руб.

· аренда (за 1 мес.; 15 кв.м.) - 12000 руб.

· открытие счета в банке - 1500 руб.

· мебель - 20000 руб.

· компьютеры х2, факс, МФУ - 47000 руб.

· установка средств связи (тел., Интернет) - 7000 руб.

Итого: 103500 руб.

В представленном бизнес-плане планируются следующие издержки:

Постоянные издержки

Таблица 5.1

аренда (15 кв.м.)

12000 руб.

оплата услуг Internet

3000 руб.

з/п (без ЕСН)

27000руб.

канцелярские расходы

1000 руб.

Online система поиска и бронирования туров

600 руб.

Итого:

43600,00 руб.

К переменным издержкам относится ЕСН (26% от ФОТ).

Таблица 5.2Переменные издержки

месяц

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Реклама

2000

1840

1840

3600

8800

8000

8000

8000

4000

2160

2080

1600

2.6 Организационный план

2.6.1 Организационная структура:

директор

Организатор тура - руководитель группы

Менеджер - Курьер

2.6.2 Функциональные обязанности

Таблица 6.2

Должность

Функциональные обязанности

Кол-во чел.

З/п на 1 чел.

Директор, он же учредитель

Управление фирмой, маркетинговая политика, разработка имиджа фирмы, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, набор и обучение персонала, ведение бухгалтерского учета

1

5000 руб.

Организатор тура - руководитель группы

Работа с клиентами, расчет туров, подготовка маршрутов, формирование туристских групп

1

15000 руб.

Менеджер-помощник руководителя группы

Работа с клиентом, работа на телефоне, закупка инвентаря

1

10000 руб.

Всего:

30000 руб.

2.6.3 Анализ эффективности проекта

При ставке дисконтирования 10% и вышеуказанных параметрах проекта, получаем следующие показатели эффективности:

· Период окупаемости, PB - 4 месяца;

· Дисконтированный период окупаемости, DPB - 4 месяца;

· Средняя норма рентабельности, ARR - 88,76%;

· Чистый приведенный доход, NPV - 1 464 379 руб.;

· Индекс прибыльности, PI - 4,4;

· Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR - 47,72%.

Период окупаемости, PB. Период окупаемости равный 4 месяцам означает, что уже на 4 месяце проекта он станет прибыльным, т.е. учредитель вернет вложенные деньги и начнет приносить прибыль. На графике окупаемости (Приложение 1) это показано как выход кривой из отрицательных показателей в положительные, а в таблице денежных потоков (таблица Кэш-фло, Приложение 1) мы видим, что уже в июне 2009 года баланс наличности на конец месяца составит 114790,00 руб (а на начало месяца еще был убыток 1590,00 руб.). Т.е. эту сумму получит учредитель после 30 июня, когда оплатит суммарные издержки, заработную плату и налоги. В итоге поступления от продаж за первые 4 месяца и баланс наличности за этот же период составляют:

Таблица 7

Месяц

март

апрель

май

июнь

Поступления от продаж, руб.

45 500,00

63 000,00

106 750,00

175 000,00

Баланс наличности на конец месяца, руб.

-71 020,00

-49 640,00

-1 590,00

114 790,00

Далее в течение первого года, учитывая сезонность туристического бизнеса, баланс наличности достигнет своего максимума в сентябре, составив 398 465,12 руб., а затем будет падать до апреля 2010 года, достигнув 313 096,12 руб. Это значит, что максимальная сумма денежных средств, которую можно вытащить из бизнеса без ущерба для него в течение первого года реализации проекта составляет 313 096,12 руб.

Средняя норма рентабельности, ARR. В нашем случае ARR равна 88,76%, т.е. в ходе реализации проекта в течении 5 лет, мы будем получать каждый год прирост денежных средств в размере 88,76%.

Чистый приведенный доход, NPV. В нашем проекте NPV составляет 1 464 379,00 руб. Это означает, что по истечении 5 лет реализации проекта, инвестор (учредитель) получит прибыль в размере 1464379,00 руб. (т.е. в течении 5 лет баланс наличности будет увеличиваться до этого значения), вложив на старте 103500,00 руб. Эта цифра учитывает 10% ставку дисконтирования, а это означает что стоимость денег каждый год будет уменьшаться на 10 %. Это один из ключевых показателей, влияющих на решение инвесторов вкладывать деньги в проект. Таким образом 1464379,00 руб. за пять лет проекта. Неплохой результат, но перед учредителем будет стоять вопрос, продолжать ли развивать бизнес, открывать ли новый офис на следующий год, или осваивать новые виды деятельности, потому что средний ежемесячный доход по данному проекту составит 24406 руб. в виде полученной прибыли, плюс еще 5000 руб. в виде заработной платы, итого 29406 руб. в месяц.

Индекс прибыльности, PI. В нашем случае PI равен 4,4, т.е. учредитель за 5 лет проекта получит денежные средства по своей покупательной способности в 4,4 раза большие чем вложил. Здесь учитывается и ставка дисконтирования (удешевления денег) в размере 10% годовых.

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR. Значение MIRR нашего проекта составляет - 47,72%. Это означает, что мы заработаем на этом проекте на 47,72% в год больше чем вложили, даже с учетом того, что деньги за год подешевели на 10% (ставка дисконтирования 10%).

Заключение

Открытие новой туристической фирмы (турагентства) - дело прибыльное, хотя и не сиюминутное. Фирма закрепится на рынке и начнет приносить владельцу прибыль при удачном стечении обстоятельств (к началу туристического сезона) через полгода. Туризм станет частью жизни, потому что работа в турагентстве - это не только общение с клиентом в офисе, но и ознакомительные туры по всем странам мира, проводимые туроператорами.

Наша, открытая с «нуля», турфирма ООО «Спорт Тур» после применения нами комплексного экономического анализа для оптимизации плана развития туристического агентства на основе программного продукта Project Expert 7.17 показывает следующие прогнозные результаты:

· При объеме вложений 103500,00 руб. в марте 2009 г. туристическое агентство принесет учредителю доход 1464379,00 руб. за 5 лет реализации проекта;

· Срок окупаемости проекта 4 месяца, т.е. уже 30 июня ООО «Спорт Тур» выйдет на самоокупаемость, и учредитель вернет вложенные 103500,00 руб. и получит дополнительный доход 114 790,00 руб;

· Туристический бизнес сезонный. Основную прибыль фирме он приносит 5 месяцев в году: в мае около 40 тыс. руб., в июне, июле, августе около 100 тыс. руб., в сентябре около 65 тыс. руб. Остальные месяцы чистая прибыль падает ниже планки 10 тыс. руб. в месяц и перерастает с конца октября до конца марта в постоянные убытки (формируемые в основном арендой, зарплатой и налогами за предыдущие периоды) с дном в феврале в размере 22,7 тыс. руб. Поэтому максимальную чистую прибыль, которую учредитель может получить в турагентстве за первый год ее работы составляет 313 096,12 руб.;

· В качестве системы налогообложения выбираем упрощенную систему налогообложения, с налогооблагаемой базой 15% с доходов уменьшенных на величину расходов. (см. приложение Эффективность инвестиций. В случае выбора УСН 15% (доходы - расходы) Чистый приведенный доход (NPV) за 5 лет составит 1,46 млн. руб. а индекс прибыльности (PI) будет равен 4,4. А в случае выбора УСН 6% (доходы) Чистый приведенный доход (NPV) за 5 лет составит 1,25 млн. руб. и индекс прибыльности (PI) соответственно будет равен 4,01. Т.е., правильный выбор системы налогообложения позволит дополнительно заработать 210 тыс. руб. за 5 лет;

· Для оптимизации расходов и налогов, предлагается учредителю взять на себя управление фирмой, т.е. стать ее директором, а также заниматься налоговой и бухгалтерской отчетностью фирмы. Поэтому учредитель - директор, он же главный бухгалтер, будет получать официальную зарплату (чтобы не возникло вопросов у трудовой, налоговой инспекций и Пенсионного фонда) в размере 5000 руб. (выше прожиточного минимума) в месяц. А как учредитель он будет получать прибыль, остающуюся после оплаты постоянных и переменных издержек, в т. ч. зарплаты и налогов. Это позволит сэкономить 4-5 тыс. руб. налоговых отчислений в месяц на зарплату директора.

Мы анализировали проект в течение 5 лет его жизни. В течение первого года его реализации будет необходимо вносить коррективы в данный бизнес-план для уточнения показателей эффективности проекта. На второй год реализации, в марте-апреле 2010 г. можно открыть второй офис, вложив в его развитие немного меньше денежных средств, чем на открытие первого, т.к. не нужен стартовый капитал и регистрация юридического лица, директор и главный бухгалтер тот же.

В этом случае можно воспользоваться не личными деньгами учредителя, а привлечением кредитных средств. Разрешение на кредит банки одобрят с большой вероятностью, т.к. фирма просуществовала год, платила налоги и показала положительную прибыль.

Также стоит заметить, что туристический бизнес достаточно стабильный, а со временем формирования своей клиентской базы перестает быть рискованным, поэтому мы не будем ограничиваться горизонтом планирования 5 лет. Этот бизнес вполне жизнеспособен и долгосрочен и самодостаточен, а для учредителя это постоянный и стабильный источник дохода. Даже если учредитель откроет новые виды бизнесов, то туристическая фирма не будет сильно обременять его по времени, а ее доходность не будет изменяться от этого: каждый день по 8 часов в сутки он на работе или заезжает несколько раз в неделю проверить продажи и поступления в кассу.

Не стоит забывать, что туристический бизнес - это прекрасная возможность посмотреть мир.

Размещено на Allbest


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.