32

36

34

2. Поиск прототипа

8

15

11

3. Анализ проблемы и существующих алгоритмов

16

21

18

4. Разработка общих принципов построения программы

9

14

11

5. Финансово-экономическое обоснование создания ПО

5

8

6

6. Проведение маркетинговых исследований

2

4

3

7. Выбор и обоснование СУБД, операционной системы, инструментария

3

5

4

8. Разработка структуры ПО

42

48

44

9. Разработка новых алгоритмов (написание программы.). Разработка входных и выходных форм

72

78

74

10. Разработка пользовательского интерфейса

20

22

21

11. Ввод программы в ЭВМ, ее трансляция и редактирование

8

12

10

12. Отладка, тестирование, корректирование программы, устранение выявленных ошибок, выполнение программы.

24

28

26

13. Разработка документации, написание инструкции на русском языке

24

30

27

14. Копирование ПО и подготовка его к реализации

6

8

7

15. Копирование документации и инструкций для пользователей

2

4

3

ВСЕГО

273

333

299

Для удобства и точности проведения дальнейших расчетов работы, приведенные данные в таблице 2, целесообразно сгруппировать по комплексам. Результат представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Расчет трудоемкости выполнения комплексов работ по созданию программного обеспечения (по результатам хронометража или данных таблицы 2)

Наименование комплексов проектных работ	Обозначение	Трудоемкость, час
Постановка задачи и разработка алгоритма	Впз	68
Выбор и обоснование СУБД, разработка программного обеспечения	Вп	125
Ввод программы в ПК, отладка и тестирование	Вт	34
Прочие затраты по разработке ПО (40% от Впз+Вп+Впр)	Впр	28
Маркетинговые исследования (15% от Вп)	Вми	19
Лицензирование ПО (20% от Вп)	Вл	25
Всего	Впо	299

3.1.2 Общие затраты на создание ПО

Данные таблицы 3 служат исходной базой для расчета затрат на создание ПО. Общие затраты на создание ПО определяются по формуле

Зсп = Зрп + Нсп + Зми + Зоф (3)

где З_{сп -} общие затраты на создание ПО;

З_{рп -} затраты на разработку ПО;

Н_сп - налоги, включаемые на затраты по созданию ПО;

З_оф - затраты на оформление программного продукта и подготовку его продаже (принимаем в размере 20% от Зрп);

З_{ми -} затраты на маркетинговые исследования (принимаем в размере 15% от Зрп).

Величину налогов, включаемых в затраты по созданию ПО, рассчитываем по формуле:

(4)

где ФОТ_об - общий фонд оплаты труда работников, участвовавших в создании ПО;

Н_{есн -} общая ставка единого социального налога (ЕСН), включаемого в затраты по созданию ПО (принимаем в размере 26%).

Общий фонд оплаты труда работников, участвующих в создании ПО, определяем по формуле:

(5)

где В_{по -} время участия специалиста определенной квалификации в создании ПО, в час (данные берутся из таблицы 2 или 3);

Р - число специалистов определенной квалификации, участвующих в создании ПО;

О_м - месячный оклад работника в соответствии с его категорией или тарифным разрядом ЕТС бюджетной сферы;

ds - длительность смены (8 часов);

Д_р - среднее число рабочих дней в месяце (21 день);

П - премия, предусмотренная для работников, участвующих в создании ПП (программный продукт), % от ЗП_об;

В_рк - выплата по районному коэффициенту 15% от ФОТ_зп

Затраты на первый этап работ - постановку задачи и разработку алгоритма (Взп) считаем по формулам:

П = % ЗП_{об (}6)

П = 0 6975,3 = 0 руб. В_рк = 0,15 (ЗП_об + П) (7)

В_{рк =} 0,15 6975,3 = 1046,30 руб.

ФОТ_об = 6975,3 + 1046,30 = 8021,6 руб.

Аналогично выполняем расчет по остальным комплексам работ и результаты отражаем в таблице

Таблица 4 - Расчет фонда заработной платы по созданию программного обеспечения

Наименование комплексов проектных работ	Обозначение	Трудоемкость, час	Фонд ЗП (руб)
			Заработная плата	Районный Коэфф.15%	Отчисления в фонды 26 %	Итого
Постановка задачи и разработка алгоритма	Зпз	68	6975,3	1046,30	2058,61	10080,21
Выбор и обоснование СУБД, разработка программного обеспечения	Зп	125	12822,17	1923,33	3833,74	18579,24
Ввод программы в ПК, отладка и тестирование	Зт	34	3487,63	523,14	1042,80	5053,57
Прочие затраты по разработке ПО	Зпр	28	2872,17	430,83	858,78	4161,78
Маркетинговые исследования	Зми	19	1948,97	292,35	582,74	2824,06
Лицензирование ПО	Зл	25	2564,4	384,66	766,8	3715,86
Всего	Зрп	299	30670,34	4600,61	9143,47	44414,72

Затраты на оплату труда по разработке ПО рассчитываем по формуле:

Зpn=Зпз+Зп+Зт+Зпр+Зми+Зл (8)

3.1.3 Расчет затрат машинного времени на создание программного продукта

Необходимо фактически затраченное временя на создание, ввод и отладку программы умножить на себестоимость 1 час эксплуатации ПК.

Нормативная себестоимость 1 час эксплуатации ПК включает амортизационные расходы на ПК, программное обеспечение и накладные расходы на содержание рабочего места. Она изменяется в диапазоне от 8 до 15 руб.

Змр= (Вп+Вт+Впр) *Спк

Змр - затраты машинного времени. Спк - себестоимость 1 час машинного времени (8-15 руб), примем равную 10 руб.

Змр= (125+34+28) * 10= 1870 руб

3.1.4 Проектная цена создания или реализации программного обеспечения

Цена создания определяется по формуле:

Ц_с = З_рп + З_мр +П_р (9)

где П_р - размер прибыли. Величину прибыли рассчитывают следующим образом:

П_р = (З_рп +З_мр) У_р (10)

где У_р - уровень рентабельности программного обеспечения (принимаем в размере 20% или 0,2).

Пр=0,2* (44414,72+1870) = 9256,94руб

Цс=44414,72 + 9256,94=53671,66 руб

Розничную цену ПО можно определить по формуле:

Цр=Цс+Нндс+Тн (11)

где Н_ндс - налог на добавленную стоимость (равен 18 % от Ц_с)

Т_н - торговая наценка при реализации ПО через специализированные магазины (торговых посредников), её можно принять в размере 10 % от Ц_с.

Расчёт проектируемых цен на ПО (при разработке и продаже К-экземпляров) следует представить по форме, указанной в таблице 5.

Таблица 5. Расчёт цены ПО.

Наименование показателя	Буквенное обозначение	Сумма,руб
Затраты на создание ПО	Зрп	44414,72
Прибыль (норма прибыли 20%)	Пр	9256,94
Цена создания ПО	Цс	53671,66
Налог на добавленную стоимость	НДС	9660,90
Торговая наценка (10%)	Тн	5367,17
Розничная цена 1 экз.	Цр	68699,73

3.2 Расчёт затрат, связанных с покупкой, внедрением и использованием ПО и их окупаемости

Для анализа эффективности приобретаемой компьютерной программы необходимо рассчитать следующие показатели:

капитальные затраты на приобретение и внедрение ПО (Кпо);

текущие затраты пользователя, связанные с применением программы;

текущие годовые затраты предприятия до использования компьютерной программы З_{до авт.}

экономию от использования компьютерной программы;

срок окупаемости капитальных затрат.

В методике представлены формулы по которым выполняется расчет. Исходные данные для расчета берутся в организации, на основе которой выполняется курсовая работа или дипломный проект.

3.2.1 Капитальные затраты на приобретение и внедрение ПО

Общие капитальные затраты, связанные с приобретением и внедрением ПО рассчитываются по формуле:

КЗ_а=Ц_по +К_тех +К_рм +К_пр, (12)

где

Ц_по - капитальные затраты на покупку программного обеспечения;

К_{тех -} капитальные затраты на покупку технического обеспечения;

К_{рм -} капитальные затраты на создание рабочего места пользователя;

К_пр - капитальные затраты связанные с приобретением и установкой и настройкой программы (10% от Ц_по);

Наименование программы	Количество	Цена, руб.	Стоимость, pуб.
Microsoft Office 2003	1	10000	9000
BDE Borland Delphi 6	1	36000	25700
OS Windows XP SP 2	1	5300	5300
BPwin	1	3500	3500
Итого	4	-	43500

КЗ_а=43500+15289+3747+4350=66886

а) К_{тех -} капитальные затраты на покупку технического обеспечения, рассчитываются по формуле:

К_тех= (Ц_ком+Ц_тех) * (1+К_т) * (1-К_из) *Т_м/Т_общ, (13)

где

Ц_ком - рыночная цена компьютера принимается равной 20000 руб;

Ц_тех рыночная цена дополнительного технического (принтер) обеспечения принимается равной 4000 руб;

К_т - коэффициент транспортных затрат по доставке технического обеспечения принимается равным 2%;

К_из - коэффициент износа технического обеспечения равен 0.

К_тех= (20000+4000) * (1+0,02) *1*168/269=15288,6

б) Расчет К_{рм -} капитальных затрат на создание рабочего места пользователя, осуществляется по формуле:

К_рм= (S_пл*Ц_пл+З_меб) * Т_м/Т_{общ, (}14)

где

S_{пл -} площадь, необходимая для создания рабочего места равна 5м²;

Ц_пл - цена 1 кв. м площади принимается равной 600 руб;

З_меб - затраты на приобретение мебели принимаются равными 3000 руб;

Т_м - время использования персонального компьютера для решения задачи с приобретенной программой.

К_рм= (5*600+3000) *168/269=3747

Т_м рассчитывается по формуле:

Т_м=В_т*Д_р, (15)

где

В_т - ежедневное время работы с программой;

Д_р - количество рабочих дней, в течение которых применяется программа;

Т_м=8*21=168

Т_общ - общее время использования компьютера в течение года.

Т_общ рассчитается по формуле

Т_общ =D_s*S*Д_р*N_м*К_ис, (16)

где

D_s - длительность смены - 8 час;

S - число смен работы компьютера - 1;

Др - среднее число рабочих дней в месяце 21 день;

N_м - число месяцев эксплуатации ЭВМ в году;

К_{ис -} средний коэффициент использования ЭВМ в течение смены - 0,8.

Т_общ=8*1*21*2*0,8=269

3.2.2 Расчет текущих затрат, связанных с использованием программы (З_а)

З_{после авт}= Т_м*С_м +З_тех+ Ц_по/Т_с +З_от, (17)

Где С_м - стоимость одного часа эксплуатации ПК

С_м = (1+К_нр) *О_м/ (Д_р*D_s), (18)

где

К_нр - коэффициент накладных расходов, связанных с работой ПК - 0,3;

О_{м -} месячный оклад специалиста, работающего с программой;

С_м= (1+0,3) *17233/ (21*8) =22402,9/168=133, Т_с=5 лет;

З_от - затраты на оплату труда пользователей ПК.

Рассчитываются по формуле:

З_от=Р*Н_м * (О_м +О_сн), (19)

где

Р - количество пользователей после внедрения программы;

Н_м - количество рабочих месяцев в году;

О_сн - отчисления на социальные нужды - ЕСН 26% от О_м;

З_от=3*2* (17233+4480,58) =130282

З_тех - текущие затраты, связанные с использованием прочего технического обеспечения (30% от Ц_ком) принимаются равными 6000 руб

3.2.3 Расчет текущих годовых затрат предприятия до использования компьютерной программы

Если ранее использовалась другая менее эффективная программа, то расчет производится аналогично пункта 2.2.

Если обработка информации производилась вручную, то

З_{до авт} = Р_ручн*Н_м* (О_м+О_сн) +З_{пр, (}20)

где

Р_ручн - количество пользователей, обрабатывающих информацию вручную;

З_пр - прочие затраты, связанные с обработкой информации (30 % от З_от.)

3.3 Расчет годовой экономии и окупаемости капитальных затрат

Расчет годовой экономии:

Э_г= З_{до авт} - З_{после авт} (21)

Расчет срока окупаемости

Т_ок= КЗ_а/ Э_г (22)

Размещено на Allbest.ru