Автоматизация процесса бюджетирования компании ООО "ТЮФ ЗЮД"

"Бюджет коммерческих расходов". Данный документ представляет собой таблицу, в которой отображается объем коммерческих расходов по статьям затрат за определенный период, а также итоговый объем коммерческих расходов за определенный период. Статья "Комиссионные" рассчитывается автоматически. Данный документ можно ввести вручную с помощью "ЭФ План коммерческих расходов" либо загрузить при помощи функции "импорт данных". "Бюджет коммерческих расходов" состоит приблизительно из 18 документострок и имеет 24 показателей. Поступает 2 раза в месяц. В начале месяца поступает прогнозный вариант, а в середине месяца окончательный. Данный документ используется про формировании таких форм отчетности как: "Бюджет постоянных затрат", "Бюджет производственной себестоимости", "Бюджет расчетов по налогам и сборам", "Бюджет расчетов с кредиторами", "Бюджет доходов и расходов". Экранная форма ввода "ЭФ План коммерческих расходов" представляет собой таблицу в которой содержится информация о объеме коммерческих расходов за период. На экранной форме имеется таблица в которой перечислены все статьи затрат коммерческих расходов. Пользователю необходимо их заполнить и выбрать один из четырех возможных функций начислений затрат:

1) начислит введенную сумму затрат в течении всего периода проекта,

2) начислить введенную сумму затрат за период,

3) начислить введенную сумму затрат в определенный месяц.

4) ввести вручную суммы выплат за каждый период.

Документ "Бюджет коммерческих расходов" состоит из следующих реквизитов: "Код статьи движения денежных средств", "Наименование статьи движения денежных средств" и "Объём затрат за определённый период". Ключевым полем является "Код статьи движения денежных средств"

"Бюджет управленческих расходов". Данный документ представляет собой таблицу, в которой отображается объем управленческих расходов по статьям затрат за определенный период, а также итоговый объем управленческих расходов за определенный период. Строки "Зарплата" и "ЕСН" - импортируются из "Бюджета затрат на оплату труда". Данный документ можно ввести вручную с помощью "ЭФ План управленческих расходов" либо загрузить при помощи функции "импорт данных". "Бюджет управленческих расходов" состоит приблизительно из 18 документострок и имеет 48 показателей. Поступает 2 раза в месяц. В начале месяца поступает прогнозный вариант, а в середине месяца окончательный. Данный документ используется при формировании таких форм отчетности как: "Бюджет постоянных затрат", "Бюджет производственной себестоимости", "Бюджет расчетов по налогам и сборам", "Бюджет расчетов с кредиторами", "Бюджет доходов и расходов". Экранная форма ввода "ЭФ План управленческих расходов" представляет собой таблицу в которой содержится информация о объеме управленческих расходов за период. На экранной форме имеется таблица в которой перечислены все статьи затрат управленческих расходов. Пользователю необходимо их заполнить и выбрать один четырех возможный функций начислений затрат:

1) начислит введенную сумму затрат в течении всего периода проекта,

2) начислить введенную сумму затрат за период,

3) начислить введенную сумму затрат в определенный месяц.

4) ввести вручную суммы выплат за каждый период.

Документ "Бюджет управленческих расходов" состоит из следующих реквизитов: "Код статьи движения денежных средств", "Наименование статьи движения денежных средств" и "Объём затрат за определённый период". Ключевым полем является "Код статьи движения денежных средств"

"Бюджет общехозяйственных расходов". Данный документ представляет собой таблицу, в которой отображается объем общехозяйственных расходов по статьям затрат за определенный период, а также итоговый объем общехозяйственных расходов за определенный период. Строки "Зарплата" и "ЕСН" - импортируются из "Бюджета затрат на оплату труда". Данный документ можно ввести вручную с помощью "ЭФ План общехозяйственных расходов" либо загрузить при помощи функции "импорт данных". "Бюджет общехозяйственных расходов" состоит приблизительно из 18 документострок и имеет 36 показателей. Поступает 2 раза в месяц. В начале месяца поступает прогнозный вариант, а в середине месяца окончательный. Данный документ используется про формировании таких форм отчетности как: "Бюджет постоянных затрат", "Бюджет производственной себестоимости", "Бюджет расчетов по налогам и сборам", "Бюджет расчетов с кредиторами", "Бюджет доходов и расходов". Экранная форма ввода "ЭФ План общехозяйственных расходов" представляет собой таблицу в которой содержится информация о объеме общехозяйственных расходов за период. На экранной форме имеется таблица в которой перечислены все статьи затрат общехозяйственных расходов. Пользователю необходимо их заполнить и выбрать один из четырех возможных функций начислений затрат:

1) начислит введенную сумму затрат в течении всего периода проекта,

2) начислить введенную сумму затрат за период,

3) начислить введенную сумму затрат в определенный месяц.

4) ввести вручную суммы выплат за каждый период.

Документ "Бюджет общехозяйственных расходов" состоит из следующих реквизитов: "Код статьи движения денежных средств", "Наименование статьи движения денежных средств" и "Объём затрат за определённый период". Ключевым полем является "Код статьи движения денежных средств"

"Бюджет прочих доходов и расходов". Данный документ представляет собой таблицу, в которой отображается объем прочих доходов и расходов по статьям затрат за определенный период, а также итоговый объем прочих доходов и расходов за определенный период. Данный документ можно ввести вручную с помощью "ЭФ План прочих доходов и расходов" либо загрузить при помощи функции "импорт данных".

"Бюджет прочих доходов и расходов" состоит приблизительно из 18 документострок и имеет 36 показателей. Поступает 2 раза в месяц. В начале месяца поступает прогнозный вариант, а в середине месяца окончательный.

Данный документ используется про формировании таких форм отчетности как: "Бюджет доходов и расходов".

Экранная форма ввода "ЭФ План прочих доходов и расходов" представляет собой таблицу в которой содержится информация о объеме прочих доходов и расходов за период. На экранной форме имеется таблица в которой перечислены все статьи прочих доходов и расходов. Пользователю необходимо их заполнить и выбрать один четырех возможный функций начислений затрат:

1) начислит введенную сумму затрат в течении всего периода проекта,

2) начислить введенную сумму затрат за период,

3) начислить введенную сумму затрат в определенный месяц.

4) ввести вручную суммы выплат за каждый период.

Документ "Бюджет прочих доходов и расходов" состоит из следующих реквизитов: "Код статьи движения денежных средств", "Наименование статьи движения денежных средств" и "Объём затрат/доходов за определённый период". Ключевым полем является "Код статьи движения денежных средств"

"Бюджет затрат на оплату труда". Данный документ представляет собой таблицу, в которой отображается объем затрат на оплату труда на определенный период, а также итоговый объем прочих затрат управленческого и производственного персонала. Итого начисленный ЕСН управленческого и производственного персонала. Итого начисленная заработная плата и итого ЕСН. Данный документ можно ввести вручную с помощью "ЭФ План по персоналу" либо загрузить при помощи функции "импорт данных".

"Бюджет затрат на оплату труда" состоит приблизительно из 60 документострок и имеет 72 показателей. Поступает 2 раза в месяц. В начале месяца поступает прогнозный вариант, а в середине месяца окончательный. Данный документ используется про формировании таких форм отчетности как: "Бюджет расчетов по заработной плате", "Бюджет расчетов по налогам и сборам". Экранная форма ввода "ЭФ План по персоналу" представляет собой таблицу в которой содержится информация о объеме начисленной заработной плате каждого сотрудника за период. На экранной форме имеется таблица в которой перечислены все сотрудники организации. Пользователю необходимо их заполнить и выбрать один четырех возможный функций начислений затрат:

1) начислит введенную сумму заработной платы в течении всего периода проекта,

2) начислить введенную сумму заработной платы за период,

3) начислить введенную сумму заработной платы в определенный месяц.

4) ввести вручную суммы заработной платы за каждый период.

Документ "Бюджет затрат на оплату труда" состоит из следующих реквизитов: "Код сотрудника", "ФИО сотрудника" и "Объём начисленной заработной платы за определённый период". Ключевым полем является "Код сотрудника"

2.1.4 Характеристика базы данных

2.1.4.1 Инфологическая модель

Инфологическая модель предметной области может быть описана моделью "сущность--связь", в основе которой лежит деление реального мира на отдельные различимые сущности, находящиеся в определенных связях друг с другом, причем обе категории - сущность и связь полагаются первичными, неопределенными понятиями.

Согласно структуре инфологической модели, строится ER-модель приложении ERWin.

Рисунок - ER модель

2.1.4.2 Даталогическая модель

Под датологической понимается модель, отражающая логические взаимосвязи между элементами данных безотносительно их содержания и физической организации. При этом даталогическая модель разрабатывается с учетом конкретной реализации СУБД, также с учетом специфики конкретной предметной области на основе ее инфологической модели.

Исходными данными для даталогического проектирования являются элементы базы данных. В базе данных данного проекта используется следующие таблицы: Регистр затрат, Регистр продаж, Регистр сделок с активами, Регистр расчетов по заработной плате, Справочник услуги, Справочник статьи движения денежных средств, Справочник Отделы, Справочник Договора, Справочник Контрагенты, Справочник Внеоборотные активы, Справочник сотрудники.

2.2 Программное обеспечение задачи (комплекса задач)

2.2.1 Общие положения (дерево функций и сценарий диалога)

Дерево функций представляет собой иерархическую модель видов деятельности программы. Представлено на рисунке.

Все функции автоматизированной системы бюджетирования подразделяются на основные и вспомогательные. Основные функции - это "Ввод исходных данных", "Составление результирующих документов", "Ведение справочников". Вспомогательные - "Идентификация пользователя", "Настройка системы", "Ведение БД", "Учет вспомогательных данных".

Рисунок - Дерево функций

Развитие диалога с пользователем во времени можно рассматривать как последовательность переходов системы из одного состояния в другое. Целями разработки сценария диалога являются выбор рациональных путей перехода из одного состояния диалога в другое (из текущего в требуемое) и выявление неоднозначных ситуаций, требующих оказания дополнительной помощи пользователю. Схема сценариев диалога представлена на рисунке.

Рисунок - Сценарии диалога

2.2.2 Структурная схема пакета (дерево вызова процедур и программ)

Рисунок - Схема программных модулей.

2.2.3 Описание программных модулей

Рисунок - Блок схема. Загрузка системы.



Рисунок - Блок схема. Главное меню.

Рисунок - Блок схема выход



Рисунок - Блок схема. Меню "Компания" и выбор пункта меню.



Рисунок - Блок схема. Меню "Операции" и выбор пункта меню.



Рисунок - Блок схема. Меню "Операционные бюджеты" и выбор пункта меню.



Рисунок - Блок схема. Меню "Финансовые бюджеты" и выбор пункта меню.



Рисунок - Блок схема. Меню бюджета переменных затрат и выбор пункта меню.



Рисунок - Блок схема. Ввод бюджета переменных затрат и выбор пункта меню.

Рисунок - Блок схема. Загрузка бюджета переменных затрат и выбор пункта меню.



Рисунок - Блок схема. Печать бюджета переменных затрат и выбор пункта меню.

3. Обоснование экономической эффективности проекта

3.1 Набор и обоснование методики расчета экономической эффективности

Экономическая эффективность - показатель, определяемый соотношением экономического эффекта (результата) и затрат. Иными словами, чем меньше объем затрат и чем больше величина результата хозяйственной деятельности, тем выше эффективность. Понятие экономической эффективности применимо и к деятельности предприятия, и к функционированию всей хозяйственной системы. Имеются существенные различия при определении экономической эффективности на уровне отдельной хозяйственной единицы или всей хозяйственной системы.

При выборе наилучшего технологического процесса обработки экономической информации помимо использования показателей достоверности применяют оценку, сравнение и выбор по соотношению уровня производительности того или иного варианта процесса и значению величин показателей трудовых и стоимостных затрат на проектирование и эксплуатацию этих процессов.

В этом комплексе рассчитывают абсолютные и относительные показатели оценки эффективности технологических процессов.

Формулы для расчета прямого экономического эффекта.

Для расчета прямого экономического эффекта имеются следующие формулы.

1. Абсолютное снижение трудовых затрат (?Т) в часах за год:

?Т=То-Т 1, где (1.0.)

То - трудовых затраты на обработку информации по базовому варианту в часах за год,

Т 1 - трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому варианту в часах за год.

2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (Кт):

Kт=, (1.1)

3. Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (Yт):

Yт=, (1.2.)

К стоимостным относятся следующие показатели:

1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (?С) в рублях за год:

?С=С0 - С1, где (1.3.)

С0 - стоимостные затраты на обработку информации по базовому варианту в рублях за год, С1 - стоимостные затраты на обработку информации по предлагаемому варианту в рублях за год.

2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (Кс):

Кc=()100. (1.4.)

3. Индекс снижения стоимостных затрат или повышение производительности труда (Yc):

Yc=, (1.5.)

Коэффициенты Кс и Yc характеризуют рост производительности труда за счет внедрения более экономичного варианта проектных решений.

При оценке эффективности используются обобщающие и частные показатели.

К основным обобщающим показателям экономической эффективности относятся:

· годовой экономический эффект

· расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений

· срок окупаемости системы.

Годовой экономический эффект от внедрения проекта (Э) определяется, как разность между годовой экономией нормативной прибылью:

Э=?С-Кп Ен, где (1.6.)

Кп - единовременные затраты, тыс. руб., Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.

К единовременным затратам (Кп) относятся затраты на проектирование и программирование комплекса задач, а также затраты на отладку и внедрение программ.

Произведение Кп Ен в данном случае следует рассматривать как нормативную прибыль, которая должна быть получена от внедрения системы.

Значение коэффициента Ен принимается равным 0,15 для всех отраслей народного хозяйства. Он представляет собой минимальную норму эффективности капитальных вложений, ниже которых капитальные вложения не являются целесообразными.

Кп=Спроект. + Спрогр + Сотл. + Смаш., где (1.7.)

Спроект. - затраты на проектирование комплекса задач в рублях,

Спрогр. - затраты на программирование комплекса задач в рублях,

Сотл. - затраты на отладку и внедрение комплекса задач в рублях,

Смаш. - затраты на машинное время в рублях,

Cчас. - стоимость работы в рублях.

Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат (Ep) представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение СОЭИ:

Ep= (1.8.)

Срок окупаемости (Ток) представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение СОЭИ к годовой экономии:

Ток= (1.9.)

При ручной обработке рассчитываются следующие итоговые показатели:

Трудоемкость обработки одного i-го документа (Тoi) в часах с учетом использования вычислительных машин:

Тoi =, (1.10.)

где Qзi - объем символов записи по i-му документу,

Qci - количество операций сложения по i-му документу,

Qуi - количество операций умножения по i-му документу,

Qдi - количество операций деления по i-му документу,

Нзi, Нсi, Нyi, Ндi - среднечасовая выработка для соответствующей операции. Эти нормативы представлены в таблице №1.

Таблица 1. Нормативы для расчета трудоемкости ручных операций

Наименование операции	Единица измерения	Условное обозначение выработки	Среднечасовая выработка
Запись	Знак	Нз	5600
Сложение и вычитание	Действие	Нс	600
Умножение	Действие	Ну	210
Деление	Действие	Нд	170

Трудовые затраты при ручной обработке (То) в часах за год:

(1.11.)

где ni - количество документов, обрабатываемых вручную,

N - количество видов (наименований) документов.

Для определения трудоемкости остальных операций применяются хронологические затраты времени на их выполнение и соответствующие значения среднечасовых норм выработки.

Стоимостные затраты при ручной обработке (Со) в рублях за год:

Со = pjTо(1+Кg), где (1.12.)

pj-часовая тарифная старка работника в рублях,

Кg - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, косвенные и накладные расходы (как правило, лежит в интервале 0.53 - 0.85).

При машинной обработке рассчитываются следующие показатели:

Трудоемкость операции (Tij)рассчитывается по формулам:

, (1.13.)

где Qj - объем контроля на j-ой операции,

Нj - среднечасовая норма выработки на j-ой операции.

Сумма затрат на заработную плату операторов (Сзпi) в рублях за год:

Сзпi = pj Tij, где (1.14.)

pj - часовая тарифная ставка специалиста в рублях.

Tij - трудоемкость операции.

Сумма накладных расходов (Сgj) в рублях за год:

Сgj = Сзпi Кgi, где (1.15.)

Кgi - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, косвенные и накладные расходы (как правило, лежит в интервале 0.53 - 0.85).

Сумма затрат на машинное время (Сijм) в рублях за год:

Сijм = Цмч Tij, где (1.16.)

Цмч - стоимость машинного часа (ПЭВМ либо принтера) в рублях.

Tij - трудоемкость операции.

Сумма затрат на амортизацию (Са) в рублях за год:

Са = НаTij, где (1.17.)

На - часовая норма амортизации (ПЭВМ либо принтера).

Tij - трудоемкость операции.

Сумма общих стоимостных затрат (Сij) в рублях за год:

Сij = Сзпi+ Сgj+ Сijм+ Са, где (1.18.)

Сзпi - Сумма затрат на заработную плату операторов,

Сgj - Сумма накладных расходов,

Сijм - Сумма затрат на машинное время,

Са - Сумма затрат на амортизацию.

Трудовые затраты в часах за год при машинной обработке (Тi) :

Ti=, где (1.19.)

M - количество операций.

Tij - трудоемкость операции.

Стоимостные затраты в рублях за год при машинной обработке (Сi):

Ci=. (1.20.)

M - количество операций,

Сij - Сумма общих стоимостных затрат.

Объем операций, выполняемых на ПЭВМ по обработке даны при решении задачи:

Qоп=QввНвв, где (1.21.)

Qвв - объем символов ввода,

Нвв - норматив ввода символов.

Для расчета косвенного экономического эффекта применяются следующие формулы:

Полная стоимость владения (ТСО) руб. в год.:

ТСО=Собн.+Собуч.+Сс.а.+Собслуж., где (1.22.)

Собн. - затраты на обновление программного обеспечения,

Собуч. - затраты на обучение персонала,

Сс.а. - затраты на сетевое администрирование,

Собслуж. - затраты на обслуживание с выездом консультанта.

Денежный поток (CF)в рублях:

CFn=CSFn-Р, где (1.23.)

CSFn - доходы в рублях по месяцам (критический фактор успеха),

Р - расходы в рубля по месяцам,

n - номер месяца, для которого рассчитывается дисконтированный денежный поток.

Дисконтированный денежный поток (DCF) в рублях:

, (1.24.)

Где iст - ставка дисконтирования.

n - номер отчетного периода

Чистая приведенная стоимость (NPV) в рублях:

NPV=, где (1.25.)

Nм - количество месяцев, для которых рассчитывается чистая приведенная стоимость, КЗ - Капитальные затраты, рассчитываются как сумма первоначальных инвестиций и полная стоимость владения,

DCFn - Дисконтированный денежный поток.

Индекс рентабельности инвестиций (ROI):

ROI=. (1.26.)

Ir - первоначальные инвестиции.

Внутренняя норма доходности (IRR) в процентах:

IRR=ВСД((DCF0:DCFNм);0,1), где (1.27.)

Функция ВСД возвращает внутреннюю ставку доходности для ряда потоков денежных средств, представленных их численными значениями. В отличие от аннуитета, денежные суммы в пределах этих потоков могут колебаться. Однако обязательным условием является регулярность поступлений (например, ежемесячно или ежегодно). Внутренняя ставка доходности - это процентная ставка, принимаемая для инвестиции, состоящей из платежей (отрицательные величины) и доходов (положительные величины), которые имеют место в следующие друг за другом и одинаковые по продолжительности периоды. В данном случае расчет производится для диапазона значений дисконтированного денежного потока. Период окупаемости



РР= -КЗ +, где (1.28)

КЗ - капитальные затраты,

DCFn - Дисконтированный денежный поток в определенный период

3.2 Расчет показателей экономической эффективности проекта

Прежде чем производить расчеты произведем выбор констант и постоянных показателей. Более подробно они изображены в таблице №2.

Таблица №2. Константы.

№	Показатель	Значение показателя
1	Количество рабочих дней в месяце	22 дней
2	Коэффициент накладных расходов	0,6
3	Страховой взнос в фонды обязательного страхования	30,2%
4	Количество рабочих часов в день	8 часа
5	Количество компьютеров в компании	20 штук.
6	Заработная плата системного администратора в мес.	30000 руб.
7	Ставка дисконтирования в год	14%
8	Нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (Ен)	0,18
9	Количество сотрудников в организации	54
10	Количество сотрудников в автоматизируемом отделе	3

1. Количество рабочих дней в месяце. В среднем количество рабочих дней в месяце составляет от 21-22 дня. В данных расчетах используется 22 дня.

2. Коэффициент накладных расходов. Коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, косвенные и накладные расходы (как правило, лежит в интервале 0.53 - 0.85). В данной работе используется значение показателя 0,6.

3. Страховой взнос в фонды обязательного страхования. Согласно законодательству РФ страховые взносы составляют 30,2%.

4. Количество рабочих часов в день. Согласно законодательству РФ в настоящее время рабочий день составляет 8 часов.

5. Ставка дисконтирования в год. Существует много методов расчета ставки дисконтирования. Ставка дисконтирования - это процентная ставка, используемая для перерасчета будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости. Ставка дисконтирования применяется при расчёте дисконтированной стоимости будущих денежных потоков NPV. Ставка дисконтирования - переменная величина, зависящая от ряда факторов:

· стоимость альтернативного вложения средств на данный период. Ставка рефинансирования,

· оценка уровня инфляции на выбранный период.

Формула расчета представлена ниже:

(1 + Iдиск) = (1+ R) (1 + Iинфл) (2.1.)

Где Iдиск - ставка дисконтирования (7,25%);

R - минимально гарантированная реальная норма доходности (6,1%);

Iинфл - процент инфляции;

По данным Росстата, годовой процент инфляции в прошлом году составил 6,1%. В качестве минимальной гарантированной реальная нормы доходности возьмем ставку рефинансирования, которая составляет 7,25%. В результате расчетов получаем ставку дисконтирования 13,75%.

Далее произведем расчет постоянных показателей. Более подробно они изображены в таблице №3 и представлены ниже.

Таблица 3 Постоянные показатели.

№	Наименование	Показатель (руб.)
1	Часовая тарифная ставка с учетом налога	259
2	Часовая норма амортизации оборудования (принтер)	0,54
3	Часовая норма амортизации оборудования (ПЭВМ)	3,84
4	Стоимость машинного часа	26
5	Часовая тарифная ставка разработчика.	355
6	CFS (руб. в год.)	153892

1. "Часовая тарифная ставка с учетом налога" (Pj.) (руб. в час.)

Pj.= [Sзп/(Nсотр*Nдни)* (1+T)], где (2.2.)

Sзп- среднемесячная зарплата специалиста (руб. в мес.),

Nсотр- количество рабочих часов в день (8 часов по КЗОТ),

Nдни - среднее количество рабочих дней в месяц (22),

T - страховой взнос в фонды обязательного страхования (30,2%)

Зарплата сотрудника, чье рабочее место мы автоматизируем, составляет 35000 руб. Далее приведен пример расчета:

Pj.= (35000руб./(8*22))*1,302 = 259 руб.

2. "Часовая норма амортизации" (На) (руб. в час.)

На=Sос/СПИ/ 12/ Nмес. / Nч, где (2.3.)

Sос. - стоимость оборудования (руб.),

Nмес. - количество рабочих дней в месяце,

Nч- количество рабочих часов в день (8 часов по КЗОТ),

СПИ - срок полезного использования оборудования (года).

Данные по оборудованию представлены в таблице №4. Используя формулу 2.3 рассчитываем часовую норму амортизации для принтера и для ПЭВМ.

Таблица №4. Оборудование и амортизационные отчисления

Оборудование	Цена (руб.)	Срок использ. (года)	Амортизационные отчисления (год)	Амортизационные отчисления (час)
Монитор Samsung S27B350H.	12320	5	2464	1.17
Системный блок Kraftway G630/4096/GT630.	21400	4	5350	2.53
Клавиатура проводная Logitech K120.	560	3	187	0.09
Мышь проводная Logitech M90.	320	3	107	0.05
Лазерный принтер (цветной) Canon i-SENSYS LBP7010C.	5690	5	1138	0.54
Итого	40290		9245	4.38

Далее приведен пример расчета:

9245 руб. - это амортизационные отчисления по всему оборудованию

На=9245руб./(22*12*8) = 4.38 руб.

3. "Стоимость машинного часа" (Mчас)

Mчас =? (Кмаш.час.), где (2.4.)

Кмаш.час - затраты на обслуживание ПЭВМ. Включают в себя: Стоимость ПО, обслуживание ПО, обновление ПО, профилактические работы, обслуживание техники. Более подробно расчет стоимости машинного часа представлен в таблице №5.

Таблица №5. Расчет стоимости машинного часа.

Наименование показателя	Затраты (руб. в мес.)	Затраты (руб. в час.)
Стоимость ПО.	1667	9
Системное администрирование.	1562	9
Обновление ПО.	750	4
Профилактические работы.	0	0
Обслуживание техники.	590	3
Итого.	3007	26

Стоимость и обновление ПО. По данных бухгалтерии стоимость ПО составляет 20 тыс. руб. Затраты на обновление ПО в год составляют 9 тыс. руб. Профилактические работы и обслуживание техники составляет 0 руб. в год. Для того чтобы найти данные в месяц необходимо разделить эти показатели на 12. Системное администрирование, находиться как отношение зарплаты системного администратора (таблица №2) и количества компьютеров в организации (таблица №2).

4. " Часовая тарифная ставка разработчика"

(Sразр). Заработная плата разработчика составляет 30 тыс. руб./мес. Для расчета показателя часовой ставки использовалась формула 2.2.

Sразр =(30000руб./(8*22))*1,302 = 355 руб. в час.

5. " CSF"

Критическим фактором успеха для нашего предприятия при внедрении системы является изменение объема продаж. Для того чтобы рассчитать CSF воспользуемся "Отчетом о прибылях и убытках компании".

Таблица №6. Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя	Прошлый период (руб.)	Отчетный период (руб.)
Продажи	3 451 000	5 651 000
Себестоимость	151 300	101 300
Маржинальная прибыль	3 299 700	5 549 700
Коммерческие расходы	430 000	220 000
Управленческие расходы	257 000	107 000
Прибыль	2 612 700	5 222 700
Прочие расходы	57 000	27 000
Прочие доходы	135 000	125 000
Прибыль до налогообложения	2 690 700	5 320 700
Налог на прибыль	538 140	1 064 140
Чистая прибыль	2 152 560	4 256 560

В организации работает всего 40 человек. В данной работе производиться автоматизация деятельности одного сотрудника. В качестве критического фактора успеха возьмём затраты организации, потому что внедрение автоматизированной системы бюджетирования нацелено именно на снижение затрат. Итого затраты за отчетный период составили 580 тыс руб. за прошлый период 1030 тыс руб. Используя таблицу №7 произведем расчет: (580 тыс. руб.- 1030 тыс. руб.)/ 580 тыс. руб. = - 0,437. За прошедший период затраты понизились на 43%. Умножаем чистую прибыль на долю, которую занимает сотрудник, функции которого мы автоматизируем, в компании. Расчет: 1/40 = 0,025. Далее умножаем объём чистой прибыли на найденную долю сотрудника в компании. Расчет: 4256 тыс. руб. * 0,025 = 106 тыс. руб. Далее умножаем полученное значение 106 тыс. руб. на долю изменения критического фактора успеха. 106 тыс. руб. * 1,437 = 152 тыс. руб. в год. Это значение и есть CSF после проведения автоматизации.

Таблица №7. Объёмные характеристики потоков информации.

№	Документ	Периодичность возникновения (в месяц)	Количество документо-строк в одном документе	Количество символов в одном документе	Количество показателей в одном документе	Количество документов в месяц Гр.2х 21 (22)	Годовой объем потоков информации в величинах
							Документах Гр.6 х 12	Показателях Гр.5хГр.6х 12	Документо строках Гр. 3хГр.6 х 12	Символах Гр.4хГр.6х 12*
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Входящие документы
1	Бюджет переменных затрат	2	36	1800	12	2	24	288	864	43200
2	Бюджет коммерческих расходов	2	18	900	24	2	24	576	432	21600
3	Бюджет управленческих расходов	2	18	900	48	2	24	1152	432	21600
4	Бюджет общехозяйственных расходов	2	18	900	36	2	24	864	432	21600
5	Бюджет затрат на оплату труда	2	60	3000	72	2	24	1728	1440	72000
6	Бюджет продаж	2	36	1800	12	2	24	288	864	43200
7	Бюджет прочих доходов и расходов	2	18	900	36	2	24	864	432	21600
8	Бюджет прочих операций	2	30	1500	30	2	24	720	720	36000
	Итого						192	6480	5616	280800
Исходящие документы
1	Бюджет постоянных расходов	2	18	900	48	2	24	1152	432	21600
2	Бюджет производственной себестоимости	2	36	1800	228	2	24	5472	864	43200
3	Бюджет поступления денежных средств	2	36	1800	60	2	24	1440	864	43200
4	Бюджет расчетов по заработной плате	2	60	3000	60	2	24	1440	1440	72000
5	Бюджет расчетов с кредиторами	2	57	2850	60	2	24	1440	1368	68400
6	Бюджет расчетов по налогам и сборам	2	17	850	204	2	24	4896	408	20400
7	Бюджет доходов и расходов	2	15	750	156	2	24	3744	360	18000
8	Бюджет движения денежных средств	2	29	1450	312	2	24	7488	696	34800
9	Бюджет по балансовому листу	2	20	1000	240	2	24	5760	480	24000
10	Отчет о финансовом состоянии компании	2	60	3000	288	2	24	6912	1440	72000
	Итого						240	39744	8352	417600
	Итого						432			698400

Таблица №8. Документы, обрабатываемые при решении задачи вручную и их объемные характеристики.

Наименование документа	Количество документов в год (n)	Объем в одном документе
		Символов записи	Операций "+" и "-"	Операций умножения	Операций деления
		Qзi	Qci	Qyi	Qдi
Входящие документы
Бюджет переменных затрат	24	1800	432	0	0
Бюджет коммерческих расходов	24	900	216	0	12
Бюджет управленческих расходов	24	900	216	0	24
Бюджет общехозяйственных расходов	24	900	216	0	12
Бюджет затрат на оплату труда	24	3000	744	0	24
Бюджет продаж	24	1800	432	0	0
Бюджет прочих доходов и расходов	24	900	228	0	0
Бюджет прочих операций	24	1500	360	0	12
Результирующие документы
Бюджет постоянных расходов	24	900	36	0	0
Бюджет производственной себестоимости	24	1800	432	0	36
Бюджет поступления денежных средств	24	1800	492	0	0
Бюджет расчетов по заработной плате	24	3000	780	0	0
Бюджет расчетов с кредиторами	24	2850	684	0	0
Бюджет расчетов по налогам и сборам	24	850	144	12	60
Бюджет доходов и расходов	24	750	108	0	122
Бюджет движения денежных средств	24	1450	264	12	12
Бюджет по балансовому листу	24	1000	180	0	0
Отчет о финансовом состоянии компании	24	3000	60	24	204
Итого	432	29100	6024	48	518

На основании форм документов заполняем данные в таблице №8. Данные в столбце "Количество документов в год" берем из таблицы №7.

При ручной обработке подсчитывается показатель "Трудоемкости обработки" (То). Используя формулу 1.10 и 1.11, нормативы (Hз; Hi; Hy; Hi) из таблицы №1 и промежуточные данные (Qзi; Qci; Qyi; Qdi) из таблицы №7 производим расчет То для каждого документа. Промежуточные данные расчета представлены в таблице №9.

Таблица №9. Промежуточные расчеты

Название документа	Qзi/Hз	Qci/Hi	Qyi/Hy	Qdi/Hi	Кол-во документов в год	Расчет То
Бюджет переменных затрат	0.321	0.720	0.000	0.000	24	24.99
Бюджет коммерческих расходов	0.161	0.360	0.000	0.071	24	14.19
Бюджет управленческих расходов	0.161	0.360	0.000	0.141	24	15.89
Бюджет общехозяйственных расходов	0.161	0.360	0.000	0.071	24	14.19
Бюджет затрат на оплату труда	0.536	1.240	0.000	0.141	24	46.01
Бюджет продаж	0.321	0.720	0.000	0.000	24	24.99
Бюджет прочих доходов и расходов	0.161	0.380	0.000	0.000	24	12.98
Бюджет прочих операций	0.268	0.600	0.000	0.071	24	22.52
Бюджет постоянных расходов	0.161	0.060	0.000	0.000	24	5.30
Бюджет производственной себестоимости	0.321	0.720	0.000	0.212	24	30.08
Бюджет поступления денежных средств	0.321	0.820	0.000	0.000	24	27.39
Бюджет расчетов по заработной плате	0.536	1.300	0.000	0.000	24	44.06
Бюджет расчетов с кредиторами	0.509	1.140	0.000	0.000	24	39.57
Бюджет расчетов по налогам и сборам	0.152	0.240	0.057	0.353	24	19.24
Бюджет доходов и расходов	0.134	0.180	0.000	0.718	24	24.76
Бюджет движения денежных средств	0.259	0.440	0.057	0.071	24	19.84
Бюджет по балансовому листу	0.179	0.300	0.000	0.000	24	11.49
Отчет о финансовом состоянии компании	0.536	0.100	0.114	1.200	24	46.80
Итого ____	444.29

В данной работе используется метод сравнительного анализа, который представляет собой сравнение трудовых и стоимостных затрат по двум вариантам до и после автоматизации. Для начала введем таблицу постоянных показателей нормы выработки, которые изображены в таблице №10. Эти данные отражают значения постоянных показателей, полученных экспериментальным путем и на основе технических характеристик оборудования, используемого в процессе.

Таблица №10 Нормы выработки (в час).

№п/п	Наименование	Значение
1	Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов	230
2	Ввод в ЭВМ (символы)	11000
3	Верификация (символы)	12000
4	Обработка (операции)	3600000000
5	Анализ и выдача результатов (док-строки)	250
6	Печать и выдача выходных документов (док-строки)	12500

Расшифровка таблицы:

1. Сотрудник в течении одного часа сможет произвести прием, визуальный контроль, и регистрацию 230 документострок входных документов.

2. Экспертным путем доказано что этот показатель может составлять от 6000 до 12000. Этот показатель говорит о том, что сотрудник в течении одного часа сможет ввести в ЭВМ 11000 символов.

3. Экспериментальным путем получено что этот показатель составляет 12000.

4. В секунду данная модель ЭВМ может обработать около 1 млн. операций в секунду. В таблице представлены значения на 1 час, следовательно, мы умножаем млн. на 3600 и получаем значение показателя "Обработка" в час.

5. Показатель "Анализ и выдача результатов" показывает сколько документострок может будут обработаны в течении часа.

6. Показатель "Печать и выдача выходных документов" говорит о том, что для данная модель принтера "Kyocera FS-2100DN" сможет напечатать 12500 документострок в час.

Далее используя метод сравнительного анализа проведем сравнение расчетов затрат по базовому и автоматизированному вариантов. Расчеты представлены в таблице №11 и таблице № 12.

Таблица №11. Данные по базовому варианту (с использованием ПЭВМ, но без автоматизации)

№ п/п	Наименование операции	Единицы измерения	Оборудование	Объём контроля в год	Норма выработки (в час)	Трудоемкость (в часах) Т 0 (гр.5:гр.6)	Часовая тарифная ставка с учетом налога (в руб.)	Часовая норма амортизации (в руб.)	Стоимость машинного часа (в руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов	Документо-строка	ПЭВМ	5616	230	24.4	259	3.8	26
2	Объём работ	Символы	ПЭВМ	*	**	444.3	259	3.8	26
3	Анализ результатов (выходные документы)	Документо-строка	ПЭВМ	8352	250	33.4	259	3.8	26
4	Печать и выдача выходных документов	Документо-строка	ПЭВМ + Принтер	8352	12500	0.7	259	4.4	26
5	Итого					503

Продолжение таблицы №11.

№ п/п	Наименование операции	Сумма затрат на з/п (в рублях) (гр.7 *гр.8) С0 з.п.	Сумма накладных расходов (в рублях) (гр.11* Кнр.) С0 нак	Сумма затрат на амортизацию (в рублях) (гр.7*гр.9) С0 аморт	Сумма затрат на маш. время (в рублях) (гр.7 *гр.10) С0маш	Сумма общих затрат (в рублях) (гр.11+гр.12+гр.13+гр.14) С0
1	2	11	12	13	14	15
1	Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов	6322	3793	94	634	10843
2	Объём работ	115036	69021	1705	11534	197297
3	Анализ результатов (выходные документы)	8650	5190	128	867	14836
4	Печать и выдача выходных документов	173	104	3	17	297
5	Итого	130181	78108	1930	13053	223272
* данные из таблицы №7 ст. 4; ** данные взяты из табл. №1

Объём контроля в год

Данные "Объёма контроля в год" для "Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов" (строка 1 столбец 5) рассчитываются как сумму годового объема потоков информации для документострок входных документов (табл. № 7).

Данные "Объёма контроля в год" для "Анализ результатов (выходные документы)" и "Печать и выдача выходных документов" (строка 3 и 4 столбец 5) рассчитываются как сумму годового объема потоков информации для документострок выходных документов (табл. № 7).

Норма выработки

Данные "Нормы выработки в час" для "Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов", "Анализ результатов", "Печать и выдача выходных документов" (строка 1,3,4, столбец 6) рассчитываются из таблицы № 11 (нормы выработки).

Трудоемкость

"Трудоемкость" для каждой строки из таблицы № 11 рассчитывается как отношение "Объём контроля в год" к "Норме выработки". Для того чтобы найти "Трудоемкость" для строки "Объем работ" необходимо использовать расчеты из таблицы 1, 7 и 8. Для расчета трудоемкости обработке мы используем формулу 1.10.

Пример расчета "Трудоемкость при ручной обработке в год" для документа "Бюджет переменных затрат":

Тoi = (1800/5600 + 432/600+0/210+0/170)*12 = (0,321+0,720+0+0)*12= 24,99 час./год.

Таким образом рассчитываются "Трудовые затраты при ручной обработке в год" для каждого документа, а затем находится сумма этих значений.

Часовая тарифная ставка с учетом налога

Данные для этого показателя рассчитываются из таблицы № 3 строка "Часовая тарифная ставка с учетом налога".

Часовая норма амортизации

Данные для этого показателя берем из таблицы №3 строка "Часовая норма амортизации оборудования (ПЭВМ)" для ПЭВМ. В таблице № 10 строке "Печать и выдача выходных документов" необходимо учесть дополнительно амортизацию принтера, поэтому к показателю таблицы № 3 "Часовая норма амортизации оборудования (ПЭВМ)" добавляется строка "Часовая норма амортизации оборудования (Принтер)".

Сумма затрат на заработную плату

Данный показатель находиться как произведение "Трудоемкости" и "Часовой тарифной ставки с учетом налога"

Сумма накладных расходов

Данный показатель находиться как произведение "Сумма затрат на з/п" и "Коэффициента накладных расходов".

Сумма затрат на амортизацию (руб.)

Данный показатель находиться как произведение "Трудоемкости" и "Часовой норма амортизации"

Сумма затрат на машинное время (руб.)

Данный показатель находиться как произведение "Трудоемкости" и "Стоимости машинного часа"

Сумма общих затрат в рублях (руб.)

Данный показатель находиться как сумма Общих затрат на машинное время, амортизацию, накладных расходов и затрат на заработную плату.

Далее рассчитываем данные по автоматизированному варианту, они представлены в таблице № 12.

Таблица № 12. Данные по автоматизированному варианту

№ п/п	Наименование операции	Единицы измерения	Оборудование	Объём контроля в год	Норма выработки в час	Трудоемкость (в часах) Т 0 (гр.5:гр.6)	Часовая тарифная ставка с учетом налога (в руб.)	Часовая норма амортизации (в руб.)	Стоимость машинного часа (в руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов	Документо-строка	ПЭВМ	5616	230	24.4	259	4	26
2	Ввод в ЭВМ	символы	ПЭВМ	322560	11000	29.3	259	4	26
3	Верификация	Символы	ПЭВМ	322560	12000	26.9	259	4	26
4	Обработка	операции	ПЭВМ	1612800000	3600000000	0.4	259	4	26
5	Анализ и выдача результатов	Документо-строка	ПЭВМ	8352	250	33.4	259	4	26
6	Печать и выдача выходных документов	Документо-строка	ПЭВМ + принтер	8352	12500	0.7	259	4	26
7	Итого	115.1

Продолжение Таблицы № 12

№ п/п	Наименование операции	Сумма затрат на з/п (в рублях) (гр.7 *гр.8) С1 з.п.	Сумма накладных расходов (в рублях) (гр.11* Кнр) С1 нак	Сумма затрат на амортизацию (в рублях) (гр.7*гр.9) С1 аморт	Сумма затрат на маш. Время (в рублях) (гр.7 *гр.10) С1маш	Сумма общих затрат (в рублях) (гр.11+гр.12+гр.13+гр.14) С1
1	2	11	12	13	14	15
1	Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов	6322	3793	94	634	10843
2	Ввод в ЭВМ	7592	4555	113	761	13022
3	Верификация	6960	4176	103	698	11937
4	Обработка	116	70	2	12	199
5	Анализ и выдача результатов	8650	5190	128	867	14836
6	Печать и выдача выходных документов	173	104	3	17	297
7	Итого	29813	17888	442	2989	51133

В таблице №12 многие строки №1, №2, №5, №6 заимствованы из таблицы №11, расчет строк №3, №4 представлен ниже.

Объём контроля в год

Для строки "ввод в ЭВМ" и "Верификация" рассчитывается значение "Объема контроля в год" путем сложения "Годового объема потоков информации" выраженного в символах в год входящих и исходящих документов. Данные для этой операции поступают из таблицы №6.

Для строки "Обработка" мы получаем значение "Объема контроля в год" путем умножения "данных по вводу в ЭВМ" на 5000.

Норма выработка в час

Норма выработки в час в графе "Ввод в ЭВМ", "Верификация" и "Обработка" мы импортируем из таблицы № 10.

Остальные показатели рассчитываются по то же методологии что и в таблице № 10.

Далее необходимо провести расчет затрат на проектирование и внедрение проекта. Он представлен в таблице № 13.

Таблица №13. Расчет затрат на проектирование и внедрение проекта

Наименование вида работа	Тпр час.	Затраты в руб. За 1 час.	Стоимость С (руб.)
1	2	3	4
Проектирование	72	160	11520
Программирование	160	150	24000
Отладка и внедрение	80	170	13600
Машинная реализация	312	30	9297
Итого	624		58417

Колонка "Стоимость" выводиться в результате умножения колонки "Затраты в руб. за 1 час." на "Тпр час", т.е. на время работ.

3.3 Расчет эффективности

На основании проделанных вычислений в главе 2 проводиться расчет экономической эффективности проекта. Для начала сравниваются расчеты данных по автоматизированному варианту и базовому. Для того чтобы показать вариацию значений используется отклонение 15%. Для этого используются данные из таблицы № 10 и №12.

Таблица №14. Показатели от внедрения проекта автоматизации (в пределах).

	Затраты	Абсолютное изменение затрат (руб.)	Коэффициент изменения затрат (%)	Индекс изменения затрат
	Базовый вариант	Проектный вариант
Трудоемкость	То (час)	Т 1 (час)	ДТ=То - Т 1	Кт = (ДТ/То)*100%	Iт = То/Т 1
	от	до	от	до	330	450	77%	4.39
	430	580	100	130
Стоимость	Со (руб.)	С 1 (руб.)	ДС=Со - С 1	Кс = (ДС/Со)*100%	ДС=Со - С 1
	от	до	от	до	146320	197960	77%	4.39
	189780	256760	43460	58800

Абсолютные изменения затрат "Трудоемкости" рассчитаны по формуле 1.0. Абсолютные изменения затрат "Стоимости" рассчитаны по формуле 1.3. "Коэффициент изменения затрат трудоемкости" рассчитан по формуле 1.1. "Коэффициент изменения затрат стоимости" рассчитан по формуле 1.4. "Индекс изменения затрат трудоемкости" рассчитан по формуле 1.2. "Индекс изменения затрат стоимости" рассчитан по формуле 1.5. Далее проводится расчет годового экономического эффекта от внедрения проекта, срока окупаемости и коэффициента экономической эффективности капитальных затрат.

Таблица №15. Показатели от внедрения проекта автоматизации.

	Э в год	Ток в год	Ер в год
от	137381 руб.	0.29	2.50
до	185869 руб.	0.39	3.39

Эффект от внедрения проекта рассчитан по формуле 1.6, который представляет собой разность между годовой экономией нормативной прибылью:

Э=ДС-Кп*Ен.

Для расчета "Эффект от внедрения проекта" необходим коэффициент Ен, мы берем его из таблицы № 2. Срок окупаемости рассчитывается по формуле 1.9, который представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение СОЭИ к годовой экономии. Ток = Кп/ДС. Он составил от 0,29 до 0,39 лет. Точный расчет показывает, что окупаемость составляет 4,01 мес.

Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат по формуле 2.95, который представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение СОЭИ. Ер= 1/Ток.

Более наглядно Показатели от внедрения проекта автоматизации изображены на рисунке № 1 и № 2.



Рисунок № 1. Изменение расчетных показателей трудоемкости при автоматизации.

Рисунок №2. Изменение расчетных показателей стоимости при автоматизации.

Рассчитаем срок окупаемости проекта. В начале расчетов указываются затраты которые имели место при разработке системы автоматизации - это проектирование, программирование, отладка и машинная реализация. Это значение берется из таблицы "Итоговые затраты на проектирование и внедрение проекта" Таблица №13. Они составляют 58417 руб. В остальные периодах к расходам, понесенным при разработке добавляется экономия от использования системы. Эти данные берутся из таблицы №14. "Показатели от внедрения проекта автоматизации" они составляют 14345 руб. в месяц.

Таблица № 16. Расчет срока окупаемости.

Месяц	Затраты/Экономия
0	-58417
1	-44072
2	-29727
3	-15382
4	-1037
4,07	0
5	13308
6	27653
7	41998
8	56343
9	70688
10	85033
11	99378
12	113723

Более наглядно срок окупаемости изображен на рисунке № 3.



Рисунок №3. Окупаемость проекта.

Вывод

Из таблицы № 11 и №12 можно сделать вывод о том, что при использовании ПЭВМ, но без автоматизации время обслуживания обработки документов составляет 503 часов в год, при этом при использовании автоматизированного варианта с использованием ПЭВМ время обслуживания обработки документов составляет 115,1 часов. Абсолютное изменение затрат трудоемкости составило 390 часа или 77%.

Сумма общих затрат в рублях также уменьшилась. В неавтоматизированном варианте с использованием ПЭВМ она составила 223272 руб. а в автоматизированном варианте 51133 руб. Абсолютное изменение стоимостных затрат составило 172140 руб. или 77%.

На основании таблицы №14 можно сделать вывод, что после автоматизации наблюдается явное сокращение трудовых и стоимостных затрат. Индекс изменения затрат составил 4,39.

Также были рассчитаны показатели от внедрения проекта автоматизации - таблица №17. Из которых можно сделать вывод о том, что Эффект от внедрения проекта в год составил от 137381 руб. до 185869 руб. Срок окупаемости составляет от 4,01 месяцев. Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат составил от 2,50 до 3,39. Следовательно, можно сделать вывод о том, что проект эффективен.

Для расчета экономической эффективности по косвенному эффекту применяется стандартный метод инвестиционного анализа. Проводится оценка затрат и доходов, которые получены в результате внедрения. При помощи расчета косвенного эффекта анализируется влияние внедренного проекта на конечный результат деятельности предприятия.

Используя формулу 1.22. произведем расчет полной стоимости владения. Более подробно расчет представлен в таблице №17.

Таблица № 17. Полная стоимость владения (ТСО).

№ п/п	Затраты	Кол-во в год	Стоимость (руб)	Сумма в год (руб)
1	Обновление	3	500	1500
2	Проведение тренингов для повышения квалификации персонала	3	1120	3360
3	Системное администрирование	7	700	4900
Итого	9760

Далее проведем расчет косвенного эффекта от внедрения проекта. Для расчета используются данные расходов ТСО из таблицы №17. Показатель СSF (критический фактор успеха) берется из таблицы №3. Критическим фактором успеха для предприятия при внедрении является изменение объема продаж.

Таблица №18. Расчет чистого и дисконтированного денежного потока.

Период	Расходы	Доходы	Денежный поток. CF (руб.)	Дисконтированный денежный поток. DCF (руб.)
	Итого	Описание	Итого	Описание
0	58417.38	Первоначальные инвестиции	0		-58417	-58417
1	500	Табл. 17. пункт 1	12741	CFS/12	12241	12101
2	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	11765
3	1120	Табл. 17. пункт 2	12741	CFS/12	11621	11222
4	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	11489
5	1120	Табл. 17. пункт 2	12741	CFS/12	11621	10955
6	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	11213
7	1200	Табл. 17. пункт 1+ пункт 3	12741	CFS/12	11541	10615
8	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	10937
9	1120	Табл. 17. пункт 2	12741	CFS/12	11621	10423
10	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	10661
11	500	Табл. 17. пункт 1	12741	CFS/12	12241	10698
12	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	10385
Итого	68177		152892		84715	74047

В столбце "Расходы" вставляем значения из таблицы №17, в зависимости от того когда эти расходы имели место быть. В столбце "Доходы" вставляем значение СSF, распределенное в течении года. "Денежный поток. CF" рассчитываем по формуле 1.23. "Дисконтированный денежный поток. DCF" рассчитываем по формуле 1.24. Более подробно СF и DCF представлены на следующих рисунках №4 и №5:

Рисунок №4. Дисконтированный денежный поток DCF и Денежный поток. CF. (руб.)



Рисунок №5. Расходы, доходы и денежный поток с накоплением. (руб.)

Далее рассчитаем коэффициенты. Для расчета ROI использовалась формула 1.26, что представляет собой отношение приведенного чистого денежного потока к первоначальным инвестициям. ROI = NPV/Ir = 11262 руб. / 10057 руб. = 1,12. Для расчета IRR формула 1.27. Расчет произведен функцией "ВСД" которая возвращает внутреннюю ставку доходности для ряда потоков денежных средств, представленных их численными значениями Визуально эти показатели представлены на рисунке №5.

Таблица № 19. Показатели косвенного эффекта от внедрения проекта

Наименование показателя	Значение показателя	Единица измерения
ROI	1.27
NPV	74 047	руб.
IRR	0.16	%
Первоначальные инвестиции	58 417	руб.
ТСО	9 760	руб.



Рисунок №5. Показатели косвенного эффекта от внедрения проекта.

Проанализируем полученные расчеты косвенного эффекта от внедрения проекта. Итого Полная стоимость владения (ТСО) составила 9760 руб. Первоначальные инвестиции составили 58417 руб. Следовательно, получается что итого расходы составили 9760 руб. +58417 руб. = 68177 руб. СSF составляет 152892 руб. Суммарный денежный поток СF составил 84715 руб. Чистая приведенная стоимость NPV составляет 74047 руб.

Из рисунка №4 можно сделать вывод, о том, что в первый месяц присутствуют большие расходы. Это происходит потому, что мы тратим большие средства на первоначальные затраты, но потом каждый месяц экономия от использования автоматизированной системы выше затрат на её облуживание.

Внутренняя норма доходности составила 16%. Внутренняя норма доходности отражает норму дисконтирования, при которой суммарный эффект проекта равен объему первоначальных капитальных вложений. Проведя расчеты мы может сделать вывод о том что данный проект перспективный и выгодный.

Расчет экономических показателей показал, что данный проект автоматизации процесса бюджетирования очень перспективный и может принести большую экономию в денежных затратах фирмы.

Приложение

Таблица - Справочник Услуги

Код услуги	Наименование услуги	Группа услуги	Тип услуги
1101	Сертификация	Европейская сертификация	Проведение европейской сертификации. "СЕ" Маркировка.
1102	Сертификация	Европейская сертификация	Проведение европейской сертификации. "СG" Маркировка.
1201	Сертификация	Национальная сертификация	Проведение национальной сертификации. Сертификат соответствия Техническому регламент.

Подобные документы

• Разработка тестовых заданий по теме "Лексика и грамматика английского языка" на языке программирования Delphi

  Разработка программы автоматизации процесса проверки знаний учащихся. Использование языка программирования Borland Delphi 7.0, его свойства, компоненты для работы со строками. Создание обучающих тестов на знание лексики и грамматики английского языка.
  
  курсовая работа [521,0 K], добавлен 06.03.2016
  

• Разработка программного обеспечения по автоматизации учебного процесса в колледже

  Постановка задачи автоматизации учебного процесса колледжа и описание предметной области. Работа с базами данных в Delphi: способы, компоненты доступа к данным и работы с ними. Язык запросов SQL. База данных в Microsoft Access и результаты исследований.
  
  дипломная работа [55,6 K], добавлен 16.07.2008
  

• Автоматизация учета товаров в торговых организациях

  Среда программирования Delphi и баз данных Microsoft Access. Разработка проекта автоматизации складского учета. Качество работы финансового звена предприятия. Разработка системы автоматизации учета товаров в торговой организации складских операций.
  
  дипломная работа [1,9 M], добавлен 03.07.2015
  

• Создание приложения автоматизации анализа финансово-хозяйственной деятельности в ООО "Уралэнерготел"

  Разработка информационной системы по автоматизации расчетов экономических показателей финансово-хозяйственной деятельности, процесса подготовки отчетов. Создание структуры базы данных, интерфейса системы с использованием среды программирования Делфи.
  
  курсовая работа [4,1 M], добавлен 28.10.2014
  

• Разработка базы данных системы автоматизации документооборота отдела по работе с физическими лицами коммерческого банка

  Изучение теоретических основ автоматизации документооборота отдела по работе с физическими лицами коммерческого банка. Общая характеристика работы отдела банка. Описание процесса создания базы данных с помощью выбранного программного средства MS Access.
  
  дипломная работа [5,5 M], добавлен 10.07.2014
  

• Разработка элементов информационной системы средствами СУБД MS Access и языка программирования VBA

  Интерфейсные средства СУБД MS Access 2003. Проектирование схемы данных. Создание составного отчёта, содержащего диаграмму. Группировка и сортировка в отчётах. Использование языка программирования VBА, создание макросов. Разработка программы и функций.
  
  курсовая работа [5,2 M], добавлен 20.06.2010
  

• Языка программирования Delphi. Разработка практических заданий

  Изучение общей структуры языка программирования Delphi: главные и дополнительные составные части среды программирования. Синтаксис и семантика языка программирования Delphi: алфавит языка, элементарные конструкции, переменные, константы и операторы.
  
  курсовая работа [738,1 K], добавлен 17.05.2010
  

• Автоматизация учета технического состояния компьютеров в аудитории

  Проблемы автоматизации учета технического состояния ПК в аудиториях учебного заведения. Структура базы данных. Обоснование выбора языка программирования. Создание программного средства на языке Object Pascal с использованием среды разработки Delphi 7.0.
  
  курсовая работа [1,5 M], добавлен 28.08.2012
  

• Автоматизация пакета методик "Работа психолога в школе" с помощью Delphi 6.0

  Обзор программных средств автоматизации психодиагностической методики, web-технологии, создание базы данных с использованием механизма BDE. Автоматизация с помощью Delphi 6.0 теста "Многофакторное исследование личности Р. Кеттелла", структура модуля.
  
  курсовая работа [407,2 K], добавлен 25.01.2012
  

• Автоматизация уборочных работ

  Подходы к автоматизации процесса управления и планирования уборочных работ. Возможности программы Access. Определение связей информационных объектов и построение информационно-логической модели для СПК "Литковское". Анализ входной и выходной информации.
  
  курсовая работа [263,0 K], добавлен 07.07.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам