Главная Коллекция "Otherreferats" Программирование, компьютеры и кибернетика Проектирование автоматизированной информационной системы для анализа финансового состояния предприятий (на примере предприятий Калачеевского района и предприятия ОАО "КАЛАЧХЛЕБ")

Проектирование автоматизированной информационной системы для анализа финансового состояния предприятий (на примере предприятий Калачеевского района и предприятия ОАО "КАЛАЧХЛЕБ")

История создания, организация, структура и протоколы сети Internet. Доменная система имен и услуги, предоставляемые сетью. Работа электронной почты и основные компоненты технологии World Wide Web. Информационно–логическая модель и алгоритм системы.

Рубрика Программирование, компьютеры и кибернетика
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 22.12.2010
Размер файла 192,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Антивирусы, исходя из реализованного в них подхода к выявлению и нейтрализации вирусов, принято делит на следующие группы: детекторы, фаги, вакцины, прививки, ревизоры, мониторы .

Детекторы обеспечивают выявление вирусов посредством просмотра исполняемых файлов и поиска так называемых - сигнатур - устойчивых последовательностей байтов, имеющихся в телах известных вирусов. Наличие сигнатуры в каком-либо файле свидетельствует о его заражении соответствующим вирусом. Антивирус, обеспечивающий возможность поиска различных сигнатур, называют полидетектором.

Фаги выполняют функции, свойственные детекторам, но, кроме того, «излечивают» инфицированные программы посредством «выкусывания» («пожирания») вирусов из их тел. По аналогии с полидетекторами фаги, ориентированные на нейтрализацию различных вирусов, именуют полифагами.

В отличие от детекторов и фагов, вакцины по своему принципу действия напоминают сами вирусы. Вакцина имплантируется в защищаемую программу и запоминает ряд количественных и структурных характеристик последней. Если вакцинированная программа не была к моменту вакцинации инфицированной, то при первом же после заражения запуске произойдет следующее. Активизация вирусоносителя приведет к получению управления вирусом, который, выполнив свои целевые функции, передаст управление вакцинированной программе. В последней, в свою очередь, сначала управление получит вакцина, которая выполнит проверку соответствия заполненных ею характеристик аналогичным характеристикам, полученным в текущий момент. Если указанные наборы характеристик не совпадают, то делается вывод об изменении текста вакцинированной программы вирусом. Характеристиками, используемыми вакцинами, могут быть длина программ, ее контрольная сумма и т.п.

Принцип действия прививок основан на учете того обстоятельства, что любой вирус, как правило, помечает инфицированные программы каким-либо признаком с тем, чтобы не выполнять их повторное заражение. В ином случае имело бы место многократное инфицирование, сопровождаемое существенным и поэтому легко обнаруживаемым увеличением объема зараженных программ. Прививка, не внося никаких других изменений в текст защищаемой программы, помечает ее тем же признаком, что и вирус, который, таким образом, после активизации и проверки наличия указанного признака считает ее инфицированной и «оставляет в покое».

Ревизоры обеспечивают слежение за состоянием файловой системы, используя для этого подход, аналогичный реализованному в вакцинах. Программа-ревизор в процессе своего функционирования выполняет применительно к каждому исполняющему файлу сравнение его текущих характеристик с аналогичными характеристиками, полученными в ходе предшествующего просмотра файлов.

Если при этом обнаруживается, что согласно имеющейся системной информации файл с момента предшествующего просмотра не обновлялся пользователем, а сравниваемые наборы характеристик не совпадают, то файл считается инфицированным.

Характеристики исполняемых файлов, получаемые в ходе очередного просмотра, запоминаются в отдельном файле, в связи с чем увеличение длин исполняемых файлов, имеющего место при вакцинировании, в данном случае не происходит. Другое отличие ревизоров от вакцин состоит в том, что каждый просмотр исполняемых файлов ревизором требует повторного запуска.

Монитор представляет собой резидентную программу, обеспечивающую перехват потенциально опасных прерываний, характерных для вирусов, и запрашивающую у пользователей подтверждение на выполнение операций, следующих за прерыванием. В случае запрета или отсутствия подтверждения монитор блокирует выполнение пользовательской программы.

Антивирусы рассмотренных типов существенно повышают вирусозащитность отдельных ПЭВМ и информационно-вычислительных сетей в целом, однако в связи со свойственными им ограничениями, естественно, не являются панацеей. Так, для разработки детекторов, фагов и прививок нужно иметь тексты вирусов, что возможно только для выявленных вирусов.

Вакцины обладают потенциальной способностью защиты программ не только от известных, но и от новых вирусов, однако обнаруживают факт заражения только в тех случаях, если сами были имплантированы в защищаемую программу раньше вируса.

Результативность применения ревизоров зависит от частоты их запуска, которая не может быть выше 1-2 раз в день в связи со значительными затратами времени на просмотр файлов.

Мониторы контролируют процесс функционирования пользовательских программ постоянно, однако характеризуются чрезмерной интенсивностью ложных срабатываний, которые развивают у оператора «рефлекс подтверждения» и тем самым по существу минимизируют эффект от такого контроля.

Анализ современных антивирусных программ показывает, что в последнее время наметилось явно выраженная тенденция к интеграции различных видов программ в единое программное средство с функциями детектора - ревизора - доктора, что делает это средство удобным для пользователя. Однако приходится констатировать, что в настоящее время абсолютной защиты от неизвестных вирусов не существует, поэтому антивирусные программы постоянно обновляются, как правило не реже одного раза в месяц.

2. Проектирование информационной системы для анализа финансового состояния предприятий (на примере предприятий Калачеевского района и предприятия ОАО «КАЛАЧХЛЕБ»)

2.1 Пояснительная записка

Для реализации информационной системы необходима определенная информация, которая в данном случае будет иметь вид таблиц со справочными и исходными данными.

Соответственно варианту из справочников 1-3 выбрать формы собственности, район и предприятия.

Справочник 1. Справочник кодов форм собственности

Данный справочник содержит 2 столбца.

В первом столбце представлено числовое отображение кодов форм собственности. Во втором столбце представлено текстовое отображение наименование форм собственности.

Справочник 2. Справочник кодов районов

Данный справочник содержит 2 столбца.

В первом столбце представлено числовое отображение кодов района. Во втором столбце представлено текстовое отображение наименований районов.

Справочник 3. Справочник предприятий г. Воронежа

Данный справочник содержит 5 столбцов.

В первом столбце представлено числовое отображение кодов предприятий по ВГАУ. Во втором столбце представлено числовое отображение кодов предприятий по ОКПО. В третьем столбце представлено числовое отображение кодов района. В четвертом столбце представлено числовое отображение кодов форм собственности. В пятом столбце представлено текстовое отображение наименований предприятий.

Для определения типов финансовой устойчивости предприятий района и их последующего анализа нам необходимы справочники 4-5.

Справочник 4. Справочник типов финансовой устойчивости

Данный справочник содержит 3 столбца.

В первом столбце представлено числовое отображение значения трехмерной модели. Во втором столбце представлено текстовое отображение типов финансовой устойчивости. В третьем столбце представлено текстовое отображение характеристики финансовой устойчивости.

Под финансовым состоянием (положением) понимают степень обеспеченности предприятия необходимыми денежными средствами и финансовыми ресурсами (доходами и накоплениями) для осуществления нормальной производственно-коммерческой деятельности.

Финансовое состояние предприятия характеризуют: платежеспособность, ликвидность, рентабельность и финансовая устойчивость

Справочник 5. Справочник нормативных значений

Данный справочник содержит 3 столбца.

В первом столбце представлено текстовое отображение показателей нормативных значений.

Во втором столбце представлено числовое отображение нормативных значений.

В третьем столбце представлено текстовое отображение характеристики финансовой устойчивости.

Различают четыре степени финансовой устойчивости предприятия.

Абсолютная финансовая устойчивость. Абсолютная финансовая устойчивость наблюдается на предприятиях крайне редко. Как правило, чуть более 50% запасов и затрат покрываются за счет собственного оборотного капитала.

Нормальная финансовая устойчивость. Нормальные источники финансирования запасов и затрат включают: собственный оборотный капитал, краткосрочные ссуды и кредиторскую задолженность, сроки оплаты которой еще не наступили.

Неустойчивое финансовое положение. Запасы и затраты превышают источники их финансирования, но просроченных долгов не имеется.

Критическое финансовое положение. Запасы и затраты превышают источники их финансирования и, кроме того, имеются просроченная кредиторская и дебиторская задолженность.

Справочник 6.Классификация предприятий по финансовому состоянию (метод Донцовой).

Данный справочник содержит 2 столбца.

В первом столбце представлено текстовое отображение показателей.

Второй столбец содержит данные о границах классов согласно критериям и подразделяется на 6 столбцов (1-6 классы), каждый из которых включает в себя 2 столбца (значение и балл).

Помимо справочников также имеются 2 входные формы: исходные данные и информационная база предприятий района.

Входная форма 1. Исходные данные.

Данная форма содержит 2 столбца. В первом столбце размещены следующие реквизиты: расчетный год, процент налога на прибыль, код района, код формы собственности, перечень предприятий.

Второй столбец содержит значения указанных реквизитов.

Входная форма 1. Исходные данные.

Реквизиты

Значения

Расчетный год

2007

Процент налога на прибыль

24

Код района

20

Входная форма 1. Исходные данные. (продолжение)

Код формы собственности

16

41

42

Перечень предприятий

2042042

2041046

2016049

2016050

2.2 Формы входных, промежуточных и выходных документов

Следующим этапом разработки АИС создаются промежуточные формы (таблицы с данными, используемые для получения выходных показателей) и выходные таблицы.

Имеются следующие справочники для разработки АИС. Для обозначения данных используются следующие обозначения:

X - 1 разряд в числе;

$ - 1 символ в текстовом значении.

Справочник 1. Справочник кодов форм собственности

Код формы

собственности

Наименование формы собственности

1

2

XX

84$

Справочник 2. Справочник кодов районов

Код района

Наименование района

1

2

XX

15$

Справочник 3. Справочник предприятий г. Воронежа

Код предприятия

(ВГАУ)

Код предприятия

(ОКПО)

Код района

Код формы

собственности

Наименование предприятия

1

2

3

4

5

7$

8$

XX

XX

95$

Справочник 4. Справочник типов финансовой устойчивости

Значения трёхмерной модели

Тип финансовой устойчивости

Характеристика финансовой устойчивости

1

2

3

XXX

34$

142$

Справочник 5. Справочник нормативных значений

Показатель

Нормативное

значение

Характеристика финансовой устойчивости

1

2

3

50$

4$

294$

Справочник 6. Классификация предприятий по финансовому состоянию (метод Донцовой).

Показатель

Границы классов согласно критериям

1 класс

2 класс

3 класс

4 класс

5 класс

6 класс

предприятие с хорошим запасом финансовой устойчивости, гарантирующим возвратность заемных средств

предприятие, имеющее невысокий уровень риска невозврата задолженности кредиторам

проблемное предприятие, имеющее невысокий уровень риска неполучения процентов по возникшей задолженности

предприятие с высоким уровнем риска банкротства, характеризующимся невосприимчивостью профилактических мер по финансовому оздоровлению

наличие ярко выраженных признаков банкротства

фактически несостоятельное предприятие

Значение

Балл

Значение

Балл

Значение

Балл

Значение

Балл

Значение

Балл

Значение

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

62$

X.XX

XXX

X.XX

XX

XX.X

XX.X

X.XX

XX

X.XX

XX

5$

Далее будут спроектированы формы входных, промежуточных и выходных документов, его название, структура, показатели, их расположение, форматы данных с указанием максимального размера поля под данные.

Входная форма 1. Исходные данные.

Реквизиты

Значения

Расчетный год

ГГГГ

Процент налога на прибыль

XX

Код района

XX

Код формы собственности

ХХ

Перечень предприятий

XXXXXXX

Входная форма 2. Информационная база предприятий Воронежской области.

Код предприятия ВГАУ с годом

Код предприятия (ВГАУ)

Код предприятия (ОКПО)

Год

Нематериальные активы

Основные средства

Незавершенное строительство

Долгосрочные финансовые вложения

P1110

P1120

P1130

P1140

XXXXXXXXXXX

XXXXXXX

XXXXXX

XXXX

XXXX

XXXXXX

XXXXX

XXXXX

Внеоборотные активы (итог по разд I)

Запасы, итого

в т.ч.: сырье, материалы

животные на выращивании

затраты в незавершенном произ-ве

готовая продукция

товары отгруженные

расходы будущих периодов

P1190

P1210

P1211

P1212

P1213

P1214

P1215

P1216

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXX

XXXX

XXXXX

XXXX

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебитор. задолж, платежи ожид.> чем ч/з 12 мес.

Дебитор. задолж., платежи ожид. в теч 12 мес

в т.ч. покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

Прочие оборотные активы

Оборотные активы (итог по разд II)

P1217

P1220

P1230

P1240

P1241

P1250

P1260

P1270

P1290

XXXX

XXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXX

XXX

XXXXXX

Баланс (I+II)

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Убытки (всего)

Капитал и резервы (итог по разд III)

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

Прочие долгосрочные обязательства

P1300

P1410

P1420

P1430

P1470

P1490

P1510

P1515

P1520

XXXXXX

XXXXX

XXXXX

XXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXX

XXXX

XXX

Долгосрочные обязательства (итог по разд IV)

Займы и кредиты

Кредитор. задолж. всего

в т.ч.: поставщики и подрядчики

по оплате труда

перед внебюджетными фондами

перед бюджетом

прочие кредиторы

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

P1590

P1610

P1620

P1621

P1622

P1623

P1624

P1625

P1630

XXXXX

XXXXXX

XXXXX

XXXXX

XXXX

XXXX

XXXXX

XXXX

XX

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие краткосрочные обязательства

Краткосрочные обязательства (итог по разд V)

Баланс (III+IV+V)

Выручка от реализации товаров

Себестоимость реализованных товаров

Коммерческие расходы

P1640

P1650

P1660

P1690

P1700

P2010

P2020

P2030

XXXX

XXXX

XXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXX

Управленческие расходы

Прибыль (убыток) от продаж

Процент к получению

Процент к уплате

Операционные доходы

Операционные расходы

Внереализационные доходы

Внереализационные раходы

P2040

P2050

P2060

P2070

P2090

P2100

P2120

P2130

XXXXX

XXXXX

XXXX

XXXXX

XXXXX

XXXXX

Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль

Чистая прибыль

Постоянные налоговые обязательства (активы)

Чистые активы

Материальные затраты

P2140

P2150

P2190

P2200

P3200

P5710

XXXXXX

XXXX

XXXXXX

XXXX

XXXXXX

XXXXXX

Затраты на оплату труда

Отчисления на соцнужды

Амортизация

Прочие затраты

Итого по элементам затрат

P5720

P5730

P5740

P5750

P5760

XXXXX

XXXXX

XXXXX

XXXXX

XXXXXX

Промежуточная форма 1 Абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятий района, тыс. руб.

Код предприятия

Наименование предприятия

КФС

Наличие собств.оборотных средств.

Наличие собств. И долгосрочных источников в формировании оборотных средств

Общая величина основных источников средств формирования запасов

2006

2007

2006

2007

2006

2007

1

2

3

4

5

6

7

8

9

XXXXXXX

95$

XX

XXXXX

XXXXX

XXXXX

XXXXX

XXXXX

XXXXXX

Излишек(недостаток)собственных оборотных средств.

Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных ист.покрытия запасов

Излишек(недостаток)общей величины основных источников финансирования запасов

2006

2007

2006

2007

2006

2007

10

11

12

13

14

15

XXXXXX

XXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXX

XXXXX

Чистый оборотный капитал

трехфакторная модель типов финансовой устойчивости предприятия.

КФС и тип финансовой устойчивости

2006

2007

2006

2007

2006

2007

16

17

18

19

20

21

XXXXX

XXXXX

XXX

XXX

XXXXX

XXXXX

Промежуточная форма 2.Анализ финансовой устойчивости предприятий района.

Код предприятия

Наименование предприятия

КФС

Коэффициент фин.автономии

Коэффициент задолженности(фин. левериджа или фин.риска)

> 0,5

> 0,67

2006

2007

2006

2007

XXXXXXX

95$

XX

X,XX

X,XX

X,XX

X,XXX

Коэффициент самофинансирования (платежеспособность)

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Коэффициент маневренности собственного капитала.

Коэффициент финансовой напряженности

> 1,0

> 0,1

0,2 - 0,5

<= 0,5

2006

2007

2006

2007

2006

2007

2006

2007

X.XX

X.XX

X.XX

X.XX

XX.XX

XX.XX

XX.XX

XX.XX

Коэффициент соотношения мобильных и немобильных средств.

Коэффициент имущества производственного назначения.

Коэффициент фин.независимости(устойчивости)

>0,5

2006

2007

2006

2007

2006

2007

X.XX

X.XX

X.XX

X.XX

X.XX

X.XX

Продолжение промежуточной формы 2.

2006

2007

Количество предприятий, имеющих финансовую независимость.

X

X

Количество предприятий, имеющих возможность покрытия собственным капиталом заемных средств.

X

X

Количество предприятий. имеющих возможность проведения независимой финансовой политики.

X

X

Количество предприятий, зависящих от внешних займов

X

X

Количество предприятий, не требующих привлечения заемных средств для пополнения имущества

X

X

Промежуточная форма 3. Бухгалтерский баланс предприятия.

Год

ГГГГ

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование

предприятия

95$

Форма собственности

XX

84$

Код предприятия с годом

XXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXX

Актив

Номер строки баланса

код строки

Сумма, тыс. руб.

На начало периода

на конец периода

отклонение

1

2

3

4

5

6

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы (04,05)

110

P1110

X

X

X

Основные средства (01,02,03)

120

P1120

XXX

XXX

XXX

Незавершенное строительство (07,08, 15, 16, 60)

130

P1130

X

X

X

Долгосрочные финансовые вложения (58,59,63)

140

P1140

X

X

X

ИТОГО по разделу I

190

P1190

XXX

XXX

XXX

II. Оборотные активы

Запасы

210

P1210

XXX

XXX

XXX

в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 14, 16)

211

P1211

XXX

XXX

XXX

животные на выращивании и откорме (11)

212

P1212

X

X

X

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

P1213

X

X

X

готовая продукция и товары для перепродажи (14, 41, 42, 43)

214

P1214

XXX

XXX

XXX

товары отгруженные (45)

215

P1215

X

X

X

расходы будущих периодов (97)

216

P1216

XXX

XXX

X

прочие запасы и затраты

217

P1217

X

X

X

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

P1220

X

X

X

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

P1230

X

X

X

Продолжение промежуточной формы 3.

1

2

3

4

5

6

Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

P1240

XXXX

XXXX

XX

в том числе:покупатели и заказчики (62,63,76)

241

P1241

XXX

XXX

XX

Краткосрочные фин.вложения(58,59,81)

250

P1250

X

X

X

Денежные средства

260

P1260

XX

X

XX

Прочие оборотные активы

270

P1270

X

X

X

ИТОГО по разделу II

290

P1290

XXXX

XXXX

XXX

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

P1300

XXXX

XXXX

XXXX

ПАССИВ

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал(80)

410

P1410

XXX

XXX

X

Добавочный капитал(83)

420

P1420

XXXX

XXXX

X

Резервный капитал(82)

430

P1430

X

X

X

Нераспределенная прибыль отчетного года (84)

470

P1470

XXXX

XXXX

XXXX

ИТОГО по разделу III

490

P1490

XXXX

XXXX

XXXX

IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные займы и кредиты(67)

510

P1510

X

X

X

Отложенные налоговые обязательства

515

P1515

X

X

X

Прочие долгосрочные обязательства

520

P1520

X

X

X

ИТОГО по разделу IV

590

P1590

X

X

X

V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные займы и кредиты(66)

610

P1610

X

X

X

Кредиторская задолженность

620

P1620

XXX

XXX

XX

в том числе:

поставщики и подрядчики(60,76)

621

P1621

XXX

XXX

XXX

задолженность перед персоналом организации(70)

624

P1624

XXX

XXX

XX

задолженность перед государственными внебюджетными фондами(69)

625

P1625

X

X

X

Задолженность участникам(учредителям) по выплате доходов(75)

630

P1630

X

X

X

доходы будущих периодов

640

P1640

XXX

XXX

XXX

Резервы предстоящих расходов

650

P1650

X

X

X

Прочие краткосрочные обязательства

660

P1660

X

X

X

ИТОГО по разделу V

690

P1690

XXX

XXX

XX

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

P1700

XXXX

XXXX

XXXX

Промежуточная форма 4. Отчет о прибылях и убытках.

Год

ГГГГ

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование предприятия

95$

Форма собственности

XX

84$

Код предприятия с годом

XXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXX

Показатели

номер строки

код строки

Сумма, тыс.руб.

на начало периода

на конец периода

Продолжение промежуточной формы 4.

1

2

3

4

5

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг(стр.011+012+013+014)

010

P2010

XXXX

XXXX

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (стр.021+022+023+024)

020

P2020

XXXX

XXXX

Валовая прибыль(стр.010-020)

029

P2029

XXXX

XXXX

Коммерческие расходы

030

P2030

XXXX

XXXX

Управленческие расходы

040

P2040

X

X

Прибыль(убыток) от продаж (стр.029+030+040)

50

P250

XXXX

XXXX

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

P2060

X

X

Проценты к уплате

070

P2070

X

X

Прочие операционные доходы

090

P2090

XXXX

XXX

Прочие операционные расходы

100

P2100

XXXX

XXX

Внереализационные доходы

120

P2120

X

X

Внереализационные расходы

130

P2130

X

X

Прибыль(убыток)до налогообложения(стр.050+060+070+080+090+100+120+130

140

P2140

XXXX

XXXX

Текущий налог на прибыль

150

P2150

XXX

X

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль(убыток)отчетного периода(стр.160+170+180)

190

P2190

XXXX

XXXX

Выходная форма 1.Оценка финансовой устойчивости предприятий района.

Район

12$

Код предприятия

Наименование предприятия

КФС

Тип финансовой устойчивости

1

2

3

4

5

ГГГГ

ГГГГ

ХХХХХХХ

95$

XX

34$

34$

КФС

Наименование КФС

XXXX

XXXX

Количество предприятий с абсолютной финансовой устойчивостью

Из них по формам собственности

XX

84$

X

X

XX

84$

X

X

XX

84$

X

X

Количество предприятий с нормальной финансовой устойчивостью

Из них по формам собственности

XX

84$

X

X

XX

84$

X

X

XX

84$

X

X

Количество предприятий с неустойчивым финансовым состоянием

Из них по формам собственности

XX

84$

X

X

XX

84$

X

X

XX

84$

X

X

Количество предприятий, имеющих критическое финансовое состояние

Из них по формам собственности

XX

84$

X

X

XX

84$

X

X

XX

84$

X

X

Выходная форма 2. Сводная таблица по бухгалтерскому балансу предприятия или района.

Район

12$

Код предприятия (ВГАУ)

XXXXXXX

95$

Год

Данные

2006

2007

Общий итог

Сумма по полю Внеоборотные активы (итог по разд I)

XXX

XXX

XXXX

Сумма по полю Оборотные активы (итог по разд II)

XXXX

XXXX

XXXX

Сумма по полю Баланс (I+II)

XXXX

XXXX

XXXX

Сумма по полю Капитал и резервы (итог по разд III)

XXXX

XXXX

XXXX

Сумма по полю Долгосрочные обязательства (итог по разд IV)

XXXX

XXXX

XXXX

Сумма по полю Краткосрочные обязательства (итог по разд V)

XXX

XXX

XXXX

Сумма по полю Баланс (III+IV+V)

XXXX

XXXX

XXXX

Выходная форма 3. Структура бухгалтерского баланса предприятия.

Год

ГГГГ

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование предприятия

95$

Форма собственности

XX

84$

Код предприятия с годом

XXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXX

АКТИВ

Номер строки баланса

Код строки

Удельный вес.

на начало периода

на конец периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1

2

3

4

5

Нематериальные активы (04, 05)

110

P1110

Х,ХX

Х,ХX

Основные средства (01, 02, 03)

120

P1120

XХ,ХX

ХХ,ХX

Незавершенное строительство (07, 08, 15, 16, 60)

130

P1130

Х,Х

Х,ХX

Долгосрочные финансовые вложения (58, 59, 63)

140

P1140

Х,ХX

Х,ХX

ИТОГО по разделу I

190

P1190

XХ,ХX

XХ,ХX

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

P1210

ХХ,ХX

ХХ,XХ

в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 14, 16)

211

P1211

Х,ХX

Х,XХ

Животные на выращивании и откорме (11)

212

P1212

Х,Х

Х,ХX

Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

P1213

Х,ХX

Х,ХX

Готовая продукция и товары для перепродажи (14, 41, 42, 43)

214

P1214

X,ХX

Х,ХX

Товары отгруженные (45)

215

P1215

Х,ХX

Х,ХX

Расходы будущих периодов (97)

216

P1216

Х,ХX

Х,ХX

Прочие запасы и затраты

217

P1217

Х,ХX

Х,ХX

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

P1220

Х,ХX

Х,ХX

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

P1230

Х,ХX

Х,ХX

Выходная форма 3. Структура бухгалтерского баланса предприятия. (продолжение)

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

P1240

XХ,ХX

ХХ,ХX

в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241

P1241

Х,XХ

Х,XХ

Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)

250

P1250

Х,XХ

Х,ХX

Денежные средства

260

P1260

Х,ХX

Х,ХX

Прочие оборотные активы

270

P1270

Х,ХX

Х.,ХX

ИТОГО по разделу II

290

P1290

ХХ,ХX

ХХ,ХX

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

P1300

ХХX

ХХХ

ПАССИВ

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

P1410

Х,ХX

Х,ХX

Добавочный капитал (83)

420

P1420

XХ,ХX

Х,ХX

Резервный капитал (82)

430

P1430

Х,ХX

Х,ХX

Нераспределенная прибыль отчетного года (84)

470

P1470

XХХ,ХX

XХХ,ХX

ИТОГО по разделу III

490

P1490

ХХ,ХX

ХХ,ХX

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные займы и кредиты (67)

510

P1510

Х,ХX

Х,ХX

Отложенные налоговые обязательства

515

P1515

Х,ХX

Х,ХX

Прочие долгосрочные обязательства

520

P1520

Х,ХX

Х,ХX

ИТОГО по разделу IV

590

P1590

Х,ХX

Х,ХX

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные займы и кредиты (66)

610

P1610

Х,ХX

Х,ХX

Кредиторская задолженность

620

P1620

ХX,ХX

ХX,XХ

в том числе:

Поставщики и подрядчики (60, 76)

621

P1621

Х,ХX

Х,ХX

Задолженность перед персоналом организации (70)

624

P1624

Х,ХX

Х,ХX

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

P1625

Х,ХX

Х,ХX

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

P1630

Х,ХX

Х,ХX

Доходы будущих периодов (86, 98)

640

P1640

Х,ХX

Х,ХX

Резервы предстоящих расходов (96)

650

P1650

Х,ХX

Х,ХX

Прочие краткосрочные обязательства

660

P1660

Х,ХX

Х,ХX

ИТОГО по разделу V

690

P1690

ХХ,ХX

ХХ,ХX

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

P1700

ХХХ

ХХХ

Выходная форма 4. Показатели деловой активности предприятия.

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование предприятия

95$

Форма собственности

14

84$

Отклонение

2006

2007

физ.ед.

%

Коэффициент оборачиваемости активов

X.XX

X.XX

X.XX

X.XX

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов

X.XX

X.XX

X.XX

X.XX

Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов

X.XX

X.XX

X.XX

X.XX

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала.

X.XX

X.XX

X.XX

X.XX

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

X.XX

X.XX

X.XX

X.XX

коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

X.XX

X.XX

XX.XX

XX.XX

Превышение кредиторской задолжености над дебиторской задолженностью

XXXXX

XXXXX

XX.XX

XX.XX

длительность операционного цикла, дни

XXX.XX

XXX.XX

XX.XX

XX.XX

Продолжительность оборота кредиторской .задолженности, дни

XX.XX

XX.XX

X.XX

X.XX

Длительность фин.цикла

XXX.XX

XXX.XX

XX.XX

XX.XX

Выходная форма 5. Показатели финансовой устойчивости предприятия.

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование предприятия

95$"

Форма собственности

XX

84$

Нормативы

2006

2007

Коэффициент фин.автономии(независимости)

54

X.XX

X.XX

коэффициент задолженности (фин.левериджа или фин. Риска

6$

X.XX

X.XX

Коэффициент самофинансирования(собств. К заемным

5$

X.XX

X.XX

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

5$

X.XX

X.XX

Коэффициент маневренности собственным капиталом.

7$

X.XX

X.XX

Коэффициент фин.напряженности(фин.зависимостити)

6$

X.XX

X.XX

Коэффициент соотношения мобильных и иммобильных средств.

X.XX

X.XX

Коэффициент имущества производственного назначения

5$

X.XX

X.XX

Коэффициент фин.независимости (устойчивости)

X.XX

X.XX

Коэффициент текущей задолженности

X.XX

X.XX

Выходная форма 6. Анализ ликвидности и платежеспособности баланса по относительным показателям.

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование предприятия

95$

Форма собственности

XX

84$

Нормативы

2006

2007

Коэффициент абсолютной ликвидности

7$

X.XX

X.XX

Коэффициент промежуточной (быстрой)ликвидности

5$

X.XX

X.XX

Коэффициент текущей ликвидности

3$

X.XX

X.XX

Коэффициент обеспеченности собственными ср-ми

X.X

X.XX

X.XX

Коэффициент ликвидности при мобилизации средств

X.XX

X.XX

Коэффициент восстановления(утраты)платежеспособности.

3$

X.XX

Заключение

64$

Выходная форма 7. Показатели эффективности использования капитала предприятия.

Год

ГГГГ

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование предприятия

95$

Форма собственности

XX

84$

2006

2007

Выручка(нетто)от реализации продукции, тыс.руб.

XXXX

XXXX

Общая сумма брутто-прибыли до выплаты процентов и налогов(БП),тыс.руб.

XXXX

XXXX

Прибыль от реализации продукции (Прп),тыс.руб.

XXXX

XXXX

Отношение брутто-прибыли к операционной прибыли(Wn)

XX.XX

XX.XX

Чистая прибыль(ЧП),тыс.руб.

XXXX

XXXX

Доля чистой прибыли в общей сумме брутто-прибыли

X.XX

X.XX

Общая сумма капитала(KL),тыс. руб.

XXXX

XXXX

Собственный капитал(СК),тыс.руб.

XXXX

XXXX

Мультипликатор капитала

X.XX

X.XX

Фондоотдача(оборачиваемость капитала)(коб)

X.XX

X.XX

Капиталоемкость (фондоемкость (Ке))

X.XX

X.XX

Продолжительность оборота, дней

XXX.XX

XXX.XX

Рентабельность совокупного капитала(BEP)%

XX.XX

XX.XX

Рентабельность собственного капитала(ROE),%

XXX.XX

XX.XX

Рентабельность совокупного капитала с позиции собственника(ROA),%

XX.XX

XX.XX

Выходная форма 8. Анализ финансовых результатов и рентабельности предприятия.

Год

ГГГГ

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование предприятия

95$

Форма собственности

XX

84$

нормативы

2006

2007

Выручка (нетто)от реализации продукции, тыс.руб.

XXXX

XXXX

Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.

XXXX

XXXX

Валовая прибыль, тыс. руб.

XXXX

XXXX

Прибыль от реализации, тыс. руб.

XXXX

XXXX

Прибыль до налогообложения (Бух.приб.),тыс.руб.

XXXX

XXXX

Прибыль(убыток)от обычной деятельности, тыс.руб.

XXXX

XXXX

Чистая прибыль, тыс.руб.

XXXX

XXXX

Общая рентабельность, %

XX.XX

X.XX

Рентабельность оборотных активов ,%

XXX.XX

XX.XX

Рентабельность внеоборотных активов, %

XXXX.XX

XXXX.XX

Рентабельность собственного капитала, %

XXX.XX

XX.XX

Рентабельность всех активов, %

XX

XX.XX

XX.XX

Рентабельность инвестиций, %

XX

XXXX

XXXX

Рентабельность продаж, %

XX

XX.XX

XX.XX

Рентабельность реализованной продукции, %

XXX.XX

XXX.XX

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

X.X

X.XX

X.XX

Коэффициент автономии в части формирования запасов и затрат

X.X

XXX.XX

XXX.XX

Коэффициент задолженности

5$

X.XX

X.XX

Выходная форма 9. Оценка вероятности банкротства по методу Альтмана.

Год

ГГГГ

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование предприятия

95$

Форма собственности

XX

84$

Коэффициенты для расчета Z

2006

2007

Собственный оборотный Капитал./сумма активов(X1)

0,717

X.XX

X.XX

Нераспределенная прибыль/сумма активов(X2)

0,847

XX.XX

XX.XX

Прибыль до уплаты процентов/сумма активов(X3)

3,107

X.XX

X.XX

Балансовая стоимость собственного Капитала/заемный Капитал(X4)

0,42

X.XX

X.XX

Объем продаж/сумма активов(X5)

0,995

X.XX

X.XX

Z-Альтмана= (A1*X1+A2*X2+A3*X3+A4*X4+A5*X5)

X.XX

X.XX

Заключение

37$

37$

Выходная форма 10. Общая оценка финансового состояния (по методу Донцовой).

Год

ГГГГ

Район

12$

Код предприятия

XXXXXXX

Наименование предприятия

95$

Форма собственности

XX

84$

Уровень показателя

Количество баллов

2006

2007

2006

2007

Коэффициент абсолютной ликвидности

X.XX

X.XX

X

X

коэффициент быстрой ликвидности

X.XX

X.XX

XX

XX

Коэффициент текущей ликвидности

X.XX

X.XX

XX.X

XX.X

Коэффициент финансовой независимости

X.XX

X.XX

XX

XX

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

X.XX

X.XX

XX

XX

Коэффициент автономии в части формирования запасов и затрат

XXX.XX

XXX.XX

XX

XX

Итого

XX.X

XX.X

Класс предприятия

6$

6$

Заключение

81$

81$

2.3 Информационно - логическая модель

2.4 Алгоритм функционирования информационной системы

Разработка алгоритма функционирования информационной системы является важным этапом её проектирования, т.к. в итоге влияет на достоверность полученной информации, её оценку и анализ.

Промежуточная форма 1. «Абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятий района, тыс. руб.»

1. Район берётся из справочника районов (Справочник 2) соответственно коду района (Входная форма 1).

2. Код предприятия заполняется на основании ссылки на таблицу исходных данных (Входная форма 1).

3. Наименование предприятия заполняется из справочника предприятий (Справочник 3) соответственно коду предприятия.

4. КФС заполняется из справочника предприятий (Справочник 3) соответственно коду предприятия.

Затем необходимо рассчитать значения следующих реквизитов по предыдущему и расчётному году.

5. Наличие собственных оборотных средств определяется как разность между капиталом и резервами (код Р1490) и внеоборотными активами (Вх. Форма 2, код Р1190).

6. Наличие собственных и долгосрочных заёмных источников в формировании оборотных средств определяется как сумма собственных оборотных средств и долгосрочных обязательств (Вх. Форма 2, код Р1590)- выбирается согласно году и коду предприятия.

7. Общая величина основных источников средств формирования запасов находится как сумма предыдущего показателя и краткосрочных обязательств (код Р1690)- выбирается соответственно году и коду предприятия

8. Излишек (недостаток) собственных оборотных средств определяется как разность между собственными оборотными средствами и запасами (Вх. Форма 2, код Р1210).

9. Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заёмных источников покрытия запасов находится как разность между собственными и долгосрочными заёмными источниками в формировании оборотных средств и запасами (код Р1210).

10. Излишек (недостаток) общей величины основных источников финансирования запасов определяется как разность между общей величиной основных источников средств формирования запасов и запасами (код Р1210).

11. Чистый оборотный капитал - разность между оборотными активами (код 1290) и краткосрочными обязательствами (код1690).

12. Трехфакторная модель типов финансовой устойчивости предприятия заполняется на основе рассчитанных излишков.

13. КФС и тип финансовой устойчивости необходимы при формировании выходной формы 2 для определения количества предприятий с определенным типом устойчивости и формой собственности.

В выходной форме 1 «Оценка финансовой устойчивости предприятий района»

1. Район, код предприятия, наименование предприятия и код формы собственности заполняются аналогично первой промежуточной форме.

2. В строках таблицы ниже всех предприятий по району размещаются следующие реквизиты:

3. Количество предприятий с абсолютной финансовой устойчивостью рассчитываются для предыдущего и расчетного года на основании модели типов финансовой устойчивости (промежуточная форма 1 столбцы такие-то);

4. Из них по формам собственности - КФС заполняется ссылкой на основании Входной формы 1 (берутся все КФС), наименование КФС заполняется из справочников кодов форм собственности (Справочник 1) соответственно КФС. На основании вспомогательных столбцов КФС и тип финансовой устойчивости (Промежуточная форма 1) нужно найти количество предприятий с абсолютной финансовой устойчивостью по каждой из форм собственности для предыдущего и расчетного года.

5. количество предприятий с нормальной финансовой устойчивостью ;

6. из них по формам собственности;

7. количество предприятий с неустойчивым финансовым состоянием;

8. из них по формам собственности;

9. количество предприятий, имеющих критическое финансовое состояние;

10. из них по формам собственности.

Промежуточная форма 2. «Анализ финансовой устойчивости предприятий района»

1. Район, код предприятия, наименование предприятия и код формы собственности, а также данные для расчёта следующих реквизитов заполняются аналогично промежуточной форме 1.

2. Коэффициент финансовой автономии определяется как деление капитала и резервов (Входная форма 2, код Р1490) на баланс (Входная форма 2, код Р1700).

3. Коэффициент задолженности находится как деление суммы долгосрочных (код Р1590) и краткосрочных обязательств (код Р1690) на капитал и резервы (код Р1490).

4. Коэффициент самофинансирования - как деление капитала и резервов (код Р1490) на сумму долгосрочных (код Р1590) и краткосрочных обязательств (код Р1690).

5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяется как деление собственных оборотных средств (промежуточная форма 1) на оборотные активы (код Р1290).

6. Коэффициент маневренности - путём деления собственных оборотных средств (промежуточная форма 1) на капитал и резервы (код Р1490).

7. Коэффициент финансовой напряжённости - деление суммы долгосрочных (код Р1590) и краткосрочных обязательств (код Р1690) на баланс (код Р1700).

8. Коэффициент соотношения мобильных и иммобильных средств - путем деления оборотных активов (код 1290) на внеоборотные активы (код 1190)

9. Коэффициент имущества производственного назначения - как деление суммы внеоборотных активов (код Р1190) и запасов (код 1210) на баланс (код Р1700).

10. Коэффициент финансовой независимости определяется как деление суммы капитала и резервов (код 1490) и долгосрочных обязательств ( код 1590) на баланс (код 1700).

В строках таблицы ниже всех предприятий по району заполняются следующие реквизиты:

11 количество предприятий, имеющих финансовую независимость;

11. количество предприятий, имеющих возможность покрытия собственным капиталом заёмных средств;

12. количество предприятий, имеющих возможность проведения независимой финансовой политики;

13. количество предприятий, зависящих от внешних займов;

14. количество предприятий, не требующих привлечения заёмных средств для пополнения имущества.

Эти реквизиты заполняются на основании рассчитанных значений соответствующих коэффициентов.

Выходная форма 2 «Сводная таблица по бухгалтерскому балансу предприятия или района»- это сводная таблица по бухгалтерскому балансу предприятия или района, которая формируется на основании информационной базы предприятий района, для выбора по конкретному предприятию или району в целом следующих реквизитов: внеоборотные активы, оборотные активы, баланс (I+II), капитал и резервы, долгосрочные обязательства, краткосрочные обязательства, баланс (III+IV+V).

Для проведения последующего анализа по результатам оценки финансового состояния предприятий района находится конкретное предприятие, по которому рассчитываются все остальные промежуточные и выходные формы

Промежуточная форма 3. «Бухгалтерский баланс предприятия»(Ошибка! Источник ссылки не найден.)

Год определяется на основании ссылки на таблицу исходных данных (Входная форма 1);

Район- наименование района выбирается из справочника районов (Справочник 2) соответственно коду района (Входная форма 1);

Код предприятия определяется на основании ссылки на сводную таблицу (Выходная форма 2);

Наименование предприятия определяется из справочника предприятий (Справочник 3) соответственно коду предприятия;

Форма собственности- здесь необходимо разместить код формы собственности (выбирается из Справочника 3 соответственно коду предприятия) и наименование формы собственности (выбирается из Справочника 1 соответственно коду формы собственности);

Код предприятия с годом- необходимо выбрать данные из информационной базы предприятий района (Входная форма 2) и объединить предыдущий год с кодом предприятия в первой ячейке и расчетный год с кодом предприятия во второй ячейке.

Код строки заполняется сцепив «Р1» (3 столбец) и номер строки баланса (2 столбец).

Сумма на начало периода- по коду строки из информационной базы предприятий района (Входная форма 2) заполняются данные соответствующие коду предприятия с годом.

Сумма на конец периода- определяется по расчетному году аналогично сумме на начало периода.

Сумма отклонения - разность между суммами на конец (столбец 5) и начало периода (столбец 4).

Выходная форма 3. «Структура бухгалтерского баланса предприятия»

Структура данной таблицы, в общем, соответствует структуре Промежуточной формы 3, но реквизит «Сумма, тыс. руб.» заменен на «Удельный вес в балансе на начало периода» (4 и 5 столбцы), при отсутствии столбца отклонений.

Год определяется на основании ссылки на таблицу исходных данных (Входная форма 1);

Район- на основании ссылки на Промежуточную форму 3;

Код предприятия заполняется на основании ссылки Промежуточную форму 3;

Наименование предприятия - на основании ссылки Промежуточную форму 3;

Форма собственности- в этой строке необходимо указать код формы собственности и наименование формы собственности, определяются на основании ссылок на Промежуточную форму 3;

Удельный вес в балансе на начало периода определяется на основании абсолютных значений бухгалтерского баланса предприятия (Промежуточная форма 3) на начало и конец периода.

Выходная форма 4. «Показатели деловой активности предприятия»

Район размещается в области заголовка формы и заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3;

Код предприятия размещается в области заголовка формы и заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3;

Наименование предприятия размещается в области заголовка формы и заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3;

Форма собственности размещается в области заголовка формы. В этой строке необходимо указать код формы собственности и наименование формы собственности. Заполняются на основании ссылок на Промежуточную форму 3.

Далее в данной форме целесообразно разместить следующие реквизиты.

1. Коэффициент оборачиваемости активов определяется как отношение выручки (нетто) от реализации продукции (Вх.Ф.2, код Р2010) к балансу (Пром.Ф.3, код Р1300)];

2. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов - отношение выручки (нетто) от реализации продукции (Вх.Ф.2, код Р2010) к Итого по разделу II (Пром.Ф.3, код Р1290) ];

3. Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов - отношение себестоимости реализованной продукции (Вх.Ф.2, код Р2020) к запасам (Пром.Ф.3, код Р1210) ];

4. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала - отношение выручки (нетто) от реализации продукции (Вх.Ф.2, код Р2010) к Итого по разделу III (Пром.Ф.3, код Р1490) ];

5. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - отношение выручки (нетто) от реализации продукции (Вх.Ф.2, код Р2010) к краткосрочной дебиторской задолженности (Пром.Ф.3, код Р1240) ];

6. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности - отношение выручки (нетто) от реализации продукции (Вх.Ф.2, код Р2010) к кредиторской задолженности (Пром.Ф.3, код Р1620) ];

7. Превышение кредиторской над дебиторской задолженностью определяется как разница между кредиторской задолженностью (Пром.Ф.З, код Р1620) и краткосрочной дебиторской задолженностью {Пром.Ф.З, код Р1240) ];

8. Длительность операционного цикла, дни определяется делением 360 (дни) на коэффициент оборачиваемости оборотных активов;

9. Продолжительность оборота кредиторской задолженности, дни - 360 / Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности ];

Длительность финансового цикла, дни - длительность операционного цикла - Продолжительность оборота кредиторской задолженности.

Выходная форма 5. «Показатели финансовой устойчивости предприятия»

Район- заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Код предприятия - на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Наименование предприятия - на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Форма собственности- в этой строке нужно указать код формы собственности и наименование формы собственности. Заполняется на основании ссылок на Промежуточную форму 3.

Затем в данной форме необходимо разместить следующие реквизиты.

1. Коэффициент финансовой автономии (независимости), значения этого реквизита и последующих заполняются из Промежуточной формы 2 соответственно коду предприятия;

2. Коэффициент задолженности (финансового левериджа или финансового риска);

3. Коэффициент самофинансирования (собственные к заемным);

4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;

5. Коэффициент маневренности;

6. Коэффициент финансовой напряженности (финансовой зависимости);

7. Коэффициент соотношения мобильных и иммобильных средств;

8. Коэффициент имущества производственного назначения;

9. Коэффициент финансовой независимости (устойчивости);

10. Коэффициент текущей задолженности определяется как отношение краткосрочных обязательств (Промежуточная форма 3 код 1690) к балансу (Промежуточная форма 3 код 1700).

Выходная форма 6. «Анализ ликвидности и платежеспособности баланса по относительным показателям»

Район - определяется на основании ссылки на Промежуточную форму3.

Код предприятия - на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Наименование предприятия - на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Форма собственности - в этой строке нужно указать код формы собственности и наименование формы собственности, заполняются на основании ссылок на Промежуточную форму 3.

Далее в данной форме нужно разместить следующие реквизиты .

Все данные для расчета коэффициентов нужно выбрать из Промежуточной формы 3.

1. Коэффициент абсолютной ликвидности - (Краткосрочные вложения (код Р1250)+ Денежные средства (код Р1260))/(Итого по разделу V (код Р1690)-Доходы будущих периодов (код Р1640)- Резервы предстоящих расходов (код Р1650));

2. Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности - (Краткосрочные вложения (код Р1250) + Денежные средства (код Р1260) + Дебиторская задолженность, платежи ожидаемые более чем через 12 месяцев (код Р1230)+ Дебиторская задолженность, платежи ожидаемые в течение 12 месяцев (код Р1240))/(Итого по разделу V (код Р1690)- Доходы будущих периодов (код Р1640)- Резервы предстоящих расходов (код Р1650));

3. Коэффициент текущей ликвидности - (Итого по разделу II (код Р1290)- Прочие оборотные активы (код Р1270))/(Итого по разделу V (код Р1690)- Доходы будущих периодов(код Р1640)- Резервы предстоящих расходов (код Р1650));

4. Коэффициент обеспеченности собственными средствами - (Итого по разделу III (код Р1490)+ Итого по разделу IV (код Р1590)- Итого по разделу I (код Р1190))/ Итого по разделу II (код Р1290);

5. Коэффициент ликвидности при мобилизации средств- (Запасы (код Р1210)+ Налог на добавленную стоимость (код Р1220))/ (Итого по разделу V (код Р1690)- Доходы будущих периодов (код Р1640)- Резервы предстоящих расходов (код Р1650));

6. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности -определяется для расчетного года.

Заключение - в этой строке таблицы необходимо разместить полученный результат проведенного анализа.

Промежуточная форма 4. «Отчет о прибылях и убытках»

Год заполняется на основании ссылки на таблицу исходных данных (Входная форма 1).

Район- на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Код предприятия - на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Наименование предприятия - на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Форма собственности- в этой строке нужно указать код формы собственности и наименование формы собственности, определяются на основании ссылок на Промежуточную форму 3.

Код предприятия с годом- следует выбрать данные из информационной базы предприятий района (Входная форма 2) и объединить предыдущий год с кодом предприятия в первой ячейке и расчетный год с кодом предприятия во второй ячейке.

Код строки заполняется сцепив «Р2» (3 столбец) и номер строки баланса.

Сумма на начало периода - по коду строки из информационной базы предприятий района (Входная форма 2) выбираются данные соответствующие коду предприятия с годом.

Сумма на конец периода - заполняется по расчетному году аналогично сумме на начало периода.

Валовая прибыль- разность между выручкой от продажи (код P2010) и себестоимостью (код P2020).

Выходная форма 7. «Показатели эффективности использования капитала предприятия»

Год заполняется на основании ссылки на таблицу исходных данных (Входная форма 1).

Район- заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Код предприятия заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Наименование предприятия заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Форма собственности- в этой строке указывается код формы собственности и наименование формы собственности, определяются на основании ссылок на Промежуточную форму 3.

Затем в этой форме целесообразно разместить следующие реквизиты.

1. Выручка (нетто) от реализации продукции, тыс. руб.- заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 4 (код P2010);

2. Общая сумма брутто-прибыли до выплаты процентов и налогов (БП), тыс. руб.- определяется на основании ссылки на Промежуточную форму 4.(код P2140);

3. Прибыль от реализации продукции (Прп), тыс. руб.- на основании ссылки на Промежуточную форму 4 (код P2050);

4. Отношение брутто-прибыли к операционной прибыли (Wп)- определяется как БП/Прп;

5. Чистая прибыль (ЧП), тыс. руб.- определяется на основании ссылки на Промежуточную форму 4 (код P2190);

6. Доля чистой прибыли в общей сумме брутто-прибыли - ЧП/БП;

7. Общая сумма капитала (KL), тыс. руб.- определяется на основании ссылки на Промежуточную форму 3. (код P1300);

8. Собственный капитал (СК), тыс. руб.- на основании ссылки на Промежуточную форму 3 (код P1490);

9. Мультипликатор капитала- это отношение KL к СК;

10. Фондоотдача (Оборачиваемость капитала) (Коб)- это отношение Выручки (нетто) к KL;

11. Капиталоемкость (Фондоемкость) (Ке)- рассчитывается как KL/ Выручка (нетто);

12. Продолжительность оборота, дней - рассчитывается как 360/ Фондоотдача;

13. Рентабельность совокупного капитала (ВЕР)-определяется как БП/ KL*100;

14. Рентабельность собственного капитала (ROE)- рассчитывается как ЧП/ СК*100;

15. Рентабельность совокупного капитала с позиции собственника (ROA),% - рассчитывается как ВЕР * (1- налог на прибыль (Входная форма 1)/100).

Выходная форма 7. «Анализ финансовых результатов и рентабельности предприятия»

Год заполняется на основании ссылки на таблицу исходных данных (Входная форма 1).

Район заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Код предприятия заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Наименование предприятия заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 3.

Форма собственности - в этой строке необходимо указать код формы собственности и наименование формы собственности, заполняются на основании ссылок на Промежуточную форму 3.

Далее в этой форме необходимо разместить реквизиты по строкам (ниже приведены),а в столбцах- нормативные значения (берутся ссылкой на Справочник 5), значения реквизитов на начало периода (в предыдущем году) и конец периода (в расчетном году).

1. Выручка (нетто) от реализации продукции, тыс. руб.- заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 4 (код Р2010);

2. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. - заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 4. (код Р2020)

3. Валовая прибыль, тыс. руб.- заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 4 (код Р2029);

4. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.- заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 4 (код Р2050);

5. Прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль), тыс. руб.- заполняется на основании ссылки на Промежуточную форму 4 (код Р2140);

Страница:


Подобные документы

  • Возникновение, современное состояние и развитие Internet

    История развития сети Internet. Общая характеристика сети Internet. Протоколы. Услуги предоставляемые сетью. Internet - мировая сеть. Компьютерная зависимость. Internet-2. Нехватка мощностей Internet. Создание Internet-2. Структура Internet-2.

    контрольная работа [19,5 K], добавлен 06.10.2006

  • Проектирование автоматизированной информационной системы для анализа эффективности работы предприятий (на примере предприятий Семилукского района Воронежской области и предприятия "Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Дружба")

    Исследование тенденций развития интернет-экономики в современном бизнесе, анализ функционирования электронной коммерции в России. Проектирование автоматизированной информационной системы для анализа эффективности работы сельскохозяйственного предприятия.

    курсовая работа [760,5 K], добавлен 02.04.2012

  • Основные услуги Интернета

    Состав и организационное обеспечение Internet. Доменная система имен. Программное обеспечение и ресурсы Internet. Основные понятия World Wide Web. Поисковые машины, FTP файлы, оболочка Gopher. Средства виртуального общения. Основные термины в Internet.

    реферат [57,3 K], добавлен 01.04.2011

  • История создания электронной почты

    История появления электронной почты как технологии и сервиса по пересылке электронных сообщений между пользователями компьютерной сети. Система организации почтовых адресов. Принцип работы электронной почты, ее основные преимущества и недостатки.

    презентация [842,6 K], добавлен 03.10.2016

  • Основные сервисы глобальной сети Internet

    Gopher-система - предшественник World Wide Web. Электронная почта как вид Internet-сервиса. Телеконференции UseNet, протоколы передачи файлов FTP. Поиск информации в Интернет. Сервисы общения IRC и многопользовательские игры MUD. Internet-телефония.

    реферат [20,1 K], добавлен 14.05.2011

  • Значение системы World Wide Web в функционировании сети Интернет

    История появления и развития сети Интернет, особенности ее гуманитарной и технической стороны. Применение системы World Wide Web - "Всемирная паутина". Ключевые аспекты WWW-технологии, специфика ее использования для создания образовательных ресурсов.

    реферат [19,3 K], добавлен 26.03.2011

  • Всё об Internet

    История сети Internet. Из чего состоит Internet? Протоколы сети Internet. Сети с коммутацией пакетов. Межсетевой протокол (IP). Протокол управления передачей (ТСР). Доменная система имён. Правовые нормы. Сетевая этика. Соображения безопасности.

    реферат [129,3 K], добавлен 23.11.2006

  • Интеллектуальные технологии в экономике (на примере разработки экспертной системы финансового состояния предприятия)

    История появления первой экспертной системы DENDRAL. Проектирование и разработка программной экспертной системы, предназначенной для анализа финансового состояния предприятия. Основные предикаты и секции приложения: domains, predicates, clauses, goal.

    курсовая работа [1,5 M], добавлен 21.05.2016

  • Сервисы сети Internet

    Электронная почта (E-Mail) и ее основные компоненты: информационный ресурс, почтовый сервер, клиент и протоколы их взаимодействия. Сравнительная характеристика протоколов SMTP, POP3 и IMAP4. Телеконференции, файловые архивы FTP, Telnet, World Wide Web.

    контрольная работа [152,9 K], добавлен 19.01.2011

  • Построение системы защиты информации на предприятии "Строй-СИБ"

    Результаты исследования корпоративной сети предприятия "Строй-СИБ". Логическая организация сетевой инфраструктуры. Физическая структура сети и схема IP-адресации. Доступ к файловым серверам внутренних клиентов организации. Система электронной почты.

    курсовая работа [1,6 M], добавлен 13.09.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены