Разработка бизнес-плана по производству мыла с вулканическим пеплом
Характеристика производственной организации и стратегия ее развития. Бизнес-план по производству мыла с вулканическим пеплом. Анализ рынков сбыта, оценка конкурентной среды. Планирование маркетинговой стратегии продаж мыла с вулканическим пеплом.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 01.11.2017 |
| Размер файла | 540,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
81833,67
23660,06
5131,04
-8130,60
102494,17
5
Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр. 2 + стр. 3 + стр. 4)
198971,67
0,00
0,00
0,00
198971,67
23660,06
5131,04
-8130,60
219632,17
II. Источники финансирования инвестиционных затрат
6
Собственные средства - всего
9600,00
0,00
0,00
0,00
9600,00
23660,06
5131,04
-8130,60
30260,50
В том числе:
9600,00
6.1
взнос в уставный фонд (с указанием источника и вида взноса)
0,00
0,00
0,00
9600,00
0,00
0,00
0,00
9600,00
6.2
денежные средства за счет деятельности организации
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
23660,06
5131,04
-8130,60
20660,50
7
Заемные и привлеченные средства - всего
189371,67
0,00
0,00
0,00
189371,67
0,00
0,00
0,00
189371,67
В том числе:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.1
иностранные кредиты - всего
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.1.1
из них под гарантии правительства
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.2
внутренние кредиты в иностранной валюте
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.3
внутренние кредиты в национальной валюте, в т.ч.
189371,67
0,00
0,00
0,00
189371,67
0,00
0,00
0,00
189371,67
для приобретения основных средств
107538,00
0,00
0,00
0,00
107538,00
0,00
0,00
0,00
107538,00
для финансирования оборотных средств
81833,67
0,00
0,00
0,00
81833,67
0,00
0,00
0,00
81833,67
7.4
займы других организаций
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.5
лизинг
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.6
прочие привлеченные средства (указать)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.7
государственное участие - всего
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
В том числе:
0,00
7.7.1
бюджетные ссуды, займы из средств республиканского бюджета
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.7.2
субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.7.3
средства инновационного фонда
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.7.4
прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета (указать)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.7.5
средства местных бюджетов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.7.6
прочие виды государственного участия (указать)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр. 6 + стр. 7)
198971,67
0,00
0,00
0,00
198971,67
23660,06
5131,04
-8130,60
219632,17
9
Из общего объема финансирования инвестиционных затрат:
100%
100,00
100,00
9.1
доля собственных средств
_____%
4,82
0,00
0,00
0,00
4,82
4,82
9.2
доля заемных и привлеченных средств
_____%
95,18
0,00
0,00
0,00
95,18
95,18
9.3
доля государственного участия
_____%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
III. Финансовые издержки по проекту
10
Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию правительства, комиссии банков и другие платежи - указать) - всего
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10.1
Из них в СКВ
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11
Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (указать), - всего
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
В том числе:
0,00
11.1
возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
IV. Суммарная потребность в инвестициях (стр. 5 + стр. 10)
198971,67
0,00
0,00
0,00
198971,67
23660,06
5131,04
-8130,60
219632,17
8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
Расчет прибыли от реализации представлен в таблице 8.1. Расчет налогов, сборов и платежей представлен в таблице 8.2.
Расчет потока денежных средств по организации представлен в таблице 8.3.
Проектно-балансовая ведомость по организации представлена в таблице 8.4.
Таблица 8.1 Расчет прибыли от реализации
|
№ |
Наименование показателей |
По периодам (годам) реализации проекта |
||||
|
п/п |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
||
|
1 |
Выручка от реализации продукции (стр. 4 табл. 4) |
767520,00 |
1114920,00 |
1173600,00 |
942060,00 |
|
|
2 |
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции (стр. 1.1.1 табл. 16 + стр. 1.2 табл. 16 + стр. 1.3 табл. 16) |
127920,00 |
185820,00 |
195600,00 |
157010,00 |
|
|
3 |
Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр. 1 - стр. 2) |
639600,00 |
929100,00 |
978000,00 |
785050,00 |
|
|
3.1 |
Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах |
|||||
|
4 |
Условно-переменные издержки (стр. 2.1 табл. 9) |
451480,71 |
556504,42 |
595803,09 |
601617,81 |
|
|
5 |
Маржинальная (переменная) прибыль (стр. 3 - стр. 4) |
188119,29 |
372595,58 |
382196,91 |
183432,19 |
|
|
6 |
Условно-постоянные издержки (стр. 2.2 табл. 9) |
124527,36 |
129623,20 |
146407,96 |
151092,04 |
|
|
7 |
Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 - стр. 4 - стр. 6) |
63591,93 |
242972,38 |
235788,95 |
32340,15 |
|
|
8 |
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов |
|||||
|
9 |
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов |
|||||
|
10 |
Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9) |
63591,93 |
242972,38 |
235788,95 |
32340,15 |
|
|
11 |
Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) (стр. 2.6 табл. 16) |
11446,55 |
43735,03 |
42442,01 |
5821,23 |
|
|
12 |
Расходы и платежи из прибыли |
|||||
|
13 |
Льготируемая прибыль |
|||||
|
14 |
Прибыль (убыток) к распределению (стр. 10 - стр. 11 - стр. 12) |
52145,38 |
199237,35 |
193346,94 |
26518,93 |
|
|
В том числе по направлениям использования: |
||||||
|
14.1 |
резервный фонд |
|||||
|
14.2 |
на цели накопления |
|||||
|
14.3 |
на цели потребления |
|||||
|
14.4 |
прочие (указать) |
|||||
|
14.4.1 |
выплата процентов по долгосрочным кредитам |
34086,90 |
25565,17 |
17043,45 |
8521,72 |
|
|
14.4.2 |
прединвестиционные затраты |
8000 |
||||
|
Справочно: Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
10058,48 |
173672,18 |
176303,49 |
17997,20 |
||
|
15 |
Справочно: сумма предоставленной льготы по налогу на прибыль |
|||||
|
16 |
Чистый доход (стр. 14 + стр. 3.3 табл. 8) |
25649,34 |
189263,04 |
191894,35 |
33588,06 |
|
|
17 |
Погашение задолженности по кредитам (займам) (стр. 21 табл. 14) |
81429,82 |
72908,09 |
64386,37 |
55864,64 |
|
|
18 |
Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов (стр. 17 - стр. 22 табл. 14) |
81429,82 |
72908,09 |
64386,37 |
55864,64 |
Таблица 8.2 - Расчет налогов, сборов и платежей
|
№ |
Виды налогов, сборов, платежей |
Налогообл. база |
Ставка, % |
По периодам (годам) реализации проекта |
||||
|
п/п |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
||||
|
1 |
Уплачиваемые из выручки от реализации: |
|||||||
|
1.1 |
НДС подлежащий уплате (возврату) (стр. 1.1.1 - стр. 1.1.2) |
20% |
31601,37 |
90487,66 |
95462,91 |
56872,91 |
||
|
1.1.1 |
НДС начисленный (стр. 3 табл. 4) |
127920,00 |
185820,00 |
195600,00 |
157010,00 |
|||
|
1.1.2 |
НДС к вычету, в том числе: |
96318,63 |
95332,34 |
100137,09 |
100137,09 |
|||
|
1.1.2.1 |
по приобретенным материальным ресурсам (стр. 9 табл. 5 + стр. 7 табл. 6) |
20% |
72253,61 |
91472,61 |
96277,36 |
96277,36 |
||
|
1.1.2.2 |
по приобретенным прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам |
20% |
4542,02 |
3859,73 |
3859,73 |
3859,73 |
||
|
1.1.2.3 |
по приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, выполненным строительно-монтажным работам* |
20% |
19523,00 |
|||||
|
1.2 |
Акцизы |
|||||||
|
1.3 |
Прочие (указать) |
|||||||
|
1.4 |
Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки |
31601,37 |
90487,66 |
95462,91 |
56872,91 |
|||
|
2 |
Уплачиваемые из прибыли (доходов):ё |
|||||||
|
2.1 |
налог на прибыль |
18% |
11446,55 |
43735,03 |
42442,01 |
5821,23 |
||
|
2.2 |
налог на доходы |
15% |
||||||
|
2.3 |
прочие (указать) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
|
2.4 |
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) |
11446,55 |
43735,03 |
42442,01 |
5821,23 |
|||
|
3 |
Относимые на себестоимость: |
|||||||
|
3.1 |
платежи за землю |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
|
3.2 |
налог за использование природных ресурсов (экологический налог) (указать) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
|
3.3 |
Отчисления в Фонд социальной защиты насления Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь |
34% |
43656,00 |
47817,60 |
55855,20 |
58507,20 |
||
|
3.4 |
Отчисления по обязательному страхованию |
0,6% |
770,40 |
843,84 |
985,68 |
1032,48 |
||
|
3.5 |
Отчисления в инновационный фонд |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
|
3.6 |
Таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
|
3.7 |
налог на недвижимость |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
|
3.8 |
прочие (указать) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
|
3.9 |
Итого налогов, сборов и платежей, относимых на себестоимость |
44426,40 |
48661,44 |
56840,88 |
59539,68 |
|||
|
4 |
Всего налогов, сборов и платежей (стр.1.4 + стр.2.4 + стр.3.9) |
87474,32 |
182884,13 |
194745,80 |
122233,82 |
Таблица 8.3 Расчет потока денежных средств по организации
|
№ |
Наименование показателей |
По периодам (годам) реализации проекта |
||||
|
п/п |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
||
|
1. |
I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||
|
1.1 |
Приток: |
|||||
|
1.1.1 |
выручка от реализации продукции (стр. 1 табл. 15) |
767520,00 |
1114920,00 |
1173600,00 |
942060,00 |
|
|
1.1.2 |
прирост кредиторской задолженности (стр. 2.8 табл. 10) |
28543,83 |
11779,06 |
3474,75 |
-5236,86 |
|
|
1.1.3 |
прочие поступления по текущей (операционной) деятельности (указать) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
1.1.4 |
итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.1.1-1.1.3) |
796063,83 |
1126699,06 |
1177074,75 |
936823,14 |
|
|
1.2 |
Отток: |
|||||
|
1.2.1 |
затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр. 1 табл.9 - стр. 1.4 табл.9) |
560417,21 |
670536,76 |
726620,19 |
737118,99 |
|
|
1.2.2 |
НДС, подлежащий уплате (возврату) (стр. 1.1 табл. 16) |
31601,37 |
90487,66 |
95462,91 |
56872,91 |
|
|
1.2.3 |
НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам (стр. 1.1.2.1 табл.16 + стр. 1.1.2.2 табл.16) |
76795,63 |
95332,34 |
100137,09 |
100137,09 |
|
|
1.2.4 |
Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр. 1.2 табл. 16) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
1.2.5 |
Акцизы (стр. 1.2 табл. 16) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
1.2.6 |
прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр. 1.3 табл. 16) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
1.2.7 |
налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр. 2.6 табл. 16) |
11446,55 |
43735,03 |
42442,01 |
5821,23 |
|
|
1.2.8 |
расходы и платежи из прибыли (стр. 12 табл. 15) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
1.2.9 |
прирост оборотных активов (стр. 1.10 табл. 10) |
110377,49 |
35439,12 |
8605,79 |
-13367,46 |
|
|
1.2.10 |
прочие расходы по текущей деятельности (указать) |
|||||
|
1.2.11 |
итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1-1.2.10) |
790638,25 |
935530,91 |
973267,99 |
886582,76 |
|
|
1.3 |
Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности (стр. 1.1.4-1.2.11) |
5425,58 |
191168,15 |
203806,76 |
50240,38 |
|
|
2. |
II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||
|
2.1 |
Приток: |
|||||
|
2.1.1 |
поступления денежных средств от реализации основных средств и нематериальных активов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.1.2 |
прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.1.3 |
итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр. 2.1.1 + стр. 2.1.2) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.2 |
Отток: |
|||||
|
2.2.1 |
капитальные затраты без НДС (стр. 2 табл.11) |
97615,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.2.2 |
НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат (стр. 3 табл.11) |
19523,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.2.3 |
долгосрочные финансовые вложения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.2.4 |
другие расходы по инвестиционной деятельности (указать) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.2.5 |
итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1-2.2.3) |
117138,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.3 |
Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр. 2.1.3 - стр. 2.2.5) |
-117138,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.4 |
Накопительный остаток по стр. 2.3 |
-117138,00 |
-117138,00 |
-117138,00 |
-117138,00 |
|
|
3 |
III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||
|
3.1 |
Приток: |
|||||
|
3.1.1 |
дополнительно привлекаемый акционерный капитал (указать) |
9600,00 |
||||
|
3.1.2 |
заемные и привлеченные средства по проекту (стр. 7 табл. 11) |
189371,67 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.1.3 |
существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год) |
х |
х |
х |
х |
|
|
3.1.4 |
краткосрочные кредиты, займы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.1.5 |
возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам (стр. 22 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.1.6 |
прочие источники (указать) |
0,00 |
||||
|
3.1.7 |
итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр. 3.1.1-3.1.6) |
198971,67 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2 |
Отток: |
|||||
|
3.2.1 |
погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 6 табл.14) |
47342,92 |
47342,92 |
47342,92 |
47342,92 |
|
|
3.2.2 |
погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 7 табл.14) |
34086,90 |
25565,17 |
17043,45 |
8521,72 |
|
|
3.2.3 |
погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 8 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.4 |
погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр. 15 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.5 |
погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр. 16 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.6 |
погашение прочих долгосрочных обязательств организации (стр. 20 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.7 |
погашение краткосрочных кредитов, займов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.8 |
выплата дивидендов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.9 |
использование финансовых средств на прочие цели (указать) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.10 |
итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма строк 3.2.1-3.2.9) |
81429,82 |
72908,09 |
64386,37 |
55864,64 |
|
|
3.3 |
Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр. 3.1.7 - стр. 3.2.10) |
117541,85 |
-72908,09 |
-64386,37 |
-55864,64 |
|
|
4 |
Итого приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7) |
995035,49 |
1126699,06 |
1177074,75 |
936823,14 |
|
|
5 |
Итого отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.2.11, 2.2.5 и 3.2.10) |
989206,07 |
1008439,00 |
1037654,35 |
942447,40 |
|
|
6 |
Излишек (дефицит) денежных средств (стр. 4 - стр. 5) |
5829,43 |
118260,06 |
139420,40 |
-5624,26 |
|
|
7 |
Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр. 6) |
5829,43 |
124089,48 |
263509,88 |
257885,62 |
Таблица 8.4 Проектно-балансовая ведомость по организации
|
№ п/п |
Статьи баланса |
На начало баз. Пер. (года) |
На конец баз. пер. (года) |
На конец периода (года) реализации проекта |
||||
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|||||
|
АКТИВ |
0 |
0 |
||||||
|
I |
Внеоборотные активы |
0 |
0,00 |
74024,14 |
58433,29 |
42842,43 |
27251,57 |
|
|
Итого по разделу I |
0 |
0 |
74024,14 |
58433,29 |
42842,43 |
27251,57 |
||
|
II |
Оборотные активы |
0 |
0 |
|||||
|
Запасы и затраты |
0 |
0 |
54552,45 |
66883,90 |
71417,55 |
71951,09 |
||
|
В том числе: |
0 |
0 |
||||||
|
сырье, материалы и другие ценности |
0 |
0 |
21892,84 |
27716,20 |
29172,04 |
29172,04 |
||
|
незавершенное производство |
0 |
0 |
9619,28 |
11722,59 |
12557,06 |
12670,65 |
||
|
готовая продукция и товары для реализации |
0 |
0 |
23040,32 |
27445,10 |
29688,44 |
30108,39 |
||
|
товары отгруженные |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Налоги по приобретенным ценностям |
0 |
0 |
8773,84 |
11037,52 |
11588,86 |
11580,26 |
||
|
Дебиторская задолженность |
0 |
0 |
46051,20 |
66895,20 |
70416,00 |
56523,60 |
||
|
В том числе: |
0 |
0 |
||||||
|
поставщиков и подрядчиков |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
покупателей и заказчиков, разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность |
0 |
0 |
46051,20 |
66895,20 |
70416,00 |
56523,60 |
||
|
Денежные средства |
0 |
0 |
6829,43 |
125089,48 |
264509,88 |
258885,62 |
||
|
Прочие оборотные активы |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Итого по разделу II |
0 |
0 |
116206,92 |
269906,10 |
417932,28 |
398940,56 |
||
|
БАЛАНС |
0 |
0 |
190231,06 |
328339,38 |
460774,71 |
426192,13 |
||
|
ПАССИВ |
0 |
0 |
||||||
|
III |
Капитал и резервы |
0 |
0 |
|||||
|
Уставный фонд |
0 |
0 |
9600,00 |
9600,00 |
9600,00 |
9600,00 |
||
|
Добавочный фонд |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
0 |
0 |
10058,48 |
183730,66 |
360034,16 |
378031,36 |
||
|
Прочие источники (поступления) |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Итого по разделу III |
0 |
0 |
19658,48 |
193330,66 |
369634,16 |
387631,36 |
||
|
IV |
Обязательства |
0 |
0 |
|||||
|
Долгосрочные кредиты и займы |
0 |
0 |
142028,75 |
94685,83 |
47342,92 |
0,00 |
||
|
Краткосрочные кредиты и займы |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Кредиторская задолженность |
0 |
0 |
28543,83 |
40322,89 |
43797,64 |
38560,77 |
||
|
В том числе: |
0 |
0 |
||||||
|
перед поставщиками и подрядчиками |
0 |
0 |
12259,99 |
15521,07 |
16336,34 |
16336,34 |
||
|
перед покупателями и заказчиками |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
по оплате труда |
0 |
0 |
5136,00 |
5625,60 |
6571,20 |
6883,20 |
||
|
по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению |
0 |
0 |
11147,83 |
19176,22 |
20890,09 |
15341,23 |
||
|
разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Прочие виды обязательств |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Итого по разделу IV |
0 |
0 |
170572,58 |
135008,72 |
91140,55 |
38560,77 |
||
|
БАЛАНС |
0 |
0 |
190231,06 |
328339,38 |
460774,71 |
426192,13 |
9. Показатели эффективности проекта
Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта представлен в таблице 9.1.
Таблица 9.1 Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта
|
№ |
Виды доходов и затрат, наименование показателей |
Баз. период (год) |
По периодам (годам) |
||||
|
п/п |
реализации проекта |
||||||
|
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
||||
|
1 |
ОТТОК НАЛИЧНОСТИ |
||||||
|
1.1 |
Капитальные затраты без НДС (стр. 2 табл.11) |
0,00 |
97 615,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
1.2 |
Прирост чистого оборотного капитала (стр. 4 табл.11) |
0,00 |
81 833,67 |
23 660,06 |
5 131,04 |
-8 130,60 |
|
|
1.3 |
Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (стр. 10 табл.11) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2 |
Полный отток (стр. 1.1 + стр.1.2 стр. 1.3) |
0,00 |
179 448,67 |
23 660,06 |
5 131,04 |
-8 130,60 |
|
|
3 |
ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ |
||||||
|
3.1 |
Чистый доход организации с учетом реализации проекта |
25 649,34 |
189 263,04 |
191 894,35 |
33 588,06 |
||
|
3.2 |
Чистый доход организации без учета реализации проекта |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
4 |
Чистый доход по проекту (стр. 3.1 - стр. 3.2) |
0 |
25 649,34 |
189 263,04 |
191 894,35 |
33 588,06 |
|
|
5 |
Сальдо потока (чистый поток наличности - ЧПН) (стр. 4 - стр. 2) |
0,00 |
-153 799,32 |
165 602,97 |
186 763,31 |
41 718,66 |
|
|
6 |
То же нарастающим итогом (по стр. 5) |
0,00 |
-153 799,32 |
11 803,65 |
198 566,96 |
240 285,62 |
|
|
7 |
Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости |
||||||
|
Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования _____ %) |
1 |
0,847 |
0,718 |
0,609 |
0,516 |
||
|
8 |
Дисконтированный отток (стр. 2 х стр. 7) |
0,00 |
179 448,67 |
20 050,90 |
3 685,03 |
-4 948,53 |
|
|
9 |
Дисконтированный приток (стр. 4 х стр. 7) |
0,00 |
21 736,73 |
135 925,77 |
116 792,83 |
17 324,35 |
|
|
10 |
Дисконтированный ЧПН (стр. 9 - стр. 8) |
0,00 |
-157 711,94 |
115 874,87 |
113 107,79 |
22 272,88 |
|
|
11 |
То же нарастающим итогом (по стр. 10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
0,00 |
-157 711,94 |
-41 837,07 |
71 270,72 |
93 543,60 |
|
|
12 |
Показатели эффективности проекта |
||||||
|
12.1 |
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (по стр. 11) |
93 543,60 |
|||||
|
12.2 |
Простой срок окупаемости проекта (по стр. 6) |
1,370 |
|||||
|
12.3 |
Динамический срок окупаемости проекта (по стр. 11) |
2,361 |
|||||
|
12.4 |
Динамический срок окупаемости государственной поддержки (по стр. 14 табл. 20) |
- |
|||||
|
12.5 |
Валютная окупаемость проекта (по стр. 5.1 табл. 21) |
Валютоокупаемый / Невалютоокупаемый |
|||||
|
12.6 |
Внутренняя норма доходности (ВНД) (по стр. 11) |
39,24% |
|||||
|
12.7 |
Индекс рентабельности (ИР) (по стр. 8 и стр. 11) |
||||||
|
12.8 |
Коэффициент покрытия задолженности |
0,31 |
2,60 |
2,98 |
0,60 |
||
|
12.9 |
Уровень безубыточности |
66,20% |
34,79% |
38,31% |
82,37% |
||
|
13 |
Финансово-экономические показатели |
||||||
|
13.1 |
Рентабельность активов |
5,29% |
52,89% |
38,26% |
4,22% |
||
|
13.2 |
Рентабельность продукции |
1,75% |
25,31% |
23,75% |
2,39% |
||
|
13.3 |
Рентабельность продаж |
1,31% |
15,58% |
15,02% |
1,91% |
||
|
13.4 |
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
0,90 |
0,41 |
0,20 |
0,09 |
||
|
13.5 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
-0,47 |
0,50 |
0,78 |
0,90 |
||
|
13.6 |
Коэффициент структуры капитала |
8,68 |
0,70 |
0,25 |
0,10 |
||
|
13.7 |
Срок оборачиваемости капитала |
61,96 |
73,62 |
98,15 |
113,10 |
||
|
13.8 |
Срок оборачиваемости готовой продукции |
7,50 |
6,15 |
6,32 |
7,99 |
||
|
13.9 |
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности |
15 |
15 |
15 |
15 |
||
|
13.10 |
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности |
9,30 |
9,04 |
9,33 |
10,23 |
||
|
13.11 |
Коэффициент текущей ликвидности |
4,07 |
6,69 |
9,54 |
10,35 |
Показатели чувствительности проекта представлены в таблице 9.2.
Таблица 9.2 - Показатели чувствительности проекта
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Критическое значение изменения исходного анализируемого параметра (в процентах) |
Значение показателя эффективности проекта |
|
|
1 |
Базовый случай: |
х |
||
|
1.1 |
принятая ставка дисконтирования |
х |
18% |
|
|
1.2 |
динамический срок окупаемости проекта |
х |
2,36 |
|
|
1.3 |
чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
х |
93 543,60 |
|
|
1.4 |
внутренняя норма доходности (ВНД) |
х |
39,24% |
|
|
2 |
Увеличение объема капитальных затрат |
___ % |
78,41% |
|
|
2.1 |
динамический срок окупаемости проекта |
х |
4 |
|
|
2.2 |
чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
х |
0 |
|
|
2.3 |
внутренняя норма доходности (ВНД) |
х |
18 |
|
|
3 |
Снижение объемов реализации (выручки от реализации) |
___ % |
5,29% |
|
|
3.1 |
динамический срок окупаемости проекта |
х |
4 |
|
|
3.2 |
чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
х |
0 |
|
|
3.3 |
внутренняя норма доходности (ВНД) |
х |
18 |
|
|
4 |
Увеличение издержек на реализуемую продукцию |
___ % |
6,09% |
|
|
4.1 |
динамический срок окупаемости проекта |
х |
4 |
|
|
4.2 |
чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
х |
0 |
|
|
4.3 |
внутренняя норма доходности (ВНД) |
х |
18 |
|
|
5 |
В том числе по отдельным элементам, имеющим наибольший удельный вес в структуре затрат: |
|||
|
увеличение затрат на сырье и материалы: |
х |
|||
|
… |
___ % |
9,16% |
Финансовый профиль проекта представлен на рисунке 9.1.
Рисунок 9.1 Финансовый профиль проекта
Заключение
Целью данной работы является разработка бизнес-плана ЗАО «Volcanic Beauty».
Предприятие специализируется на производстве мыла с вулканическим пеплом и их реализации на внутреннем рынке РБ.
В бизнес-плане были рассмотрены конкуренты и их продукция, проведен анализ рынка. Был описан техпроцесс изготовления пледов, используемое оборудование, затраты электро- и теплоэнергии, трудозатраты. Были рассчитаны показатели эффективности инвестиционного проекта.
По результатам расчётов можно сделать вывод, что инвестиционный проект является экономически эффективным, его реализация целесообразна. Об этом свидетельствуют приведенные ниже данные.
Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 14% составил 93 543,60 руб. поскольку чистый дисконтированный доход больше 0, следовательно проект является экономически эффективным.
Простой срок окупаемости составил 1,37 года, динамический - 2,361 года. Это говорит о том, что проект реализуется в допустимые сроки
Внутренняя норма доходности составила 39,24%, что говорит о достаточно высокой доходности проекта, так как ВНД выше ставки дисконтирования.
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода.
При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода.
Таким образом, проект является окупаемым и рекомендуется к исполнению.
Список использованных источников
1. Оценка конкурентной среды на основе модели М. Портера [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://studme.org/45327/marketing/otsenka_konkurentnoy_sredy_osnove_modeli_portera , свободный. Загл. с экрана.
2. Требования стандарта к качеству туалетного мыла, методы оценки показателей качества [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://xn--h1aakrgg6a.xn--p1ai/trebovaniia-standarta-k-kachestvu-tualetnogo-myla-metody-otcenki-pokazatelei-kachestva , свободный. Загл. с экрана.
3. Обзор рынка товаров повседневного спроса [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.mzv.cz/file/703080/Trh_parfumerie__kosmetiky_a_bytove_chemie__Juniter_.pdf , свободный. Загл. с экрана.
4. Стратегии маркетинга и последовательность их утверждения [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://powerbranding.ru/marketing-strategy/types/ , свободный. Загл. с экрана.
5. Численность и естественный прирост населения [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belstat.gov.by/ofitsialnaya-statistika/solialnaya-sfera/demografiya_2/g/chislennost-i-estestvennyi-prirost-naseleniya/ , свободный. Загл. с экрана.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Состояние и тенденции развития рынка туалетного мыла. Экспертиза и сертификация соответствия косметической продукции и туалетного мыла. Товароведная характеристика, анализ ассортимента и комплексная оценка качества туалетного мыла ООО "Торнадо косметик".
дипломная работа [76,0 K], добавлен 14.03.2011Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.
реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009Классификация и характеристика ассортимента мыла. Особенности потребительских свойств, требования к качеству и принципы оценки. Качество и ассортимент туалетного мыла в магазине "Рубль Бум". Анализ маркировки и органолептических показателей качества.
курсовая работа [247,4 K], добавлен 16.06.2015Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.
дипломная работа [197,9 K], добавлен 03.07.2010История мыловарения: от античности до современности. Состав и строение мыла и синтетических моющих средств, свойства и способы получения. Сравнительный анализ физико-химических свойств мыла полученного на промышленных предприятиях и в домашних условиях.
реферат [1,2 M], добавлен 19.05.2015Предварительное исследование, включавшее две серии опросов потребителей в Беларуси. Материальное положение потенциальных потребителей. Объем реализации мыла. Цель и этапы разработки нового товара. Основные тенденции сбыта. Стратегические цели компании.
презентация [264,1 K], добавлен 29.03.2011Анализ российского и европейского рынок и структуры потребления мыла туалетного, ассортимент и факторы, влияющие на его качество. Исследование структуры ассортимента ряда производителей туалетного мыла и оценка его качества по органолептическим свойствам.
дипломная работа [311,3 K], добавлен 21.07.2010Бизнес-планирование как инструмент стратегического управления предприятием на примере ООО "Веза". Структура бизнес-плана. Характеристики товаров и услуг предприятия. Планирование ассортимента продукции. Характеристика рынков сбыта, анализ конкуренции.
курсовая работа [557,5 K], добавлен 03.05.2011Разработка бизнес-плана открытия магазина по продаже интерьерных тканей. Основные цели и задачи проекта, характеристика предприятия и продукции. Анализ рынка сбыта товара, изучение фирм-конкурентов. Разработка маркетинговой стратегии и финансового плана.
контрольная работа [40,9 K], добавлен 20.10.2010Цель составления бизнес-плана, особенности его типов. Возможности фирмы (резюме). Характеристика товаров (услуг), рынка сбыта и конкуренции. План маркетинга, производства и организации. Оценка риска и страхование. Аспекты стратегии финансирования.
контрольная работа [36,6 K], добавлен 10.09.2011