Проект расширения сферы услуг фитнес-клуба ООО "Вектор"

В таблице 7 приведены данные о средней заработной плате работников:

Таблица 7

Категория сотрудника	Кол-во сотрудников (чел)	Затраты на оплату труда в месяц всех сотрудников (руб)	Затраты на оплату труда в год всех сотрудников (руб)
инструкторы	6	102 000	1 224 000
массажист	2	24 000	408 000
директор	1	35 000	420 000
менеджер	1	30 000	300 000
бухгалтер	1	23 000	96 000
администратор	2	20 000	360 000
уборщица	2	12 000	144 000
Всего:	15	246 000	2 952 000

Расходы на заработную плату составят 2 952 000 рублей в год.

2.4 Финансово-экономическое обоснование

Финансовый план ООО «Вектор» построен на основе прогноза плана маркетинга и возможностей производственного плана.

Доходы от реализации услуг рассчитаны на основе предполагаемого объема продаж, который со временем должен увеличиваться.

Следует отметить предполагаемое увеличение себестоимости в результате повышения расценок на коммунальные услуги и заработную плату, а также аренду.

Реализация проекта займет период с января по июнь 2015 г.

Таблица 10 Календарный план проекта

Мероприятие	2015
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО
Решение вопроса финансирования
Получение кредита
Аренда помещения
Ремонтные работы
Переговоры с поставщиками
Закупка оборудования и монтаж
Реклама
Поиск персонала
Производство

Таблица 11 Предпроизводственные затраты:

Статья затрат	Всего затрат, тыс.руб.	Затраты в месяц, тыс.руб.
		1	2	3	4	5	6
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО	50343	13500		36843
Аренда помещения	28000					14000	14000
Ремонтные работы	250130					250130
Коммуникационная инфраструктура	11340					11340
Закупка оборудования и монтаж	865815						865815
Доставка оборудования, материалов и оснащения	224500						224500
Реклама	12800						12800
Непредвиденные расходы	59385	9817	9817	9817	9817	9817	10300
Проценты по кредиту	0
Итого	1502313	23317	9817	46660	9817	285287	1127415

Цена за монтаж оборудования включена в стоимость оборудования.

Эксплуатация и техническое обслуживание оборудования и инвентаря будет осуществляться согласно инструкциям по эксплуатации и заводской технической документацией.

Суммарные годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание рассчитаны исходя из стоимости основных средств в размере около 5%. Эти расходы будут начисляться, начиная с 2014 года.

Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс.руб.

Наименование	2015	2016	2017
Ремонт и техническое обслуживание зданий и оборудования	18230	22315	22315

Затраты на рекламу на этапе организации офиса учтены в предпроизводственных затратах.

Для продвижения услуг компании по доставке продуктовых корзин под заказ на локальном рынке использованы будут три направления маркетинг-коммуникаций: реклама, PR - мероприятия, прямые продажи.

Предполагается также распространение рекламы через объявления в газетах, спортивных журналах, визитки и листовки. В сети Интернет предполагается размещение рекламы на спортивных сайтах, а также предусматривается создание собственного сайта.

Бюджет на проведение интернет-рекламы представлен в таблице.

Таблица 12 Бюджет на проведение интернет - рекламы

Статья затрат	Стоимость в год, тыс. руб.	Периодичность
Создание сайта	23400	Единоразово
Обновление сайта	14700	Ежегодно
Контекстная реклама в последующие годы	13200	Единоразово
Итого	51300

Выбрана упрощенная система налогообложения. Ставка 4 %.

Прочие расходы включают в себя затраты на чистящие средства и прочие материалы хозяйственного назначения, вознаграждение за услуги банка и т.д. Данные затраты оценены в 64500 тыс.руб. в год.

Финансирование проекта планируется осуществить за счет собственных средств и заемного капитала.

План финансирования на 2015 год

Источник финансирования	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	519711	01.2014	43 %
Итого собственных средств	519711
Долгосрочный кредит	700000	05.2014	57 %
Итого заемных средств	700000
Всего	1 219 711

Услуги кредитования:

Валюта - Рубль

Процентная ставка - 10 %

Срок кредитования - 24 мес.

Выплата процентов - ежемесячно

Тип погашения - равными долями

Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве предоставляемых услуг в день. Выручка от реализации рассчитана на основе среднерыночных цен на услуги и предполагаемого объема реализации услуг и составила 1 044 500 рублей.

Таблица 12 Предоставляемые услуги

Название услуги	Кол-во посещений в день	Итого в месяц (руб)	Итого в год (руб)
Разовое посещение (200 рублей)	20	120 000	1 440 000
Разовое посещение (600 рублей) персональная тренировка	10	180 000	2 160 000
Абонемент 8 занятий (1 360 руб.)	5	204 000	2 448 000
Клубная карта «Безлимитный» (2500 руб.)	5	375 000	4 500 000
Солярий (15 руб./мин)	10	15 500	186 000
Массаж (1000/800 руб.)	5	150 000	1 800 000
Итого:		1 044 500	12 534 000

Настоящий проект рассматривает деятельность предприятия на протяжении заданного периода с определенным набором производимой продукции. Для целей исследования годом отчета принят 2016 год.

Показатели прибыли

Показатель		2015	2016	2017
Полная себестоимость	тыс. руб.	2 118 583,4	7 403 539,6	11 131 186,8
Операционная прибыль (прибыль до налогообложения)	тыс. руб.	3 172 348,8	6 007 053,6	3 252 372,6
Чистая прибыль	тыс. руб.	3 145 282,1	6 050 453,6	3 376 972,6

Показатели рентабельности (годовые)

Показатель	2015	2016	2017
Рентабельность продукции	148,46%	81,72%	30,34%
Коэффициент рентабельности операционной прибыли	59,96%	44,79%	22,61%
Рентабельность продаж	59,45%	45,12%	23,48%
Коэффициент рентабельности по EBITDA (основной вид деятельности)	74,13%	75,62%	75,99%
Коэффициент рентабельности по EBITDA (все предприятие)	69,69%	72,17%	72,63%
Рентабельность обортных активов	-275,42%	-205,28%	-138,10%
Рентабельность внеоборотных активов	136,72%	66,14%	26,67%
Рентабельность активов (ROI)	271,50%	97,58%	33,05%
Рентабельность собственного капитала (ROE)	422,86%	94,81%	30,10%

Как известно, фактически любой вид деятельности компании связан с разными видами риска. Риск выступает необходимой составной частью любого бизнеса. Виды предпринимательского риска порождаются действиями субъектов, связанных с деятельностью компании: акционерами, кредиторами, клиентами, поставщиками, персоналом, правительством.

Итак, риски ООО «Вектор» следующие:

- Риск, связанный с формированием фитнес-услуг. Это риск того, что услуги могут быть не вовремя оказаны либо не оказаны вообще, по причине того, на рынке труда не окажется нужных работников.

- Риск, связанный с изменением цен на предлагаемую услугу. Это риск того, что спрос на услугу неожиданно изменится вследствие внезапного изменения вкусов потребителей, и рыночная цена на услуги снизится. Может также обострится конкуренция, вследствие чего компания вынуждена будет снизить цены.

- Риск, связанный с изменением цен на фактор производства. Это риск того, что изменяться цены на оборудование из которых формируются услуги, также возможен риск повышения ставки заработной платы. В силу того, что ООО «Вектор» для финансирования своей деятельности использует кредит, то есть риск повышения процентной ставки кредита.

Риск ведения бизнеса лежит не только на владельце компании, но также на менеджерах и персонале компании. Если доходность компании снизится или изменится технология формирования фитнес-услуг, они рискуют потерять в зарплате либо вовсе остаться без работы.

Целесообразным будет представить результаты анализа рисков в виде матрицы «значимость/вероятность», в которой каждый фактор риска относится к одному из уровней значимости и к одному из уровней вероятности.

Таблица 13 Матрица «значимость/вероятность» рисков ООО «Вектор»

Наименование риска	Значимость	Вероятность
	Высокая	Средняя	Низкая
Риск, связанный с изменением цен на фактор производства				Высокая
Риск, связанный с изменением цен на предлагаемую услугу				Средняя
Риск, связанный с формированием фитнес-услуг				Низкая

Итак, анализируя матрицу «значимость/вероятность» видно, что риск, связанный с изменением цен на фактор производства имеет высокое значение и высокую вероятность соответственно. Данный фактов может существенно влиять на результаты и привести к провалу проекта. Высокая вероятность показывает, что отклонения являются ожидаемыми или очень возможными, а также то, что в данной области сложно делать точные прогнозы.

Риск, связанный с изменением цен на предлагаемую услугу имеет средний уровень значимости и вероятности. Это говорит о том, что данный фактор оказывает заметное воздействие на результаты проекта. А отклонения, связанные с данным фактором возможны, но не очень распространены.

Риск, связанный с формированием продуктовых корзин имеет низкий уровень значимости и вероятности. Данный факт говорит о том, что данный фактор не окажет никакого воздействия на результаты проекта и никаких отклонений не будет, однако они теоретически возможны.

Мероприятия по снижению рисков предусматривают следующее:

Риски, связанные с продажами:

- заключение предварительных договоров на поставки;

- привлечение потребителей в качестве партнеров;

- контроль за каналами продаж.

Риски, связанные с величиной затрат:

- заключение предварительных договоров с поставщиками;

- привлечение поставщиков в качестве партнеров;

- использование принципов ценообразования, при которых изменения некоторых видов затрат автоматически переносятся в стоимость услуги;

- увеличение доли переменных затрат;

- внедрение механизмов бюджетного планирования.

Риски, связанные с технологическими сбоями и гибелью имущества:

- использование средств техники безопасности;

- страхование имущества;

- заключение договоров на техническое обслуживание автомобильного транспорта и контроль за его техническим состоянием;

- заключение договоров на обслуживание компьютеров и оргтехники.

Финансовые риски:

- использование фиксированной ставки кредита;

- повышение коэффициента покрытия долга.

Юридические риски:

- предварительное получение лицензии и разрешений.



Заключение

Управление проектами дает ощутимые результаты во всех областях приложений, чем и объясняется растущая популярность этой технологии. Для руководителей информационных служб она представляет интерес и как технология, которую полезно внедрить на своих предприятиях, и как средство управления собственными проектами, к которым можно отнести и разработку программного обеспечения, и внедрение тех или иных информационных систем, и прочие изменения, носящие уникальный характер и временные по своей природе.

Проект -- это временное предприятие, предназначенное для создания уникальных продуктов или услуг.

Для управления проектами необходимы рычаги. Влиять на пути достижения результатов проекта, цели, качество, сроки и стоимость исполнения работ можно, выбирая применяемые технологии, состав, характеристики и назначения ресурсов на выполнение тех или иных работ. Таким образом, применяемые технологии и ресурсы проекта можно отнести к основным рычагам управления проектами.

Стратегический план компании должен реализовываться посредством выполнения стратегических задач. Как показала практика, если стратегические задачи пытаться решить в рамках текущей деятельности, то это получается крайне неэффективно.

ООО «Вектор» - это современный фитнес-клуб, предоставляющий услуги фитнеса на самом высоком уровне, в соответствии с мировыми стандартами и передовыми фитнес - технологиями.

Организационно-правовая форма фитнес - клуба «Вектор» - индивидуальное предпринимательство.

Основной вид деятельности фитнес - клуба «Вектор» является предоставление фитнес - услуг населению.

Создатели фитнес-клуба имеют большой и многолетний опыт как в области фитнеса, так и в сфере бизнеса, что дает уверенность в том, что клуб движется в ногу со временем, и вместе с тем все, что он предлагает - проверено и результативно.

Залы фитнес-клуба по оснащению и оборудованию соответствуют требованиям, оборудованы тренажерами и свободными весами ведущих торговых марок Ivanco, Foreman, Hoist, TechnoGym, Precor Icerian, Cybex, Hammer Strength.

Рынок фитнес-услуг в России начал свое становление всего около 15 лет назад, когда из США пришла мода на здоровый образ жизни.

Сегодня в России работает более 2500 фитнес-клубов. При этом примерно 30% рынка приходится на долю сетевых заведений, которые весьма популярны.

В 2014 г. доходы фитнес - клуба увеличились - на 1065,60 тыс. руб. по сравнению с 2013 годом или на 21,3 %, в 2013г. доходы увеличились на 750,40 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом, что в процентном соотношении составляет 12,36%.

Расходы исследуемого фитнес - клуба за этот период изменились в неблагоприятную сторону, в процентном выражении это составляет 28,10 % за 2012-2013гг. и 15,57% за 2012-2013гг. соответственно.

В 2014 г. чистая прибыль увеличилась на 1,65 %, в 2013 г. на 2,91%.

Проектная идея заключается в открытии фитнес-клуба, который рассчитан на посетителей среднего класса.

Основные источники финансирования:

собственные средства в размере 100 000 рублей;

заемные средства в размере 4 000 000 рублей.

Расходы на приобретаемое оборудование составили 2 081 900 рублей.

Расходы на общехозяйственные расходы приблизительно 40 000 рублей в месяц.

Срок погашения кредита составляет 3 года, процентная ставка - 15%, следовательно, ежемесячный платеж составил 127 777,8 рублей.

Арендная плата- 200 рублей за 1 кв. метр и составила 80 000 рублей в месяц.

Налог на прибыль - 20%.

Выручка от реализации рассчитана на основе среднерыночных цен на услуги и предполагаемого объема реализации услуг и составила 1 044 500 рублей.



Список использованной литературы

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая (от 05.08.2000 № 117-ФЗ) (ред. от 07.07.2003 г.) - М.: Официальное издание, 2004. - 294 с.

2. Трудовой Кодекс Российской Федерации (от 30.12.2001 № 197-ФЗ) (ред. от 30.06.2003 г.) - М.: Официальное издание, 2004. - 315 с.

3. Федеральный закон № 181-ФЗ от 17 июля 1999 г. «Об основах охраны труда в Российской федерации» (в ред. от 10.01.2003) // Сборник законов законодательных актов о труде. - М.: Официальное издание, 2003. - 214 с.

4. Федеральный закон РФ от 14 июня 1995 года №88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» (ред. от 21.03.2002)

5. Федеральный закон от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ Об обществах с ограниченной ответственностью (ред. от 21.03.2002)

6. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учеб. пособ.- М.: Финансы и статистика, 2014.- 456с.

7. Анискин Ю.П. Организация и управление бизнесом: Учебное пособие. - М. Инфра-М, 2014. - 152 с.

8. Барановский Н.И., Благодер Г.П. Планирование деятельности малых организаций// Экономика строительства .- 2013.- № 12.- С.26-37

9. Бизнес-план. Методические материалы. / Р.Г. Маниловский, Л.С. Юлкина, Н.А. Колесникова. - М.: Инфра-М,, 2013. - 254 с.

10. Бизнес-план: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Под общ. ред. В.М. Попова. - М.: Инфра-М, 2013. - 263 с.

11. Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.М. Степнова. - М.: Дело, 2014. - 240 с.: ил.

12. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. - М.: Дело, 2014. - 672 с.: ил.

13. Бизнес-планирование. Учебник для вузов / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, С.Ю. Муртузалиева. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 670 с.

14. Бляхман Л.С. Экономика фирмы: Учебное пособие. - СПб.: Нева, 2013. - 279 с.

15. Бринк И.Ю. Бизнес-план организации. Теория и практика. / И.Ю. Бринк, Н.А. Савельева. - Ростов-на-Дону, 2013. - 378 с.

16. Бусыгин А.В. Предпринимательство: Учебник для вузов. - М.: Экзамен, 2014. - 639 с.

17. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учеб. - М.: Инфра- М.: Инфра-М,, 2014. - 392 с.

18. Вичурский Д.И. Предпринимательство: развитие, государственное регулирование, перспективы: Учебное пособие. - М.: Перспектива, 2013. - 331 с.

19. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. / Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. - М. Инфра-М,, 2014. - 864 с.

20. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. Экономика предпринимательства. - СПб.: Перспектива, 2014. - 158 с.

21. Грибов В.Д. Основы бизнеса: Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2014. - 159 с.

22. Грибов В.Д. Основы бизнес-планирование: Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2013. - 209 с.

23. Деловое планирование: Учеб. пособ/ Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2014 . - 478 с

24. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - 3 изд., переаб., доп. - М.: Бух. учет, 2013. - 351 с.

25. Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекат цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе - М.: Изд-во МГТУ “Станкин”, 2011. - 28 с.

26. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Финансы организаций: Учебное пособие. - М. : Инфра-М, 2014. - 352 с.

27. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния организации. - 2 изд., пераб., доп. - М.: Центр экономика и маркетинга, 2014. - 188 с.

28. Ковалева А.М. Финансы фирмы: Учебник / Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамой Л.Г.. - М.: Инфра-М, 2013. - 416 с.

29. Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет: Прогнозирование финансового результата: Учебно- метод. пособ. - М.: Экзамен, 2014. - 319 с.

30. Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений: Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2013. - 272 с.

31. Кошкина Г.М. Финансы организации: Тексты лекций. - Новосибирск: НГАЭиУ, 2012. - 150 с.

32. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Задачи, деловые ситуации и тесты. - М.: Дело и сервис, 2014. - 111с.

33. Любанова Т. П. Бизнес-план: Опыт, проблемы: Учеб. пособ. - М.: ПРИОР, 2014 . - 789 с.

34. Маркова В.Д., Кравченко Н. А. Бизнес-планирование: Практическое пособие. - Новосибирск: ЭКОР, 2013. - 145 с.

35. Молотков Ю. И. Менеджмент: Учебно- методический комплекс для дистанционного обучения. - Новосибирск: СибАГС, 2013. - 219 с.

36. Муравьев А.И. Предпринимательство: Учебник. - СПб.: Проспект, 2014. - 692с.

37. Пелих А.С. Бизнес-план или «Как организовать собственный бизнес». Анализ. Методика. Практикум. - М.: Экономика, 2014. - 256 с.

38. Попов В.М. Сборник бизнес-планов деловых ситуаций с рекомендациями и комментариями. - М.: Луч, 2013. - 377 с.

Размещено на Allbest.ru