План маркетинга

8. Финансовый план

Финансовое планирование - процесс разработки системы мероприятий по обеспечению развития предприятия необходимыми ресурсами и повышению эффективности финансовой деятельности в планируемом году.

Финансовое планирование напрямую связано с планированием производственной деятельности предприятия. Практически все финансовые показатели базируются на показателях объема производства, ассортимента продукции (товаров, услуг, работ, себестоимости продукции).

Разработка финансового плана дает картину развития предприятия. Финансовое планирование способно активно влиять на все стороны работы предприятия через выбор субъектов финансирования, направление расходования денежных средств и обеспечивать рациональное использование трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Назначение финансового планирования - определение совокупной потребности предприятия в финансовых ресурсах, в размерах, обеспечивающих финансирование расширения производства, выполнение финансово-кредитных обязательств перед бюджетом, банками и т.д., решение социальных задач и задач материального стимулирования работников предприятия. Кроме этого, финансового планирование способствует предотвращению сверхнормативных и сверхплановых расходов товарно-материальных ценностей и финансовых ресурсов как по отдельным видам проводимых мероприятий, так и по предприятию в целом. А также создает необходимые условия для эффективного использования производственных мощностей, повышения качества продукции.

Основными задачами финансового планирования являются:

определение источников и объема финансовых ресурсов в соответствии с потребностями предприятия;

выявление резервов увеличения финансовых ресурсов;

рациональное распределение получаемых доходов и накоплений по каналам их использования;

осуществление финансового контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов и денежных средств;

обеспечение усиления роли финансового планирования в управлении производством и повышение его эффективности.

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

Собственный капитал 210 тыс. руб.

Заемный капитал в форме лизинга 273100 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.40965 руб. Период действия договора составит 5 лет.

Расчет себестоимости произвели в плане производства (см. табл. №7,9,11).

Таблица 16 Счет прибылей и убытков

Таблица 17 Расчет денежных потоков

Определение предела безубыточности

Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль - переменные издержки обращения

Коэффициент маржинального дохода в выручке - это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.

Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода

Чистая прибыль

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%

Доля маржинального дохода

Запас финансовой устойчивости предприятия(ЗФУ):

ЗФУ = выручка - безубыточный объем продаж х 100%

Выручка

Таблица 18 Определение предела безубыточности

Рис.2. График безубыточности предприятия на конец 2015 года.

Из таблицы 18 и рисунка 2 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 2777519 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.

Рассчитаем норму прибыли и рентабельности:

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полную себестоимость = 965775 / 1612337,6 = 6,0.

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручку = 965775 / 3394800 = 0,28

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 733989 / 210000 = 3,5

Из данных показателей можно сделать вывод, что предприятие является вполне рентабельным.

9. Анализ рисков

1. Возможные риски и источники их возникновения:

1. Коммерческие риски:

риск, связанный с реализацией товара

риск, связанный с доставкой товара

2. Политические риски:

риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)

2. Источники возникновения рисков:

недостаточное изучение рынка сбыта

недооценка конкурентов

падение спроса на товар

3. меры по сокращению риска

детальное изучение рынка

анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

страхование имущества.

10. Эффективность инвестиционного проекта

Для реализации данного инвестиционного проекта необходимы:

Собственный капитал 210 тыс. руб.

Заемный капитал в форме лизинга 2731000 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 40965 руб. Период действия договора составит 5 лет.

10.1 Расчет срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам рассчитывается по формуле.

Наш банковский процент равен 15 %, тогда

К_1года = 1 / (1+0,15) = 0,87;

К_2года = 1 / (1+0,15) * (1+0,15) = 0,76

К_3года = 1 / (1+0,15) * (1 +0,15) * (1+0,15) = 0,66

Дисконтные доходы 1-го года = Чистая прибыль * К_1года = 733989 * 0,87 = 638570 руб.

Дисконтные доходы 2-го года = Чистая прибыль * К_2года = 733989 * 0,76 = 557831,6 руб.

Дисконтные доходы 3-го года = Чистая прибыль * К_3года = 733989 * 0,66 = 484432,7 руб.

Необходимые инвестиции 2731000 рублей.

Доходы за 2 года = 638570 + 557831,6 = 1196401,6 руб.

Остаток инвестиций 3-го года

2731000 - 1196401,6 = 1534598,4 руб.

1534598,4 / 484432,7 = 3,2

Следовательно, срок окупаемости проекта - 3 года и 2 месяца.

В целом можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Блинная» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

Заключение

В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей, друзьями и т.п.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.

Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.

Разработав данный бизнес-план я хочу показать что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Блинная» является экономически целесообразным.

Я думаю, что из-за чрезмерной обширности данной темы невозможно подробно рассмотреть в одной работе все стороны этого вопроса, многие факторы нельзя теоретически учесть - они проявляются и корректируются в процессе работы кафе.

Чистая прибыль магазина составила 733989 р.. Далее полученную выручку можно направить на развитие кафе, расширение ассортимента, рекламу. На первоначальных этапах работы необходимо приложить все усилия для завоевания доверия покупателей, информирования их о новых поступлениях, новых условиях приобретения.

Развитие малого бизнеса является задачей любого государства. В Российской Федерации становление предпринимательской деятельности началось сравнительно недавно, и поэтому помощь и поддержка малого предпринимательства со стороны государства является необходимой.

Поставленные задачи в работе выполнены и цель достигнута.

Список используемой литературы

1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 248 с.

2. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: “ДИС”, НГАЭ и У, 2007 г. - 385 с.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. // Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007 г. - 478 с.

4. Басапов М.И. Анализ хозяйственной деятельности.-М.: Экономика

5. Большаков С.В. Проблемы укрепления финансов предприятий // Финансы-2009. - №2. - С. 30 - 35.

6. Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. - М.: Финансы и статистика, 20011 г. - 235 с.

7. Волков О.И. Экономика предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2010 г. - 255 с.

8. Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 2010 г. - 372 с.

9. Ефимова О.П. Экономика общественного питания. - Мн.: ООО «Новое знание», 2007 г. - 304 с.

10. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009 г. - 512 с.

11. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ «Дис», 2013 г. - 390 с.

12. Менеджмент гостиничного и ресторанного обслуживания. - М.: РМАТ, 2010 г. - 460 с.

13. Усов В.В. Организация обслуживания в ресторанах. - М.: Высшая школа, 2011 г. - 385 с.

14. Финансовое управление фирмой // Под ред. В. И. Терехина. - М.: Экономика, 2011 г. - 260 с.

15. Эгертон-Томас Кристофер. Ресторанный бизнес. Как открыть и успешно управлять рестораном. - М.: Рос Консульт, 2009 г. - 272 с.

Размещено на Allbest.ru