Пути решения проблемы реализации готовой продукции в период кризиса (на примере ОАО "МАЗ")

Поэтому проведем анализ производства и реализации продукции за 2006-2009гг., который приведен в табл. 2.8, а для наглядности рассмотрим рисунок 2.13, на которой видна взаимосвязь произведенной и реализованной пассажирской техники, затем проанализируем выручку от реализованной продукции за 2005-2009 гг., представленную на рисунке 2.14.

Таблица 2.8 - Динамика производства и реализации пассажирской техники ОАО «МАЗ» в натуральном и денежном выражении на основных рынках сбыта за 2007-2009 гг.

		Итого за 2006 г.	Итого за 2007г.	Доля от общей реализации в ден. выраж.	Итого за 2008г.	Доля от общей реализации в ден. выраж.	Темп роста (нат. выраж.)	Темп роста (ден. выраж.)	Итого за 2009г.	Доля от общей реализации в ден. выраж.	Темп роста (нат. выраж.)	Темп роста (ден. выраж.)
	ед.	долл. США	ед.	долл. США	%	ед.	долл. США	%	%	%	ед.	долл. США	%	%	%
Реализовано всего:	1678	169 289 939	1 785	188 786 893	100	1 791	213 473 491	100	100,9	113,08	1005	113 565 648	100	56,1	53,1
в том числе:
РФ	514	48 785 491	690	71 908 745	38,09	433	44 650 977	20,92	62,75	62,09	256	29 018 624	25,55	59,12	64,9
РБ	990	105 437 355	952	103 938 650	55,06	939	117 415 884	55	98,63	112,97	670	76 086 540	66,99	71,3	64,8
СНГ	96	7 105 381	100	8 167 202	0,7	181	34 013 094	1,39	207,69	224,94	62	7 041 588	6,2	34,2	20,7
ДЗ	78	7 961 710	43	4 772 296	2,53	238	17 393 536	8,15	320,93	364,47	17	1 418 896	1,24	7,14	8,15
Изготовлено за год	1692		1795	-	-	1811	-	-	100,8	-	1176	-	-	64,9	-

Рисунок 2.13 Выпуск и реализация автобусов 2005 - 2009 гг.

Рисунок 2.14 Динамика выручки от реализации 2005-2009 гг.

Рассмотрев данные представленные в таблице 2.8, можно сделать следующие выводы:

1) Рассматривая произведенную и реализованную продукции, после стабильного роста (до 2008 г.), в 2009 году наблюдается резкий спад как в натуральном, так и в денежном выражении.

2) Наблюдается увеличение нереализованной продукции на складах до 14,5%.

Учитывая состояние автобусного парка Республики Беларусь, то можно отметить, что он практически полностью был обновлен.

Планируя план производства и реализации продукции на 2006-2010 гг. предприятие учитывало следующие показатели:

a. Потребность в данной продукции в странах СНГ, в частности России. В процессе реализации продукции предприятие столкнулось с рядом проблем, в частности ОАО «МАЗ» вынужден заключать договора на реализацию продукции с отсрочкой платежа, применять в расчетах взаимозачеты и векселя. Учитывая тот факт, что на предприятии наблюдается нехватка оборотных средств, это отрицательно сказывается на работе предприятия. Также имеется сезонность в продажах автобусов на территории РБ и ежегодное падение и подъем продаж автобусов повторяются в течение года в одни и те же периоды. Однако, автобусные парки Республики Беларусь традиционно предпочитают при малейшей возможности приобретать подержанные западные автобусы, невзирая на многочисленные указы и постановления в поддержку отечественных производителей автобусов и троллейбусов. Обычно столичные и региональные администрации объясняют это необходимостью срочно и дешево обновить автобусный/троллейбусный парк, указывая на стоимость "маза" в 75 тыс. долл. США против 55 тыс. долл.США за семилетний подержанный "мерседес". В итоге сейчас действует постановление правительства о значительном повышении таможенных пошлин на ввозимую бывшую в употреблении автотехнику.

b. Учитывая рост готовой продукции на складах завода, который продолжает расти за исследуемый период (в 2009 году по сравнению с 2008 годом на складах осталось около 14,5 % произведенных автобусов), предприятием принято решение об адресном изготовлении продукции, т.е. каждый автобус, который закладывается в производство, уже имеет адрес поставки. В двадцатых числах каждого месяца составляется план на следующий месяц, уточняется, автобусы каких модификаций нужно заложить в производство. При этом учитываются как конкретные заявки потребителей, так и перспективный прогноз службы маркетинга.

c. Далее основным показателем для роста реализации продукции является качество выпускаемых предприятием автобусов. Данное обстоятельство не всегда зависит от ОАО «МАЗ», т. к. приобретаемые ранее комплектующие не всегда соответствали качеству, однако уже несколько лет завод закупает только двигатели Mercedes-Benz , MAN, Deutz (для автобусов), Deutz и ЯМЗ (для грузовиков) и трансмиссии ZF и Allisson, которые являются признанными лидерами в Европе, что способствует повышению качества произведенной продукции.

Проанализировав выпуск и реализацию за последние годы, можно точно сказать, что мировой экономический кризис, все-таки повлиял на количество проданных единиц техники, падение производства продукции и затоваренность на складах.

2.4 Анализ себестоимости продукции ОАО «МАЗ»

2.4.1 Анализ себестоимости предприятия

Значительное место в расходах предприятия занимают затраты на производство и реализацию продукции, которые принимают форму себестоимости.

Одним из этапов углу6ленного анализа себестоимости продукции является изучение состава, структуры затрат на производство и изменения себестоимости за отчетный период по элементным затратам.

Изучение состава затрат позволяет определить, из чего складываются затраты, анализ структуры дает возможность установить тип производства, дать оценку рациональности такой структуры затрат, а также сделать выводы о нео6ходимости и возможности ее изменения с целью изыскания путей и источников снижения затрат и увеличения прибыли.

Группировка затрат по элементам является единой и обязательной для предприятий всех отраслей и форм собственности. Она позволяет осуществлять контроль формирования, структуры и динамики затрат по видам, характеризующим их экономическое содержание. Это нео6ходимо для изучения соотношения живого и прошлого (овеществленного) труда, нормирования и анализа производственных запасов, исчисления частных показателей оборачиваемости оборотных средств и других расчетов отраслевого и общехозяйственного уровня. Анализ поэлементного состава и структуры затрат на производство дает возможность наметить главные направления поиска резервов в зависимости от уровня материалоемкости, трудоемкости и фондоемкости производства.

Преобладание в общей сумме всех затрат удельного веса материальных затрат свидетельствует о том, что производство материалоемкое, и следовательно, наиболее значимые резервы снижения себестоимости продукции необходимо искать в экономии и эффективном использовании материальных ресурсов. Если же существенную долю всех затрат на производство и реализацию продукции составляют трудовые затраты (расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды), то производство является трудоемким, а главный резерв сокращения затрат - экономия и эффективное использование трудовых ресурсов.

При анализе затрат на производство в первую очередь необходимо определить удельный вес отдельных элементов затрат в общей сумме (в процентах) и изменения за отчетный период (таблица 2.4).

Сопоставление удельных весов элементов затрат, а не абсолютных сумм, обусловлено тем, что в точности как за отчетный период, так и за предыдущий, затраты отражены на соответствующие объемы продукции, поэтому являются несопоставимыми [6].

Показатели таблицы 2.9 свидетельствуют о том, что значительную долю затрат и в 2006, 2007 и в 2008 годах составляют материальные затраты (74,8%, 75,2% и 77,0% в 2006, 2007 и 2008 годах соответственно) и затраты на оплату труда (10,3%, 10,6% и 11,2%). Рост суммы удельного веса материальных затрат связан с увеличением объёма производства и ростом цен на комплектующие и полуфабрикаты, а также тарифов на топливно-энергетические ресурсы. Рост расходов на оплату труда связан с увеличением количества работающих на ОАО «МАЗ» в 2007 году на 523 человека, в 2008 году на 876 человек. Следовательно, важнейшими факторами снижения себестоимости продукции ОАО «МАЗ» являются сокращение материальных затрат и снижение трудоёмкости выпускаемой продукции предприятия.

Таблица 2.9 - Затраты на производство продукции на ОАО «МАЗ»

Экономический элемент затрат	Абсолютные показатели, млн. р.	Удельные показатели, %	Абсолютное отклонение 2007 года от 2006 года, млн.р.	Относительное отклонение 2007 года от 2006 года, %	Абсолютное отклонение 2008 года от 2007 года, млн.р.	Относительное отклонение 2008 года от 2007 года, %
	2006 год	2007 год	2008 год	2006 год	2007 год	2008 год
Затраты на производство продукции	678025	777577	1153016	100,0	100,0	100,0	99552	14,7	375439	48,3
В том числе:
Материальные затраты	506843,4	584737,9	868822,3	74,8	75,2	75,4	77894,5	15,4	284084,4	48,6
Расходы на оплату труда	69762,2	82312,9	129361,9	10,3	10,6	11,2	12550,7	18,0	47049	57,2
Отчисления на социальные нужды	23973,4	28770,3	47038,7	3,5	3,7	4,1	4796,9	20,0	18268,4	63,5
Амортизация основных фондов	48681,3	51320,1	64874,9	7,2	6,6	5,6	2638,8	5,4	13554,8	26,4
Прочие затраты	28764,7	33435,8	42918,2	4,2	3,9	3,7	1671,1	5,8	12482,4	41

Далее рассмотрим показатели эффективности использования материальных ресурсов: материалоемкость, материалоотдача (таблица 2.10).

Таблица 2.10 - Показатели эффективности использования сырья и материалов

Показатели	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение	Темп роста, %
				2007 г. от 2006 г.	2008 г. от 2007 г.	2007 г. к 2006 г.	2008 г. к 2007 г.
Объем производства продукции, млн. р.	789015	844420	1242325	55405	397905	107,2	147,12
Сырье, млн. р.	69912	78531	136656	8619	58124,5	112,33	174,01
Материалы, млн. р.	228326	270214	470841	41888	200627	118,35	174,25
Топливо, млн. р.	16962	19422	33543	2460	14121	114,5	172,71
Энергия, млн. р.	19398	23644	40997	4246	17353	121,89	173,39
Материалоемкость	0,289	0,320	0,379	0,031	0,059	110,73	118,44
Материалоотдача	3,456	3,125	2,639	-0,331	-0,486	90,42	84,43
Сырьеемкость	0,089	0,093	0,110	0,004	0,017	104,49	118,28
Топливоемкость	0,021	0,023	0,027	0,002	0,004	109,52	117,39
Энергоемкость	0,024	0,028	0,033	0,004	0,005	116,67	117,86
Сырьеотдача	11,29	10,78	9,10	-0,51	-1,68	95,48	84,42
Топливоотдача	46,5	43,1	36,4	-3,4	-6,7	92,69	84,45
Энергоотдача	40,68	35,92	30,34	-4,76	-5,58	83,3	84,47

Из анализа данных, приведенных в таблице 2.10 можно сказать, что из-за того, что темп роста сырья, материалов, топлива и энергии опережает темп роста объема производства продукции (147,12%) происходит снижение показателей эффективности их использования. Так, в 2007 году по сравнению с 2006 годом материалоотдача снизилась на 0,331, а в 2008 году по сравнению с 2007 годом снизилась на 0,486 (т.е. происходит снижение выпуска продукции на один рубль вложенных материалов), сырьеотдачи на 0,51 и 1,68 соответственно, топливоотдачи на 3,4 и 6,7, энергоотдачи на 4,76 и 5,58 соответственно. Вследствие растет потребление сырья, материалов, топливо и энергии, что выражается в росте материалоемкости данных показателей. Так, сырьеемкость возросла на 0,004 и 0,017, топливоемкость на 0,002 и 0,004, энергоемкость на 0,004 и 0,005, материалоемкость на 0,031 и 0,059 соответственно в 2007 и 2008 годах. Таким образом, у предприятия налицо неэффективное использования сырья и материалов, поэтому необходимо разработать мероприятия по данных ресурсов.

2.4.2 Анализ себестоимости выпуска базовой модели автобуса МАЗ 256270.

Анализ себестоимости проведем на основе сравнения затрат на производство базовой модели среднего класса МАЗ - 256270, который представлен в таблице 2.11

Таблица 2.11- Себестоимость базовой модели МАЗ - 256270 по калькуляционным статьям

№	Наименование статей	2008	2009	Изменение статей затрат
		Бел. руб.	Бел. руб.	Бел. руб.	%
1	Материалы (за вычетом отходов)	16 145 765	16 968 356	822 591	105,1
2	ТЗР на материалы	500 519	486 992	-13 527	97,3
3	Услуги сторонних организаций	-	-	-	-
4	Полуфабрикаты покупные	65 314 845	87 893 751	22 578 906	134,6
5	ТЗР на покупные	1 528 367	2 302 816	774 449	150,6
6	Топливо	687 935	639 004	- 48 931	92,9
7	ТЗР на топливо	1 857	1 661	-196	89,4
8	Основная производственная зарплата	8 006 802	7 913 938	- 92 864	98,8
9	Дополнительная зарплата	1 029 810	1 002 184	-27 626	97,3
10	Обязательное страхование	184 347	164 057	-20 290	89
11	Отчисление на соцстрахование	3 162 814	3 031 482	-131 332	95,8
12	Возмещение износа инструментов	1 169 422	1 847 987	678 565	158
13	РСЭО(расходы на содержание и эксплуатацию оборудования)	7 658 014	9 940 289	2 282 275	129,8
14	Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством	-	10 185 003
15	Общехозяйственные расходы	8 502 423	11 272 614	2 770 191	132,6
16	Спецрасходы	246 609	321 306	74 697	130,3
17	Прочие производственные расходы	160 136	267 491	107 355	167
18	Потери от брака	44 954	61 720	16 766	137,3
19	Производственная себестоимость	121 496 156	154 300 650	32 804 494	127
20	Коммерческие расходы	850 473	1 604 727	754 254	188,7
21	Инновационный фонд	305 867	467 716	161 849	152,9
22	Полная себестоимость	122 652 496	156 373 093	33 720 597	127,5

Проанализировав данные, приведенные в таблице 2.11, можно сделать вывод:

1) значительное увеличение затрат на полуфабрикаты покупные на 34,6%, это связано с ростом цен у внешних поставщиков либо из-за роста курса доллара. Представляется возможным поиск поставщиков с более низкими ценами, и налаживание работы с ними. Однако т.к. рост курса доллара составил около 30%, а сотрудничество с действующими внешними поставщиками налажено, то затраты на покупные полуфабрикаты вряд ли будут уменьшены;

2) ТЗР (транспортно-заготовительные расходы) на покупные полуфабрикаты увеличились на 50,6 % ;

3) снижение основной производственной зарплаты, можно связать с сокращением рабочей недели на 1-2 дня;

4) повысились общехозяйственные расходы на 25%;

5) рост затрат на коммерческие расходы связан с более усиленной работой маркетологов и рекламщиков по продвижению продукции на рынки сбыта, в связи с мировым экономическим кризисом;

Анализ себестоимости МАЗ - 256270 показал, что в целом за исследуемый период в статьях, требующих наиболее крупные денежные вложения, наблюдается рост. Причиной тому стало увеличение расходов на закупку зарубежных комплектующих и их доставку, стоимость «раскрутки» продукции.

Вместе с тем выросли затраты на топливно-энергетические ресурсы, что связано с удоражанием энергоресурсов, а также отказом предприятия от использования услуг промышленного xарактера на стороне и переxодом его к собственному иx производству.

Таким образом можно сделать вывод о необxодимости пересмотра такиx элементов материальныx затрат, как расxоды на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и топливно-энергетические ресурсы.



2.5 Анализ прибыли и рентабельности предприятия

В условиях становления и развития рыночной экономики прибыль является основным показателем оценки хозяйственной деятельности предприятий, так как в ней аккумулируются все доходы, расходы, потери и убытки, обобщаются результаты их функционирования. По прибыли можно определить рентабельность, изучить эффективность функционирования субъектов хозяйствования.

Основную часть прибыли предприятия получают от реализации продукции и услуг. Поэтому необходимо изучить динамику прибыли от реализации продукции.

Данные для анализа представлены в таблице 2.12

Таблица 2.12 Анализ прибыли от реализации продукции за 2006-2008гг. на ОАО «МАЗ», млн. р.

Показатель	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение, млн.р.	Темп роста, %
				2007 г. от 2006 г.	2008 г. от 2007 г.	2007 г. к 2006 г.	2008 г. к 2007 г.
Выручка от реализации, млн.р.	789015	844420	1242325	55405	397905	107,02	147,12
Себестоимость, млн.р.	678025	777577	1153016	99552	375439	114,68	148,28
Коммерческие расходы, млн.р.	49008	53920	57617	4912	3697	110,02	106,86
Прибыль от реализации, млн.р.	9016	12923	31692	3907	18769	143,33	245,24
Сальдо внереализационных доходов, млн.р.	-4293	-6080	-21932	-1787	-15852	141,63	360,72
Прибыль отчётного года, млн. р.	4723	6843	9760	2120	2917	144,89	142,63
Налог на прибыль и иные обязательные платежи, млн.р.	927	1385	2016	458	631	149,41	145,56
Использовано прибыли, млн.р.	1686	2606	4255	920	1649	154,57	163,28
Неиспользовано прибыли, млн.р.	1183	2852	3489	1669	637	241,08	122,34

В 2007 году по сравнению с 2006 годом выручка от реализации возросла на 55405 млн.р. или на 7,02%, а в 2008 году по сравнению с 2007 годом - на 397905 млн.р. или на 47,12%. Прибыль от реализации в 2007 году возросла на 3907 млн.р. и составила 12923 млн.р., в 2008 году по сравнению с 2007 годом - на 44694 млн.р. и составила 57617 млн.р. Балансовая прибыль в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилась на 2120 млн.р., а в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличилась на 2917 млн.р. или на 42,63 % и составила 9760 млн.р. Наблюдается увеличение коммерческих расходов на 10,02% в 2007 году и на 6,86% в 2008 году. Себестоимость продукции возросла на 14,68% или на 48,28% или на 375439 млн. р. В 2008 году было получено на сумму 724 млн. р. внереализационных доходов. внереализационные расходы в 2008 году возросли на 372,63% и составили 22656 млн. р.

Объем реализации продукции может оказывать положительное и отрицательное влияние на сумму прибыли. Увеличение объема продаж рентабельной продукции приводит к пропорциональному увеличению прибыли. Если же продукция является убыточной, то при увеличении объема реализации происходит уменьшение суммы прибыли.

Структура товарной продукции может оказывать как положительное, так и отрицательное влияние на сумму прибыли. Если увеличится доля более рентабельных видов продукции в общем объеме ее реализации, то сумма прибыли возрастет и, наоборот, при увеличении удельного веса низкорентабельной или убыточной продукции общая сумма прибыли уменьшится.

Получение балансовой прибыли играет большую роль в стимулировании развития производства. Но в силу определенных обстоятельств или упущений в работе (невыполнение договорных обязательств, незнание нормативных документов, регулирующих финансовую деятельность предприятия) предприятие может понести убытки. Прибыль отчётного года - это обобщающий показатель, наличие которого свидетельствует об эффективности производства, о благополучном финансовом состоянии. Анализ формирования прибыли отчётного года представлен в таблице 2.13

Таблица 2.13 Анализ формирования прибыли отчётного года, млн.р.

Показатель	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение, млн.р.	Темп роста, %
				2007 г. от 2006 г.	2008 г. от 2007 г.	2007 г. к 2006 г.	2008 г. к 2007 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка от реализации, млн.р.	789015	844420	1242325	55405	397905	107,02	147,12
Себестоимость, млн.р.	678025	777577	1153016	99552	375439	114,68	148,28
Коммерческие расходы, млн.р.	49008	53920	57617	4912	3697	110,02	106,86
Прибыль от реализации, млн.р.	9016	12923	31692	3907	18769	143,33	245,24
Внереализационный финансовый результат	-4293	-6080	-21932	-1787	-15852	141,63	360,72
Прибыль отчётного года, млн. р.	4723	6843	9760	2120	2917	144,89	142,63

Как видно из таблицы 2.13 за период 2006-2008 годы на ОАО «МАЗ» произошло повышение балансовой прибыли по сравнению с предыдущим годом. Так в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 2917 млн.р. В 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличилась прибыль от реализации на 18769 млн.р. В 2008 году налогооблагаемая прибыль формировалась как за счет прибыли от реализации, так и за счет внереализационных доходов и составила 724 млн.р., но в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились внереализационные расходы на 16576 млн. р.: в 2007 году внереализационные расходы составили - 6080 млн.р., а в 2008 году - 22656 млн.р.

В таблице 2.14 представлен анализ формирования прибыли до налогообложения.

Таблица 2.14 - Анализ использования прибыли до налогообложения

Показатели	2006 год	2007 год	2008 год	Изменение, %
	млн.р.	удельный вес, %	млн.р.	удельный вес, %	млн.р.	удельный вес, %	2007 г. к 2006 г.	2008 г. к 2007 г.
1. Прибыль до налогообложения	4723	100	6843	100	9760	100	-	-
2. Налоги и платежи из прибыли	927	19,63	1385	20,24	2016	20,66	0,61	0,42
3. Чистая прибыль	3796	80,37	5458	79,76	7744	79,34	-0,61	-0,42

Удельный вес чистой прибыли в налогооблагаемой прибыли в 2006 году составлял 80,37% или 3796 млн.р., в 2007 году составлял 79,76% или 5458, в 2008 году - 79,34%. Наблюдается снижение удельного веса чистой прибыли в 2007 году на 0,61%, а в 2008 году на 0,42%. Соответственно возрос удельный вес налогов и отчислений из прибыли. Так, если в 2006 году налоги и отчисления составили 19,63%, в 2007 году - 20,24% (возрос удельный вес налогов на 0,61%), то в 2008 году возрос удельный вес налогов на 0,42%, в 2008 году налоги и отчисления составили 20,66%.

Данные таблицы 2.14 показывают, что сумма балансовой прибыли в 2007 году выше, чем в 2006 году на 2120 млн.р., а в 2008 году выше, чем в 2007 году на 2917 млн. р. На изменение ее суммы влияют факторы, формирующие величину прибыли отчётного года.

Деятельность любого предприятия определяется достижением максимального результата при минимальных затратах. Измерить и оценить меру реализации экономического потенциала предприятия позволяет анализ, проводимый с использованием ряда экономических показателей. При этом прибыль не может служить определяющим критерием для оценки эффективности деятельности предприятия. Необходимо сравнение прибыли с другими показателями, то есть с системой показателей рентабельности, рассчитанных различными способами.

Далее определим по данным балансовой и чистой прибыли обобщающие показатели: рентабельность инвестиций, рентабельность персонала, оборотных средств, реализованной продукции (таблица 2.15)

Таблица 2.15 - Показатели рентабельности ОАО «МАЗ» за 2006-2008 гг

Показатель	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение, млн.р.	Темп роста, %
				2007 г. от 2006 г.	2008 г. от 2007 г.	2007 г. к 2006 г.	2008 г. к 2007 г.
Рентабельность по прибыли отчетного периода:
- инвестиций, %	5,76	8,35	11,91	2,59	3,56	145,0	142,6
- персонала, %	14,46	20,61	28,7	6,15	8,09	142,5	139,3
- оборотных средств, %	8,4	11,8	15,62	3,4	3,82	140,5	132,4
- реализованной продукции, %	0,89	0,88	0,85	-0,01	-0,03	98,9	96,6
Рентабельность по чистой прибыли:
- инвестиций, %	4,63	6,66	9,45	2,03	2,79	143,8	141,9
- персонала, %	11,62	16,44	22,76	4,82	6,32	141,5	138,4
- оборотных средств, %	6,75	9,41	12,39	2,66	2,98	139,4	131,7
- реализованной продукции, %	0,71	0,7	0,67	-0,01	-0,03	98,6	95,7

Таким образом, из-за роста прибыли отчетного периода, чистой прибыли происходит рост рентабельности. Так, в 2008 году по сравнению с 2007 годом рентабельность (по прибыли отчетного периода) инвестиций возросла на 3,56%, но из-за высокого роста себестоимости продукции снизилась рентабельность реализованной продукции на 0,03%.

Рентабельность, исчисленная по чистой прибыли возросла: инвестиций - на 2,79%, персонала на 6,32%, оборотных средств - на 2,98%, реализованной продукции снизилась на 0,03%.

Далее все исходные данные (в стоимостном выражении) и расчетные показатели (в процентах) сводим в таблицу 2.16, в которой представим динамику основных экономических показателей производства.

Как видно из таблицы 2.16 происходит рост объема производства на ОАО «МАЗ». Так в 2008 году по сравнению с 2007 годом объем производства увеличился на 47,2 %, однако негативным остается рост себестоимости на 48,28 %, вследствие равномерного роста по всем составляющим затрат на производство. Положительным является рост, как прибыли отчётного года, так и чистой, что привело к росту показателей рентабельности.

В результате проведённого во второй главе исследования сформулируем основные выводы.

ОАО «МАЗ» является одним из крупнейших предприятий автомобильной отрасли и находится в ведении Министерства промышленности Республики Беларусь.

Производственная мощность предприятия составляет: автомобили грузовые - 24000 штук, прицепная техника - 5000 штук, автобусы - 2000 шт.

За пределы Республики Беларусь предприятием реализовано 81,2% автомобилей, 74,7% прицепов и полуприцепов, а также 53,8% автобусов.

В целом объем экспортных поставок с учетом поставок в страны СНГ увеличился на 29,9%.

По-прежнему, как в предыдущие годы, основной потребитель продукции МАЗа - Россия. В начале 2007 года возникли проблемы с реализацией продукции. В отделе сбыта скопилось большое количество нереализованных автомобилей. Из-за этого резко возросла потребность краткосрочных кредитах под оборотные средства. У ОАО «МАЗ» собственных средств для наращивания объемов производства, создания остаточных запасов материальных оборотных средств, своевременного обновления оборудования недостаточно.

Подавляющее преимущество в структуре производства и реализации продукции в анализируемом периоде занимает автотехника, доля которой в общем объеме составляет 89,3 %. Удельный вес запасных частей, готовых узлов и деталей, заготовок и прочей продукции составит 10,4 % в общем объеме производства.

Производство продукции Минского автомобильного завода связано с потреблением большой номенклатуры и ассортимента материалов и комплектующих. Завод получает сырье и комплектующие более чем от 169 поставщиков. Основные виды материалов поступают из России.

Таблица 2.16 - Динамика основных экономических показателей деятельности предприятия

Показатели	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение	Темп роста, %
				2007 г. от 2006 г.	2008 г. от 2007 г.	2007 г. к 2006 г.	2008 г. к 2007 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Объем производства продукции, млн.р.	789015	844420	1242325	55405	397905	107,02	147,12
Себестоимость реализованной продукции, млн. р.	678025	777577	1153016	99552	375439	114,68	148,28
Затраты на сырье, млн. р.	69912	78531	136656	8619	58125	112,33	174,01
Затраты на материалы, млн. р.	228326	270214	470841	41888	200627	118,35	174,25
Затраты на топливо, млн. р.	16962	19422	33543	2460	14121	114,50	172,71
Затраты на энергию, млн. р.	19398	23644	40997	4246	17353	121,89	173,39
Прибыль от реализации, млн.р.	9016	12923	31692	3907	18769	143,33	245,24
Прибыль отчётного года, млн. руб.	4723	6843	9760	2120	2917	144,89	142,63
Чистая прибыль, млн.р.	3796	5458	7744	1662	2286	143,78	141,88
Численность работающих, чел.	32672	33195	34001	523	876	101,60	102,64
В том числе производственно-промышленный персонал чел.	29078	29688	30563	610	875	102,10	102,95
Производительность труда, всего, млн. руб./чел.	23,99	25,49	36,54	1,5	11,05	106,25	143,35
Производительность производственного персонала, млн. руб./чел.	27,2	28,4	40,65	1,2	12,25	104,41	143,1
Трудоемкость, человекочас-млн.р.	0,064	0,060	0,0425	-0,004	-0,018	93,75	70,83
Материалоемкость	0,289	0,320	0,379	0,031	0,059	110,73	118,44
Материалоотдача	3,456	3,125	2,639	-0,331	-0,486	90,42	84,43
Сырьеемкость	0,089	0,093	0,110	0,004	0,017	104,49	118,28
Топливоемкость	0,021	0,023	0,027	0,002	0,004	109,52	117,39
Продолжение таблицы 2.16
1	2	3	4	5	6	7	8
Энергоемкость	0,024	0,028	0,033	0,004	0,005	116,67	117,86
Рентабельность инвестиций, %	5,76	8,35	11,91	2,59	3,56	145,0	142,6
Рентабельность персонала, %	14,46	20,61	28,7	6,15	8,09	142,5	139,3
Рентабельность оборотных средств, %	8,4	11,8	15,62	3,4	3,82	140,5	132,4
Рентабельность реализованной продукции, %	0,89	0,88	0,85	-0,01	-0,03	98,9	96,6

Значительную долю затрат и в 2006, 2007 и в 2008 годах составляют материальные затраты (74,8 %, 75,2 % и 77,0 % в 2006, 2007 и 2008 годах соответственно) и затраты на оплату труда (10,3 %, 10,6 % и 11,2 %). Рост суммы удельного веса материальных затрат связан с увеличением объёма производства и ростом цен на комплектующие и полуфабрикаты, а также тарифов на топливно-энергетические ресурсы. Рост расходов на оплату труда связан с увеличением количества работающих на ОАО «МАЗ» в 2007 году на 523 человека, в 2008 году на 876 человек. Следовательно, важнейшими факторами снижения себестоимости продукции ОАО «МАЗ» являются сокращение материальных затрат и снижение трудоёмкости выпускаемой продукции предприятия.

Заработная плата на предприятии используется эффективно, так как темп роста заработной платы в 2007 году по сравнению с 2006 годом составил 107,46 %, в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 109,62 %, а темп роста выработки на одного работника соответственно 112,25 % и 143,63 %, т.е. темп роста заработной платы не превышает темп роста производительности труда. Соответственно, происходит снижение зарплатоемкости производства в 2007 году на 0,006, а в 2008 году на 0,078 и рост зарплатоотдачи соответственно на 0,031 и на 0,449. В связи с ростом объемов производства в 2007 и 2008 году происходит рост численности работников и в частности, 610 и 875 производственного рабочего, увеличивается количество отработанных часов соответственно на 805 и на 1760 человеко-часов и рост выработки на одного рабочего соответственно на 10,75 % и на 42,93 % и рост выработки на одного работника соответственно на 12,25 % и на 43,63 %.

2.6 Анализ состояния рынков сбыта пассажирской техники в кризисные годы

Производство автобусов на ОАО «МАЗ», первоначально организованное для обеспечения потребности автопредприятий Республики Беларусь, в настоящее время осуществляет реализацию на экспорт. Доля экспорта в общем объеме реализации пассажирской техники МАЗ ежегодно увеличивается.

Основными рынками сбыта пассажирской техники МАЗ были и остаются Республика Беларусь и Российская Федерация, суммарная доля продаж в которые занимает порядка 70-90%. Существенную долю занимает также реализация в Украину и страны дальнего зарубежья, доля которых колеблется в размере 10 до 30 % от общей реализации.

Структура реализации пассажирской техники МАЗ по основным рынкам сбыта в 2007-2009 годах представлена на рисунке 2.15.



2007 г.

2008 г.

2009 г.

Рисунок 2.15 Структура реализации пассажирской техники МАЗ по рынкам в натуральном выражении

Рынок Республики Беларусь

Общая характеристика рынка. В настоящее время перевозка пассажиров автобусами по регулярным маршрутам в республике в городском, пригородном и междугороднем сообщении осуществляется в основном автотранспортными организациями, подведомственными Министерству транспорта и коммуникаций Республики Беларусь.

В Республику Беларусь реализуются практически все модели из выпускаемой гаммы, за исключением автобусов специального исполнения. По соотношению «цена/качество» минские автобусы являются лучшими в своем классе на территории страны.

Реальной альтернативы сочлененному автобусу МАЗ 105 и низкопольным автобусам МАЗ 103 и МАЗ 203 нет. Автобус среднего класса МАЗ 256 в настоящее время является оптимальным в своем классе по техническим и экономическим параметрам.

На рисунке 2.16 представлена динамика реализации пассажирской техники МАЗ в Республике Беларусь.

Рисунок 2.16 Динамика реализации пассажирской техники МАЗ на рынке Республики Беларусь, шт.

В 2008 году на территории Республики Беларусь было реализовано 939 ед. пассажирской техники МАЗ, в 2009 году планируется реализовать 770 единиц техники, что ниже уровня прошлого года по причине наращивания экспортных поставок и значительно обновленного парка пассажирской техники.

На рынке Республики Беларусь ОАО «МАЗ» планирует сохранить абсолютное лидерство по продажам автобусов.

Рынок Российской Федерации

Общая характеристика рынка. Автобусным транспортом в Российской Федерации обслуживается 1 268 городов и поселков городского типа и 80 630 сельских населенных пунктов. Ежедневно им перевозится свыше 120 млн. пассажиров, что составляет более 50 % пассажиров. На долю городского маршрутного транспорта приходится порядка 85 % всех видов поездок.

Рынок автобусов России до 2003 года был одним из самых динамично развивающихся среди всех автомобильных направлений, ежегодно увеличивая объемы производства в среднем на 10 %. Далее, рост сократился, а изменения темпов производства находились в пределах 3 %.

В течение десяти последних лет производство автобусов в России возросло почти в 2 раза - в среднем на 7 % в год. 2008 год стал для сектора автобусостроения страны кризисным, производство автобусов снизилось до уровня 2002 года. Изготовлено за год 66,5 тыс. автобусов, или на 5 тысяч автобусов ниже прогноза, сделанного по результатам работы автобусных заводов за 9 месяцев прошлого года. Таким образом, для сектора автобусостроения Российской Федерации кризис 2008 года обернулся потерей 12,5 млрд. рублей товарной продукции.

Динамика производства автобусов за период 1998-2008гг. и прогноз на 2009 г. и 2010 г. представлены ниже на рисунке 2.17.



Рисунок 2.17 Динамика производства автобусов в Российской Федерации

Таким образом, в 2010 г., как и 2009 не прогнозируется значительного роста объемов производства автобусов в РФ, после значительного падения в 2008 г., объем производства останется на уровне 66-67 тыс. ед. в год.

Мировой финансовый кризис, начавшийся в 2008 г., отразился на величине спроса на пассажирскую технику в России. Основной причиной падения спроса явилось снижение объемов кредитов, выдаваемых банками на приобретение пассажирской техники, а также трудности с формированием бюджетов всех уровней в связи со снижением цен на энергоресурсы и падением объема поступления налогов в связи с кризисом в основных отраслях национальной экономики.

Следствием падения спроса явилось снижение объемов производства основными производителями пассажирской техники в России (таблица 2.17.).



Таблица 2.17 - Производство и реализация основных конкурентов ОАО «МАЗ» за 2007 год и 2008 год на рынке Российской Федерации

Производство и реализация основных конкурентов за 2007 г. и 2008 г.
Производитель	Производство, шт	Темп прироста, %	Отгрузка, шт	Темп прироста, %
	12 мес. 2007	12 мес. 2008		12 мес. 2007	12 мес. 2008
1	2	3	4	5	6	7
"ПАЗ" ООО	15 031	13 912	-7,44	15 335	13 886	-9,45
"Ликинский автобус" ООО	2 894	2 221	-23,26	2 912	2 178	-25,21
ОАО «МАЗ»	1 795	1 811	0,89	1 785	1 791	0,39
"КАвЗ" ООО	4 083	1 499	-63,29	4 089	1 434	-64,93
1	2	3	4	5	6	7
"НефАЗ" ОАО	1 307	1 108	-15,23	1 302	1 031	-20,81
"ГолАЗ" ОАО (без учета микроавтобусов)	323	336	4,02	320	336	5,00
"Волжанин" ЗАО	287	298	3,83	287	286	-0,35
"МЗПА" ЗАО	162	71	-56,17	162	99	-38,89

Рынок Украины

Общая характеристика рынка. Рынок пассажирской техники в Украине характеризуется высоким уровнем конкуренции, лоббированием интересов украинских производителей на республиканском и муниципальном уровнях. В структуре потребителей автобусной техники преобладают предприятия частной формы собственности. Собственное производство пассажирской техники представлено предприятиями, производящими небольшие объемы техники.

По разным оценкам, емкость автобусного рынка Украины сейчас составляет от 6 000 до 7 000 машин в год.

В настоящее время не заполнен сегмент городского транспорта Украины. Около 80% автобусов, которые задействованы в перевозке пассажиров, находятся в неудовлетворительном техническом состоянии.

Основными конкурентами являются российские и украинские производители. В ближайшей перспективе одним из наиболее серьезных конкурентов станут автобусы китайского производства.

В сегменте больших и особо больших автобусов на рынке наблюдаются значительные колебания, что объясняется неритмичностью заключения контрактов муниципалитетами.

В последние годы на внутреннем рынке Украины все большую роль начинают играть местные производители автобусов большого и особо большого классов, такие как холдинговая компания «ЛАЗ».

Рынок автобусов малого и среднего класса Украины контролируется тремя основными производителями: Павловским автобусным заводом, входящим в группу «ГАЗ», корпорацией «Богдан» и Бориспольским автозаводом (торговые марки «Дельфин» и «Эталон»). Из автобусов, импортируемых из стран дальнего зарубежья, следует выделить пассажирскую технику китайского производства.

В 2008 году количество проданных новых автобусов сократилось до 6 076 шт. -- на 2,2 % по сравнению с 2007 годом. Уменьшение объема продаж объясняется последствиями финансового кризиса затронувшего всю машиностроительную отрасль.

В период кризиса крупнейшие производители автотехники в Украине столкнулись с проблемами сокращения либо приостановки производства, снижения продаж, увольнения сотрудников, необходимостью снижения заработной платы.

Негативные последствия указанного кризиса по прогнозам серьезно скажутся на состоянии рынка пассажирской техники Украины в 2009г. и 2010г., объемы продаж автобусов не превысят уровня 2008г. Продажи новых автобусов в Украине в 2007-2008гг. и прогноз на 2009г. и 2010г. представлены ниже на рисунке 2.18



Рисунок 2.18 Продажи новых автобусов в Украине

Рынок Украины является одним из основных рынков сбыта пассажирской техники МАЗ и поддержание устойчивого положения на нем представляет большое значение для завода.

Рынок стран дальнего зарубежья

Общая характеристика рынка. В 2008-2009 гг. мировой экономический кризис в значительной степени затронул и европейских производителей. Кризис в автомобильной промышленности, зримо выражающийся в сокращении сбыта машин, вынуждает крупнейших немецких автопроизводителей идти на уменьшение рабочего времени для заводского персонала.

Так, шведский концерн по производству автобусов и грузовиков «Scania» останавливал свое производство в городе Сёдертэлье и на фабриках в Европе с 22 декабря по 19 января. Фабрики концерна в Западной Европе терпят убытки в результате резкого снижения спроса на продукцию - 50% от объема заказов.

Шведская группа Volvo в 2009 г. намерена сократить 1,6 тыс. рабочих мест в Швеции. Жесткие решения вызваны ухудшением рыночной ситуации в условиях сокращения мировой торговли.

Mercedes-Benz планирует перевести четыре своих немецких завода на сокращенную рабочую неделю. Сокращенная рабочая неделя будет введена на предприятиях, выпускающих легковые автомобили, двигатели, трансмиссии и другие комплектующие для автомобилей Mercedes-Benz, а также на заводе, выпускающем коммерческие модели.

Сокращает производство и изменяет рабочий график производящий автобусы и грузовые автомобили немецкий машиностроительный концерн МАN. Предусмотрено, что в первом полугодии на заводах компании в Мюнхене, Нюрнберге и Зальцгиттере, в среднем, по 42 дня станут нерабочими.

Кризис затронет около 9 400 рабочих компании в Германии. Согласно мнениям аналитиков, аналогичные меры рано или поздно вынуждены будут предпринять производители коммерческого транспорта во всем мире.

В 2008 году выпуск автомобилей, грузовиков и автобусов в Южной Корее впервые за последние семь лет сократился на 6,4%.

Вице-президент Hyundai Чой Чжэ Кок, считает, что в 2009 году продажи автомобилей по всему миру упадут на 7,7%.

В сложившихся условиях кризиса всем производителям пришлось пересматривать свои программы и планы на 2009 год. Уже практически все компании объявили о снижении производства автобусов в 2009 году. Рост объемов производства в 2010г. не прогнозируется.

К докризисному объему мировой рынок автобусов, по прогнозам экспертов, вернется не ранее 2012 года.

Ситуация на рынке пассажирской техники в странах дальнего зарубежья характеризуется особо острой конкурентной борьбой, повышенными требованиями к качеству техники и сервисного обслуживания. При этом цена техники не является основным определяющим фактором.

За счет более конкурентоспособных ценовых параметров и при достаточно высоком уровне качества пассажирская техника МАЗ завоевала нишу на рынке Румынии, ведутся работы по дальнейшему освоению рынка Болгарии, Словакии, Венгрии, Сербии, Черногории, Польши, Германии.

Основными конкурентами на рынках Западной Европы являются автобусы «Mercedes», «MAN», «Scania» «Volvo» и «Renault». Однако, вследствие их высокой цены, в качестве прямых конкурентов пассажирской техники МАЗ, при работе на рынках Южной и Восточной Европы, целесообразно рассматривать чешские автобусы «Karosa», автобусы «MAN» и «Mercedes» турецкой сборки и китайские автобусы King Long, Mudan. Они имеют оптимальное соотношение «цена/качество» для рынков стран Восточной, Юго-Восточной и Южной Европы.

При выходе на рынки стран Ближнего и Дальнего Востока, а также стран Средней Азии главными конкурентами являются автобусы производства Китая, Кореи и Турции. Их главным преимуществом является низкая цена и большое разнообразие моделей, позволяющих потребителю выбирать технику с необходимыми техническими параметрами по оптимальной цене.

В 2008 году ОАО «МАЗ» поставил 265 ед. пассажирской техники МАЗ на рынок стран дальнего зарубежья и СНГ (помимо Украины и РФ), в 2009 году планируется поставка 119 ед. пассажирской техники МАЗ.

Спад реализации в дальнее зарубежье объясняется «замораживанием» тендеров, в которых победителем оказалась пассажирская техника МАЗ в связи с подачей апелляций конкурентами. Серьезным препятствием также является таможенная пошлина, взимаемая при ввозе пассажирской техники на территорию стран Евросоюза, которая составляет ориентировочно 16 %.

На рисунке 2.19 представлена динамика реализации пассажирской техники МАЗ в дальнее зарубежье и страны СНГ.

маркетинг сбыт пассажирский техника



Рисунок 2.19 Динамика реализации пассажирской техники МАЗ в дальнее зарубежье и другие страны СНГ

В результате работ, проведенных по разработке новейших экспорто-ориентированных моделей техники, сертификации их в странах Европы, расширения товаропроводящей сети в странах Дальнего зарубежья, акций по информированию потенциальных потребителей, участия в тендерах, начиная с 2010 г. планируется резкое увеличение экспорта в страны Дальнего зарубежья.

2.7 Анализ основных конкурентов

По производству и реализации пассажирской техники на внутреннем рынке Минский автомобильный завод занимает монопольное положение.

Основным конкурентом ОАО «МАЗ» на внутреннем рынке в большом классе является УП «ОЗ «Неман», выпускающий городские автобусы «Неман-5201», пригородные модификации «Неман-52012», автобусы среднего класса «НЕМАН-Cacciamali-42012» и «Неман - 3232». В среднем и малом классе серьезную конкуренцию составляют ОАО «Гомельский АРЗ», выпускающий автобус А092 «Радимич», на базе шасси ISUZU, а также российские предприятия «ПАЗ» и «КАвЗ».

Реализация пассажирской техники основными конкурентами на белорусском рынке за 2007 год приведена в таблице 2.18.

Таблица 2.18- Реализация автобусов УП «ОЗ «Неман» на внутреннем рынке в 2008 году и за 6 месяцев 2009 года

Модель автобуса	Объем реализации, шт.
1	2
за 2008г.
Неман-5201	33
Неман-52012	47
Неман-3232	2
Всего за 2008г.:	82
за 2009 г.
Неман-5201	27
Неман-52012	28
Неман-3232	5
Неман-Cacciamali	4
Всего за 2009 г.:	64

Наибольшая конкуренция наблюдается в сегментах высокопольных городских автобусов и автобусов для пригородных и международных перевозок, в которых присутствуют как белорусский завод «Неман», так и целый ряд российских и украинских производителей.

В сегменте туристических автобусов возможна конкуренция со стороны бывших в употреблении импортных автобусов, а также относительно недорогих автобусов турецкого, корейского, а в последнее время - российского и китайского производства.

Производство и реализация основных конкурентов ОАО «МАЗ» за 2008-2009 год на рынке Российской Федерации. Последний квартал 2009 года охарактеризовался в секторе автобусостроения России дальнейшим падением производства и отгрузки автобусов по сравнению с предыдущим годом. Так, если за 6 месяцев 2009 года отставание от соответствующего периода 2008 года по выпуску автобусов составило 9,1%, то за девять месяцев 2009 года оно возросло до 14,6%, а по результатам года выпуск автобусов в Российской Федерации снизился на 25,3% до 66,5 тысяч единиц. При этом ухудшение показателей по производству имело место на всех без исключения автобусных заводах. В частности, выпуск микроавтобусов в 2009 году в ООО «Автомобильный завод «ГАЗ» снизился до 23,5 тысяч единиц, или на 39% против уровня 2008 года, производство новой модели - микроавтобуса MAXUS - за год составило 644 единицы. В ОАО «УАЗ» снижение выпуска составило 7,9%, в ОАО «АЗ «Урал» - 0,8%, ООО «ПАЗ» 7,4%, ООО «КАвЗ» - 63,3%, ООО «ЛиАЗ» - 23,3%, ОАО «ГолАЗ» - 27,6%, в ОАО «НефАЗ» - 15,2%, АМО «ЗИЛ» за год выпустил всего 6 автобусов ЗИЛ-3250 или 23,1% к уровню 2007 года.

Существенно снизилось в 2009 году в сравнении с 2007 годом производство иностранных моделей автобусов на территории России. В частности, значительно падает их выпуск в ООО «Скания-Питер» (-52,3%), в ООО «ТАГАЗ» (-90,6%), в то же время налажена сборка микроавтобуса Форд Транзит в СТ «Нижегородец» (в 2009 году выпущено 2141 единица). Если сборка иностранных моделей автобусов снизилась на 7,4%, то производство российских моделей - на 22,6%, при этом доля иностранных автобусов в общем их выпуске в России составила в 2008 году 5,55% (в 2008 году - 4,5%).

В 1-м квартале 2010 года российские автопроизводители сократили выпуск автобусов на 69,2% - до 5,3 тыс. единиц по сравнению с январем-мартом 2009 года.

Рынок автобусов Российской Федерации представляет собой весьма специфический сектор российского автомобильного рынка. Российским производителям удается стабильно удерживать долю рынка на уровне 75-80% всех продаж. Постепенно увеличивается доля продаж иномарок российской сборки, которая по итогам 2008 года составила 8,8%. Импорт не играет определяющей роли на автобусном рынке России, занимая рыночную долю на уровне 15%. В импорте новых машин преобладают автобусы малого класса, а среди импортируемых подержанных - междугородные и туристические автобусы. Весьма показательно также то, что, в отличие от неблагоприятного внешнеторгового баланса по другим типам автомобилей (легковым и грузовым), импорт и экспорт автобусов практически сбалансированы. Отрицательным моментом в динамике российского рынка автобусов стало его падение в 2008 году, причем спад продаж коснулся всех его сегментов.

Продажи автобусов в России по итогам 2008 года сократились в целом на 30% до 64,3 тыс. ед., в том числе продажи отечественных машин упали на 33,5% до 48,9 тыс. ед. с сужением их рыночной доли на 3,9 процентного пункта до 76,0%. В аналогичной пропорции испытал падение и импорт; в то же время заметно укрепили свои позиции иномарки российской сборки, объем продаж которых вырос с 3,5 тыс. ед. до 5,6 тыс. ед. при соответствующем увеличении их рыночной доли с 3,8% до 8,8%.

В 2010г. прогнозируемый объем продаж автобусов на рынке Российской Федерации останется на уровне 2009г.

Основными конкурентами ОАО «МАЗ» на рынке Российской Федерации в сегменте автобусов большого класса являются ООО «ЛиАЗ» и ОАО «НефАЗ». В сегменте средних автобусов основным конкурентом являются ОАО «Павловский автобус» и ОАО «КАвЗ». Серьезную конкуренцию составляют также автобусы импортного производства.

Общая характеристика положения ОАО «МАЗ» и основных конкурентов на рынке Российской Федерации в 2009г. приведена на рисунке 2.20.



Рисунок 2.20 Доля ОАО «МАЗ» и основных конкурентов на рынке РФ в 2009г. (без учета малого и особо малого классов).

В рассматриваемых классах, как видно, основными конкурентами ОАО «МАЗ» в большом классе по-прежнему являются ООО «Ликинский автобус», контролирующий 22 % рынка и ОАО «НефАЗ» с долей в 12%. Доля ОАО «МАЗ» на рынке автобусов Российской Федерации в 2009 году возросла до 5%.

Из рисунка видно, что сегмент автобусов среднего класса контролируется автобусами группы «ГАЗ» - «ПАЗ» и «КАвЗ».

Рынок Российской Федерации традиционно является одним из приоритетных для Минского автомобильного завода.

В 2008 году ОАО «МАЗ» поставил 433 ед. пассажирской техники МАЗ в Российскую федерацию, в 2009 году планируется поставка на российский рынок 270 единиц пассажирской техники МАЗ, отвечающей запросам современного потребителя.

Снижение объемов реализации на данный рынок связано в первую очередь со значительным падением спроса на пассажирскую технику в Российской Федерации в 2009 г. в связи с кризисными явлениями в экономике страны. Кроме того, до настоящего времени продукция ОАО «МАЗ» не входит в Перечень автомобильной техники для закупки федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации (Постановление Правительства Российской Федерации от 24.12.2009 г. № 253 «Об утверждении правил распределения и предоставления в 2010 году из Федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники»). Согласно этому Постановлению, бюджетные организации получают 70 %-ную компенсацию из федерального бюджета при приобретении техники, включенной в указанный Перечень. Это создает неравные условия для пассажирской техники МАЗ и дает преимущество российским производителям.

Динамика реализации пассажирской техники МАЗ в Российскую Федерацию на протяжении 2005-2009 годов представлена на рисунке 2.21

Рисунок 2.21 Динамика реализации пассажирской техники МАЗ в Российскую Федерацию

С целью увеличения объема реализации пассажирской техники МАЗ в Российскую Федерацию, ОАО «МАЗ» ведет работы по организации совместных сборок пассажирской техники (ОАО «ТМЗ» г. Москва, филиал ГУП «Мосгортранс» «СВАРЗ» г. Москва и др.), а также активно ведет работы с частными перевозчиками в регионах (г. Ярославль, г. Красноярск, г. Новосибирск и др.).

Доля ОАО «МАЗ» на рынке Украины в сегменте больших и особо больших автобусов за 2009г. приведена на рисунке 2.22

Рисунок 2.22 Доля ОАО «МАЗ» и основных конкурентов на рынке Украины в 2009 г. (без учета малого и особо малого классов)

В 2008 году ОАО «МАЗ» поставил 154 ед. пассажирской техники МАЗ в Украину, в 2009 году было поставлено 54 ед. пассажирской техники МАЗ на украинский рынок. Данное снижение объемов реализации обусловлено тем, что в связи с кризисными явлениями в экономике Украины, Правительство Украины приняло ряд мер по защите внутреннего рынка и украинских производителей пассажирской техники, ограничив приобретение за бюджетные средства техники не украинского производства (Закон Украины №694-VI, Закон № 923-VІ). Данные ограничения значительно затрудняют реализацию пассажирской техники МАЗ на рынке Украины.

Динамика реализации пассажирской техники МАЗ в Украину в 2005-2009 гг. представлена на рисунке 2.23



Рисунок 2.23 Динамика реализации пассажирской техники МАЗ в Украину, шт.

Основным фактором, который может положительно отразиться на перспективах продаж автобусов в Украину, является проведение в 2012 году в Украине матчей Чемпионата Европы по футболу. В рамках подготовки к этому мероприятию в городах Киев, Львов, Донецк и Днепропетровск будет осуществлен целый ряд мероприятий, включающий ремонт и расширение дорог, замену устаревших моделей автобусов на современные, оптимизацию маршрутов и др.

2.8 Характеристика основных направлений разработки новой техники

Перспективным направлением деятельности филиала ОАО «МАЗ» «АМАЗ» является создание автобусов средней и большой вместимости, которые в силу современного дизайна, высокой комфортабельности салона, эргономичности места водителя, простоты управления и других особенностей будут предназначены для городских и междугородных перевозок, а также для организации туристических и корпоративных поездок.

Городской сочлененный автобус особо большого класса МАЗ 205

МАЗ 205 - низкопольный автобус сочлененного типа особо большого класса несущей вагонной компоновки предназначается для использования на городских маршрутах в курортных городах с интенсивным пассажиропотоком. Следует отметить, что эта модель - принципиально новый автобус для курортных городов. Высота пола над уровнем земли составляет 340 мм. Основным отличием автобуса второго поколения МАЗ 205 от автобуса первого поколения МАЗ 105 является полностью низкопольная конструкция, что обеспечивает удобную посадку и высадку пассажиров, и позволяет значительно сократить время движения автобуса по маршруту. Кроме того, на данном автобусе могут устанавливаться двигатели, соответствующие экологическому стандарту Евро-4, Евро-5.

Городской трехосный автобус особо большого класса МАЗ 207: 15-метровый трехосный городской автобус особо большого класса МАЗ 207 будет позиционироваться предприятием как замена автобусу МАЗ 107. Новый автобус будет, как и МАЗ 205, отличаться от своего предшественника полностью низкопольной конструкцией.

Преимущества такого автобуса перед сочлененными автобусами являются: меньшая стоимость, вследствие отсутствия дорогостоящего и сложного в изготовлении и эксплуатации узла сочленения; способность передвигаться по дорогам со значительными перепадами профиля дорожного полотна; меньшие габаритные размеры.