Методика разработки рыночной стратегии и объема продаж предприятия

52849,16

52849,16

52849,16

 

52849,16

Полуфабрикаты собственного изготовления

1794,24

 

1794,24

 

1794,24

Вспомогательные материалы

730,80

730,80

730,80

 

730,80

Топливо и горючее

679,39

679,39

679,39

 

679,39

Тара и упаковочные материалы

635,04

635,04

635,04

 

635,04

Запасные части для ремонта

2988,72

2988,72

2988,72

 

2988,72

Незавершенное производство

26565,84

 

26565,84

 

26565,84

Расходы будущих периодов

4152,96

 

4152,96

 

4152,96

Готовая продукция на складе

15364,94

 

 

15364,94

15364,94

Дебиторская задолженность

2776,03

 

 

2776,03

 

Итого:

270095,12

205712,15

238225,19

31869,94

253590,13

Таблица 4.4 Расчет структуры по следующим элементам: оборотным фондам и фондам обращения; нормируемым и ненормируемым оборотным средствам

	Оборотные средства	в том числе:	в том числе:
		оборотные фонды	фонды обращения	нормируемые	ненормируемые
1	2	3	4	5	6
Сумма, тыс.руб.	270095,12	238225,19	31869,94	253590,13	16504,99
Структура%	100,00	88,20	11,80	93,89	6,11

Пояснительная записка к заданию 4

Расчет таблицы 4.1 состоит в следующем:

1). Графа 2 = Графы 2 Табл.1

2). Графа 5(С проката) = Графа 3(Норма расх.) * Графа 4(Цена за 1 т.)

Например: С проката (№1)=32,1*16,8 = 539,28 (руб.);

3). Графа 7(С мр) = Графа 2 * Графа 5

Напрмер: С мр (№1)=40925* 539,28/1000 = 22069,93 (тыс.руб.);

?Смр = 22069,93+14371,21+42808,20+66846,12+1137,14+ 596,43=

= 147829,04 (тыс.руб.)

4). Графа 8 (Смр) = Графа 2 * Графа 6

Например: Смр (№1)=40925*145,15/1000=5940,32 (тыс.руб.);

?Смрп/ф = 5940,32+7361,02+13340,23+25771,75+237,50+198,34=

= 52849,16(т.р.)

5). Графа 9 = МЗ=Смр+Смр МЗ=28010,24+21732,23+56148,43+92617,88+1374,65+794,77= =200678,19 (т.р.)

Расчет таблицы 4.1.1 состоит в следующем:

1). Графа 2 = Графа 7 Табл.4.1

Например: Р(Прок) = 147829,04/360 = 410,64 (тыс.руб.);

2). Д гарант(прок) = 10*50% = 5 (дн.);

3). Д (прок) =10+2+5 = 17 (дн.);

4). Нпз (прок) = 17*410,64 = 6980,82 (тыс.руб.);

5). Нпз = 6980,82+4991,31 = 11972,12 (тыс.руб.)

Расчет таблицы 4.2 состоит в следующем:

1). Ме = Смр/Рп,

где Ме - материалоемкость;

1 строка - Смр (из табл.4.1 гр.9);

2 строка- Рп (из табл. 1 гр.4)

Например: Ме (№1) = 28010,24/94127,04= 0,3;

Расчет таблицы 4.3 основан на классификации основных средств.

Расчет таблицы 4.4 состоит в следующем:

1). Графа 2 = Графа 2 (Табл.4.3);

2). Графа 3 = Графа 4 (Табл. 4.3);

3). Графа 4 = Графа 5 (Табл. 4.3);

4). Графа 5 = Графа 6 (Табл. 4.3);

5). Графа 6 = Графа 2 - Графа 5;

6). Структура% (Фобор)= 238225,19/270095,12*100% = 88,20%

7). Коб = Рп/Ос.ср;

где Коб-коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

Ос.ср - средние остатки оборотных средств (табл. 4.3. гр.2);

Коб = 729175,57/270095,12= 2,70 (об);

Д об = Т(360)/Коб;

где Добб - длительность одного оборота;

Добб = 360/2,70 = 133,35 (дн.);

Кз = 1/Коб;

где Кз -коэффициент закрепления;

Кз = 1/2,7 = 0,37

Вывод: Годовой норматив производственных запасов по основной продукции составил 200678,19 тыс.руб.

Материалоемкость основных видов продукции по изделию № 1 составила 0,3; изделию № 2 - 0,28; изделию № 3 - 0,26; изделию № 4 - 0,31; полуфабрикату № 1 - 0,27; полуфабрикату № 2 - 0,29. Таким образом, наименее материалоемким производством является производство изделия № 3, наиболее материалоемким - изделие № 4.

Годовая средняя величина производственных запасов составила 270095,12 тыс.руб.; оборотных фондов - 238225,19 тыс.руб.; фондов обращения - 31869,94 тыс.руб.; нормируемых оборотных средств - 253590,13 тыс.руб.; ненормируемых - 16504,99 тыс.руб.

Основные производственные фонды состоят:

- на 88,20% из оборотных фондов и на 11,80% из фондов обращения;

- на 93,89% из нормируемых оборотных средств и на 6,11% из ненормируемых.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств составил 2,7 оборота, длительность оборота - 133,33 дн., коэффициент закрепления составил 0,37. Иными словами, на один рубль выручки от реализации приходится 0,37 оборотных средств.

Задание 5: Механический участок № 1 специализируется на выпуске деталей для изделия № 1. Рассчитать плановую и фактическую выработку за месяц 1 производственного рабочего и 1 работника.

Недостающие показатели возьмите в задании № 6. Сделайте вывод.

Таблица 5.1 Расчет плановой и фактической выработки

Детали изд.№1	Количество, шт.	Норма трудоемкости на деталь, норма-час	Всего, норма-час
	план	факт		план	факт
1	2	3	4	5	6
№ 1.1	3 326	3637	0,5	1663,20	1818,43
№ 1.2	6 653	6834	0,26	1729,73	1776,90
№ 1.3	3 326	4032	0,38	1264,03	1532,16
№ 1.4	9 979	10100	0,29	2893,97	2929,05
№ 1.5	3 326	4082	0,63	2095,63	2571,91
Итого:	9646,56	10628,45

Таблица 5.2 Расчет выработки

Показатели	Формула	Численность, чел.	Выработка (норма-час/чел)
			по плану	по отчету
1	2	3	4	5
на 1 производственного рабочего	В=Q/Чср	план - 25 факт - 26	385,86	408,79
на 1 работника	В=Q/Чср	план - 34 факт - 35	283,72	303,67

Пояснительная записка к заданию 5

Расчет таблицы 5.1 состоит в следующем:

1). Графа5 = Графа 2* Графа 4;

2). Графа6 = Графа 3*Графа 4

Например: В(№1.1) = 3326*0,5 = 1663,20 (нормо-час)

Расчет таблицы 5.2 состоит в следующем:

1). В = Q/Чср, где В - выработка;

В(пл на 1 произ.раб)= 9646,56/25 = 385,26 (норма-час/чел);

В (пл на 1 раб) =9646,56/(25+9) = 283,72 (норма-час/чел)

Вывод: Фактическая выработка на одного производственного рабочего составила 385,26 чел/час, данный показатель выше планового. Фактическая выработка на одного работника в отчетном периоде составила 283,72 чел/час, что также выше планового показателя.

Эта ситуация связана с тем, что показатель численности работников в отчетном периоде выше.

Задание 6: рассчитать плановые и фактические показатели механического участка № 1 за месяц:

1) фонд оплаты труда (ФОТ);

2) среднюю заработную плату работников;

Исходные данные: Количество по графику - 22; Продолжительность смены - 8 час.

Таблица 6.1 Расчет заработной платы руководителей

Руководители	Оклад, руб	Отработано, час	Формула для расчета	Заработная плата, руб
				план	отчет
1	2	3	4	5	6
Ст.мастер	12096,00	176	Зокл=О/Тгр*Тф	12096,00	12096,00
мастер	10080,00	154		10080,00	8820,00
мастер	10080,00	120		10080,00	6872,73
Итого:	32256,00	27788,73

Таблица 6.2 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие	Кол-во,чел	ЧТСN,руб	Отработано, смен	Формула для расчета	Заработная плата,руб
					план	факт
1	2	3	4	5	6	7
Наладчик 4-го разряда	2	36,79	20,00	ЗЧТС=чтсN*Тф	12950,78	11773,44
Транспортировщик 2-го разряда	3	26,41	18,00		13944,27	11408,95
Распределитель работ 3-го разряда	1	31,85	22,00		5606,09	5606,09
Итого:	32501,15	28788,48

Таблица 6.3 Расчет заработной платы основных рабочих

Детали	Количество, шт.	Расценка за единицу,руб	Заработная плата, руб.
	план	факт	плановая	прогрессивная	план	факт
1	2	3
№ 1.1	3 326	3637	22,50	25,88	74844,00	82877,26
№ 1.2	6 653	6834	11,90	13,69	79168,32	81651,33
№ 1.3	3 326	4032	17,15	19,72	57047,76	70963,96
№ 1.4	9 979	10100	13,20	15,18	131725,44	133561,61
№ 1.5	3 326	4082	28,50	32,78	94802,40	119580,30
Итого:	437587,92	488634,45
Формула для расчета	Зсд= ?Рсд(пл)*Qпл	Зсд=Рсд(пл)*Qпл+ +Рсд(ф)*(Qф-Qпл)

Таблица 6.4 Расчет ФОТ

Оплата	Производственные рабочие	Вспомогательные рабочие	руководители
	план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7
1.Оплата по сдельным расценкам	437587,92	488634,45
2.Повременная оплата по ЧТС и окладам			32501,15	28788,48	32256,00	27788,73
3.Премия,%	45,00	45,00	30,00	25,00	50,00	40,00
руб	196914,56	219885,50	9750,34	7197,12	16128,00	11115,49
Формула для расчета:	Пр=Зсд,ок,ЧТС*%Пр
4. Надбавка по районному коэффициенту	95175,37	106277,99	6337,72	5397,84	7257,60	5835,63
Формула для расчета:	РК=(Зок,сд,ЧТС+Пр)*15%
Итого:	729677,86	814797,95	48589,21	41383,44	55641,60	44739,85

Таблица 6.5 Расчет средней заработной платы

	Всего ФОТ,руб	Численность,чел	Средняя зарплата, руб
1	2	3	4
План	833908,67	34	24526,73
Факт	900921,24	35	25740,61
Формула для расчета:	Зср=ФОТ/Ч

Пояснительная записка к заданию 6

Расчет таблицы 6.1 состоит в следующем:

1). Тгр = 22*8=176 (час.);

2). Графа4 = З(ст.матст)ф=10080/176*154=8820,00 (руб.)

Расчет таблицы 6.2 состоит в следующем:

1). Графа 6 = Зчтс(наладч)план = 2* 36,79*176=12950,78 (руб.);

Зчтс план=12950,78+13944,27+5606,09=32501,15 (руб.)

Расчет таблицы 6.3 состоит в следующем:

1). Графы 2 и 3 заполняются на основании данных таблицы 5.1 (гр. 2 и 3);

2). Графа 5 = Графа 4+15%;

3). Графы 6 и 7 рассчитывается по формуле, представленной в таблице.

Например: Зсд (1.1)пл=3326*22,5=74844,00 (руб.);

Зсд (1.1)ф = 3326*22,5+(3637-3326)*25,88=82877,26 (руб.)

Расчет таблицы 6.4 состоит в следующем:

1). Стр.1 гр2=Таб.6.3 гр.6;

2). Стр.2 гр.4=Табл.6.2 гр.6;

3). Стр.2. гр6=Табл.6.1 гр.5;

4). Пр(пл)произв= 437587,92*45%=196914,56 (руб.);

5). Рк(пл) произв=(437587,92+196914,56)*15%=95175,37 (руб.);

6). ФОТ (пл) произв = 437587,92+196914,56+95175,37=729677,86 (руб.)

Расчет таблицы 6.5 состоит в следкющем:

1). Графа 2пл = ГрИтого2+Гр.Итого4+Гр.Итого6;

2). Графа 2 ф = ГрИтого3+Гр.Итого5+Гр.Итого7;

3). Графа 3=Таб.5.2 Гр.3;

4). Зср пл =833908,67/34 = 24526,73 (руб.)

Вывод: Фонд оплаты труда по факту больше планового и составил 900921,24 руб.; соответственно средняя заработная плата одного работника больше плана и составила 25740,61 руб.

Список использованных источников и литературы

1. Голубков Е.Г. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика. М.: Финпресс. 2006. 416 с.

2. Котлер Ф., Келлер К.Л. Маркетинг менеджмент. Спб.: ПИТЕР, 2008. 480 с.

3. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2007. 512 с.

4. Уткин Э.А. Маркетинг. М.: ЭКМОС. 2008. 320 с.

Размещено на Allbest.ru