Создание предприятия по реализации и обслуживанию оргтехники

7.2 ЗАТРАТЫ

Таблица № 9 Первоначальные затраты.

По ставкам налогового кодекса РК рассчитаем суммы налогов на имущество, социального налога, НДС, земельного и подоходного налогов.

· НДС выплачивается ежемесячно. НДС = 16% от валовой прибыли = 27681.4 *16%=4429 USD за июль 2002 года.

· Налог на имущество 1% от среднегодовой стоимости имущества. Выплачивается 4 раза в год, по кварталам: 20 февраля, 20 мая, 20 августа, 20 ноября. Стоимость имущество = 8800 USD/4=22 USD в квартал. В год 88 у.е.

· Земельный налог выплачивается по кварталам: 20 февраля, 20 мая, 20 августа, 20 ноября. Площадь имущества - 135 м² * 9,35тенге/м² =1290 - 8,5 у.е.

· Подоходный налог выплачивается ежемесячно в размере (на июль 2002 года) (27681.4 $-4429$)*30%=6976$

Общие транспортные расходы на доставку товаров из Новосибирска составляют :

· Затраты на бензин: 240 литров * 35 тенге=8400 тенге. Расход 20 литров на 100 км, расстояние туда и обратно 1200 км

· Аренда грузового автомобиля 75000 тенге. (Время пути 50 часов, стоимость 1 часа аренды 1500 тенге).

· Наем водителя 7500 тенге. (За час работы 150 тенге).

· Наем 2 грузчиков-охранников 14000 тенге. (За час работы 140 тенге).

· Итого: 104900 тенге - 686 у.е.

Общие транспортные расходы на доставку программного обеспечения из Москвы составляют:

· Затраты на проезд на поезде 500 у.е.

· Проживание - 100 у.е.(50 у.е. в день)

· Итого:600 у.е.

Таблица № 10 Смета затрат на 2002 - 2003 годы.

7.3 ОБЪЕМ ПРОДАЖ

Таблица № 11

7.4 ДОХОД.

Таблица № 12 Валовой и чистый доход

Продолжение таблицы № 12

Валовой доход образуется путем умножения затрат на приобретение товаров на коэффициент дохода k, k =49% и показывает соотношение рыночной и оптовой цены на товары. Чистый доход равен разнице между валовым доходом и суммой издержек за месяц/год.

7.5 КРЕДИТНЫЙ ПЛАН

Компания «DELPHI» намерена взять кредит в ОАО «Банк ТуранАлем» в целях увеличения товарооборота и пополнения оборотного капитала для дальнейшего роста по программе поддержки малого бизнеса Европейского Банка Реконструкции и Развития. Кредит будет браться под залог недвижимого имущества учредителей ТОО «DELPHI» в следующем процентном соотношении:

· Шенфельд В.Ю. 27500 USD (45% от суммы кредита);

· Иванов О. В. 12500 USD (25%);

· Петров А. В. 7500 USD (15%);

· Сидоров М. В. 7500 USD (15%);

Предоставлен кредит эквивалентный 50.000 USD сроком на 1 год, под 24% годовых. Использована система погашений - ежемесячно равными долями сумму основного долга и процентов.

Итого процентов: 6,500 USD Итого выплата основного долга + проценты: 56,500 USD В итоге ТОО «DELPHI» заплатит за пользованием кредита сумму эквивалентную 6,500 USD, что составило гораздо меньше, чем 24% годовых, если бы погашение осуществлялось единовременным платежом в конце срока пользования кредитом, в данном случае 12,000 USD.

7.6 ФОРМИРОВАНИЕ, ИСПОЛЬЗОВАНИЕ УСТАВНОГО ФОНДА, РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ

Начальный уставной капитал состоит из вкладов учредителей 43681 USD и кредита на сумму 50000 USD. Первые три месяца вся чистый доход будет направлена на увеличение уставного фонда до 160530 USD. Далее в течение 9 месяцев доход будет полностью распределяться между участниками товарищества. После полной выплаты кредита планируется в течение 6 месяцев нарастить уставной фонд до 280800 USD (по 20000 USD в месяц), а оставшуюся часть прибыли распределять между участниками. В последующем рост уставного фонда будет определяться развитием рынка г. Павлодара.

Доход, получаемая участниками ТОО отображена в таблице № 13. Распределение прибыли будет происходить пропорционально доле первоначального вклада каждого из участников.

Таблица № 13 Распределение уставного фонда

Размещено на Allbest.ru