З/п начальника отдела управления внешней координацией 140тыс.р

з/п 5 специалистов отдела -300 тыс.р

3)По экономике и финансам

Отдел управления бухгалтерского и налогового учета -(36)

Передача на аутсорсинг , сокращению подлежат 34 человека

2 специалиста необходимы для сбора и отправки сведений , они переходят в отдел планово-экономического управления

з/п 33 специалистов + начальник отдела 1 945тыс.р

4)По безопасности

сокращение заместителя директора по безопасности -выполняет дублирующие функции;

з/п 170 тыс.р

Итого

( учетом страховых взносов)/месяц

3 650 850тыс.р в месяц)-

1500тыс.р(выплаты за аутсорсинг ежемесячно)=2 150 850р.

2 745 000-з/п в месяц сокращенным, выплаты по сокращению составят 5 490 000, т.к при сокращении сотрудником необходимо выплатить средства в размере двойного среднего дохода.

Затраты на разработку проекта и его внедрение: 750 тыс.р -разработка, 5 490 тыс.р внедрение= 6 240 тыс.р

Ежемесячные издержки на оплату сокращенного штата (с учетом отчислений на аутсорсинг 1 500тыс.р ежемесячно в результате упразднения отдела бухгалтерского и налогового учета)=3 650 850 (з/п с учетом ежемесячных страховых взносов)-1 500 000 (отчисления на аутсорсинг ежемесячно в результате упразднения отдела бухгалтерского и налогового учета)= 2 150 850 = 25 810 200 в год эффект в результате внедрения проекта.

Стоимость реализации и внедрения проекта внесем в стоимость высвободившихся средства. Т.е за 16 год эффект будет =19 570 200 (тем самым мы окупим расходы на реализацию проекта) ,а за последующие 25 810 200 р.

Эффективность проекта будет рассчитана с помощью сравнения отчетности о финансовых результатов фактического 2015 г с прогнозными 2016-2018 годами (выручка прогнозируется самим предприятием ввиду расписанных заказов до 2021 г) и на основе динамики подсчитаны необходимые показатели рентабельности.

Эффективность проекта

Плановые показатели отчетности по финансовым результатам

Показатели	31.12 2015г. тыс.р	31.12. 2016г. тыс.р	31.12. 2017г. тыс.р	31.12. 2018г тыс.р.	Изменение абсолютного значения
					2016г	2017г	2018г
Выручка от реализации	7 070 300	11 856 589	16 356 589	22 770 060
Себестоимость реализации	6 557 793	10 757 793	15 337 080	20 830 890
Валовая прибыль	512 507	1 098 796	1 019 509	1 939 170
Коммерческие расходы	-
Управленческие расходы	-
Прибыль (убыток) от реализации	512 507	1 098 796	1 019 509	1 939 170
Доходы от участия в других организациях	-	-
Проценты к получению	263 833	748 690	1 620 785	1 970 700
Проценты к уплате	185 574	400 580	620 670	807 300
Прочие доходы	626 305	760 690	800 070	1 048 739
Прочие расходы	866 830	1 560 780	1 750 340	2 057 900
Прибыль до налогообложения	350 241	646 816	1 069 354	2 093 409
Текущий налог на прибыль	117077
Изменение отложенных налоговых обязательств	-52 587
Изменение отложенных налоговых активов	5084
Прочее( штрафы, пении, санкции в бюджет)	-975
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	333 585

Показатели отчетности по финансовым результатам с учетом экономии денежных средств, вырученные засчет реализации проекта.

Показатели	31.12 2015г. тыс.р	31.12. 2016г. тыс.р	31.12. 2017г. тыс.р	31.12. 2018г тыс.р.	Изменение абсолютного значения
					2016г	2017г	2018г
Выручка от реализации	7 070 300	11 856 589	16 356 589	22 770 060
Себестоимость реализации	6 557 793
Валовая прибыль	512 507
Коммерческие расходы	-
Управленческие расходы	-
Прибыль (убыток) от реализации	512 507
Доходы от участия в других организациях	-
Проценты к получению	263 833
Проценты к уплате	185 574
Прочие доходы	626 305
Прочие расходы	866 830
Прибыль до налогообложения	350 241
Текущий налог на прибыль	117077
Изменение отложенных налоговых обязательств	-52 587
Изменение отложенных налоговых активов	5084
Прочее( штрафы, пении, санкции в бюджет)	-975
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	333 585

Расчет показателей рентабельности

Показатель	31.12.2015г.	31.12.2016г.	31.12.2017г		31.12.2018г
Чистая прибыль, тыс. руб.	208 273
Прибыль от реализации, тыс. руб.	512 507
Прибыль до налогообложения	350 241
Выручка от реализации, тыс. руб.	7 070 300
Рентабельность продаж, %	7,24%
Себестоимость реализации, тыс. руб.	6 557 793
Рентабельность основной деятельности (рентабельность затрат), %	3,17%
Собственный капитал на начало года, тыс. руб.	378 343
Собственный капитал на конец года, тыс. руб.	510 249
Средняя величина собственного капитала, тыс. руб.	444 296
Рентабельность собственного капитала, %	46,87%
Валюта баланса	34 841 905
Рентабельность активов,%	0,59%
Внеоборотные активы на начало года, тыс. руб.	558 744
Внеоборотные активы на конец года, тыс. руб.	754 092
Средняя величина внеоборотных активов, тыс. руб.	656 418
Фондорентабельность, %	53,36%

1. Проект укладывается в сроки и бюджет проекта;

2. Реализация проекта «оптимизация организационной структуры предприятия» позволит компании достичь запланированных результатов

3. Реализация проекта позволит:

- обеспечить прозрачность ответственности структурных подразделений на любом уровне иерархии, объема полномочий их руководителей;

- разграничить функции подразделений, исключит их дублирования;

- динамично развиваться и быстро адаптироваться к любым изменениям среды;

-организовать оптимальное соотношение численности административно- управленческого и основного производственного персонала предприятия;



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современное хозяйствующее предприятие осуществляет свою деятельность в условиях конкуренции при постоянном поиске новых решений. Результативность и устойчивость позиции предприятия во многом зависят от системы управления. Так как особенности управления предприятиями промышленного сектора связаны с постоянным изменением ориентиров их деятельности, в результате влияния факторов извне, одним из перспективных направлений повышения эффективности хозяйственной деятельности объекта является диагностика и совершенствование системы управления.

В первой главе выпускной квалификационной работы нами были рассмотрены непосредственно понятия «системы управления» и «диагностики», сущность диагностики системы управления, ее цели и задачи, симптомы, указывающие на необходимость проведения изменений в организации , а следовательно диагностики- как этапа на пути к решению возникших отклонений; охарактеризованы виды и методы диагностики системы управления; а также исследована подробнее вид управленческой диагностики -организационная диагностика, в частности, организационная структура и этапы ее диагностирования. Без данного теоретико-методологического обоснования невозможно результативно проводить диагностику управляющей системы.

Поскольку финансовые показатели служат основным критерием оценки эффективности управления организацией, во второй главе выпускной квалификационной работы проведен анализ финансовой деятельности предприятия (анализ ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности), прежде дана общая характеристика диагностируемого предприятия. Для того, чтобы выявить «узкие места» в управлении, был проведен анализ системы управления и объекта управления, влияние внешней и внутренней среды на организацию, соответствие функций, выполняемых предприятием ее целям, проанализирована организационная структура управления и выявлен ряд проблем, часть которых нашла свое решение в третьей главе работы.

В третьей главе был сформирован проект «разработки и внедрения реструктурированной организационной структуры управления с оптимизированными структурными подразделениями», что позволило решить проблемы, описанные в главе 2.3. Данные преобразования должны качественным образом отразиться не только на системе управления, но и на эффективности деятельности компании в целом, с учетом повышения рентабельности производства.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Абдукаримов, И.Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности) : Учебное пособие / И.Т. Абдукаримов. - М.: НИУ ИНФРА-М, 2013. - 320 с.

2. Авдошина З.А. Стратегия управления: Исследование системы управления/З.А.Авдошина.(http://www.cfin.ru/management/strategy/classic/management-_research. shtml).

3. Авраменко Н.Г. Место и роль сбалансированной системы показателей в системе управления стратегией/ Н.Г. Авраменко // Менеджмент в России и за рубежом. - 2011. - №6. - С.18-20

4. Алексеев А.Н. Исследование системы управления/ А.Н. Алексеев. - (http://www.e-college.ru/xbooks/xbook192/book/index/index.html? go=part-012*page. htm).

5. Арсенова, Е.В., Крюкова О.Г. Экономика фирмы: схемы, определения, показатели. - М.: Инфра - М, 2014 - 248 с.

6. Ахметов К.С., Практика управления проектами. "Русская редакция" - 2012.

7. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие [Текст] / Т.Б. Бердникова, М.: Инфра-М, 2012. - 215 с.

8. Бессонова М.А. Диагностика управленческих решений в системе управления/ М.А. Бессонова // Экономика и менеджмент инновационных технологий. - (http://ekonomika. snauka.ru/2012/06/1163).

9. Гершун А Технологии сбалансированного управления: учеб. пособие / А. Гершун. - 2-е изд., перераб. - М.: ЗАО "Олимп - Бизнес", 2014 . - -416 с.

10. Годовой отчет ООО «Балтийский завод-Судостроение»

11. Губарев В.В. Перспективные подходы в менеджменте/ В.В. Губарев // Менеджмент в России и за рубежом. - 2014. - № 3. - С.3-16.

12. Диулгаров Д. А Диагностика в системе управления организацией/ Д.А. Диулгаров. - (http://www.auditfin.com/fin/2008/4/Diulgarov-/Diulgarov%20. pdf). Проверено 07.05.2013г.

13. Долгов А. И. Стратегический менеджмент: учеб. пособие / А.И. Долгов, Е.А. Прокопенко: Рос. акад. образования, Моск. психол. - социал. ин-т. - 2-е изд. - М.: Флинта, 2010. - 274 с.

14. Донцова, Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - М.: Дело и сервис, 2013. - 275 с.

15. Ефремов А.В. Cсовершенствование организационной структуры -- необходимое условие успешного развития компании http://www.kapr.ru/articles/2011/9/5368.html

16. Журнал «Кадры предприятия»; Электронный ресурс- http://www.kapr.ru/articles/2011/9/5368.html

17. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: учебное пособие / Н.Л. Зайцев. - М.: Эксмо, 2013. - 455с.

18. Каплан, Роберт С. Сбалансированная система показателей: От стратегии к действию / Р.С. Каплан, Д.П. Нортон. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Олимп-Бизнес, 2011. - 294 с.

19. Клиффорд Ф. Греи?, Эрик У. Ларсон Управление проектами: Практическое руководство / Пер. с англ. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2015.

20. Ключко В.Н. Участие работников в управлении предприятиями. // Менеджмент в России и за рубежом. - -2011. - № 1. - С 15-17.

21. Кнорринг В.И. Теория, практика и искусство управления/ В.И. Кнорринг. - -. М.: Издательство НОРМА. 2010. - 235 с.

22. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: Проспект, 2016. - 1104 с.

23. Королев Д., Эффективное управление проектами, Олма-Пресс, 2012.

24. Коротков Э.М. Исследование системы управления: учеб. пособие / Э.М. Коротков. - М.: Изд. Консалт. Компания "ДеКА", 2012. - -130с.

25. Коротков Э.М. Система менеджмента и управление производством/ Э.М. Коротков // Современное управление. - 2012. - № 2. - С.53-77.

26. Крылов С.И. Развитие методологии анализа в сбалансированной системе показателей / С.И. Крылов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 149 с.

27. Кужева С.Н. Исследование систем управления: учебное пособие/ С.Н. Кужева. - Омск.: Изд-во ОмГТУ, 2013. - 151 с.

28. Лапыгин Ю. Н. Оценка эффективности проектного управления // Экономический анализ: теория и практика. - 2011 г.

29. Лапыгин Ю.Н. Стратегический менеджмент: учеб. пособие / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. - М.: Эксмо, 2010. - 432 с.

30. Любушин, Н.П. Анализ финансового состояния организации: Учеб. Пособие / Н.П. Любушин. - М.: Эксмо, 2011. - 356 с.

31. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г., Управление проектами, Омега-Л, 2014.

32. Мазур, И.И., Шапиро, В.Д. Управление проектами: учебное пособие для студентов / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро - 6-е издание - М.: издательство «Омега-Л», 2013. - 960 с.

33. Мамонова О.А. Модель оценки экономической эффективности системы управления предприятием / О.А. Мамонова. // Известия ПГПУ им.В.Г. Белинского. - 2011. - -№ 24. - -С.52-56.

34. Международный стандарт ISO 21500;

35. МеняевМ. Ф., Управление проектами. MS Project. Учебное пособие, Омега-Л, 2010

36. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. - М., 1992.

37. Мишин В.М. Исследование систем управления: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ ДАНА, 2013. - 527 с.

38. Мозговой А. Система сбалансированных показателей как инструмент мотивации персонала/ А. Мозговой // Кадровик. Кадровый менеджмент. - -2011. - -№6. - -С.11-13.

39. Мотышина М.С, Михайлов В. А., СПб. : Учеб. пособие / Исследование систем управления 2012. - 220 с. - (Высшее профессиональное образование) . - ISBN 5-8016-0280-1 : 442.75.

40. НестероваC.И Диагностика организационной структуры управления 2014; Журнал «Экономика и управление»

41. Олищук Е.В. Диагностика степени удовлетворённости потребностей / Е.В. Олищук // Метод парных сравнений В.В. Скворцова. - (http://brunner. kgu.edu-.ua/index. php/cv/394-ierarhia). 2013г

42. Погорелова, М.Я. Экономический анализ: теория и практика: Учебное пособие. / М.Я. Погорелова. - М.: РИОР: ИНФРА-М, 2014. - 290 с.

43. Ползунова Н.Н. Исследование системы управления (диагностика): учеб. пособие для вузов / Н.Н. Ползунова, В.Н. Краев. - М.: Акад. Проект: Трикста, - -2014. - с 231.

44. Рогожин С.В. Система управления организацией / С.В. Рогожин, Т.В. Рогожина // Теория организации. - - (http://www.cfin.ru/management/strategy/-org_n_man. Shtml) 2013г.

45. Романенко И.В. Управление персоналом. Конспект лекций. СПб., 2012

46. Руководство к своду знаний по управлению проектами (Руководство PMBOK®). Американский национальный стандарт / Четвертое издание. - ProjectManagementInstitute, Inc. 2013

47. Савицкая, Г.В. Комплексный анализ хоз-ной деятельности предприятия: Учебник / Г.В. Савицкая. - М.: НИУ ИНФРА - М, 2013. - 607 с.

48. Скопин О.В. Теоретические основы исследования систем управления предприятием/ О.В. Скопин, Н.Л. Назарова // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - -2011. - -№ 3. - (http://www.uecs.ru/uecs-19-192009/item/136-2011-03-22-11-40-21).

49. Слиньков В.Н. Стратегическое планирование на основе сбалансированной системы показателей: стратег. контроль: практ. рекомендации / В.Н. Слиньков. - Киев: Дакор., 2013. - -384 с.

50. Созинов В.А. Диагностические методы /В.А. Созинов // Исследование системы управления. - (http://abc. vvsu.ru/Books/issled_sist_-upr/page0014. asp). 2013г.

51. Соловьёв А.В. Исследование системы управления/ А.В. Соловьёв. - учеб. пособие. - 2011 - (http://rudocs. exdat.com/docs/index-47187.html? page=16).

52. Толпегина, О.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для бакалавров / О.А. Толпегина, Н.А. Толпегина. - М.: Юрайт, 2013. - 672 с.

53. Фомичев А. Н. Исследование систем управления: учебник / А.Н. Фомичев. - М.: Дашков и К, 2012. - с.346.

54. ФридагХервинг Р. Сбалансированная система показателей: рук. по внедрению / Х.Р. Фридаг, В. Шмидт; [пер. с нем.М. Рёш]. - 2-е изд., стер. - М.: Омега-Л, 2007. - -267 с

55. Шарипов Р.Х. Функционально стоимостной анализ/ Р.Х. Шарипов. - (http://www.metodolog.ru/00940/00940.html). 2013г.

56. Шаров Ф.Л. Исследование систем управления: учеб. пособие /.Ф.Л. Шаров. - -М.: МИЭП, - 2010. - - (http://www.miepptk.ru/files/issledovanie_sistem-_upravleniia. pdf). Проверено 03.04.2013г.

57. Шеметов П.В. Менеджмент: управление организационными системами: учебное пособие / П.В. Шеметов, Л.Е. Чередникова, С.В. Петухова. - 4-е изд., стер. - М.: Омега-Л, 2011. - 407 с.

58. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А.Д. Шеремет. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 365с.



ПРИЛОЖЕНИЯ

Горизонтальный анализ актива

Статья баланса	Абсолютное значение тыс.руб	Изменение в тыс.руб	Темп прироста %(+ ; -)
	31.12.2013г	31.12.2014г	31.12.2015г	2014-2013	2015-2014	2014/2013	2015/2014
1. Внеоборотные активы
1.1. Основные средства	234 451	548 328	691 962	313 877	143 634	133,9	26,2
1.2. Нематериальные активы
1.3. Прочие внеоборотные активы	5 093	10 416	62 130	5 323	51 714	104,5	496,5
итого по разделу 1	239 544	558 744	754 092	319 200	195 348	133,3	35,0
2. Оборотные активы
2.1. Запасы	610 734	3 623 145	7 573 539	3 012 411	3 950 394	493,2	109,0
2.2. Дебиторская задолженность	4 070 821	8 162 048	13 538 307	4 091 227	5 376 259	100,5	65,9
2.3. Финансовые вложения	4 702 500	1 587 996	1 587 996	-3 114 504	0	-66,2	0,0
2.4. Денежные средства и денежные эквиваленты	24 551	2 828 513	11 386 947	2 803 962	8 558 434	11 421,0	302,6
2.5. прочие оборотные активы	38 591	6 415	1 024	-32 176	-5 391	-83,4	-84,0
итого по разделу 2	9 447 197	16 208 117	34 087 813	6 760 920	17 879 696	71,6	110,3
всего хозяйственных средств	9 686 741	16 766 861	34 841 905	7 080 120	18 075 044	73,1	107,8

Вертикальный анализ актива

Статья баланса	Абсолютное значение тыс.руб	Удельный вес,%	Изменение удельного веса(+: -)
	31.12.2013г	31.12.2014г	31.12.2015г	31.12.2013г	31.12.2014г	31.12.2015г	2014г-2013г	2015г-2014г
1	3	4	3	6	7	8	9	10
1.Внеоборотные активы
1.1.Основные средства	234 451	548 328	691 962	2,4	3,3	2,0	0,8	-1,3
1.2. Нематериальные активы
1.3. Прочие внеоборотные активы	5 093	10 416	62 130	0,1	0,1	0,2	0,0	0,1
итого по разделу 1	239 544	558 744	754 092	2,5	3,3	2,2	0,9	-1,2
2. Оборотные активы
2.1. Запасы	610 734	3 623 145	7 573 539	6,3	21,6	21,7	15,3	0,1
2.2. Дебиторская задолженность	4 070 821	8 162 048	13 538 307	42,0	48,7	38,9	6,7	-9,8
2.3. Финансовые вложения	4 702 500	1 587 996	1 587 996	48,5	9,5	4,6	-39,1	-4,9
2.4. Денежные средства и денежные эквиваленты	24 551	2 828 513	11 386 947	0,3	16,9	32,7	16,6	15,8
2.5. прочие оборотные активы	38 591	6 415	1 024	0,4	0,0	0,0	-0,4	0,0
итого по разделу 2	9 447 197	16 208 117	34 087 813	97,5	96,7	97,8	-0,9	1,2
всего хозяйственных средств	9 686 741	16 766 861	34 841 905	100,0	100,0	100,0	0,0	0,0

Горизонтальный анализ пассива

Статья баланса	Абсолютное значение тыс.руб	Изменение в тыс.руб	Темп прироста %(+ ; -)
	31.12.2013	31.12.2014	31.12.2015	2014г-2013г	2015г-2014г	2014г/2013г	2015г/2014г
3. Капитал и резервы
3.1. Уставный капитал	10	10	10	0	0	0,0	0,0
3.2 Добавочный и резервный капитал	0	0	1	0	1
3.3. Нераспределенная прибыль	41 666	378 333	510 238	336 667	131 905	808,0	34,9
итого по разделу 3	41 676	378 343	510 249	336 667	131 906	807,8	34,9
4. Долгосрочные обязательства - итого	8 784 453	11 551 532	27 365 855	2 767 079	15 814 323	31,5	136,9
5 Краткосрочные обязательства
5.1. Заёмные средства	0	0	969 904	0	969 904
5.2. Кредиторская задолженность	852 721	4 784 949	5 506 751	3 932 228	721 802	461,1	15,1
5.3. Прочие пассивы	7 891	52 037	489 146	44 146	437 109	559,4	840,0
Итого по разделу 5	860 612	4 836 986	6 965 801	3 976 374	2 128 815	462,0	44,0
Всего заемных средств	9 645 065	16 388 518	34 331 656	6 743 453	17 943 138	69,9	109,5
Всего источников средств (3,4,5, раздел)	9 686 741	16 766 861	34 841 905	7 080 120	18 075 044	73,1	107,8
Величина собственных оборотных средств	-197 868	-180 401	-243 843	17 467	-63 442	-8,8	35,2



Вертикальный анализ пассива

Статья баланса	Абсолютное значение тыс. руб.	Удельный вес,%	Изменение удельного веса(+: -)
	31.12.2013 г.	31.12.2014г.	31.12.2015г.	2013г.	2014г.	2015г.	2014г.-2013г.	2015г.-2014г.
1	3	4	5	6	7	8	9	10
3. Капитал и резервы
3.1. Уставный капитал	10	10	10	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.2 Добавочный и резервный капитал	0	0	1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3.3. Нераспределенная прибыль	41 666	378 333	510 238	0,4	2,3	1,5	1,8	-0,8
итого по разделу 3	41 676	378 343	510 249	0,4	2,3	1,5	1,8	-0,8
4. Долгосрочные обязательства - итого	8 784 453	11 551 532	27 365 855	90,7	68,9	78,5	-21,8	9,6
5 Краткосрочные обязательства	0	0	0
5.1. Заёмные средства	0	0	969 904	0,0	0,0	2,8	0,0	2,8
5.2. Кредиторская задолженность	852 721	4 784 949	5 506 751	8,8	28,5	15,8	19,7	-12,7
5.3. Прочие пассивы	7 891	52 037	489 146	0,1	0,3	1,4	0,2	1,1
Итого по разделу 5	860 612	4 836 986	6 965 801	8,9	28,8	20,0	20,0	-8,9
Всего заемных средств	9 645 065	16 388 518	34 331 656	99,6	97,7	98,5	-1,8	0,8
Всего источников средств (3,4,5, раздел)	9 686 741	16 766 861	34 841 905	100,0	100,0	100,0	0,0	0,0



Оценка структуры кредиторской задолженности в 2014 г.

Виды кредиторской задолженности	31.12.2013г	31.12.2014г	Изменения, млн.руб.	Изменение удельного веса, %	Темп прироста, %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Долгосрочная кредиторская задолженность	8 766 692	91,14	9 939 235	67,50	1 172 543	-23,63	13,37
Авансы	8 766 692	91,14	9 939 235	67,50	1 172 543	-23,63	13,37
Оценочные обязательства	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00
Краткосрочная кредиторская задолженность	852 721	8,86	4 784 949	32,50	3 932 228	23,63	461,14
Авансы полученные	337 379	3,51	4 120 431	27,98	3 783 052	24,48	1 121,31
Поставщики и подрядчики	224 823	2,34	445 385	3,02	220 562	0,69	98,10
Задолженность по налогам и сборам	82 452	0,86	96 856	0,66	14 404	-0,20	17,47
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	29 783	0,31	39 456	0,27	9 673	-0,04	32,48
Расчеты с персоналом по оплате труда	54 680	0,57	80 768	0,55	26 088	-0,02	47,71
расчеты с учредителями	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0,00
Расчеты с разными кредиторами и дебиторами	123 604	1,28	2 053	0,01	-121 551	-1,27	-98,34
Итого	9 619 413	100	14 724 184	100	5 104 771	0,00	53,07



Оценка структуры кредиторской задолженности в 2015 г.

Виды кредиторской задолженности	31.12.2014г.	31.12.2015г.	Изменения, млн.руб.	Изменение удельного веса, %	Темп прироста, %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Долгосрочная кредиторская задолженность	9 939 235	67,50	25 700 975	82,35	15 761 740	14,85	158,58
Авансы	9 939 235	67,50	25 689 958	82,32	15 750 723	14,82	158,47
Оценочные обязательства	0	0,00	11 017	0,04	11 017	0,04	0,00
Краткосрочная кредиторская задолженность	4 784 949	32,50	5 506 751	17,65	721 802	-14,85	15,08
Авансы полученные	4 120 431	27,98	3 686 442	11,81	-433 989	-16,17	-10,53
Поставщики и подрядчики	445 385	3,02	1 444 513	4,63	999 128	1,60	224,33
Задолженность по налогам и сборам	96 856	0,66	170 267	0,55	73 411	-0,11	75,79
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	39 456	0,27	44 977	0,14	5 521	-0,12	13,99
Расчеты с персоналом по оплате труда	80 768	0,55	106 151	0,34	25 383	-0,21	31,43
расчеты с учредителями	0	0,00	51 367	0,16	51 367	0,16	0,00
Расчеты с разными кредиторами и дебиторами	20 503	0,14	3 034	0,01	-17 469	-0,13	-85,20
Итого	14 724 184	100	31 207 726	100	16 483 542	0,00	111,95



Горизонтальный анализ финансовых результатов деятельности организации по данным финансовой отчетности

Показатели	31.12.2013г	31.12 2014г	31.12 2015г.	Откл. 14-13 +/-, тыс. Руб.	Откл. 15-14 +/-, тыс. руб.	Темп прироста %, 14/13	Темп прироста,% 15/14
Выручка от реализации	2 111 620	4 860 606	7 70 300	2 748 986	2 209 694	130,18	45,46
Себестоимость реализации	2 165 086	4 732 747	6 557 793	2 567 661	1 825 046	118,59	38,56
Валовая прибыль	-53 466	127 859	512 507	181 325	384 648	-339,14	300,83
Коммерческие расходы	-	-	-
Управленческие расходы	-	-	-
Прибыль (убыток) от реализации	-53 466	127 859	512 507	181 325	384 648	-339,14	300,83
Доходы от участия в других организациях	-	-	-
Проценты к получению	113 853	285 592	263 833	171 739	-21 759	150,84	-7,62
Проценты к уплате	77	59 844	185 574	59 767	125 730		210,09
Прочие доходы	244 201	177 441	626 305	- 66 760	448 864	-27,33	252,97
Прочие расходы	249 809	116 805	866 830	-233 004	750 025	-93,27	642,12
Прибыль до налогообложения	54 702	414 243	350 241	359 541	-64 002	657,27	15,45
Текущий налог на прибыль	359	76275	117077	75 916	40 802		53,49
Изменение отложенных налоговых обязательств	17 761	4 461	-52 587	-13 300	-57 048	-74,89	1278,81
Изменение отложенных налоговых активов	28 671	- 5084	5084	33 755	-1	117,73	0,02
Прочее( штрафы, пении, санкции в бюджет)	-	5 162	-975	5162	-6137	100	-118,89
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	41 666	208 273	333 585	166 607	125 312	279,86	60,17

Вертикальный анализ финансовых результатах хозяйственной деятельности организации по данным финансовой отчетности

Показатели	31.12. 2013г	31.12 2014 г.	31.12 2015 г.	Удел.вес в 2013 г.,%	Удел.вес в 2014 г., %	Удел. вес в 2015 г., %	Откл.удел. веса, %	Откл.удел. веса, %
Выручка от реализации	2 111 620	4 860 606	7 070 300	100,00	100,00	100,00	100,00	100
Себестоимость реализации	2 165 086	4 732 747	6 557 793	102,53%	97,37%	92,75%	-5,16%	-4,62
Валовая прибыль	-53 466	127 859	512 507	-2,53	2,63	7,25	5,16	4,62
Коммерческие расходы	-	-	-		0,00	0,00	-	0,00
Управленческие расходы	-	-	-		0,00	0,00	-	0,00
Прибыль (убыток) от реализации	-53 466	127 859	512 507	-2,53	2,63	7,25	5,16	4,62
Доходы от участия в других организациях	-	-	-		0,00	0,00	-	0,00
Проценты к получению	113 853	285 592	263 833	5,39	5,88	3,73	0,49	-2,14
Проценты к уплате	77	59 844	185 574	0,03	1,23	2,62	1,20	1,39
Прочие доходы	244 201	177 441	626 305	11,56	3,65	8,86	-7,91	5,21
Прочие расходы	249 809	116 805	866 830	11,83%	2,40	12,26	-9,43	9,86
Прибыль до налогообложения	54 702	414 243	350 241	2,59%	8,52	4,95	5,93	-3,57
Текущий налог на прибыль	359	76 275	117 077	0,02	1,56	1,66	1,54	0,10
Изменение отложенных налоговых обязательств	17 761	-4 461	-52 587	0,84	-0,09	-0,74	-0,93	-0,83
Изменение отложенных налоговых активов	28 671	- 5084	5084	1,35%	-0,10	0,10	-0,45	0,20
Прочее (штрафы, пении, санкции в бюджет)	-	5 162	-975	-	0,11	0,01	0,11	-0,10
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	41 666	208 273	333 585	1,97	4,28	4,72	2,31	0,44

Матрица системных характеристик объекта управления

Системные элементы	Измерения
	Физическое	Динамическое	Контрольное	Прогнозное
Функция	Строительство атомных судов и производство продукции машиностроения
ВХОДЫ
Денежные средства	Инвестиции заказчика в строительство 3-х атомных ледоколов 120 млр,р	Получение инвестиций от заказчика зависит от наличия бюджетных инвестиций и графика выполнения строительства судна	Невыполнение графика строительства судна и не выработка плановой трудоемкости завода на 200 тыс. часов	Получение новых заказов на строительство судов в том числе в рамках ГОС
Заказчики	РФ в лице ГК Росатом и иных эксплуатирующих организаций	Увеличение количества заказчиков на суда арктического типа в связи с развитием программы освоения арктического шельфа	Сокращение потребности государства в арктической технике в связи с пересмотром -приостановки программы освоение арктического шельфа	Увеличение количества клиентов в связи с открытием и разработкой новых месторождений на арктическом шельфе
Оборудование	Станочный парк по металлообработке	Утилизация вышедшего из строя либо устаревшего оборудования, закупка современных обрабатывающих центров с ЧПУ (числовое программное управление)	Оборудование соответствует всем установленным нормам	Модернизация производственных мощностей
Документация -Нормативные акты	ФЗ «О контрактной системе и закупках» Нормативные акты РосТехнадзора ФЗ « О ядерной безопасности» Правила Российского морского регистра	Изменения и дополнение ФЗ, усиление требований;	Соответствие нормативных актов конституции РФ;	Ужесточение требований безопасности в области ядерной защиты;
-Договоры с поставщиками и партнерами	Государственный контракт и договоры о поставке продукции и оказании услуг	Увеличение числа поставщиков и партнеров в связи с наращиванием объемов работ	Закрепление связей с поставщиками и партнерами, получение от ценовых преференций	Укрепление существующих отношений и определения новых партнеров
ВЫХОДЫ
Документация: - Налоговая отчетность -Финансовые обязательства	Налоговые расчеты с бюджетом, платежи с поставщиками, построечные удостоверения акта выполненных работ	Увеличение налоговых выплат, в связи с ростом прибыли	Соответствие документации всех установленным требованиям	Усовершенствование автоматизированной системы документооборота и учета при строительстве судна (повышение эффективности)
Финансовые результаты	Выручка 36 млрд с проекта; прибыль- 1,8 млр. с проекта	Увеличение выручки по собственным работам на 10	Выполнение заказа в соответствии с планом	Увеличение выручки на 20 % за счет привлечения новых заказов
Готовая продукция	Атомный ледокол (выполненный заказ)	Освоение технологии строительства нового типа ледокола	Сдача ледокола заказчику выполнена в контрактный срок	Получение заказов на более мощные ледоколы
ПРОЦЕССОР Оснащение
Производственные цеха	26 единиц	Обновление станочного парка на 15 %, ремонт производственных цехов, замена энергетического оборудования в соответствии с план по энергоэффективности	Соответствует нормам пожаробезопасности, энергоэффективности и стандартам качества	Модернизация оборудования укрупнение построечных мест для строительства более тяжелых судов
Оборудование	Механообрабатывающее оборудование -118 станков Литейное оборудование -15 единиц Трубогибочное оборудование 8 единиц Сварочное оборудование
-Построечные места	Док -1 Стапель-2 Причальные стенки -5
-Энергетика	Котельная-2ТП-1
Последовательность	физическое	динамическое	Контрольное	прогнозное
Закупка материалов , сырья и оборудования	Приемка и хранение	Расширение складских площадей , автоматизация логистики	Соответствие требованиям к хранению закупленных материалов и оборудование, снижение логистических издержек	Переход на полную автоматизацию логистических процессов по входному контролю, хранению и передачи в производство
Передача в производство	Оформление заказ-нарядов для производственных цехов на переработку-передачу в производство закупленных материалов , сырья и оборудования	Автоматизация оформления заказ-нарядов и учета переданных к производству сырья , материалов и оборудования	Достижение 2-х дневного срока для оформления процедуры от открытия заказ-наряда до перемещения сырья, материалов, оборудования из клада в цех	Полная автоматизация процесса передачи сырья, материалов в производство, сокращение логистических издержек
Производство	-Выполнение строительных заказ-нарядов в цехах -Монтаж на построечном месте -предъявление надзорному органу -закрытие заказ-наряда	Сокращение времени на исполнение заказ-нарядов за счет модернизации производственных мощностей	Контроль за своевременным исполнением производственных работ	Переход на производство крупно-блочных секций судна в цеху для последующей установки секций модульным способом на построечном месте
Испытания судна, сдача заказчику	Построенное судно	Проведено в соответствии с новыми требованиями надзорных органов	Испытания пройдены успешно, достигнуты ТТХ судна, осуществлена приемка надзорным органом - РМРС	Повышение уровня качества строительства судна для целей прохождения испытаний без замечаний
КАТАЛИЗАТОР
Система оплаты труда	Комбинированная система оплаты труда (окладная, аккордная, сдельная)	Сокращение накладных расходов для удерживания на стабильном уровне стоимости нормо-часа в выполнении производственных работ	Индексация ФОТ в соответствии с инфляцией	Балансовое соотношение уровня зарплаты с динамикой (текучестью кадров)
Система контроля	Система менеджмента -качества (стандарты по документообороту, техническим требованиям)	Повышение уровня системы менеджмента -качества в соответствии с международными стандартами	Минимальное количество замечаний со стороны надзорных органов по строительству судна	Освидетельствование системы менеджмента-качества международными экспертными организациями
Мотивационная система	Премирование -ДМС -ипотечная помощь молодым специалистам -организация доступных спортивных абонементов	Появление новых мотивационных инструментов	Низкий уровень текучести кадров	Улучшения качества работы персонала
СУБЪЕКТИВНЫЙ ФАКТОР
Персонал	Основные производственные рабочие (ОПР); Вспомогательные рабочие; Административные рабочие;	Увеличение кол-ва ОПР	3500 сотрудников	Сокращение административных и вспомогательных рабочих, увеличение количества производственных рабочих до 4500 человек, отсутствие аутсорсинга;
Квалификация сотрудников	Требования в соответствие с нормативными стандартами Правительства РФ, наличие социального лифта	Адаптационная программа для новых специалистов, повышение квалификации работников	Успешное прохождение аттестации 80% сотрудниками завода	Новая система подготовки кадров

Системные элементы	Измерения
	Физическое	динамическое	контрольное	прогнозное
ФУНКЦИЯ	Обеспечение своевременного выполнения графика строительства судов и продукции машиностроения
ВХОДЫ
Внешняя информация -Нормативные акты	ФЗ «О контрактной системе и закупках» Нормативные акты РосТехнадзора ФЗ « О ядерной безопасности» Правила Российского морского регистра;	Изменения и дополнение ФЗ, усиление требований	Соответствие нормативных актов конституции РФ	Ужесточение требований безопасности в области ядерной защиты
-Договоры с поставщиками и партнерами	Государственный контракт и договоры о поставке продукции и оказании услуг	Увеличение числа поставщиков и партнеров в связи с наращиванием объемов работ	Закрепление связей с поставщиками и партнерами, получение от ценовых преференций	Укрепление существующих отношений и определения новых партнеров
-Приказы и распоряжения вышестоящей организации ( ОСК)	1.Стратегия развития завода; 2.Среднесрочная программа; 3. Обязательные указания;
Внутренняя информация: -Распоряжения по корпоративной политике - информация от персонала;	Система обратной связи; Система внутреннего контроля и аудита;	Мотивация сотрудников	Не противоречит действующему законодательству и политике ОСК	Усовершенствование систем, корпоративных стандартов;
ВЫХОДЫ
Внешняя -Отчеты для вышестоящей организации	-Отчет об исполнении БДДС(бюджет движения денежных средств) и БДР (бюджет доходов и расходов) -Отчет о технической успеваемости; -Отчет об использовании активов;		Соответствие документации всех установленным требованиям
Документация: - Налоговая отчетность -Финансовые обязательства	Налоговые расчеты с бюджетом, платежи с поставщиками, построечные удостоверения акта выполненных работ	Увеличение налоговых выплат, в связи с ростом прибыли	Соответствие документации всех установленным требованиям	Автоматизация системы и документооборота и учета при строительстве судна (повышение эффективности)
Внутренняя: -должностные инструкции -приказы и распоряжения	Система внутреннего контроля и аудита; Дисциплинарные взыскания;	Эффективное развитие	Не противоречит политике ОСК	Усовершенствование системы внутреннего контроля и аудита
ПРОЦЕССОР
Последовательность
Разработка стандартов и регламентаций бизнес-процессов	Стандарты и регламенты	Изменение тенденций бизнес-процессов; выпуск новых программных продуктов;	Не противоречит принятой практике	Оптимизация бизнес-процессов
Внедрение стандартов и переобучение персонала	Повышение квалификации;	Корректировка стандартов	Пройдены курсы по повышению квалификации и переобучению	Разработка и внедрение усовершенствованных программ обучения, курсов (дистанционных)
Контроль и регулирование работы персонала	Регламент работы персонала и административного отдела	Ужесточение норм	Контроль за целевым расходованием бюджетных средств сроками производства и качества продукции;	Ужесточение норм ответственности
ОСНАЩЕНИЕ
Административные здания	Офисное здание для ведения управленческой деятельности		Здание отвечает требованиям по технике безопасности	Ремонт офисного здания
Информационная система учета и управления	Набор программного обеспечения			Переход на новое программное обеспечение
Организационная техника	Технические средства для обработки информации, средства связи;	Закупка нового оборудования- 5 единиц	Техника соответствует требованиям эксплуатации и современности	Планируется закупка усовершенствованного оборудования
Катализатор
Мотивация и оплата труда	Премирование -ДМС -ипотечная помощь молодым специалистам -организация доступных спортивных абонементов	Появление новых мотивационных инструментов	Низкий уровень текучести кадров	Улучшения качества работы персонала
Субъективный фактор
Квалификация сотрудников	Требования в соответствие с нормативными стандартами Правительства РФ, наличие социального лифта	Адаптационная программа для новых специалистов, повышение квалификации работников	Успешное прохождение аттестации 90% сотрудниками завода	Новая система подготовки кадров
Структура персонала ( 800 человек)	Генеральный директор; первый заместитель; Менеджмент-зам. по производств; по правовым вопросам; экономике и финансам; по закупкам; по безопасности; главный инженер	Повышение эффективности работы менеджмента;	Соответствуют занимаемым должностям	Оптимизация управленческого блока;



Организационная структура предприятия ООО «Балтийский завод -Судостроение

де9

Размещено на Allbest.ru