Управление развитием предприятия на основе модели жизненных циклов

6. Современная технология производства трансформаторного оборудования

1. Замена только части старого оборудования на новое.

2. Отсутствие отечественного поставщика сырья.

3. Удаленность производства от крупных рынков сбыта готовой продукции.

Возможности

Угрозы

1. Отсутствие конкурентов на территории РК. В 2014 году был запущен новый Уральский трансформаторный завод 6-10кВ. Так как оба предприятия входят в состав одного Холдинга, рынок сбыта между ними распределен равномерно, что позволяет избежать конкуренции

2. Упрощение процедуры экспорта готовой продукции в рамках таможенного союза.

3. Возможность участия в государственных закупках в странах-участницах Таможенного союза и, как следствие, расширение рынков сбыта готовой продукции.

1. Выход на российский рынок сбыта сильного конкурента (например, из стран Европы).

2. Усложнение процедуры экспорта готовой продукции в некоторые страны СНГ.

3. Резкие изменения курса доллара США.

Проведя SWOT-анализ, было определено, что при имеющихся внутренних возможностях предприятия и наблюдаемых тенденциях развития рынка, наиболее целесообразным для АО «Кентауский трансформаторный завод» будет использование маркетинговой стратегии дифференцирования продукции и индивидуализации потребителя. Данная стратегия предполагает, что при производстве АО «КТЗ» регулярно проводит модификацию и усовершенствование выпускаемой готовой продукции и оказываемых услуг, а также использует индивидуальный подход при проектировании проекта электрооборудования, оптимально и в наибольшей степени удовлетворяющий потребности клиента.

Раннее была проблема, связанная с отсутствием молодых кадров в проектно-инженерном подразделении предприятия.

К сильным сторонам продукции (контролируемые факторы) АО «Кентауский трансформаторный завод» относятся:

· Неизменная категория потребителей

· Более низкая себестоимость по сравнению с ввозимой извне продукцией

· Предполагается только рост потребителей продукции

· Перспектива развития производства является долгосрочной

Необходимо отметить, что для трансформаторного оборудования решающее значение при продаже имеет показатель «цена-качество». Учитывая этот факт продукция АО «Кентауский трансформаторный завод» является конкурентоспособной.

Структура маркетинго - сбытового подразделения предприятия построена таким образом, что стратегическим управлением сбытом и маркетингом занимается АО «Alageum Electric», непосредственно реализацией готовой продукции и маркетинговым сопровождением продаж занимается маркетинго-сбытовое подразделение АО «КТЗ». Основной целью данного подразделения высшее руководство видит в увеличении/сохранении объемов продаж в натуральном и денежном выражении.

Для достижения поставленных целей маркетинго - сбытовое подразделение решает следующие задачи:

- Формирование рыночной стратегии (сбытовой политики) компании с учетом имеющихся ресурсов и существующей динамики рынка;

- Реализация концепции маркетинга (НПА, СМК);

- Реклама продуктов и стимулирование сбыта;

- Обеспечение маркетинговых исследований;

- Сбыт и координация работы всех подразделений компании, имеющих отношение к продажам (сбыту);

- Проведение корректирующих мероприятий по СМК отдела на постоянной основе.

Маркетинго-сбытовое подразделение АО «Кентауский трансформаторный завод» представлено отделом продаж, который находится в прямом подчинении у директора по сбыту. В общей сложности в отделе продаж занято 8 сотрудников: начальник отдела, заместитель начальника отдела, маркетолог-аналитик, менеджер по продажам в РФ, менеджер по продажам в СНГ и РК, менеджер отдела, менеджер по экспорту, инженер по экспорту и логистике.

Распределение клиентов предприятия осуществляется по их географической принадлежности:

- Потребители готовой продукции в Российской Федерации;

- Потребители готовой продукции в странах СНГ;

- Потребители готовой продукции в Республике Казахстан.

Управление сбытом на предприятии распределено следующим образом: стратегическое управление процессом продаж готовой продукции и планированием маркетинговых и рекламных мероприятий занимается АО «Alageum Electric», непосредственно деятельность по сбыту готовой продукции целевым группам потребителей осуществляется отделом продаж АО «КТЗ».

Внутри самого отдела функции продаж распределены в соответствии с имеющимися рынками сбыта: Республика Казахстан, Российская Федерация, страны СНГ. В связи с этим в структуре отдела выделены несколько менеджеров по продажам: менеджер продаж по РФ, менеджер по продажам в странах СНГ и РК, менеджер отдела продаж, менеджер по экспорту и инженер по экспорту и логистике, показанные на рисунке 7.



Рисунок 7. Каналы сбыта готовой продукции АО «КТЗ»

Компанией АО «Alageum Electric» определяются стратегические цели сбытового подразделения предприятия, разрабатываются планы реализации готовой продукции на предстоящий год в натуральном и денежном выражении с разбивкой по целевым группам потребителей. Также данным управлением разрабатываются и реализуются необходимые для маркетингового и рекламного сопровождения продаж мероприятия.

Далее в отдел продаж АО «КТЗ» спускаются планы продаж на предстоящий период и рекламно-маркетинговые мероприятия, которые должны быть реализованы именно данным структурным подразделением. Отдел продаж реализует готовую продукцию согласно установленным планам продаж, формирует отчетную документацию и предоставляет ее вышестоящему руководству.

Подобная организация продаж позволит максимально плотно охватить все рынки, воздействовать на все группы потенциальных потребителей, создавая для них наиболее удобные варианты работы с АО «КТЗ» как поставщиком трансформаторного оборудования.

Служба технического директора (КТО) осуществляет следующие основные задачи:

- обеспечение завода конструкторскими разработками новых и импортозамещаемых изделий, а также изготовление и испытание опытных образцов и установочной партии;

- рассмотрение разрешений на изготовление с отклонениями от чертежа и принятия по ним решений;

- решение текущих вопросов производства, связанных с конструкцией выпускаемых изделий;

- обеспечение внедрения новых прогрессивных технологий;

- совершенствование технологической подготовки производства.

Для решения всех технических и технологических вопросов в АО «Кентауский трансформаторный завод» имеется достаточный штат высококвалифицированных технических специалистов (Рис. 8).

Рисунок 8. Служба технического директора предприятия

Завод является учредителем ЧОУ «Кентауский политехнический колледж», который одним из первых в республике внедрил дуальную систему обучения. Все студенты колледжа проходят еженедельную производственную практику и после окончания будут трудоустроены на заводе. Также ежегодно активно привлекаются выпускники технических ВУЗов республики.

Главными ориентирами при обосновании выбора направления развития организации могут являться как технические возможности организации, так и изменения рыночной конъюнктуры. Возникает необходимость разработки инструментов управления, позволяющих обеспечить своевременную и адекватную реакцию организации на изменения внешней среды.

3.1 Разработка стратегического плана развития предприятия на основе модели жизненных циклов

На основании проведенного анализа и исследования жизненного цикла предприятия на данном этапе для укрепления его конкурентоспособности были нами определены цели дальнейшего развития предприятия на рынке. С этой целью был составлен план «Увеличения экспортного потенциала АО «Кентауский трансформаторный завод» на дальнейшие 5 лет».

Реализация плана в первую очередь направлена на развитие отечественного экспортоориентированного производства. Производство трансформаторов относится к приоритетному сектору экономики РК - машиностроение, а именно электромашиностроение.

Целями плана являются: повышение качества выпускаемой продукции и увеличение объемов производства трансформаторного оборудования; снижение себестоимости готового продукта; увеличение объема продукции на экспорт; создание кластерной системы производства; обеспечение предприятия квалифицированными кадрами.

АО «Кентауский трансформаторный завод» располагает достаточным потенциалом и опытом для реализации данного плана.

Таблица 16

Номенклатура продукции и объемы выпускаемых товаров

Наименование товаров (услуг)	Объем производства в натуральном выражении за 2014 год
	штук
1.Трансформаторы трехфазные масляные общего назначения 6-10-35-110-220	7 468
2.Трансформаторы масляные для электрификации ж/д транспорта и автоблокировки типа ОМ,ОМП,ОМЖ	1156
3. Трансформаторы трехфазные сухие общего назначения	892
4. Измерительные трансформаторы напряжение и тока	2 829
5.Комплектные трансформаторные подстанции для электрификации объектов	3 557
В том числе коммутационные изделия (разъединители, выключатели)	4 011
ИТОГО:	15 902

Основные преимущества выпускаемой продукции:

· высокое качество оборудования, соответствующее мировым стандартам и нормам благодаря использованию современного европейскоготехнологического оборудования;

· доступные и конкурентоспособные цены. Это достигается благодаря уменьшению транспортных расходов, таможенных пошлин (для комплектующих - до 5%, для оборудования - до 10% от контрактной стоимости) и снижению затрат на оплату труда, так как используются местные специалисты;

· гарантийное и сервисное обслуживание в течение периода эксплуатации;

· отсутствие производителей аналогичного оборудования в Казахстане;

· соответствует требованиям крупных заказчиков.

Для увеличения экспортного потенциала предприятия, планируется привлечь заемные средства в АО «Банк развития Казахстана»[17].

Цель финансирования: пополнение оборотных средств (предэкспортное финансирование);

Лимит финансирования: 1 850 000 тенге;

Срок финансирования: 5 лет;

Срок займа: 18 месяцев;

Возобновляемость лимита: возобновляемый;

Годовая ставка вознаграждения: 6%;

Погашение основного долга: ежеквартально равными долями;

Погашение вознаграждения: ежемесячно;

Заемные средства в размере 1 850 000 000 тенге привлекаются на оборотные средства для закупа основного сырья и материалов. Остальные комплектующие будут закупаться за счет собственных средств по стандартному производственному процессу. Затраты на оборотные средства показаны в таблице 17.

Таблица 17

Смета затрат на оборотные средства

Смета затрат	Сумма, млн. тенге без НДС	Источники финансирования
		Заемные средства, млн. тенге без НДС
Приобретение ТМЦ	1 515,0	1 515,0
Транспортные расходы	185,0	185,0
Таможенные расходы	150,0	150,0
Итого требуемые инвестиции	1 850,0	1 850,0

Поставщиками сырья и материалов выступают 5 зарубежных предприятий, которые стабильно поставляют продукцию на завод уже на протяжении нескольких лет и являются надежными партнерами АО «Кентауский трансформаторный завод.

Ниже представлены участники плана по предэкспортному финансированию. ТОО «Alageum Group» выступает в качестве консультанта по разработке бизнес-плана. План будет финансироваться в рамках программы предэкспортного финансирования АО «Банк развития Казахстана».

Таблица 18

Участники плана по предэкспортному финансированию

Направление	Наименование компании
Консультант	ТОО «Alageum Group» - управляющая компания АО «Кентауский трансформаторный завод».
Финансирующая организация	АО «БРК» - предэкспортное финансирование.
Поставщики сырья и материалов	ООО «ВИЗ-Сталь» г. Екатеринбург; ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат» г. Липецк; ТОО «Стальной Двор Астана», г. Астана (официальный дистрибьютор ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат» г. Магнитогорск); ОАО «Объединенная Компания РУСАЛ-Торговый Дом», г. Москва; ACTIVEXSERVICESLP, Шотландия (официальный дистрибьютор Бакинского нефтеперерабатывающего завода).

Для производства трансформаторов необходимы следующие сырье и материалы сталь анизотропная электротехническая, сталь анизотропная электротехническая, стальной лист холоднокатаный и горячекатаный, катанка алюминиевая, трансформаторное масло. В таблице 19 представлены сравнительные анализы цен поставщиков.

Таблица 19

Перечень цен поставщиков сырья и материалов в тенге

Анизотропная сталь 3409	Ед. изм.	Наименование поставщика
		ООО "ВИЗ-Сталь" г. Екатеринбургусловия поставки СРТ ст. Туркестан	ООО "Ирис Групп" г. Екатеринбургусловия поставки СРТ ст. Туркестан
		Цена в тенге с НДС
	тн	259 638	267 366
Наименование	Ед. изм.	Наименование поставщика	Наименование поставщика
		ОАО "НЛМК" г. Липецк условие поставки СРТ ст. Туркестан	ОАО "НЛМК" г. Липецк условие поставки СРТ ст. Туркестан
		цена в тенге с НДС	срок поставки	цена в тенге с НДС	Срок поставки
Сталь рулонная х/к 1,2*900 мм.	тн	107 976	30 дней	109 042	30 дней
Сталь рулонная х/к 1,2*1000 мм.	тн	107 976		109 042
Сталь рулонная х/к 1,2*1200 мм.	тн	107 976		109 042
Стальной лист холоднокатаный и горячекатаный	Ед. изм	Наименование поставщика
		ОАО "ММК" г. Магнитогорскусловия поставки СРТ ст. Туркестан	ТОО "Стальной двор-Астана" г. Астанаусловия поставки СРТ ст. Туркестан	"Abbey Corporation L.P." г. Магнитогорскусловия поставки СРТ ст. Туркестан
		цена в тенге с НДС	срок поставки	цена в тенге с НДС	срок поставки	цена в тенге с НДС	срок поставки
Сталь лист х/к 1,4 мм 10 кп/пс	тн	108 209	30 дней	110 000	30 дней	110 290	30 дней
Сталь лист х/к 2,0 мм 10 кп/пс	тн	108 209		110 000		110 290
Сталь лист г/к 2,8мм 10 кп/пс	тн	100 926		101 035		101 967
Сталь лист г/к 3,9мм 10 кп/пс	тн	100 926		101 035		101 967
Катанка Алюминиевая Ф12мм	Ед. изм.	Наименование поставщика
		ОАО "ОК РУСАЛ ТД" г. Москва условия поставки CPT ст. Туркестан	ЗАО "ТРАНСКАТ" г. Санкт - Петербург условия поставки FCA
		цена	срок поставки	цена	срок поставки
	тн	583 268,00	25 дней	650 701,00	45 дней
Масло трансформаторное Т-1500	Ед. изм.	Наименование поставщика
		Plexford LP, Шотландия, СРТ ст. Туркестан	ТОО "Казэнергоконтракт" г. Алматы, СРТ ст. Туркестан	Energo Petroil, Швецария, СРТ ст. Туркестан	ТОО "КТК", г. Алматы СРТ ст. Туркестан
		Цена в тенге с НДС
	тн	229 426	235 000	237 800	256 000

Вышеуказанные компании являются стратегическими партнерами АО «Кентауский трансформаторный завод» и являются основными поставщиками сырья и материалов для трансформаторного оборудования. Учитывая, что АО «Кентауский трансформаторный завод» и новый завод ТОО «Уральский трансформаторный завод» являются единственными производителями трансформаторов в Казахстане и входят в состав одной группы компаний, спрос на рынке сырья, материалов и комплектующих останется стабильным.

Оплата на сырье и материалы осуществляется в иностранной валюте, в связи с чем, цены могут быть изменены в случае колебания курса валют.

Так как АО «Кентауский трансформаторный завод» является стабильно действующим предприятием с 55 летней историей, финансовые показатели предприятия зависит от общего заказа и производства. В рамках первой пятилетки ГПФИИР была осуществлена модернизация завода, что позволила ежегодно увеличивать объем производства на 20%. Ежегодно экспортируется около 30% от общего объема трансформаторов. АО «Кентауский трансформаторный завод» является лидером в области электромашиностроения и находится в списке проектов Карты индустриализации.

План относится к перечню приоритетных секторов экономики, код ОКЭД 27 - Производство электрического оборудования. Трансформаторы являются экспортоориентированной продукцией с высокой добавленной стоимостью, а производство трансформаторного оборудования относится к обрабатывающей промышленности, которая в данный момент активно поддерживается государством.

Таблица 20

Средние цены производителей трансформаторов по группам, тенге

Наименование продукции	АО «Кентауский трансформаторный завод»	ОАО "Минский Электротехнический завод имени В.И. Козлова»	ОАО "Электрощит» г. Чехов	ООО "Трансформатор сервис» и ПАО «Укрэлектроаппарат", Украина
Трансформаторы с жидким диэлектриком мощностью не более 650 КВА	742 023	913 950	845 250	1 355 932
Трансформаторы с жидким диэлектриком мощностью более 650 КВА, но не более 1 600 КВА	1 891 361	2 277 750	2 106 150	3 474 576
Трансформаторы с жидким диэлектриком мощностью более 1600 КВА, но не более 10 000 КВА	5 250 222	-	-	-
Измерительные трансформаторы мощностью более 1 КВА, но не более 16 КВА	108 790	-	-	-
Прочие трансформаторы мощностью более 1 КВА, но не более 16 КВА	40 058	59 700	-	-

План соответствует требованиям Программы по поддержке экспортеров АО «Банк развития Казахстана» в виде финансирования предэкспортных операций.

АО «Кентауский трансформаторный завод» является монополистом в Казахстане по производству трансформаторного оборудования. Продукция АО «Кентауский трансформаторный завод» поставляется на экспорт в такие страны как: Россия, Узбекистан, Афганистан, Таджикистан.

На текущий момент имеются контракты с 12 экспортными компаниями, перечисленных в таблице 21.

Таблица 21

Экспортные контракты АО «КТЗ»

№	Страна	Контрагент	Сумма контракта	Условия оплаты
1	РФ	ООО "МТК"	50 000 000 в рублях РФ	предоплата 50% в течении 5(пяти) банковских дней с момента подписания спецификации, остальные 50% в течении 5(пяти) банковских дней по факту уведомления о готовности оборудования к отгрузке. На момент отгрузки оплата за поставляемый товар будет составлять 100%
2	РФ	ООО "УЭС"	33 380 304 в рублях РФ	предоплата 30% в течении 5(пяти) банковских дней с даты подписания спецификации, следующая оплата в размере 50% в течении 5(пяти) банковских дней с даты получения уведомления о готовности продукции к отгрузке со склада "Продавца", оставшиеся 20% оплаты в течении 20(двадцати) банковских дней с даты поставки товара.
			200 000 000 в рублях РФ	предоплата 50% в течение 5 (пяти) банковских дней с момента подписания спецификации, остальные 50% в течении 30 (тридцати) календарных дней с даты отгрузки Товара.
3	РФ	ООО "Инвартранс"	150 000 000 в рублях РФ	предоплата 50% в течение 5 (пяти) банковских дней с момента подписания спецификации, остальные 50% в течении 30 (тридцати) календарных дней с даты отгрузки Товара.
4	РФ	ООО "ЭлкабЮ"	150 000 000 в рублях РФ	предоплата 50% в течение 5 (пяти) банковских дней с момента подписания спецификации, остальные 50% в течении 30 (тридцати) календарных дней с даты отгрузки Товара.
5	Таджикистан	ОАХК "Барки Точик"	согласно спецификации в долларах США	предоплата 50% в течение 5 (пяти) банковских дней с момента подписания спецификации, остальные 50% в течении 5 (пяти) банковских дней по факту уведомления о готовности оборудования к отгрузке.
6	Узбекистан	СП АО "O'ZELEKTROAPPARAT-ELECTROSHIELD"	51 795 в дол. США	Отсрочка 100% на 90 дней с момента отгрузки оборудования
			601 276 в дол. США
			8 650 в дол. США
			10 575 в дол. США
7	Узбекистан	ИП OOO "TOSHELECTROAPPARAT"	77 004 в дол. США
			72 130 в дол. США
			47 000 в дол. США
			38 475 в дол. США
			310 800 в дол. США
			91 504 в дол. США
			9 450 в дол. США
			4 695 591 в руб. РФ
			4 512 223 в руб. РФ
			4 892 334 в руб. РФ
			4 896 983 в руб. РФ
8	РФ	ООО "Эврика"	150 000000 в руб. РФ	предоплата 50% в течении 5(пяти) банковских дней с момента подписания спецификации, остальные 50% в течении 30 (тридцати) календарных дней с даты отгрузки Товара.
9	РФ	ООО ЗЭТ ЭНЕРГО	891 000 в рублях РФ	предоплата 50% в течении 5(пяти) банковских дней с момента подписания спецификации, остальные 50% в течении 5(пяти) банковских дней по факту уведомления о готовности оборудования к отгрузке.
10	РФ	ООО ГК НАМ-ГРУПП	1 856 170 в рублях РФ	предоплата 50% в течении 5(пяти) банковских дней с момента подписания спецификации, остальные 50% в течении 5(пяти) банковских дней по факту уведомления о готовности оборудования к отгрузке.
11	Узбекистан	ООО "SITAN", г. Ташкент	137 714 в долларах США
12	Узбекистан	ООО "NVA", г. Ташкент	122 910 в долларах США

В таблице указаны основные условия по заключаемым контрактам. Договора на поставку заключаются в среднем на несколько лет. Закуп сырья осуществляется по необходимости через подписания дополнительных соглашений или технических спецификаций.

В таблице 22 представлен предварительный график освоения средств по предэкспортному финансированию АО «БРК».

Таблица 22

План освоения средств по предэкспортному финансированию АО «БРК» в млн. тенге

Цель финансирования	2016 год	2017	Итого
	сентябрь	март-апрель
Предэкспортное финансирование	800	1050	1850

В следующей таблице 23 представлен прогноз расходов на ближайшие 5 лет. На предприятии производится около 300 наименований продукции, в связи с чем, была приведена усредненная калькуляция себестоимости основных видов продукции.

Таблица 23

Прогнозируемые расходы в млн. тенге

Год	2016	2017	2018	2019	2020
Производственные расходы
Сырье и материалы	6 174	11 525	12 119	12 750	13 419
Расход сырья на Трансформаторы 6-10 кВ	2 029	4 576	4 877	5 197	5 539
расход сырья на ед. продукции	0,62	0,63	0,64	0,65	0,66
Расход сырья на Трансформаторы 35 кВ	686	995	1 060	1 130	1 204
расход сырья на ед. продукции	7,10	7,21	7,32	7,43	7,54
Расход сырья на Трансформаторы 110 кВ	773	1 570	1 673	1 783	1 900
расход сырья на ед. продукции	37,73	38,29	38,87	39,45	40,04
Расход сырья на Трансформаторы малой мощности	41	44	47	50	53
расход сырья на ед. продукции	0,07	0,07	0,07	0,07	0,08
Расход сырья на Трансформаторы сухие	745	945	1 007	1 073	1 144
расход сырья на ед. продукции	1,04	1,06	1,08	1,09	1,11
Расход сырья на Измерительные трансформаторы	159	169	180	192	205
расход сырья на ед. продукции	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05
Расход сырья на Шкафные конструкции	1 665	3 072	3 118	3 165	3 213
расход сырья на ед. продукции	1	1	1	1	1
Расход сырья на Разъединители	76	154	156	159	161
расход сырья на ед. продукции	0	0	0	0	0
Другое
Техобслуживание и ремонт	1	1	1	1	1
Ремонтные работы	1	1	1	1	1
Производственный персонал	1 110	1 127	1 144	1 161	1 178
Оплата труда	1 000	1 015	1 030	1 046	1 061
Социальные отчисления	110	112	113	115	117
Амортизационные отчисления	302	281	261	243	227
Продолжение таблицы 23
Основные производственные фонды	302	281	261	243	227
Аренда производственных фондов	1	1	1	1	1
Аренда земли	0	0	0	0	0
Аренда производственных зданий	1	1	1	1	1
Аренда машин и оборудования	0	0	0	0	0
Усредненные расходы	0	0	0	0	0
Пусковые расходы	0	0	0	0	0
Цеховые расходы	0	0	0	0	0
Общезаводские расходы	0	0	0	0	0
Другое	2	2	2	2	2
Акцизы	0	0	0	0	0
Плата за выбросы	2	2	2	2	2
Итого производственных расходов	7 590	12 936	13 528	14 158	14 829
Расходы периода
Общехозяйственные расходы	805	1 036	1 148	1 255	1 363
Материалы	100	101	102	103	104
Обслуживание и ремонт	20	20	20	21	21
Коммунальные расходы	200	202	204	206	208
Транспортные расходы	100	101	102	103	104
Аренда фондов непроизводственного назн.		0	0	0	0
Амортизация непроизводственных. фондов	0	0	0	0	0
Убытки от хищений, потери, порча ТМЗ		0	0	0	0
Командировочные и представительские	100	101	102	103	104
Канцелярские и типографские	10	10	10	10	10
Услуги связи	2	2	2	2	2
Банковские услуги	70	71	71	72	73
Комиссия по кредиту	0	0	0	0	0
Расходы на рекламу и маркетинг	10	30	30	30	30
Расходы на социальную сферу	0	5	10	10	10
Расходы по налогам	72	68	64	60	57
Расходы по реализации		0	0	0	0
Расходы по процентам		0	0	0	0
Расходы по страхованию	20	20	20	21	21
Расходы на охрану	1	1	1	1	1
Другое	200	400	500	600	700
Административный персонал	666	676	686	696	707
Оплата труда	600	609	618	627	637
Социальные отчисления	66	67	68	69	70
Итого расходов периода	1 471	1 712	1 834	1 952	2 070
Оборот, включающий НДС	6 819	12 400	13 104	13 844	14 624
Условно-переменные издержки	7 287	12 655	13 266	13 914	14 601
Условно-постоянные издержки	1 774	1 994	2 096	2 196	2 298
Производственная себестоимость (57-42)	7 288	12 656	13 267	13 915	14 602
Функциональная себестоимость (85+A57	7 590	12 936	13 528	14 158	14 829
Полная себестоимость	9 061	14 649	15 362	16 110	16 899

Планируемая выручка в 2016 году составляет 10139 млн. тенге, планируется, что доходы от деятельности предприятия с каждым будущим периодом будут увеличиваться. На 2017 год доходы составят 16476 млн. тенге, в 2018 г. - 17192 млн. тенге, в 2019 г. - 17949 млн. тенге, в 2020 г. - 18750 млн. тенге

Таблица 24

Планируемая выручка на 5 лет в млн. тенге

Наименование	2016	2017	2018	2019	2020
доход от основной деятельности	10 139	16 476	17 192	17 949	18 750

При производстве трансформаторов используется огромное количество сырья, материалов и комплектующих. Для предэкспортного финансирования были отобраны самые крупные поставщики сырья и материалов.

Таблица 25

Поставщики сырья и материалов в тенге

п/п	Поставщик	Продукция	План
	Платежи в тенге через БРК
1	ТОО "Транс Строй Снаб"	за микропроцеесорный блок	86 000 000
2	ТОО "Таврида Электрик Астана"	за вакуумный выкл	56 000 000
3	ТОО "МАКБИ"	за кабель	34 500 000
4	ТОО "Савой Файре"	за оборудов 110кВ.	36 000 000
5	ТОО "Сименс"	за вакуумники	38 000 000
6	ТОО "КАЗ ТЕЛ"	за провода ПВ	7 000 000
7	ТОО "Лукойл "	за транс масло ВГ	75 000 000
8	ТОО "Азияремэнерго"	за реле Бухгольтца	16 000 000
9	ТОО "Альфа Колор"	за порошковую краску	15 000 000
10	ТОО "Восход"	за РТИ	3 500 000
	Платежи в рублях через БРК
1	ООО "ЮГ Массив"	за бук	3 500 000
2	ООО "ТД АлагеумРус"	за ваквыкл	112 000 000
3	ЗАО "Электроизолит"	за стеклотекстолит	5 833 333
4	ООО "Гермес"	за металлопрокат	3 500 000
5	ООО "ПРОМЭКО"	за сплав алюм.	17 500 000
6	ООО "Теплант"	за сэндвич панель	10 500 000
7	ООО "Виз Сталь"	за трансформаторную сталь	501 666 667
8	ООО "РОССКАТ"	за медную катанку	210 000 000
9	ОАО "СЗТТ"	за трансформатор напряжения	9 100 000
10	ООО ИНВАРТРАНС	за ТМЦ	5 833 333
11	ОАО "НЛМК"	за руллон сталь	52 500 000
12	ООО "Масса"	за высоков вводы	42 000 000
13	ООО "Метизкомплект"	за метизы	28 500 000
14	ПАО "Славянский завод высоковольтной изоляторов"	за изолятор	52 500 000
	Платежи в евро через БРК
1	INOTAL	за алюмин лента	50 000 000
2	Dehonit	за пресфонера	5 000 000
			55 000 000
	Платеж в долларах через БРК
1	ПАО "Малинскаябум.фабрика"	за картон	51 250 000
2	SHANHAI KERNEU TRADE	за оборудования	305 000 000
3	AnkaraSeramic	за материалы	16 816 667
		Итого через БРК	1 850 000 000

На текущий момент у АО «Кентауский трансформаторный завод» открыты кредитные линии следующих банков: АО "БТА Банк",АО ДБ "Альфа-Банк" и АО "БРК-Лизинг".

Таблица 26

Кредитные линии АО «КТЗ»

Банк	Сумма лимита	Вид лимита	Целевое назначение	Срок	% ставка
АО "БТА Банк"	1 500 000 000	Возобн.	Пополнение оборотных средств	18.12.2016 г.	Банковская ставка =12%, АО «Фонд стрессовых активов» = 8%.
АО ДБ "Альфа-Банк"	2 550 000 000 (для всей группы)	Возобн.	Пополнение оборотных средств, документарные операции.	21.04.2018 г.	По 12-ти мес. займам: 12% годовых, субсидируемая часть 5%, по гарантиям: 2,5% годовых.
АО "БРК-Лизинг"	787 881 323	Невозобн	Оборудование в лизинг	21.12.2017 г.	5%
АО «ККБ»	1 000 000 000	Невозобн	Пополнение оборотных средств	18.08.16 г.	6% через Даму Ондирис

Далее в таблице 27 рассчитан график погашения заемных средств в период 5 лет с 2016 по 2020 гг.

Таблица 27

Сводный график погашения задолженности, в млн. тенге

Наименование позиций	Год
	2016	2017	2018	2019	2020
Суммы займов	1 800	1 050	1 850	800	550
1. Задолженность на начало интервала	2 044	2 142	1 319	1 690	1 060
2. Задолж. на конецинтерв. планир. до выплат	0	0	0	0	0
3. Начисленные проценты	79	109	75	78	27
4. Выплата основной суммы долга	839	1 846	1 476	1 430	1 610
5. Выплаты по комиссии	0	0	0	0	0
6. Суммарные выплаты по обязательствам	918	1 954	1 551	1 508	1 637
7. На конец интервала после выплат	2 142	1 319	1 690	1 060	0

Также нами были рассчитаны примерные поступления денежных средств, а также их выбытия.

Таблица 28

Потоки денежных средств, в млн. тенге

Наименование/год	2016	2017	2018	2019	2020
Деньги на начало интервала планирования	1 191	2 581	1 736	2 081	1 408
Операционная деятельность в т.ч.	450	170	181	117	152
Поступление денег в т.ч.	11 139	17 476	18 192	18 949	19 750
доход от реализации продукции	8 639	15 976	16 692	17 449	18 250
авансы полученные	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000
вознаграждение (проценты)
дивиденды
роялти
возврат НДС	0	0	0	0	0
прочие поступления	1 500	500	500	500	500
Выбытие денег в т.ч.	10 689	17 306	18 011	18 832	19 598
по счетам поставщиков и подрядчиков	6 911	12 498	13 207	13 949	14 730
авансы выданные	1 300	2 000	2 000	2 000	2 000
по заработной плате	1 600	1 624	1 648	1 673	1 698
по налогам	700	875	881	882	893
выплата вознаграждения (процентов)	79	109	75	78	27
прочие выплаты	100	200	200	250	250
Инвестиционная деятельность в т.ч.	-20	-220	-210	-160	-160
Поступление денег в т.ч.	0	0	0	0	0
доход от реализации нематериальных активов
доход от реализации основных средств
от реализации других долгосрочных активов
доход от реализации финансовых инвестиций
доход от получения кредитов других юр. лиц
прочие поступления
Выбытие денег в т.ч.	20	220	210	160	160
приобретение нематериальных активов	20	20	10	10	10
приобретение основных средств	0	200	200	150	150
приобретение других материальных активов
приобретение финансовых инвестиций
предоставление кредитов другим юр. лицам
прочие выплаты
Финансовая деятельность в т.ч.	961	-796	374	-630	-1 060
Поступление денег в т.ч.	1 800	1 050	1 850	800	550
от выпуска акций и других ценных бумаг
Продолжение таблицы 28
получение кредитов банков	1 800	1 050	1 850	800	550
прочие поступления	0	0
Выбытие денег в т.ч.	839	1 846	1 476	1 430	1 610
погашение кредитов	839	1 846	1 476	1 430	1 610
погашение кредитов других банков
приобретение собственных акций
выплата дивидендов
прочие выплаты
ИТОГО ИЗМЕНЕНИЕ ДЕНЕГ	1 390	-846	345	-673	-1 068
Деньги на конец интервала	2 581	1 736	2 081	1 408	340

Создавая и реализуя стратегические планы предприятие всегда рискует. Риски, с которыми может столкнуться предприятие, были нами изучены и описаны в данной работе.

Коммерческие риски

Риск необеспеченности материалами. Поставщики сырья и материалов, на приобретение которых привлекается экспортное финансирование, является добросовестными и надежными партнерами, поэтому степень риска является низкой.

Риск, связанный с перепроизводством или невозможностью сбыта продукции. Темпы развития экономики Казахстана сопровождаются соответствующим ростом объемов электропотребления - прирост 5-6% в год. Энергетический прогресс рождает огромную потребность в электротехническом оборудовании сегодня и в будущем. В то же время технологическое оборудование действующих электростанций позволяет увеличить производство электроэнергии только до 80 млрд. кВтч в год. В связи с текущим дефицитом электроэнергии и его предстоящим значительным ростом, емкость рынка трансформаторов и трансформаторного оборудования возрастет в разы. Текущая экономическая ситуация является временной. Производство планируется согласно портфелю заказов, в связи с чем, степень риска оценивается как от низкой до умеренной.

Риск роста конкуренции. Вероятность наступления данного риска умеренная, размер этого риска неразрывно связан с долей компании на рынке. Основными конкурентами являются производители России, Украины и Китая. Новый Уральский трансформаторный завод также входит в состав Холдинговой компании «Alageum Electric» и будет выпускать только около 10 наименований продукции. Рынок сбыта между двумя предприятиями разделен географически.

Риск, связанный с системой маркетинга на предприятии. Степень данного риска является очень низкой, так как предприятие существует на рынке 55 лет и зарекомендовал себя как лидер электромашиностроения в РК. Система маркетинга полностью отработана и подробно описана в Коммерческом разделе.

Риски наступления форс-мажорных обстоятельств природного характера, и в процессе хозяйственной деятельности (аварии, пожары). На территории завода установлены камеры наблюдения, соблюдается все меры пожарной и производственной безопасности, осуществляется круглосуточная охрана территории. Вероятность и масштабы возможных аварийных ситуаций минимальны ввиду удаленности объекта от жилых массивов.

Риск увеличения стоимости энергоносителей, вспомогательных материалов. Цены на материалы зависят от курса валют и ежегодной инфляции, в связи с чем, данный риск можно отнести к категории умеренной.

В целом, можно сделать вывод, что экономические риски несущественно повлияют на выполнение обязательств по плану.

Технические риски

Риск несоответствия выбранного региона размещения и площадки для реализации операции. Предприятие является стабильно действующим и оснащено новейшим технологическим оборудованием. Производство трансформаторов охватывает полный технологический процесс. Казахстанское содержание материалов и услуг составляет более 70%. Вероятность возникновения вышеуказанного риска при производстве минимальна.

Риск несоответствия существующих производственных и вспомогательных помещений, инженерных коммуникаций потребностям операций. Степень данного риска низкая, так как на территории завода имеется вся необходимая инфраструктура. Были построены новые производственные цеха, имеются склады для хранения сырья и материалов, а также маслохозяйство. С целью недопущения порчи готовой продукции на складе, она проходит окраску защитными красками с целью снижения воздействия коррозии и упаковывается.

Риск возникновения дополнительных расходов и проблем, связанных с воздействием операции на окружающую среду. Степень риска минимальна, так как весь производственный цикл отработан, и дополнительные расходы не предусматриваются. Предприятие осуществляет оплату за эмиссию в окружающую среду в зависимости от объема выбросов от передвижных и стационарных источников (линия покраски) согласно ежегодной ставке.

Возникновение рисков от природных явлений так же сводятся к минимуму, т.к. предприятие располагается на равнинном ландшафте, близ него отсутствуют сейсмологические опасные районы. Риск возникновения наводнения минимален по причине отсутствия крупных водоемов вблизи предприятия.

Финансовые риски

1. Риск невыполнения обязательств по погашению займа. Вероятность наступления этого риска является низкой в связи с тем, что предприятие является стабильно функционирующей и имеет положительные финансовые показатели. Так же займ привлекается на подписанные экспортные контракты, что исключает возможность данного риска.

2. Риск не окупаемости проекта/ухудшения проектных показателей. Вероятность наступления этого риска принята как 0, так как даже при наихудшем развитии событий после реализации проекта, финансовое положение компании будет стабильным.

Институциональные риски

Риск недостаточности уровня квалификации менеджмента предприятия. Степень данного риска приравняется к нулю. Стаж работы первого руководителя в данной сфере составляет более 30 лет. Все менеджеры предприятия - квалифицированные специалисты с богатым опытом работы.

Риск недостаточности производственного персонала. На предприятии работают необходимое количество производственного персонала, поэтому данный риск исключается.

Риск отсутствия опыта или слабой квалификации производственного персонала. Данный риск относится к риску с низкой степенью. Все технические специалисты имеют высшее и профессиональное образование. На предприятии проводятся мероприятия по наставничеству и повышению квалификации технических кадров. Также АО «Кентауский трансформаторный завод» является учредителем ЧОУ «Кентауский политехнический колледж», который первым из республик начал обучать будущих специалистов по дуальной системе обучения.

Риск, связанный с непрозрачностью организационной структуры предприятия. Организационная структура предприятия была приведена ранее и является прозрачной. Степень риска минимальна.

Мероприятия по снижению рисков

Мероприятия по снижению коммерческих рисков. С целью предотвращения риска существенного роста цен на сырье и материалы, компания имеет действующие договора на приобретение необходимых материалов по фиксированным ценам в будущем. Снижение риска роста конкуренции возможно путем разработки ценовой политики, предполагающей цены ниже цен основных конкурентов.

Мероприятия по снижению технических рисков. Ежегодно предприятие обновляется парк технологического оборудования, старое оборудование заменяются новейшим европейского качества. Осуществляется закупка новых станков, осваивается производство новой продукции. Все инфраструктура предприятия советует стандартам качества и соответствует нормам техники безопасности.

Мероприятия по снижению финансовых рисков. В целях снижения наступления финансовых рисков, компания осуществляет анализ рынка, включающий в себя отслеживание динамики процентных ставок, инфляции и других показателей рынка. Кроме того, будет проводиться анализ финансового состояния поставщиков, клиентов и других контрагентов во избежание риска ликвидности и систематичного риска.

Мероприятия по снижению институциональных рисков. Для снижения институциональных рисков ежегодно разрабатывается программа подготовки кадров. Специалисты отправляются на международную стажировку, приглашаются иностранные специалисты для обучения. Далее будут предприниматься меры по улучшению корпоративного и институционального механизмов управления согласно международным стандартам. Все правовые, административные, организационные и другие действия будут проводиться на законной основе в целях защиты своих прав перед уполномоченными органами.

Влияние данного плана на состояние окружающей среды и мероприятия по уменьшению вредного воздействия.

Завод находится в г. Кентау, ЮКО. Климат данного региона резко континентальный, отличается большими сезонными перепадами температур и высокой влажностью. Господствующее направление ветров: северо-восточное.

Общая площадь производственных помещений составляет 18,3926 га. Рельеф спокойный, вид грунта: галечник с покровом суглинков, высота стояния грунтовых вод от 0 до 6 метров, имеются зеленые насаждения. Территория объекта имеет асфальтированное покрытие за исключением зеленых насаждений.

Объект имеет центральную канализацию для хозбытовых отходов. Норма сброса воды 5 м. куб. в сутки.

В силу специфики производства трансформаторного оборудования, источниками возможного воздействия на окружающую среду могут служить:

· для атмосферного воздуха: сажа, оксид углерода, оксид азота, пары бензина;

· для почвы: твердые бытовые отходы, пластик, дизельное топливо, техническая вода.

Вовлечение в переработку природных ресурсов является минимальным.

При нарушении техники безопасности, в случае стихийного бедствия или под воздействием обстоятельств непреодолимой силы, на объекте возможно возникновение следующих аварийных ситуаций: пожар в месте складирования готовой продукции, сырья и производственных помещениях;

Вероятность и масштабы возможных аварийных ситуаций минимальны ввиду удаленности объекта от жилых массивов.

Для максимального предотвращения загрязнения окружающей среды, а также предотвращения аварийных ситуаций авторами проекта предусматриваются следующие мероприятия:

Организованный сбор и отвод промышленных и бытовых стоков;

Наличие на территории производственных цехов и складов готовой продукции пожарного щита, оборудованного противопожарным снаряжением;

Оборудование системы принудительной вентиляции с пылеулавливанием.

Проектом предусматривается максимальное использование и сохранение существующих зеленых насаждений, а также дополнительное озеленение не заасфальтированной территории объекта.

Сброс сточных вод в систему канализации осуществляется в соответствии с правилами приема сточных вод в канализацию и нормами СЭС. Отработанные твердые бытовые и производственные отходы сдаются на полигон ТБО.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В дипломной работе изучены теоретические основы и определены основные проблемы эффективного управления развитием предприятия в соответствии ссуществующими моделями жизненных циклов, предложенными учеными - экономистами.

Жизненный цикл предприятия представляет собой подчиняющуюся определенным закономерностям последовательную смену во времени ряда этапов: создание, рост, зрелость, и спад.

Объектом исследования является АО «Кентауский трансформаторный завод», являющийся единственным производителем трансформаторного оборудования в Казахстане, который начал свою деятельность в 1959 году. Этот год считается этапом зарождения предприятия. 1961-1980 годы роста предприятия. С 1980 по 1988 гг. - этап зрелости. В начале 90-ых годов жизненный цикл предприятия был на исходе, что было связано с переходом на рыночную экономику. Однако в 1997 году произошла реструктуризация предприятия, начался этап возрождения, АО «Кентауский трансформаторный завод» вошел в состав холдинга «Alageum Electric».

Предметом деятельности заводя являются:

· проектирование, изготовление, монтаж и ремонт трансформаторного оборудования, комплектных трансформаторных подстанций, оборудования электрохимзащиты, высоковольтного электротехнического оборудования, а также товаров народного потребления;

· проектирование, изготовление, монтаж и ремонт взрывозащищенного электротехнического оборудования. Аппаратуры и систем контроля, противоаварийной защиты и сигнализации, котлов, сосудов и трубопроводов, работающих под давлением;

· оказание различных видов услуг предприятиям, организациям и физическим лицам;

· проектирование, монтаж, пусконаладочные работы электротехнических установок и оборудования;

· проведение промышленных испытаний высоковольтного электрооборудования;

Органами Общества являются:

Высший орган - Общее собрание акционеров;

Орган управления - Совет Директоров;

Исполнительный орган (коллегиальный) - Правление

АО «Кентауский трансформаторный завод» (АО «КТЗ») входит в состав холдинговой компании «Alageum Electric».

На сегодняшний день на предприятии работают 1 125 человек. Завод занимает устойчивое место на рынке Казахстана по производству и реализации трансформаторного оборудования. Доход от реализации продукции в 2012 году составил 13700854 тыс. тенге, в 2013 -15475689 тыс. тенге, в 2014 г. - 17818254 тыс. тенге соответственно. Себестоимость продукции составила в 2012 г. - 1215693 тыс. тенге, 2013 год -13591762 тыс. тенге, в 2014 г.-15280303 тыс. тенге. Валовая прибыль на 2012 г. равнялась 1544661 тыс. тенге, на 2013 г. - 1883926 тыс. тенге, на 2014 г. - 2537951 тыс. тенге. Прибыль после налогообложения на 2012 г. составила - 698112 тыс. тенге, на 2013 - 1002325 тыс. тенге, 2014 - 1427434 тыс. тенге. На предприятии наблюдается полная занятость всех ресурсов (рабочей силы, земель, мощностей, капитала). Существует реально действующая структура управления организацией, состоящая из 9 служб и 11 отделов. Предприятие производит все виды трансформаторного оборудования, востребованные на рынках Казахстана и зарубежья, соответствующую казахстанским и международным стандартам качества продукцию, пользующуюся спросом на рынке и имеет стабильный круг покупателей, что свидетельствует о том, что предприятие сейчас находится на этапе зрелости.

Этот этап опасен возможностью появления у руководителя организации сознания завершенности движения вперед. На этом этапе у предприятия существует два основных направления развития. Оно может либо укрепить свои позиции на рынке, либо рассмотреть пути дальнейшего расширения посредством производства новой продукции или выхода на новые рынки, как отечественные, так и зарубежные.

Продукция АО «Кентауский трансформаторный завод» экспортируется в страны СНГ: Россия, Кыргызстан, Таджикистан, Узбекистан, Туркменистан, Украина и Афганистан. Цены на трансформаторное оборудование АО «Кентауский трансформаторный завод» по сравнению с ценами зарубежных компаний ниже, что увеличивает спрос на продукцию завода. Доля экспорта продукции ежегодно увеличивается, так на 2012 г. доля экспорта составляла 18%, то на 2014 г. выросла до 25%. В связи с тем, что за рубежом продукция АО «КТЗ» пользуется спросом, нами предлагается бизнес-план по увеличению количества экспортируемой продукции.

Для увеличения экспортного потенциала предприятия, планируется привлечь заемные средства на сумму 1850000000 тенге для закупа основного сырья и материалов в АО «Банк развития Казахстана». Ожидаются производственные расходы 7590 млн. тенге в 2016 г. до 14829 млн. тенге в 2020 г. Также планируется, что доходы от деятельности предприятия с каждым будущим периодом будут увеличиваться. На 2016 год доходы составят 10139 млн. тенге, в 2017 г. - 16476 млн. тенге, в 2018 г. - 17192 млн. тенге, в 2019 г. - 17949 млн. тенге, в 2020 г. - 8750 млн. тенге, рассчитан график погашения задолженности.

Далее в дипломной работе при составлении плана были рассмотрены риски, с которыми может столкнуться предприятие, и разработаны мероприятия по их снижению.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Адизес И. Управление жизненным циклом корпорации, СПб.: 2007. -- 384 с. (Серия "Теория менеджмента")

2. Герчикова И.Н. Менеджмент 2010, 4-е изд., 512с.

3. Маршев В.И. История управленческой мысли, 2005, Москва, 731 с.

4. Друкер П., Макьярелло Дж.А. Менеджмент, 2010, 704 с.

5. Макаров В.М., Попова Г.В. Менеджмент, 2011, 256 с.

6. Минько Э.В., Минько А.Э. Менеджмент качества, 2013, 272 с.

7. Валигурский Д.И. Организация предпринимательской деятельности, 2012, 520 с.

8. Исаев Р.А. Основы менеджмента,2010, 264 с.

9. Мильнер Б.З. Теория организации. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2000. -- 480 с.

10. Малюк В.И., Немчин А.М. Производственный менеджмент. СПб.: 2008. -- 288 с.

11. Беляев А.А., Коротков Э.М. Антикризисное управление, 2011, 311с.

12. Шапиро С.А., Шатаева О.В. Основы управления персоналом в современных организациях. Экспресс-курс. 2008, 400 с.

13. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. 2009, 11-е изд., 336 с.

14. Кузнецов Ю.В., Мелякова Е.В. Теория организации, 2015, 365 с.

15. Кантор Е.Л., Маховикова Г.А., Кантор В.Е. Экономика предприятия

16. Захаров В.Я., Блинов А.О., Хавин Д.В. Антикризисное управление. Теория и практика. 2012, 304 с.

17. Государственная программа инфраструктурного развития «Н?рлыжол» на 2015-2019 годы

18. Ф.А. Шуленбаева Теория и практика менеджмента. Учебное пособие АСТАНА 2005

19. Демчук О.Н., Ефремова Т.А. Антикризисное управление. 2009, 256 с

20. Круглова Н.Ю. Антикризисное управление. 2010, 512 с.

21. Смирнов Э.А. Теория организации, 2- издание 2011, Москва 350 с.

22. Дафт Р. Теория организации Л., 2006.

23. Шифрин М.Б. Стратегический менеджмент 2009, 320 с.

24. Горелик О.М. Производственный менеджмент: принятие и реализация управленческих решений. 2007, 272 с.

25. Иванов А.А., Олейников С.Я., Бочаров С.А. Риск-менеджмент ЕАОИ; 2008, 193 с.

26. Аакер Д. Стратегическое рыночное управление 2007, 7-е изд., 496 с.

27. Фомичев А.Н. Исследование систем управления 2013, 348 с.

28. Латфуллин Г.Р., Райченко А.В. Теория организации СПб.: 2004. -- 395 с.

29. Чейз, Ричард, Б., Эквилайн, Николас, Дж., Якобе, Роберт, Ф. Производственный и операционный менеджмент, 8-е издание.: пер. с англ.: М.: Издательский дом «Вильяме», 2001. 704 с.

30. Чуровский С.Р. Применение финансовых критериев при оценке кривой жизненного цикла

31. Фостер Р. Обновление производства: атакующие выигрывают. Пер. с англ. М.: Прогресс, 1987. - 272 с.

32. Грейнер JI. «Эволюция и революция в растущих организациях», М.: 1972.- 153 с.

33. Вартанов А.С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. М.: Финансы и статистика, 2001. -235 с.

34. Розенков Д.А., Леонтьев Р.Г., Классический менеджмент: организационные структуры управления, ДВГУПС; 2012, 192с.

35. Классики менеджмента, Под ред. М. Уорнера, 2001, 1168с.

Размещено на Allbest.ru