Повышение эффективности деятельности государственного унитарного предприятия на примере ГУП ВО "Облкаммунсервис"
Ознакомление с процессом организации управления государственными предприятиями. Определение методов оптимизации распределения бюджетных средств в рамках финансирования государственных целевых программ. Обоснование конечной цены победителя аукциона.
Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 16.09.2016 |
Размер файла | 873,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Производственно-технический отдел организует и контролирует ведение исполнительной документации, организует и проводит техническую учебу инженерно-технических работников. Главный механик участвует в определении потребности в строительных машинах и механизмах для строящихся объектов и в разработке планов механизации работ. Он организует обеспечение объектов электроэнергией, сжатым воздухом, кислородом и ацетиленом.
К задачам отдела ОТЗ относятся: оказание помощи производителям работ в подготовке плановых заданий бригадам, подготовка нормативной базы по организации труда, ведение отчетности по затратам труда на выполнение СМР.
Старший инженер по технике безопасности обучает работников безопасным методам производства работ, проводит инструктаж, контролирует соблюдение требований безопасности. Главный экономист отвечает за плановую работу и экономический анализ производственной и коммерческой деятельности СМУ. Ему подчинены плановый отдел и бухгалтерия.
Плановый отдел при участии ПТО с привлечением начальников участков разрабатывает годовые и оперативно-производственные планы работы СМУ и производственных подразделений, подводит итоги по истечений плановых периодов, совместно с бухгалтерией ведет учет выполнения плановых заданий и затрат на производство, составляет статистическую отчетность, осуществляет анализ производственно-хозяйственной деятельности СМУ.
Бухгалтерия осуществляет учет затрат на производство, анализирует производственно-хозяйственную деятельность подразделений СМУ, составляет бухгалтерский баланс, организует внутрипроизводственный хозрасчет, контролирует правильность расходования материальных затрат на техническое обслуживание и денежных средств, ведет расчеты за выполненные работы, оплачивает заработную плату.
Заместитель начальника СМУ по снабжению организует работу по обеспечению строительства объектов материальными ресурсами, для чего ведет маркетинговую работу и заключает договора на поставку материальных ресурсов через отдел снабжения и группу маркетинга. Отдел снабжения совместно с ПТО определяет потребность в строительных материалах, изделиях и конструкциях, инструменте, инвентаре, спецодежде и спецобуви; данные о потребности передает в отдел снабжения, частично сам заключает договора на поставку ресурсов на стройки. В обязанности отдела снабжения также входит обеспечение быта работников СМУ, поэтому этот отдел часто называют отделом материально-технического обеспечения (МТО).
Инженер по кадрам осуществляет (через биржу труда и рекламу) набор рабочих, оформляет документы по приему (увольнению) работников, участвует в повышении квалификации кадров.
Главный инженер:
1. Определяет техническую политику и направления технического развития предприятия в условиях рыночной экономики, пути реконструкции и технического перевооружения действующего производства, уровень специализации и диверсификации производства на перспективу.
2. Обеспечивает необходимый уровень технической подготовки производства и его постоянный рост, повышение эффективности производства и производительности труда, сокращение издержек (материальных, финансовых, трудовых), рациональное использование производственных ресурсов, высокое качество и конкурентоспособность производимой продукции, работ или услуг, соответствие выпускаемых изделий действующим государственным стандартам, техническим условиям и требованиям технической эстетики, а также их надежность и долговечность.
3. В соответствии с утвержденными бизнес-планами предприятия на среднесрочную и долгосрочную перспективу руководит разработкой мероприятий по реконструкции и модернизации предприятия, предотвращению вредного воздействия производства на окружающую среду, бережному использованию природных ресурсов, созданию безопасных условий труда и повышению технической культуры производства.
4. Организует разработку и реализацию планов внедрения новой техники и технологии, проведения организационно-технических мероприятий, научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
5. Обеспечивает эффективность проектных решений, своевременную и качественную подготовку производства, техническую эксплуатацию, ремонт и модернизацию оборудования, достижение высокого качества продукции в процессе ее разработки и производства.
6. На основе современных достижений науки и техники, результатов патентных исследований, а также передового опыта с учетом конъюнктуры рынка организует работу по улучшению ассортимента и качества, совершенствованию и обновлению выпускаемой продукции, выполняемых работ (услуг), техники и технологии, созданию принципиально новых конкурентоспособных видов продукции, по проектированию и внедрению в производство средств комплексной механизации и автоматизации технологических процессов, контроля и испытаний высокопроизводительного специализированного оборудования, разработке нормативов трудоемкости изделий и норм расхода материалов на их изготовление, последовательному осуществлению режима экономии и сокращению издержек.
7. Координирует работу по вопросам патентно-изобретательской деятельности, унификации, стандартизации и сертификации продукции, аттестации и рационализации рабочих мест, метрологического обеспечения, механоэнергетического обслуживания производства.
8. Принимает меры по совершенствованию организации производства, труда и управления на основе внедрения новейших технических и телекоммуникационных средств выполнения инженерных и управленческих работ.
9. Организует проведение научных исследований и экспериментов, испытаний новой техники и технологии, а также работу в области научно-технической информации, рационализации и изобретательства, распространения передового производственного опыта.
10. Проводит работу по защите приоритета внедренных научно-технических решений, подготовке материалов на их патентование, получение лицензий и прав на интеллектуальную собственность.
11. Организует обучение и повышение квалификации рабочих и инженерно-технических работников и обеспечивает постоянное совершенствование подготовки персонала.
12. Руководит деятельностью технических служб предприятия, контролирует результаты их работы, состояние трудовой и производственной дисциплины в подчиненных подразделениях.
13. Является первым заместителем директора предприятия и несет ответственность за результаты и эффективность производственной деятельности.
Начальник отдела материально-технического снабжения:
1. Организует обеспечение предприятия всеми необходимыми для его производственной деятельности материальными ресурсами требуемого качества и их рациональное использование с целью сокращения издержек производства и получения максимальной прибыли.
2. Руководит разработкой проектов перспективных и текущих планов и балансов материально-технического обеспечения производственной программы, ремонтно-эксплуатационных нужд предприятия и его подразделений, а также создания необходимых производственных запасов на основе определения потребности в материальных ресурсах (сырье, материалах, полуфабрикатах, оборудовании, комплектующих изделиях, топливе, энергии и др.) с использованием прогрессивных норм расхода.
3. Изыскивает источники покрытия этой потребности за счет внутренних ресурсов.
4. Обеспечивает подготовку заключения договоров с поставщиками, согласование условий и сроков поставок, изучает возможность и целесообразность установления прямых долгосрочных хозяйственных связей по поставкам материально-технических ресурсов.
5. Организует изучение оперативной маркетинговой информации и рекламных материалов о предложениях мелкооптовых магазинов и оптовых ярмарок с целью выявления возможности приобретения материально-технических ресурсов в порядке оптовой торговли, а также закупку материально-технических ресурсов, реализуемых в порядке свободной продажи.
6. Обеспечивает доставку материальных ресурсов в соответствии с предусмотренными в договорах сроками, контроль их количества, качества и комплектности и хранение на складах предприятия.
7. Подготавливает претензии к поставщикам при нарушении ими договорных обязательств, контролирует составление расчетов по этим претензиям, согласовывает с поставщиками изменения условий заключенных договоров.
8. Руководит разработкой стандартов предприятия по материально-техническому обеспечению качества выпускаемой продукции, экономически обоснованных нормативов производственных (складских) запасов материальных ресурсов.
9. Руководит разработкой и внедрением мероприятий по повышению эффективности использования материальных ресурсов, снижению затрат, связанных с их транспортировкой и хранением, использованию вторичных ресурсов и отходов производства, совершенствованию системы контроля за их расходованием, использованием местных ресурсов, выявлению и реализации излишнего сырья, материалов, оборудования и других видов материальных ресурсов.
10. Организует работу складского хозяйства, принимает меры по соблюдению необходимых условий хранения.
11. Обеспечивает высокий уровень механизации и автоматизации транспортно-складских операций, применения компьютерных систем и нормативных условий организации и охраны труда.
12. Организует учет движения материальных ресурсов на складах предприятия, принимает участие в проведении инвентаризации материальных ценностей.
14. Руководит работниками отдела.
Управление кадрами в рамках предприятия имеет стратегический и оперативный аспекты. Организация управления персоналом вырабатывается на основе концепции развития предприятия, состоящей из трех частей:
- производственный;
- финансово - экономический;
- социальный (кадровая политика).
Кадровая политика определяет цели, связанные с отношением предприятия к внешнему окружению (рынок труда, взаимоотношения с государственными органами), а также цели, связанные с отношением предприятия к своему персоналу. Кадровая политика осуществляется стратегическими и оперативными системами управления. Задачи кадровой стратегии включают: поднятие престижа предприятия; исследование атмосферы внутри предприятия; анализ перспективы развития потенциалов рабочей силы; обобщение и предупреждение причин увольнения с работы.
Повседневная реализация кадровой стратегии, а также одновременно оказание помощи руководству, при выполнении ими задач управления предприятием, лежат в оперативной области управления кадрами.
2.2 Анализ производственной программы ГУП ВО «Облкоммунсервис»
Производственный процесс в строительстве представляет собой совокупность определенного количества операций, имеющих свое целевое назначение. Каждое предприятие при организации производственного процесса должно учитывать отраслевые особенности, характеристику и вид выпускаемой продукции и услуг, уровень разделения труда.
Работа по организации производства осуществляется в следующих направлениях:
- техническая подготовка производства;
- формирование рациональной производственной структуры;
- организация основных производственных процессов;
- техническое обслуживание производства;
- управление производством.
Строительное производство на ГУП ВО «Облкоммунсервис» состоит из строительных процессов, протекающих на строительной площадке и имеющих конечной целью возведение, восстановление или ремонт различных зданий, сооружений или их частей. Строительные процессы на предприятии выделяют основные, вспомогательные и транспортные, например основной процесс - кладка кирпичной стены, вспомогательный - устройство подмостей, транспортный - подъем на этаж кирпича и раствора.
В любом строительном процессе предприятия (каменная кладка, штукатурные, малярные и другие работы) участвуют: рабочие, предмет труда (материалы, конструкции), орудия труда (строительные машины, инструменты). Во многих строительных процессах рабочие применяют вспомогательные устройства и приспособления, например навесные люльки, лестницы, кондукторы и пр.
Производственная структура ГУП ВО «Облкоммунсервис» организована следующим образом: основные цеха и вспомогательное производство.
Основные цеха:
1. Арматурный (изготовление ЖБИ требует применения арматурной стали, обладающей прочностью, пластическими свойствами, свариваемостью и выносливостью). Для обычного армирования применяют арматурную сталь классов А-III (марок 25Г2С, 35ГС и др.), А-II (марки Ст.5); для предварительно напряжённого армирования используют арматуру класса А-IV (марок 30 Г2С, 20 ГСТ и др.), в отдельных случаях сталь класса А-IIIв (марки 35ГС, 25 Г2С). Прочность класса А-IV на разрыв 9000кг· с/см2. Резку прутковой арматуры осуществляют на станках с ножами гильотинного типа, диаметр прутков 5-22 мм. Прутки соединяют стыковой контактной электросваркой);
2. Цех ЖБИ (производство железобетонных изделий, таких как блоки для сборных фундаментов, стеновые панели, плиты перекрытия);
3. ДОЦ - деревообрабатывающий цех (занимается изготовлением мебели. Отходы этого цеха, в виде опилок, используются в производстве керамзита. С использованием опилок экономится 50 % топлива);
4. Керамзитовый цех (получение искусственных пористых заполнителей - керамзита. Плотность керамзитовой массы составляет 2,3 - 2,7 г/см3. Для производства керамзита применяют легкоплавкие глинистые породы и древесные опилки, улучшающие их вспучивание при обжиге. Обжиг происходит в печи при t=1100- 1200oC, производительность которой 9 -10 до 12 м3/ч, за смену - 130 -150 м3);
5. Цех мелкоштучных изделий (производство плитки с использованием закупленной год назад немецкой автоматической линии «Henke». Производственный процесс полностью автоматизирован. За автоматическим режимом работы линии наблюдают 2 оператора. Производительность линии: плитка - 1,5 м3/сутки, возможно увеличение до 1,8 м3/сутки; бордюрный камень - усл. 8 км, 8 тыс. шт. Продукция реализуется во многие города России, в основном в Москву, Краснодар, Курск, Мурманск);
6. БРЦ (предприятие самостоятельно изготовляет бетоны:
- лёгкий - марки 50,75, 100 и плотностью Pср=1200 -1800 кг/см3;
- тяжёлые - М-150,М-200,М-250,М-300,М-400, плотностью Рср=2100 - 2000кг/м3).
Вспомогательное производство:
- РМЦ (ремонтно-механический цех);
- транспортный (транспортирование в вагоны);
- автотранспортный цех.
- ПСХ (паровое хозяйство включает котельный и компрессорный цеха).
Строительные процессы на любом строительном предприятии, в том числе и на ГУП ВО «Облкоммунсервис», характеризуются многофакторностью и специфическими особенностями, что обусловлено:
- стационарностью (неподвижностью) строительной продукции - при выполнении строительных процессов рабочие и технические средства перемещаются, а возводимые здания и сооружения остаются неподвижны;
- крупноразмерностью и массоемкостью строительной продукции - возводимые здания и сооружения имеют, как правило, значительные габариты и массу;
- многообразием строительной продукции - возводимые здания и сооружения различаются по производственным и эксплуатационным характеристикам, форме, размерам и внешнему облику, расположением по отношению к дневной поверхности земли и др.;
- разнообразием материальных элементов - при возведении зданий и сооружений находят применение самые различные материалы, полуфабрикаты, детали и изделия, при технологическом воздействии на которые создается строительная продукция;
- природно-климатическими условиями - здания и сооружения возводят в различных геологических, гидрогеологических и климатических условиях;
- условиями реконструкции и технического перевооружения предприятий - строительные процессы выполняют, как правило, на стесненных площадках, малыми рассредоточенными объемами, в действующих цехах и др.
2.3 Анализ основных средств предприятия
Совершенствование структуры основных фондов, как правило, непосредственно связано с их рациональным использованием. Основные фонды ГУП ВО «Облкоммунсервис» имеют свою структуру и состав.
Состав основных средств предприятия: здания; сооружения и передаточные устройства; машины и оборудование. Движение основных средств, представляет собой приобретение основных средств и принятие их к бухгалтерскому учету либо списание их вывод из производственного процесса. Принятие к бухгалтерскому учету осуществляется по первоначальной стоимости объекта основных средств [28].
Определение первоначальной стоимости объекта основных средств зависит от способа поступления их на предприятие:
- внесение объекта в качестве вклада в уставный капитал предприятия;
- получение объекта по договорам дарения или безвозмездного (текущая рыночная стоимость объекта на дату принятия к бухгалтерскому учету, то есть в данном случае это сумма средств, которая может быть получена в результате продажи конкретного основного средства);
- поступления по договорам, предусматривающим исполнение обязательств не денежными средствами (стоимость ценностей, переданных или подлежащих передачи предприятию) [32].
Анализ обычно начинается с изучения объема основных средств, их динамики и структуры, он проводится по данным бухгалтерской отчетности.
В течение отчетного периода основные средства имеют свойства изнашиваться физически или морально, поэтому они либо приобретаются либо списываются. Большое значение имеет анализ движения и технического состояния основных средств, который проводится по данным представленным ниже в табл. 2.1.
Таблица 2.1 Анализ показателей движения и технического состояния основных средств ГУП ВО «Облкоммунсервис».
Показатель |
Порядок расчета |
Годы |
|||
2013 |
2014 |
2015 |
|||
Первоначальная стоимость основных средств: на начало года на конец года |
ОСп0 ОСп1 |
924117 219120 |
919120 899611 |
899611 897863 |
|
Поступило за год |
х |
3978 |
2055 |
1616 |
|
Выбыло за год |
х |
8975 |
21564 |
3364 |
|
Индекс роста основных средств |
ОСп1 / ОСп0 |
0,99 |
0,98 |
1,00 |
|
Коэффициент обновления |
Пост/ ОСп0 |
0,0043 |
0,0022 |
0,0018 |
|
Срок обновления |
ОСп0 / Пост |
83630,5 |
161013,7 |
200408,4 |
|
Коэффициент выбытия |
Выб / ОСп0 |
0,01 |
0,02 |
0,00 |
|
Средний срок эксплуатации основных средств |
ОСп0 / Выб |
102,97 |
42,62 |
267,42 |
|
Остаточная стоимость основных средств: на начало года на конец года |
ОСо0 ОСо1 |
924117 219120 |
919120 899611 |
899611 897863 |
|
Сумма амортизации основных средств |
5200; 5210 |
16134 |
16311 |
16383 |
|
Коэффициент износа основных средств по состоянию на конец года |
А / ОСо1 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
|
Коэффициент годности основных средств по состоянию на конец года |
1 - Кизн |
0,98 |
0,98 |
0,98 |
По данным табл. 2.1 видно, что состояние основных средств в ГУП ВО «Облкоммунсервис» значительно изменилось, ежегодно происходит значительное выбытие основных средств. Так, в 2014 году произошло наибольшее в рассматриваемом периоде выбытие основных средств (-21564), связанное с преждевременным износом и выходом из строя части оборудования.
В процессе анализа изучается динамика показателей приведенных ниже в табл. 2.2, выполнение плана по их уровню, проводятся межхозяйственные сравнения.
Таблица 2.2 Показатели эффективности использования основных средств ГУП ВО «Облкоммунсервис».
Показатель |
Порядок расчета |
Годы |
|||
2013 |
2014 |
2015 |
|||
Объем продаж продукции в сопоставимых ценах |
В |
184562 |
199635 |
210704 |
|
Среднегодовая численность работников |
Х |
367 |
379 |
365 |
|
Среднегодовая величина основных средств по остаточной стоимости в сопоставимых ценах |
(ОС0 + ОС1)/2 |
921618,5 |
909365,5 |
898737 |
|
Материальные затраты в сопоставимых ценах |
СС |
249237 |
179556 |
237368 |
|
Среднегодовая выработка одного работника |
В/СрЧ |
502,89 |
526,74 |
577,27 |
|
Фондоотдача, руб. |
В/ОСср |
0,20 |
0,22 |
0,23 |
|
Фондоемкость, руб. |
ОСср/В |
4,99 |
4,56 |
4,27 |
|
Относительная экономия (перерасход) основных средств, тыс.руб. |
(Фе1 - Фе0) / В1 |
-0,0000035 |
|||
Материалоотдача, руб. |
В/МЗ |
0,74 |
1,11 |
0,89 |
|
Материалоемкость, руб. |
МЗ/В |
1,35 |
0,90 |
1,13 |
|
Экономия (перерасход) материальных ресурсов, тыс.руб. |
(Ме1 - Ме0) / В1 |
-0,0000011 |
Графически динамика коэффициентов предприятия за 2013-2015 годы представлена на диаграмме (рис. 2.3).
Рис. 2.3. Динамика коэффициентов использования основных средств предприятия за 2013-2015 гг.
Фондоотдача показывает, сколько выручки приходится на каждый рубль основных средств, в этом случае показатель снижается за счет увеличения приобретения основных средств (зданий, сооружений, транспортных средств, производственного инвентаря, машин и оборудования, а так же строительство новых передаточных устройств). Соответственно фондоемкость показывает, сколько основных средств приходится на каждый рубль выручки. По результатам анализа можно сделать вывод о том, что фондоотдача имеет очень низкие значения, однако они увеличиваются с каждым годом, что говорит о росте выручки относительно основных средств.
2.4 Анализ трудовых ресурсов ГУП ВО «Облкоммунсервис»
Согласно штатному расписанию ГУП ВО «Облкоммунсервис», на конец 2015 года на предприятии было занято 365 работников. Численность работников в каждом отделе представлена в табл. 2.3.
Таблица 2.3 Численность персонала ГУП ВО «Облкоммунсервис» на 2015 г., чел.
Структурная единица |
Численность работников |
|
Основное производство, в т.ч.: |
186 |
|
Строительно-монтажный отдел |
136 |
|
Арматурный цех |
50 |
|
Вспомогательное производство, в т.ч.: |
179 |
|
Отдел главного механика |
34 |
|
Отдел главного энергетика |
22 |
|
Парокотельная |
17 |
|
Автотранспортный участок |
33 |
|
Отдел контроля качества |
8 |
|
Отдел материально-технического снабжения |
4 |
|
Отдел сбыта |
4 |
|
Отдел капитального строительства |
12 |
|
Служба охраны и режима |
8 |
|
Отдел организации вспомогательной деятельности |
37 |
|
Итого: |
365 |
Анализ численности и структуры персонала ГУП ВО «Облкоммунсервис» представлен в табл. 2.4.
Таблица 2.4 Анализ численности и структуры персонала ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг., чел.
Показатели |
Годы |
Абсолютное отклонение, (+;-) |
Темп прироста, % |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
||
Всего: |
367 |
379 |
365 |
12 |
-14 |
3,27 |
-3,69 |
|
Руководители |
19 |
20 |
19 |
1 |
-1 |
5,26 |
-5 |
|
Специалисты |
49 |
57 |
63 |
8 |
6 |
16,33 |
10,53 |
|
Служащие |
14 |
16 |
15 |
2 |
-1 |
14,29 |
-6,25 |
|
Рабочие |
285 |
286 |
268 |
1 |
-18 |
0,35 |
-6,29 |
|
Среднесписочная численность работников |
367 |
353 |
348 |
-14 |
-5 |
-3,81 |
-1,42 |
|
Принятые всего: |
10 |
15 |
6 |
5 |
-9 |
50 |
-60 |
|
Уволенные всего: |
4 |
3 |
20 |
-1 |
17 |
-25 |
566,67 |
|
Из них: по собственному желанию |
2 |
2 |
18 |
0 |
16 |
- |
800 |
|
за нарушение трудовой дисциплины |
2 |
1 |
2 |
-1 |
1 |
-50 |
100 |
Из данных табл. 2.4 видно, что в 2015 году по сравнению с предыдущим численность персонала предприятия снизилась, при этом больше всего сократилось число рабочих(-6,29%), что связано в основном с изменениями на рынке труда в прошедшем 2015 году. Кроме того, в отчетном году было уволено 2 рабочих за систематическое нарушение трудовой дисциплины.
Графически динамика структуры персонала за 2013-2015 годы представлена на диаграмме (рис. 2.4).
Рис. 2.4. Динамика структуры персонала предприятия за 2013-2015 гг.
В результате непрерывного происходящего приема и увольнения работников состав персонала предприятия постоянно меняется. Результаты оценки движения персонала на предприятии представлены в табл. 2.5.
Таблица 2.5 Анализ движения персонала в ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг.
Показатель |
Формула расчета |
Годы |
|||
2013 |
2014 |
2015 |
|||
Коэффициент оборота по прибытию |
2,72 |
4,25 |
1,72 |
||
Коэффициент оборота по выбытию |
1,09 |
0,85 |
5,75 |
||
Коэффициент постоянства персонала |
98,91 |
99,15 |
94,25 |
||
Коэффициент текучести кадров |
0,54 |
0,57 |
5,17 |
Коэффициент текучести кадров в 2015 году составил 5,17%. Увеличение текучести кадров связано с переменами на рынке труда. Для закрепления работников в конце 2015 года руководством предприятия был принят ряд мер. При увольнении с каждым работником, подавшим заявление на увольнение, проводится беседа, выясняется причина увольнения. По возможности, если работник как специалист необходим производству, предлагается перевод в другой цех. Для удержания молодежи выполняется целый комплекс мероприятий. Разработаны и реализуются меры для улучшения жилищных условий работников. В результате Компании удается сохранять коллектив - коэффициент стабильности кадров составляет 94,25%.
Показатели, характеризующие трудовой коллектив предприятия, представлены в табл. 2.6.
Таблица 2.6 Система показателей, характеризующих трудовой коллектив ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг.
Показатель |
Персонал |
||||||
2013 год |
2014 год |
2015 год |
|||||
Чел. |
% |
Чел. |
% |
Чел. |
% |
||
1. Структура персонала по полу: |
|||||||
- мужчины |
286 |
77,93 |
294 |
77,57 |
283 |
77,53 |
|
- женщины |
81 |
22,07 |
85 |
22,43 |
82 |
22,47 |
|
2. Возрастной состав промышленно-производственного персонала: |
|||||||
- 18-30 лет |
79 |
21,53 |
74 |
19,53 |
71 |
19,45 |
|
- 31-50 лет |
246 |
67,03 |
259 |
68,34 |
260 |
71,23 |
|
- старше 50 лет |
42 |
11,44 |
46 |
12,14 |
34 |
9,32 |
|
3. Стаж работы на предприятии: |
|||||||
- до 1 года |
10 |
2,72 |
15 |
3,96 |
6 |
1,64 |
|
- 1-3 года |
98 |
26,70 |
108 |
28,50 |
123 |
33,70 |
|
- 3-5 лет |
259 |
70,57 |
256 |
67,55 |
236 |
64,66 |
|
4. Уровень образования: |
|||||||
- общее среднее |
7 |
1,91 |
6 |
1,58 |
4 |
1,10 |
|
- среднее специальное |
155 |
42,23 |
168 |
44,33 |
143 |
39,18 |
|
- незаконченное высшее |
108 |
29,43 |
102 |
26,91 |
99 |
27,12 |
|
- высшее |
97 |
26,43 |
103 |
27,18 |
119 |
32,60 |
|
5. Руководители, специалисты, служащие: |
|||||||
- высшее образование |
79 |
21,53 |
84 |
22,16 |
93 |
25,48 |
|
- в т.ч. по специальности |
56 |
15,26 |
61 |
16,09 |
69 |
18,90 |
В соответствии с задачами, определенными КП-П СМК 01-2015 «Управление персоналом», СТП СМК 047-2015 «Подготовка кадров», «Планом организационно-технических мероприятий на 2015 год», а также руководствуясь целями и задачами предприятия в области качества, на предприятии в 2015 году проведена определенная работа по подготовке и повышению квалификации персонала. Прошли обучение с последующей проверкой знаний по охране труда и квалификационным требованиям 108 человек по 8 основным и смежным профессиям. Окончили курсы повышения квалификации и были аттестованы в специализированных учебных заведениях 13 специалистов. Для всех работников предприятия были организованы и проведены занятия по пожарно-техническому минимуму и электробезопасности. В ходе аттестации персонала ПШШ, ЦИ, ОКК, ОГЭ, ОГМ, ТО 187 человек подтвердили требуемый уровень подготовки и соответствие занимаемым должностям. По программам базовой подготовки «изготовитель изделий» и «резчик шлифовальной шкурки» обучено 39 человек из числа вновь принятых работников.
Положительным моментом являлось широкое использование мультимедийных средств, фото- и видеоматериалов, наглядных пособий, позволяющее проводить учебный процесс на более высоком уровне. Стоит отметить посещаемость и заинтересованность работников в повышении квалификации, чему на личном примере способствовали и их непосредственные руководители - мастера СПП (Дьякова Г.Н., Беликов С.А.). В то же время имеются проблемы с закреплением полученных знаний на рабочих местах, что связано с недостаточной ротацией персонала, и, как следствие, отсутствием достаточного опыта выполнения операций, предусмотренных квалификационной характеристикой.
Анализ использования трудовых ресурсов в ГУП ВО «Облкоммунсервис» представлен в табл. 2.7.
Таблица 2.7 Анализ использования трудовых ресурсов ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг.
Показатели |
Годы |
Абсолютное отклонение, (+;-) |
||||
2013 |
2014 |
2015 |
||||
2014/ 2013 гг. |
2015/ 2014 гг. |
|||||
Выручка, тыс. руб. |
184562 |
199635 |
210704 |
+15073 |
+11069 |
|
Среднесписочная численность персонала, чел. |
367 |
353 |
348 |
-14 |
-5 |
|
Фонд рабочего времени, дней |
248 |
250 |
247 |
+2 |
-3 |
|
Фактически отработано, дней |
245 |
246 |
242 |
+1 |
-4 |
|
Потери рабочего времени, ч. |
24 |
32 |
40 |
+8 |
+8 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, смены ч. |
8 |
8 |
8 |
- |
- |
|
Число выходных дней |
117 |
116 |
118 |
-1 |
+2 |
|
Количество дней отпуска |
29 |
28 |
28 |
+1 |
-1 |
|
Продолжительность перерывов в течение рабочего дня, ч. |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
- |
- |
|
Производительность труда, тыс. руб. |
502,9 |
565,5 |
605,5 |
+62,6 |
+39,9 |
По данным табл. 2.7 можно сделать вывод, что в целом на предприятии наблюдается отрицательная тенденция в использовании трудовых ресурсов. Так, увеличиваются потери рабочего времени, при условии, что работникам обеспечены нормальные условия труда (8-ми часовой рабочий день, а также 28-29 дней отпуска). Тем не менее, наблюдается рост производительности труда работников в отчетном году. Так, в 2013 году производительность труда составляла 502,9 тыс. руб., в 2014 году она увеличилась до 565,5 тыс. руб., а в 2015 году составила 605,5 тыс. руб.
Общая оценка трудового потенциала ГУП ВО «Облкоммунсервис» методом экспертных оценок представлена в табл. 2.8.
Таблица 2.8 Результаты оценки трудового потенциала ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг.
Параметр |
2013 г. |
Ср. балл |
2014 г. |
Ср. балл |
2015 г. |
Ср. балл |
|||||||
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
|||||
Текучесть кадров |
8 |
7 |
7 |
7,67 |
9 |
9 |
9 |
9 |
10 |
9 |
9 |
9,33 |
|
Опыт работы |
7 |
6 |
9 |
7,67 |
7 |
8 |
8 |
7,67 |
8 |
8 |
8 |
8 |
|
Соответствие образования занимаемым должностям |
8 |
7 |
7 |
7,33 |
6 |
6 |
5 |
5,67 |
5 |
4 |
5 |
4,67 |
|
Производительность труда |
9 |
10 |
9 |
9,67 |
8 |
8 |
7 |
7,67 |
7 |
6 |
7 |
6,67 |
|
Итого: |
32 |
30 |
32 |
31,67 |
30 |
31 |
29 |
30 |
30 |
27 |
29 |
28,67 |
По данным табл. 2.8 можно сделать следующий вывод: ежегодно происходит снижение оценок экспертами трудового потенциала предприятия ГУП ВО «Облкоммунсервис». В 2015 году использование трудового потенциала предприятия в среднем оценивается экспертами на 28,67 баллов из возможных 40, т.е. выше среднего. Наименее низкие оценки предприятие получило по двум параметрам: производительности труда работников и соответствия полученного образования персонала требованиям должностей.
2.5 Анализ финансового состояния ГУП ВО «Облкоммунсервис»
Организация хозяйственной деятельности требует соответствующего финансового обеспечения, т. е. первоначального капитала, который образуется из вкладов учредителей предприятия и принимает форму уставного капитала. Это важнейший источник формирования имущества любого предприятия. Конкретные способы образования уставного капитала зависят от организационно-правовой формы предприятия.
При создании ГУП ВО «Облкоммунсервис» уставный капитал был направлен на приобретение основных фондов и формирование оборотных средств в размерах, необходимых для ведения нормальной производственно-хозяйственной деятельности, вложен в приобретение лицензий, патентов, ноу-хау, использование которых является важным доходообразующим фактором.
Финансовые ресурсы ГУП ВО «ОБЛКОММУНСЕРВИС», направляемые на его развитие, формируются за счет:
- амортизационных отчислений;
- прибыли, получаемой от хозяйственной деятельности;
- долгосрочного кредита банка и других кредиторов.
Анализ финансовой деятельности предприятия является существенным элементом финансового менеджмента и аудита. Он позволяет определить степень финансовой устойчивости предприятия, дать оценку деловой активности и эффективности предпринимательской деятельности. Главная задача АФХД - оценка результатов хозяйственной деятельности, выявление факторов, обусловивших успехи и неудачи в анализируемом периоде, а также планирование и прогнозирование деятельности предприятия на будущее [44]. Она решается с помощью не только стоимостных данных бухгалтерского учета, но и данных оперативного и статистического учета в различных единицах измерения. Чтобы охарактеризовать финансовое состояние предприятия, необходимо оценить размещение, состав и использование средств (активов), а также состояние источников их формирования (пассивов) по принадлежности (собственный или привлеченный капитал) и срокам погашения обязательств (долгосрочные и краткосрочные) на основе баланса ГУП ВО «ОБЛКОММУНСЕРВИС».
Для общей оценки финансового состояния необходимо провести анализ баланса предприятия, который сведем в табл. 2.9.
Таблица 2.9 Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг., тыс. руб.
Показатели |
Годы |
Абсолютное отклонение, (+,-) |
Темп прироста, % |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
||||||
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
|||||
1. Внеоборотные активы, всего |
935065 |
914883 |
899690 |
-20 182 |
-15 193 |
-2,16 |
-1,66 |
|
Нематериальные активы |
200 |
200 |
200 |
0 |
0 |
- |
- |
|
Основные средства |
919120 |
899611 |
897863 |
-19 509 |
-1 748 |
-2,12 |
-0,19 |
|
2. Оборотные активы - всего |
120397 |
225952 |
191495 |
105555 |
-34 457 |
87,67 |
-15,25 |
|
Запасы |
10 803 |
9 157 |
10 248 |
-1 646 |
1 091 |
-15,24 |
11,91 |
|
НДС по приобретенным ценностям |
2 |
0 |
24 |
-2 |
24 |
-100 |
- |
|
Дебиторская задолженность |
26939 |
159084 |
107943 |
132145 |
-51 141 |
490,5 |
-32,15 |
|
Финансовые вложения |
0 |
25 000 |
45 000 |
25 000 |
20 000 |
- |
80 |
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
82 598 |
32 656 |
28 225 |
-49 942 |
-4 431 |
-60,46 |
-13,57 |
|
Прочие оборотные активы |
55 |
55 |
55 |
0 |
0 |
- |
- |
|
Баланс |
1055462 |
1140835 |
1091185 |
85 373 |
-49 650 |
8,09 |
-4,35 |
Из табл. 2.9 видно, что за 2015 год возросли такие статьи актива баланса, как запасы (+11,91%) и финансовые вложения (+80%). В то же время, такое увеличение уравновешивается резким снижением суммы дебиторской задолженности (-32,15%) и денежных средств (-13,57%), что в итоге привело к уменьшению валюты баланса в 2014 году всего на 4,35%.
Графически динамика показателей актива баланса предприятия за 2013-2015 годы представлена на рис. 2.5.
Рис. 2.5. Динамика актива баланса предприятия за 2013-2015 гг.
Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса ГУП ВО «Облкоммунсервис» представлена в табл. 2.10.
Таблица 2.10 Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг., тыс. руб.
Показатели |
Годы |
Абсолютное отклонение, (+,-) |
Темп прироста, % |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
||||||
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
|||||
3. Капитал и резервы - всего |
993868 |
1097721 |
1074786 |
103853 |
-22 935 |
10,45 |
-2,09 |
|
Уставный капитал |
22 380 |
41380 |
41 380 |
19 000 |
0 |
84,90 |
- |
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
2 239 |
2 239 |
0 |
0 |
-2 239 |
0,00 |
-100 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
969249 |
1054102 |
1033406 |
84 853 |
-20 696 |
8,75 |
-1,96 |
|
4. Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
|
5. Краткосрочные обязательства -всего |
61 594 |
43 114 |
16 399 |
-18 480 |
-26 715 |
-30,00 |
-61,96 |
|
Заемные средства |
0 |
4 000 |
0 |
4 000 |
-4 000 |
- |
-100 |
|
Кредиторская задолженность |
61 594 |
43 949 |
16 399 |
-17 645 |
-27 550 |
-28,65 |
-62,69 |
|
Доходы будущих периодов |
0 |
5 |
0 |
5 |
-5 |
- |
-100 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
0 |
4 160 |
0 |
4 160 |
-4 160 |
- |
-100 |
|
Баланс |
1055462 |
1140 835 |
1091 185 |
85 373 |
-49 650 |
8,09 |
-4,35 |
Из табл. 2.10 видно, что нераспределенная прибыль ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2014-2015 годы уменьшилась на 1,96%, в то время как в предшествующем 2013 году темп ее прироста составил 8,75%. Причиной такому сокращению нераспределенной прибыли послужил резкий спад суммы чистой прибыли в 2015 году. Отрицательная тенденция пассива баланса состоит в снижении суммы собственного капитала (-2,09%). Тем не менее, в 2015 году проявляется снижение суммы краткосрочных обязательств, в т. ч. заемных средств и кредиторской задолженности, что говорит о сохранении существующего уровня финансовой устойчивости при небольшом снижении суммы собственного капитала.
Графически динамика показателей пассива баланса предприятия за 2013-2015 годы представлена на рисунке 2.6.
Рис. 2.6. Динамика пассива баланса предприятия за 2013-2015 гг.
Основные показатели финансовой устойчивости предприятия ГУП ВО «Облкоммунсервис» представлены в табл. 2.11.
Таблица 2.11 Основные показатели финансовой устойчивости ГУП ВО «Облкоммунсервис» за 2013-2015 гг.
Показатели |
Годы |
Абсолютное отклонение, (+,-) |
Темп прироста, % |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
||||||
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
|||||
Коэффициент автономии |
0,94 |
0,96 |
0,98 |
0,02 |
0,02 |
2,18 |
2,37 |
|
Коэффициент финансового равновесия |
16,14 |
25,46 |
65,54 |
9,33 |
40,08 |
57,79 |
157,41 |
|
Коэффициент финансового риска |
0,06 |
0,04 |
0,02 |
-0,02 |
-0,02 |
-36,63 |
-61,15 |
|
Коэффициент финансовой зависимости |
0,06 |
0,04 |
0,02 |
-0,02 |
-0,02 |
-35,24 |
-60,23 |
|
Коэффициент финансовой устойчивости |
0,94 |
0,96 |
0,98 |
0,02 |
0,02 |
2,18 |
2,37 |
|
Индекс постоянного актива |
0,94 |
0,83 |
0,84 |
-0,11 |
0,00 |
-11,41 |
0,44 |
|
Коэффициент мобильности имущества |
0,11 |
0,20 |
0,18 |
0,08 |
-0,02 |
73,63 |
-11,39 |
Важнейшим показателем, характеризующим финансовую устойчивость предприятия, служит удельный вес собственного капитала в общей сумме хозяйственных средств. Этот показатель носит название коэффициента концентрации собственного капитала (или иначе коэффициента автономии либо коэффициента финансовой независимости). По значению данного показателя судят о том, насколько организация является независимой от привлечения капитала, принадлежащего другим организациям. Чем больше удельный вес собственного капитала (собственных средств), тем более стабильной является деятельность организации. Значение рассматриваемого коэффициента должно составлять не менее 0,5. В рассматриваемом случае наблюдается соответствие нормативному показателю, деятельность организации стабильна. Коэффициент финансовой устойчивости характеризуется следующим: рост этого показателя в динамике означает увеличение доли заемных источников средств в финансировании данного предприятия.
Коэффициент финансовой зависимости: снижение показателя в динамике свидетельствует об уменьшении зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов. Рекомендуемое значение < 0,7. Показатель свидетельствует о снижении зависимости от внешних инвесторов и кредиторов.
В целом, все показатели соответствуют нормативным значении, поэтому можно считать предприятие финансово независимым.
Наглядно динамика основных показателей финансовой устойчивости предприятия за 2013-2015 годы представлена на диаграмме (рис. 2.7).
Рис. 2.7. Динамика коэффициентов использования основных средств предприятия за 2013-2015 гг.
Таблица 2.12 Показатели обеспеченности организации собственными оборотными средствами.
Показатели |
Нормативное значение |
Годы |
|||
2013 |
2014 |
2015 |
|||
Величина собственных оборотных средств |
- |
993868 |
1097721 |
1074786 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными источниками оборотных активов |
Не менее 0,1 |
8,25 |
4,86 |
5,61 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными источниками запасов |
0,6-0,8 |
92,00 |
119,88 |
104,88 |
|
Коэффициент маневренности |
- |
0,94 |
0,96 |
0,98 |
Согласно данным табл. 2.12, предприятие обеспечено собственными оборотными средствами, поскольку значения показателей соответствуют нормативным значениям. Более того, к концу отчетного года наблюдается значительный рост значений вышеуказанных показателей, что говорит о стабильности общей ситуации на предприятии.
В табл. 2.13 приведены основные экономические показатели деятельности предприятия.
Таблица 2.13 Основные финансовые показатели деятельности ГУП ВО «Облкоммунсервис».
Показатели |
Годы |
Абсолютное отклонение, (+,-) |
Темп прироста, % |
|||||
2013 |
2014 |
2015 |
||||||
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
2014 / 2013 гг. |
2015 / 2014 гг. |
|||||
Выручка от продаж, тыс. руб. |
184 562 |
199635 |
210704 |
15 073 |
11 069 |
8,17 |
5,54 |
|
Себестоимость проданных работ, товаров, услуг, тыс. руб. |
132 984 |
143722 |
165284 |
10 738 |
21 562 |
8,07 |
15 |
|
Валовая прибыль, тыс. руб. |
51 578 |
55 913 |
45 420 |
4 335 |
-10 493 |
8,40 |
-18,77 |
|
Управленческие расходы, тыс. руб. |
24 652 |
25 497 |
27 663 |
845 |
2 166 |
3,43 |
8,5 |
|
Прибыль от продаж (убыток), тыс. руб. |
26 926 |
30 416 |
17 757 |
3 490 |
-12 659 |
12,96 |
-41,62 |
|
Проценты к получению |
92 |
129 |
1 701 |
37 |
1 572 |
40,22 |
1218,6 |
|
Прочие доходы |
86 215 |
100157 |
20 916 |
13 942 |
-79 241 |
16,17 |
-79,12 |
|
Прочие расходы |
27 197 |
23 729 |
38 990 |
-3 468 |
15 261 |
-12,75 |
64,31 |
|
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
86 036 |
106943 |
1 384 |
20 907 |
-105559 |
24,3 |
-98,71 |
|
Текущий налог на прибыль |
17 207 |
21710 |
281 |
4 503 |
-21429 |
26,17 |
-98,71 |
|
Чистая прибыль, тыс. руб. |
68 829 |
85 233 |
1 103 |
16 404 |
-84 130 |
23,83 |
-98,71 |
По данным табл. 2.13 следует заключить, что в течение рассматриваемого периода выручка предприятия увеличивалась, что связано с увеличением объемов строительства. При этом объем себестоимости продукции, управленческих и прочих расходов предприятия увеличился, что в итоге не позволило сохранить и преумножить сумму чистой прибыли и привело к снижению ее в 2015 году на 98,71%.
На рис. 2.8 графически представлена динамика показателей пассива баланса предприятия за 2013-2015 годы.
Рис. 2.8. Динамика пассива баланса предприятия за 2013-2015 гг.
В отчете о прибылях и убытках поэтапно рассчитывается чистая прибыль. В виде промежуточных расчетов мы находим: валовую прибыль, прибыль от продаж, прибыль до налогообложения. Эти показатели характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия.
Рентабельность работы предприятия представляет собой качественную характеристику полученной прибыли. По абсолютной величине прибыли нельзя судить об эффективности работы предприятия.
По показателям отчета о прибылях и убытках можно рассчитать: рентабельность продукции, рентабельность продаж, валовую и чистую рентабельность (табл. 2.14).
Таблица 2.14 Анализ показателей рентабельности.
Показатели |
Нормативное значение |
Годы |
|||
2013 |
2014 |
2015 |
|||
Окупаемость затрат по прибыли от продаж |
ВП/СС |
138,79 |
138,90 |
127,48 |
|
Рентабельность продаж по прибыли от продаж, % |
ВП/В |
14,59 |
15,24 |
8,43 |
|
Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения, % |
Пдн/В |
46,62 |
53,57 |
0,66 |
|
Рентабельность совокупных активов по прибыли до налогообложения, % |
Пдн /СовА |
8,15 |
9,37 |
0,13 |
|
Рентабельность собственного капитала, % |
ЧП/СК |
6,93 |
7,76 |
0,10 |
|
Рентабельность заемного капитала, % |
ЧП/ЗК |
111,75 |
197,69 |
6,73 |
|
Чистая рентабельность,% |
ЧП/В |
37,29 |
42,69 |
0,52 |
Предприятие имеет 46,62% (в 2013 году), 53,57% (в 2014 году) и всего 0,66% (в 2015 году) прибыли (до налогообложения) с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. Окупаемость затрат: 138,9% (в 2013 году) и 127,48% (в 2014 году) в выручке от продаж составляет валовая прибыль. Чистая рентабельность: 42,69% (в 2013 году) и 0,52% (в 2014 году), в выручке от продаж составляет чистая прибыль.
Наглядно динамика основных показателей рентабельности предприятия за 2013-2015 годы представлена на диаграмме (рис. 2.9).
Рис. 2.9. Динамика коэффициентов рентабельности предприятия за 2013-2015 гг.
Из расчетов видно, что на предприятии ГУП ВО «Облкоммунсервис» с 2014 года на 2015 год происходит снижение всех без исключения показателей рентабельности, связанное с резким падением сумм валовой и чистой прибыли предприятия.
3. Проектно-исследовательский раздел. Реализация государственных программ капитальных вложений в строительство социальных объектов на примере ГУП ВО «Облкоммунсервис»
3.1 Оптимизация распределения бюджетных средств в рамках финансирования государственных целевых программ
Так как основная цель деятельности предприятия в соответствии с Уставом - реализация программ капитальных вложений, осуществляемых за счет средств федерального, областного бюджета и местных бюджетов для нужд Воронежской области, то имеет место проблема эффективности освоения бюджетных средств. Рассмотрим деятельность предприятия за 2015 год.
Доля средств, выделенных на финансирование вновь начинаемых строительством и проектированием объектов капитального строительства в общем количестве объектов 2015 года, составляет 16 %. Однако, несмотря на уменьшение доли новых объектов по отношению к предыдущему году, имеет место недофинансирование переходящих объектов капитального строительства. На сегодняшний день общий объем незавершенного строительства по объектам, не включенных в ОАИП 2015 года, составляет около 300,0 млн. руб.[40].
Таблица 3.1 Объемы и источники финансирования объектов капитального строительства в 2015 году в рамках ОАИП.
Источники финансирования |
Объемы финансирования |
||||
Выделено всего, тыс.р. |
Доля выделенных средств,% |
Освоено за год, тыс.р. |
Доля освоенных средств,% |
||
Общий объем финансирования, всего |
5361690,4 |
100 |
2904480,7 |
54,17 |
|
в том числе: |
|||||
федеральный бюджет |
1338945,2 |
24,97 |
431530,8 |
8,05 |
|
областной бюджет |
3830545,1 |
71,44 |
2374766,1 |
44,29 |
|
муниципальный бюджет |
192200,1 |
3,58 |
98183,8 |
1,83 |
Рис. 3.1. Структура выделенных и освоенных средств в 2015 году, %.
При недостаточном бюджетном финансировании и наличии переходящих объектов строительства, необходимо уменьшать долю нового строительства и выделять бюджетные средства в полном объеме для завершения долгостроя. Рассмотрим эту ситуацию на примере объектов ОЦП «Развитие дошкольного образования Воронежской области на 2013-2017 годы».
Рассмотрим строительство двух объектов:
1) Детский сад на 220 мест в г. Новохоперске Новохоперского муниципального района. Стоимость - 110400 тыс.рублей. Срок строительства 2013-2015 годы.
Таблица 3.2 Оптимальное финансирование по годам строительства.
Годы |
Финансирование,% |
|
2013 |
35 |
|
2014 |
40 |
|
2015 |
25 |
Таблица 3.3 Распределение средств по годам строительства (г. Новохоперск).
Стоимость объекта,тыс.руб. |
Распределение средств по годам |
||||||
110 400 |
2013 |
Остаток средств |
2014 |
Остаток средств |
2015 |
Дефицит средств |
|
Лимит средств,тыс.руб. |
35250 |
75150 |
45289,7 |
29860,3 |
28410,3 |
1450 |
|
Финансирование,тыс.руб. |
34500 |
75900 |
44989 |
30911 |
- |
Данные табл. 3.3 иллюстрирует рис. 3.2
Рисунок 3.2 Распределение средств по годам строительства, тыс.руб.
2) Детский сад на 60 мест в с. Подколодновка Богучарского муниципального района. Стоимость - 40000 тыс. рублей. Срок строительства - 2015-2017 годы.
Таблица 3.4 Распределение средств по годам строительства (новое строительство).
Стоимость объекта,тыс.руб. |
Распределение средств по годам |
|||||
40 000 |
2015 |
Остаток средств |
2016 |
Остаток средств |
2017 |
|
Лимит средств,тыс.руб. |
14000 |
26000 |
16000 |
10000 |
10000 |
|
Финансирование,тыс.руб. |
- |
- |
- |
Рассматривая первый объект, можно сделать вывод, что исходя из стоимости объекта и оптимального графика финансирования на конец последнего года строительства (2017) складывается дефицит средств, так как с начала строительства этот график не соблюдался. Образование дефицита средств может привести к срыву срока ввода объекта и перехода строительства объекта на следующий финансовый год либо к образованию кредиторской задолженности, если объект введен своевременно, что может привести к дополнительным расходам бюджета, если подрядная организация подаст в суд.
Во избежание такой ситуации предлагается перераспределить денежные средства между объектами в рамках областной целевой программы, а именно выделить бюджетные средства в полном объеме для завершения строительства детского сада в г. Новохоперск районе путем переноса средств в размере 1450 тыс.руб. с нового строительства - (объекта детский сад в с. Подколодновка).
Определение социального эффекта
Планируемая социальная эффективность от реализации мероприятий по строительству детского сада на 220 мест г. Новохоперск будет выражаться следующими показателями:
- увеличение охвата детей услугами дошкольного образования;
- снижение потребности в местах в ДОУ города (46,5% от потребности);
- удовлетворение потребности населения в качественном дошкольном образовании;
- создание дополнительных рабочих мест в дошкольном образовательном учреждении - 42 единицы;
- появление возможности продолжить свою трудовую деятельность родителям, чьи дети получили места в ДОУ.
Методика расчета целевых индикаторов
1. Степень охвата детей дошкольного возраста дошкольными образовательными учреждениями:
СМ = (Квс / Кд) x 100%, (3.1.)
Где СМ - процент охвата детей дошкольного возраста местами в дошкольных образовательных учреждениях;
Квс - количество вновь созданных дополнительных мест в дошкольных образовательных учреждениях, ед.;
Кд - количество детей, нуждающихся в дошкольных образовательных учреждениях, чел.[3].
2. Степень охвата детей программами дошкольного образования:
СП = (Кдп / Кд) x 100%, (3.2.)
Где СП - процент охвата детей от 1,5 до 6,5 лет программами дошкольного образования;
Кдп - количество детей, охваченных программами дошкольного образования, чел.;
Кд - количество детей от 1,5 до 6,5 лет, чел.[3].
Таблица 3.5 Целевые индикаторы по г. Новохоперску.
Численность детей дошкольного возраста, нуждающихся в ДОУ, чел. |
473 |
|
Количество вновь созданных дополнительных мест в ДОУ, чел. |
220 |
|
Уровень охвата детей дошкольного возраста местами в ДОУ, % |
46,5 |
|
Общая численность детей от 1,5 до 6,5 лет, чел. |
1 710 |
|
Численность детей от 1,5 до 6,5 лет, охваченных программами дошкольного образования, чел. |
1 457 |
|
Уровень охвата детей от 1,5 до 6,5 лет программами дошкольного образования, % |
85,2 |
При недостаточном бюджетном финансировании и наличии переходящих объектов строительства, необходимо уменьшать долю нового строительства и выделять бюджетные средства в полном объеме для завершения долгостроя. Уменьшение количества объектов долгостроя будет способствовать более эффективному использованию бюджетных средств. Так, главный социальный эффект от строительства детского сада выражается в повышении уровня охвата детей дошкольного возраста местами в ДОУ на 46,5%.
3.2 Порядок определения победителя подрядных торгов
Рассмотрим порядок определение победителя подрядных торгов на примере проектирования и строительство врачебной амбулатории в с. Народное Терновского муниципального района в рамках областной целевой программы «Развитие здравоохранения Воронежской области на 2011-2015 годы».
Муниципальный заказчик: Администрация села Народное Терновского муниципального района Воронежской области.
Заказчик-застройщик: Государственное муниципальное предприятие Воронежской области «Облкоммунсервис».
Источники финансирования: муниципальный бюджет, субсидии областного бюджета.
Порядок определения победителя конкурса (ПИР)
На выполнение проектно-изыскательских работ по объекту «Врачебная амбулатория в с. Народное Терновского муниципального района» был проведен открытый конкурс.
Предмет муниципальный контракта: выполнение проектно-изыскательских работ по объекту: «Врачебная амбулатория в с. Народное Терновского муниципального района».
Начальная (максимальная) цена контракта: 8 378 040,00 рублей.
Процедура вскрытия конвертов с заявками на участие в открытом конкурсе показала, что к сроку подачи заявок на участие, указанному в извещении о проведении открытого конкурса, было предоставлено 2 заявок.
Таблица 3.6 Заявки на участие в конкурсе.
№ регистр. заявки |
Наименование участника размещения заказа, ИНН, КПП (для юридических лиц) или ФИО (для физических лиц) |
Почтовый адрес участника размещения заказа |
|
1 |
Закрытое акционерное общество Проект, (ИНН 3664019847, КПП 366601001) |
394036.г.Воронеж, улица Арсенальная,3 |
|
2 |
Закрытое акционерное общество АДМ Партнершип, (ИНН 7725730014, КПП 772501001) |
119334. г.Москва, 5-й Донской проезд, д.21-Б,стр.10 |
Таблица 3.7 Критерии оценки заявок участников конкурса.
№ п/п |
Наименование критериев, ед.измерения |
Значения по подрядным организациям-конкурентам |
Значимость,% |
||
ЗАО Проект |
ЗАО АДМ Партнершип |
||||
1 |
Цена контракта, рубли. |
7 200 000 |
7 200 000 |
35 |
|
2 |
Квалификация участника конкурса и качество работ, в том числе: |
20 |
|||
2.1 |
Наличие квалифицированных специалистов инженерно-строительных специальностей, количество человек |
74 |
55 |
||
2.2 |
Опыт разработок по заявленной тематике, количество контрактов/договоров, шт. |
6 |
13 |
||
3 |
Срок выполнения работ, количество календарных дней с момента (даты) заключения муниципального контракта |
10 |
130 |
45 |
1. «Цена контракта», руб. (значимость критерия - 35%).
Подобные документы
Понятие и классификация источников финансирования предпринимательской деятельности. Изучение особенностей управления источниками финансирования на примере компании "Лентранс". Исследование основных методов привлечения заёмных средств в организации.
курсовая работа [548,9 K], добавлен 20.12.2010Обоснование необходимости использования региональных целевых программ для определения приоритетов развития отрасли в перспективе и способствования более эффективному использованию природных, материальных, трудовых ресурсов региона и бюджетных средств.
реферат [27,1 K], добавлен 30.04.2010Классификация методов управления. Структура управления на предприятии. Состав сотрудников по возрасту. Анализ причин увольнения сотрудников. Мероприятия по совершенствованию экономических и социально-психологических методов управления и их эффективность.
презентация [182,7 K], добавлен 13.02.2011Характеристика проблем управления предприятиями в научном менеджменте. Сущность государственного унитарного предприятия: понятие, правоспособность, особенности управления. Анализ практики управления муниципальным автотранспортным предприятием "БАС".
дипломная работа [498,9 K], добавлен 15.04.2010Сущность, методы и зарубежный опыт системы управления персоналом. ТКУП "Универмаг Беларусь": характеристика и анализ. Повышение эффективности управления персоналом. Сокращение рабочего времени по болезни как показатель эффективности работы предприятия.
дипломная работа [179,2 K], добавлен 03.06.2010Унитарность как организационная форма деятельности предприятий, характеризуемая созданием юридического лица путем выделения собственником определенной имущества. Особенности организации экономической системы государственных унитарных предприятий.
дипломная работа [513,9 K], добавлен 10.02.2018Понятие и содержание инновационной деятельности предприятия. Определение источников, принципов и показателей эффективности финансирования инновационной деятельности. Алгоритм совершенствования финансирования инноваций на предприятии СООО "Грандискар".
курсовая работа [218,6 K], добавлен 08.10.2014Характеристика источников финансирования оборотного капитала предприятия. Анализ эффективности управления в данной сфере в ООО "СПАР Липецк". Описание основных направлений оптимизации структуры источников и стратегии финансирования оборотного капитала.
дипломная работа [756,0 K], добавлен 18.12.2014Совокупность принципов, методов и средств управления производством. Повышение эффективности производства и увеличения прибыли. Основная цель менеджмента. Обеспечение прибыльности деятельности предприятия. Концентрированное выражение процесса управления.
контрольная работа [308,0 K], добавлен 25.07.2009Характеристика и тенденции развития производства пищевых продуктов. Анализ системы организации управления внеоборотными активами на предприятии. Повышение эффективности управления процессом путем внедрения метода ускоренного начисления амортизации.
курсовая работа [356,8 K], добавлен 29.09.2014