Управление денежными потоками на примере предприятия

Текущее планирование движения денежных средств ООО «Карьер-Техника» позволяет оптимизировать их остатки и определить потребности в дополнительном привлечении средств или возможности досрочного погашения кредитов в связи с избыточной ликвидностью.

В целом проведенный анализ управления оборотными средствами на ООО «Карьер-Техника» позволяет сформировать следующие рекомендации данному предприятию:

Обоснованное сокращение величины дебиторской задолженности и ее удельного веса в структуре оборотных средств. Пересмотр условий расчетов с покупателями предприятия; предоставление скидок за досрочную оплату; ужесточение штрафных санкций за просрочку платежей;

Контроль за соотношением темпов роста дебиторской и кредиторской задолженностей. Недопущение превышения темпов роста дебиторской над кредиторской задолженностью;

Сокращение остатков денежных средств в среднем на 460322 руб. до их оптимальной величины;

Повышение оборачиваемости оборотных средств за счет роста выручки от продажи и оптимизации величины оборотных средств в целом и отдельных элементов;

Мобилизация резерва роста выручки в сумме 1340,12 тыс. руб. за счет ускорения оборачиваемости оборотных средств ООО «Карьер-Техника».

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Министерства финансов РФ от 29.07.98г. № 34н. (с изменениями и дополнениями.)

3. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/98). Утверждено приказом Минфина России от 9 декабря 1998 г. № 60н (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.12.1999 № 107н)

4. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утверждено приказом Минфина РФ от 06.07.99 № 43н.

5. Приказ Минфина России от 22 июля 2003 г. №67н «О формах бухгалтерской отчетности организации»

6. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. Утвержден приказом Минфина РФ от 21.10.2000 №94н.

7. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно-практическое пособие - 2-е изд., испр. - М.: «Дело и сервис». - 2001. - 256 с.

8. Архипов В.Е. Принципы эффективного менеджмента и маркетинга. - М.: ИНФРА-М. - 1998.

9. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика. - 2004.

10. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - 2-е изд., перераб и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр. 2005. - 544 с.

11. Бухгалтерский учет: Учебник / А.С. Бакаева, П.С. Безруких, Н.Д. Врублевский и др. / Под ред. П.С. Безруких. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 2002. - 719 с.

12. Васильева Л.С. Финансовый анализ: учебник /Л.С.Васильева, М.В. Петровская. - М.: КНОРУС. 2006. - 412 с.

13. Волков О.И. Экономика предприятия. Учебник. / Под ред. О.И. Волкова. - М: Инфра-М. - 1998.

14. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб и доп. - М.: КНОРУС. - 2004. - 576 с.

15. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Финансы и статистика. -2003.

16. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: Литера плюс. - 1994.

17. Ефимова О.В. Финансовый анализ.-4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Бухгалтерский учет». - 2002. - 528 с.

18. История экономических учений / Под ред. Автомонова В., Ананьина О., Макашевой Н. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 736 с.

19. Камаев В.Д. Учебник по основам экономической теории. - М.: ВЛАДОС. - 2004. - 375 с.

20. Кейнс Дж. М. Избранные произведения - М.: Антология экономической классики. - 1993.

21. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика. - 2003.

22. Ковалева А.М. Финансы. Учебное пособие. / Под ред. А.М. Ковалевой. - М: Финансы и статистика. - 2000.

23. Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в организациях. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. - 2002. - 752 с.

24. Курс экономики / Под ред. Райзберга Б.А. - М.: ИНФРА-М. - 2003.

25. Курс экономической теории: Учебник - 4-е дополненное и переработанное издание - Киров: «АСА». - 2000. - 752 с.

Размещено на Allbest.ru