Проблемы мотивации и стимулирования труда персонала

Основными товарами производства и реализации ЗАО «Разрез Евтинский» является каменный уголь. Добывается уголь марки Д. Из марки Др в процессе переработки производится уголь марки Дмсш и Дпко. Уголь реализуется как на внутреннем рынке, так и зарубеж. Основная доля поставок угля приходится на регионы внутри России, но также уголь поставляется в страны СНГ.

Для обеспечения надёжных поставок на предприятии имеется развитая служба сбыта с занесением потребителей в реестр на компьютере данной службы. Имеется склад, где хранится уголь. Отдел сбыта предприятия реализует уголь потребителям по полученной предоплате или другой форме расчёта и в установленные договором сроки. Отгрузка угля производится через Торговый Дом «Ресурс-уголь» (71,3 %) и по прямым (28,7 %). ООО Торговый Дом «Ресурсуголь» выступает посредником по реализации угля.

Таблица 2.1

Динамика добычи и отгрузки угля

По данным таблицы 2.1. видно, что динамика объемов добычи и отгрузки угля на предприятии неоднозначна. За 2007 год добыто 863,5 тыс. тонн угля, что на 103,8 тыс. тонн или 14 % выше уровня 2006 года. За 2008 год объем добычи угля составил 817 тыс. тонн, что ниже по сравнению с 2007 годом на 46,5 тыс. тонн или 6 %, но выше уровня 2006 года на 57,3 тыс. тонн или 8 %. Фактический объем добычи и реализации угля в анализируемом периоде превысил плановые показатели. Уменьшение объемов добычи угля в 2008 году по сравнению с 2007 годом связано со снижением производительности технологических автомобилей и экскаваторов, а также большим износом экскаваторов. (Приложение 2, 3, 4).

В свою очередь наблюдается возрастание цены 1 тонны отгруженного угля за анализируемый период: к 2008 году она увеличилась по сравнению с 2006 годом на 14 % или на 40,2 руб. и составила 326,5 руб.

Себестоимость добычи 1 тонны угля в 2008 году увеличилась по сравнению с 2006 годом на 60 % или 168,3 рублей. Рост себестоимости добычи 1 тонны угля связан с увеличением затрат на топливо (так как возросли цены на горюче смазочные материалы). Себестоимость добычи 1 тонны угля как в 2008, так и в 2007 году ниже запланированной на 43,9 руб. и 9,6 руб. соответственно (Приложение 3).

ЗАО «Разрез Евтинский» импортирует горно-транспортную технику из Белоруссии. В период 2006-2008 года было приобретено 28 технологических автомобилей (БеЛАЗов) и 3 экскаватора. На предприятии 39 собственных и 7 арендованных БеЛАЗов.

Основными поставщиками материально-производственных запасов являются компании Коллекс-Траст, ПромГШО-лизинг, промышленная электроэнергия поставляется ЦМО Энергосбытом, услуги по доставке готовой продукции до станции отправления осуществляет Транспортная компания Мереть-К и Угольная компания Кузбассразрезуголь. Отгрузка угля потребителям осуществляется через Торговый Дом «Ресурсуголь» г. Москва. Цены на уголь устанавливает ЗАО «УК Русский уголь». Основными конкурентами по сбыту угля являются Угольная компания «Кузбассразрезуголь», ООО «Кенотэк».

Основные технико-экономические показатели деятельности ЗАО «Разрез Евтинский» представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Технико-экономических показателей деятельности ЗАО «Разрез Евтинский»

Данные таблицы показывают, что в анализируемом периоде наблюдается рост выручки от реализации угля. Так к 2008 году она возросла на 32% или 69673,7 тыс. руб. и составила 284324 тыс. руб. Данное увеличение связанно с ростом объемов отгрузки угля. Однако, в свою очередь, выручка от реализации угля на внутренний рынок снизилась.

Положительным фактором является улучшение качества угля. Зольность как добытого, так и отгруженного угля в анализируемом периоде уменьшилась и к 2006 году она составила 9,3 % и 9,2 % соответственно.

Отрицательным фактором является снижение производительности экскаваторов и технологического автотранспорта. Так, если их производительность в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилась на 7,1 тыс. м3/мес. и 3,1 тыс. ткм./мес. соответственно, то в 2008 году она снизилась как по сравнению с 2007 годом, так и по сравнению с 2006 годом и составила 78,9 тыс. м3/мес. и 78,7 тыс. ткм./мес. соответственно.

Финансовая надежность предприятия зависит от финансовых результатов его работы. Важнейшим финансовым результатом деятельности предприятия является сумма полученной прибыли. Динамика финансовых результатов деятельности ЗАО «Разрез Евтинский» представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Динамика финансовых результатов деятельности ЗАО «Разрез Евтинский».

Анализ таблицы показал, что в 2008 году выручка возросла по сравнению с 2007 годом на 29210 тыс. руб. или на 11 %, по сравнению с 2006 годом на 69675,7 тыс. руб. или на 32 %. На повышение объемов выручки в анализируемом периоде повлияло увеличение цен на отгруженный уголь.

Себестоимость продукции в 2008 году уменьшилась по сравнению с 2007 годом на 57026 тыс. руб. или 13 %. По сравнению с 2006 годом объем себестоимости увеличился на 153617 тыс. руб. или на 72 %. На увеличение себестоимости в 2007 году по сравнению с 2006 годом повлиял рост цен на приобретаемые товароматериальные ценности, работы, услуги. По итогам работы за 2008 год ЗАО «Разрез Евтинский» получил убыток в сумме 83729,8 тыс. руб.

Показатели рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов и эффективности деятельности предприятия.

Коэффициент рентабельности продаж характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. Коэффициент рентабельности продаж в 2006 году очень низок (0,1 %), а в 2007 и 2008 годах он имеет отрицательное значение, что свидетельствует о меньшем спросе на уголь и менее эффективной сбытовой политики предприятия. Руководству предприятия нужно расширить сеть своих торговых точек, увеличив этим объем продаж.

Коэффициент рентабельности предприятия в 2006 году невелик (9,8 %), а в 2007 и 2008 годах он имеет отрицательное значение, что свидетельствует о неэффективном использовании ресурсов предприятия и убыточной его деятельности.

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и, как следствие, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других показателей.

Динамика численности персонала по категориям работающих представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Динамика численности кадров, чел.

Анализ данных таблицы 2.4 показал, что в анализируемом периоде наблюдается рост среднесписочной численности на ЗАО «Разрез Евтинский». Так в 2008 году по сравнению с 2006 годом она возросла на 137 человек или 38% и составила 495 человека. В структуре промышленно-производственного персонала произошли существенные сдвиги в пользу привлечения большего числа рабочих. В 2008 году по сравнению с 2006 годом их численность увеличилась на 41 % и составила 402 человека. Потребность в увеличении численности трудящихся объясняется увеличением объема добычи угля, приобретением новой техники, созданием новых рабочих мест.

Динамика распределения работников ЗАО «Разрез Евтинский» по возрасту представлена в таблице 2.5

Данные таблицы 2.5. показывают, что средний возраст работников ЗАО «Разрез Евтинский» в 2008 году составляет 43 года. Положительным фактором является привлечение на предприятие молодых специалистов (значительно увеличилось число работников в возрасте 20-35 лет). Так, число работников в возрасте 25-30 лет в 2008 году по сравнению с 2007 годом возросло на 123 %, а с 2006 годом на 135 % и составило 73 человека. В свою очередь, в 2008 году по сравнению с 2007 годом наблюдается снижение числа работников в возрасте 30-45 лет.

Таблица 2.5

Динамика распределения работников по возрасту

Графически динамика распределения работников ЗАО «Разрез Евтинский» по возрасту представлена на рисунках 2.1, 2.2., 2.3. Как видно из рисунков 2.1, 2.2, 2.3 наибольшую долю в анализируемом периоде в общей численности персонала предприятия занимают работники предпенсионного возраста (старше 45 лет). В тоже время предприятием ведется политика по привлечению молодых специалистов, доля которых заметно возросла, особенно в возрасте 25-35 лет.

Рисунок 2.1 - Распределение работников по возрасту, 2006 год

Рисунок 2.2 - Распределение работников по возрасту, 2007 год

Рисунок 2.3 - Распределение работников по возрасту, 2008 год

Таким образом, работа кадровой службы разреза направлена на сохранение развития кадрового потенциала разреза, создание квалифицированного коллектива, способного своевременно реагировать на постоянно меняющиеся условия производства.

Важное значение для предприятия имеет соответствие фактического уровня образования каждого работника занимаемой должности. Распределение работников ЗАО «Разрез Евтинский» по уровню образования представлено в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Динамика работников по уровню образования, чел.

Как видно из таблицы 2.6 в анализируемом периоде наблюдается увеличение числа работников ЗАО «Разрез Евтинский» с высшим профессиональным образованием, средне профессиональным образованием и средним общим (полным общим и неполным) образованием. Так число работников с высшим профессиональным образованием в 2008 году по сравнению с 2006 годом возросло на 62 % и составило 76 человек. Существенно в 2008 году по сравнению с 2006 годом (на 106 %) на ЗАО «Разрез Евтинский» возросло число рабочих имеющих только среднее общее (полное общее и неполное) образование.

Графически динамика распределения работников ЗАО «Разрез Евтинский» по уровню образования представлена на рисунках 2.4, 2.5, 2.6.

Рисунок 2.4 - Распределение работников по уровню образования, 2006 год

Рисунок 2.5 - Распределение работников по уровню образования, 2007 год

Рисунок 2.6 - Распределение работников по уровню образования, 2008 год

В целом по результатам анализа можно сделать вывод, что уровень образования руководителей, специалистов и служащих соответствует занимаемой должности. Отрицательным фактором является, что значительная доля рабочих, занимающихся непосредственно добычей угля, не располагают соответствующим образованием, а имеют только среднее общее (полное общее и неполное) образование.

Одним из важнейших элементов регулирования экономического поведения работников применяемая на ЗАО «Разрез Евтинский» является организация повышения квалификации персонала, его образовательного уровня, что позволяет сотрудникам предприятия расти профессионально, овладевать новыми навыками и, в то же время, сохранять рабочее место.

В ЗАО «Разрез Евтинский» работа с кадрами включает единый порядок организации и проведения непрерывного профессионального и экономического обучения рабочих, инженерно-технических работников и служащих по программам обучения.

Для обеспечения непрерывности производства на предприятии организуются различные виды обучения персонала. Динамика подготовки кадров ЗАО «Разрез Евтинский» представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Динамика подготовки кадров в ЗАО «Разрез Евтинский», чел.

Анализируя данные таблицы 2.7, мы видим, что на предприятии уделяется большое внимание подготовке кадров. Каждый год 2/3 персонала ЗАО «Разрез Евтинский» проходят обучение. В период с 2006-2008 года число работников, прошедших повышение квалификации, увеличилось в 4 раза.

В связи с тем, что предприятие своих учебных центров не имеет, по вопросам обучения и повышения квалификации трудящихся, оно взаимодействует согласно заключенным договорам с Кемеровским региональным институтом повышения квалификации, Учебно-курсовым комбинатом ОАО Угольная компания «Кузбассразрезуголь», Беловским политехническим колледжем.

Работники организации являются основным ее капиталом, так как именно от них зависит достижение целей организации, поэтому кадровой службе любого предприятия необходимо проводить анализ движения рабочей силы. Немаловажным для регулирования экономического поведения работников предприятия является изучение причин увольнения сотрудников.

Движение кадров на предприятии представлено в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Анализ движения кадров, чел

По данным таблицы видно, что наблюдается рост выбывшего персонала в анализируемом периоде. Их число возросло с 2006 года по 2008 год на 120 % и составило 154 человека в 2008 году. Основной причиной выбытия кадров является расторжение трудового договора по инициативе работника. Данный фактор является одним из показателей характеризующих экономическое поведение работников ЗАО «Разрез Евтинский». Число расторгнутых трудовых договоров по инициативе работника в 2008 в 2 раза превышает аналогичный показатель 2006 года. Уход по собственному желанию возможен по причинам неудовлетворённости работниками заработной платой, условиями труда, отношениями, сложившимися в коллективе.

Текучесть кадров на предприятии характеризуется соответствующими показателями, представленными в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Коэффициенты, характеризующие движение кадров, %

Абсолютное значение коэффициента текучести кадров высок в анализируемом периоде. Если в 2008 году, по сравнению с 2007 годом он не изменился, то по сравнению с 2006 годом он возрос на 8 % и составил 31 %. Коэффициент стабильности кадров в 2008 году, по сравнению с 2006 годом снизился и составил 78 %. Увеличение текучести кадров и снижение стабильности кадров в 2008 г. по сравнению с 2006 г. свидетельствует о недоработках кадровой политики, направленной на оптимизацию работы с персоналом. Также отток рабочей силы можно объяснить массовым открытием угольных разрезов в районе и невысокой по сравнению с другими разрезами, заработной платой.

Другим немаловажным показателем, характеризующим экономическое поведение, является нарушение трудовой дисциплины. Динамика случаев нарушений трудовой дисциплины представлена в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Анализ нарушений трудовой дисциплины, количество случаев

Как видно из таблицы, если в 2007 году число нарушений трудовой дисциплины по сравнению с 2006 снизилось на 22 случая, то в 2008 году их число возросло как по сравнению с 2007, так и с 2006 годом и составило 203 случая. Наиболее часто на предприятии встречаются такие нарушения как опоздание на работу и нарушение техники безопасности.

За нарушение дисциплины труда на предприятии предусмотрены следующие административные взыскания: замечание, выговор, лишении премии полностью или частично, увольнение за грубое нарушение трудовой дисциплины.

Одним из элементов показывающий экономическую эффективность труда персонала на рабочем месте, а также характеризующих экономического поведения работников ЗАО «Разрез Евтинский» является производительность труда. Динамика производительности труда представлена в таблице 2.11.

Таблица 2.11

Динамика производительности труда

Производительность труда в 2008 году составила 168,5 тонны на 1 рабочего в месяц, что на 5 % ниже уровня 2007 года и на 24 % ниже уровня 2006 года. Такая динамика производительности труда связана с увеличением объемов добычи угля, что потребовало привлечения дополнительной численности рабочих.

Таблица 2.12

Анализ соотношения темпов роста заработной платы и производительности труда

Как видно из таблицы, темпы роста заработной платы превышают темпы роста производительности труда, что свидетельствует о необоснованном увеличении затрат на оплату труда, и формировании разрыва между результатами труда и его вознаграждении. Все это снижает стимулирующую роль заработной платы на анализируемом предприятии.

2.3 Анализ мотивации и стимулирования труда работников ЗАО «Разрез «Евтинский»

Для изучения действующей системы мотивации и стимулирования труда работников ЗАО «Разрез Евтинский» и с целью выявления факторов, в наибольшей степени влияющих на поведение сотрудников, а также для получения наиболее полных сведений, позволяющих отразить основные потребности, которые стремятся удовлетворить персонал исследуемого предприятия необходимо проанализировать основные элементы, составляющие систему мотивации и стимулирования труда работников.

На первом этапе исследования были проанализированы формы и виды стимулирования труда.

В ЗАО «Разрез Евтинский» действует материальное денежное, материальное неденежное и нематериальное стимулирование труда сотрудников.

Стимулирование труда работников через материальное денежное стимулирование выражается, прежде всего, в выплате заработной платы, различных доплат к ней, премий.

Оплата труда руководителей, специалистов и служащих производится установленным месячным должностным окладам. Каждому конкретному работнику размер должностного оклада определяется руководителем предприятия, но он не может быть ниже предусмотренных схемой должностных окладов.

Для оплаты труда рабочих применяются сдельно-премиальная, повременно-премиальная и аккордная системы оплаты труда.

При повременно-премиальной системе оплаты труда работнику начисляется установленная тарифная ставка (оклад) за фактически отработанное время и премия за конкретные производственные показатели работы. При сдельно-премиальной системе оплаты труда начисление сдельного заработка бригаде рабочих производится по установленной расценке за единицу произведенной продукции и выплачивается премия за выполнение установленных количественных и качественных показателей. Аккордная система оплаты труда применяется за конкретно установленное производственное задание (объем работы) с соблюдением срока выполнения работ при хорошем качестве и выплатой установленного размера или суммы премии.

При сдельной оплате труда заработная плата работника определяется исходя из установленной работнику разряда, тарифной ставки и нормы выработки.

Данные по оплате труда персонала представлены в таблице 2.13.

Таблица 2.13

Оплата труда персонала

Анализ таблицы 2.13 показал, что в анализируемом периоде наблюдается рост ФЗП. Так, к 2008 году он вырос на 82 %. Среднемесячная заработная плата, как у рабочих, так и у ППП также возрастает в анализируемом периоде.

В ЗАО «Разрез Евтинский» предусмотрены следующие дополнительные виды оплаты труда.

Доплаты за условия труда. Выплачиваются на работах с тяжелыми и вредными условиями, особо тяжелыми и особо вредными условиями труда. Размеры доплат определяются на основе инструментальных замеров и оценки условий труда санитарно-профилактической лабораторией, по результатам аттестации рабочих мест. При последующей рационализации рабочих мест и улучшении условий труда доплаты уменьшаются или отменяются полностью.

Надбавка за классность и профессиональное мастерство. Водителям грузовых и легковых автомобилей, автобусов выплачивается ежемесячная надбавка за классность в следующих размерах: 1-го класса - 25%, 2-го класса - 10% установленной тарифной ставки (оклада) за отработанное в качестве водителя время на линии. Надбавки за профессиональное мастерство устанавливаются рабочим тарифно-квалификационной комиссией, при этом учитывается опыт работы по профессии; высокий уровень трудовой и технологической дисциплины; выполнение плановых производственных заданий; профессиональные качества. Размер надбавки за профессиональное мастерство устанавливается до 25 %.

Доплаты за работу в ночное время. За работу в ночное время (с 22 часов до 6 часов утра) устанавливается доплата в размере 40% часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в соответствующее время. В случае, если более половины рабочего времени смены приходится на ночное время, то вся смена считается ночной и доплата за работу в ночное время распространяется на всю продолжительность смены

Доплата за работу с разделением рабочего дня (смены) на части. Доплата устанавливается в размере 20 % тарифной ставки (оклада) за отработанное время в эти смены.

Доплаты за совмещение профессий, расширение зоны обслуживания и исполнение обязанностей временно отсутствующего работника. Совмещение профессий. Доплата производится при условии фактического совмещения профессий, что подтверждается соответствующей справкой руководителя подразделения. Расширение зоны обслуживания, увеличение объема выполняемых работ. Доплата производится за фактически отработанное время в условиях расширения зоны обслуживания, увеличения объема выполняемых работ. Выполнение обязанностей временно отсутствующего работника. Доплата за выполнение обязанностей временно отсутствующего работника производится за фактически отработанное время в условиях выполнения обязанностей временно отсутствующего работника.

Работы по совмещаемой профессии, расширению зоны обслуживания, выполнению обязанностей временно отсутствующего работника допускаются при условии личного согласия работника. Размер доплат устанавливается руководителем в зависимости от характера, объема и сложности выполняемой работы и может достигать до 50 % от тарифной ставки, оклада.

Доплата за руководство бригадой. Бригадирам из числа рабочих, не освобожденным от основной работы, доплата за руководство бригадой с численностью рабочих не менее 4 человек устанавливается в размере: машинисты экскаваторов -10 %, водители БелАЗ -10 %, прочие бригады рабочих -7 %.

Доплаты при выполнении работ различной квалификации. Работникам с повременной оплатой труда выполнение работ различной квалификации труд оплачивается по более высокой квалификации, работникам со сдельной оплатой труда оплачивается по расценкам выполняемой работы.

Сверхурочная работа. Сверхурочная работа оплачивается за первые 2 часа работы не менее чем в полуторном размере, за последующие часы не менее чем в двойном размере согласно Трудовому кодексу РФ (ст. 152 ТК РФ).

Оплата работы в выходные и нерабочие праздничные дни. Работа в выходные и праздничные дни оплачивается не менее чем в двойном размере:

ѕ сдельщикам - не менее чем по двойным сдельным расценкам;

ѕ повременщикам - в размере не менее двойной тарифной ставки;

ѕ работникам, получающим месячный оклад, - в размере не менее

одинарной дневной или часовой ставки сверх оклада, если работа в выходной и праздничный день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени, и в размере не менее двойной часовой или дневной ставки сверх оклада, если работа производилась сверх месячной нормы.

Доплата за руководство практикой, стажировку. Доплата наставникам за руководство практикой, стажировку вновь прибывших работников устанавливается для рабочих всех профессий в размере 10 % тарифной ставки.

Для обеспечения роста реальной заработной платы производится индексация тарифных ставок и окладов по согласованию с управляющей Компанией ЗАО «УК «Русский Уголь» исходя из индекса потребительских цен на основании данных Госкомстата России.

Премирование рабочих и руководителей, специалистов и служащих производится за выполнение установленных показателей и условий премирования по итогам работы месяца из фонда заработной платы. Начисление премии производится за фактически отработанное время в размере не превышающим 45 % рабочим на заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам или установленным окладам; руководителям, специалистам и служащим на должностной оклад.

Премия начисляется на доплаты за совмещение профессий и должностей; за профессиональное мастерство, руководство бригадой; за разрывной график работы; за работу в ночное время; за работу во вредных и опасных условиях труда.

При распределении премиального фонда между членами бригады может быть использовании коэффициент трудового участия, который определяет руководитель в зависимости от вклада каждого члена бригады в конечный результат работы.

Бригады, отдельные рабочие, а также руководители, специалисты и служащие, допустившие производственные упущения, нарушение трудовой дисциплины, правил охраны труда и техники безопасности, лишаются премии полностью или частично приказом руководителя ЗАО «Разрез Евтинский» в том расчетом периоде, в котором произошло упущение.

Структура Фонда заработной платы представлена в таблице 2.14.

Данные таблицы 2.14 показывают, что суммы доплат и премий в анализируемом периоде увеличиваются, и лишь в 2008 году сумма доплат незначительно снизилась по сравнению с 2007 годом. Темп роста основной заработной платы составил в 2007 году 75 %, в 2008 году 86 %.

Таблица 2.14

Состав и структура Фонда заработной платы, тыс. руб.

Как видно из рисунков 2.7, 2.8, 2.9 доля доплат в Фонде заработной платы снизилась с 12 % в 2006 году до 9 % в 2008 году. Доля премий, также как и доля основной заработной платы в анализируемом периоде колеблется как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. Этот факт снижает стимулирующую роль доплат и премий. Также это может отрицательно сказаться на трудовой активности персонала.