Система управління ЗАТ "Великобагачанський завод"

3. Оцінка екологічної припустимості проекту;

4. Будівництво очисних споруд;

5. Оцінка доцільності проекту з технічного, комерційного, економічного, фінансового та організаційного погляду;

6. Закупівля додаткового обладнання;

7. Визначення масштабів проекту;

8. Оцінка комерційних можливостей розвитку виробництва соєвого шорту;

9. Оцінка пропозиції на ринку обладнання для виробництва соєвого шорту;

10. Складання вимог до контакторів;

11. Укладання договору купівлі обладнання;

12. Підготовка експлуатаційної документації;

13. Укладання контрактів на постачання сировини та реалізації готової продукції;

14. Календарне планування виконання робіт;

15. Доставка та монтаж устаткування;

16. Набір і навчання персоналу;

17. Запуск лінії та сертифікація продукції;

18. Виготовлення продукції;

19. Звіт про завершення проекту.

На малюнку 3.2. зображено дворівневу WBS по проекту.

Рис.2.2 Проект створення лінії по виробництву казеїну (дворівнева WBS)

Календарне планування - це процес складання і коригування розкладу в якому роботи, що виконувалися різними організаціями взаємо пов'язуються між собою в часі із можливостями їх забезпечення різними видами матеріально-технічних та трудових ресурсів.

Початкові роботи, пов'язані із будівництвом очисних споруд та придбанням додаткового обладнання.

1. Будівництво очисних споруд -з 1 квітня по 1 червня 2010 року (2 міс);

2. Придбання додаткового обладнання (5 шт) - травень 2010 року.

Етапи робіт, що плануються для здійснення проекту:

1. Оформлення необхідних документів - 4 дні (А);

2. Підбір основних працівників - 2 дні (В);

3. Підготовка приміщення - прибирання та адаптація до нового обладнання - 4 дні (С);

4. Огляд обладнання перед купівлею - 1 день (D);

5. Купівля обладнання - 1 день (E);

6. Транспортування та монтаж устаткування - 5 днів (F);

7. Запуск лінії та сертифікація продукції - 2 дні (G).

Голова комерційного відділу переробного підприємства активно вивчає ринок соєвого шорту. Створено спеціальну групу з фахівців відділу маркетингу з метою вивчення попиту, його формування на ринку, формування оперативної і достовірної інформації про просування продукції підприємства.

З метою просування товару на ринку буде проводитись рекламна компанія.

Головна інформація про продукцію заводу представлена на особистому Інтернет-сайті підприємства. Саме таким шляхом керівництво товариства шукає нових партнерів і нові ринки збуту продукції. Організації, які займаються закупівлею сої, шукають собі партнерів на спеціалізованих рекламних сайтах в мережі Інтернет та подають оголошення у спеціалізовані видання.

На основі статистичних даних розкриємо формування потреби та пропозиції казеїну на світовому ринку. Результати представимо у вигляді наступних діаграм рисунки 3.5, 3.6.

Ціноутворення. Ціна = прямі витрати (сировина) + допоміжні + витрати на реалізацію + планові накопичення.

Конкурентний аналіз. ЗАТ Великобагачанський комбікормовий завод» займає друге місце серед основних регіональних виробників комбікормів. Основними конкурентами товариства на регіональному ринку є ЗАТ «Зинківський комбікормовий завод».

Сильною стороною заводу є те, що він монополіст по виробництву соєвого шорту в Полтавській області. Цей комбінат самий великий у даному економічному районі він тісно співробітничає з фермерами і колективними господарствами свого регіону, що значно знижує собівартість продукції.

2.3 Економічна ефективність проекту

Ефективність виробництва передбачає порівняння, зіставлення отриманого суспільного результату з наявними ресурсами і ступенем задоволення суспільних потреб. Ефективним виробництво може бути тільки тоді, коли воно знаходиться на кривій виробничих можливостей. Це означає, що при визначеному в рівні науково-технічного прогресу і наявних ресурсів виробити більшу кількість одних товарів можна лише ціною відмови від виробництва інших. Аналогічне судження характеризує і поняття економічної ефективності інших інститутів.

Ефективність виробництва - найважливіша узагальнююча хаарктеристика результативності виробництва, яка відображає відношення величини створених товарів і послуг до сукупних витрат праці.

У масштабі господарства ефективність виробництва вимірюється - відношенням величини чистої продукції до витрат суспільної праці в кожній із цихланок народного господарства.

Підприємством планується придбати обладнання для виробництва цього продукту, яке постачає завод-виробник на суму 226 260 грн. Лінія призначена для переробки сої, безпосередньо в ЗАТ «Великобагачанський комбікормовий завод».

Таблиця 2.1

Допоміжне обладнання

№ п/п	Найменування	Ціна, грн.	Кіл-ть, шт.	Загальна сума, грн.
1	Кран	500,01	6	300,06
2	Кран	440,01	10	4 400,10
3	Кран 3-х хід.	1500,00	8	12 000,00
4	Кран 3-х хід.	585,00	3	1 755,00
5	Муфта	50,01	5	250,05
6	Муфта з'єднув.	165,00	20	3 300,00
7	Насос	1896,24	1	1 896,24
8	Насос	616,05	4	2 464, 20
9	Відвід	75,00	23	1 725,00
10	Труба	33,00	95	3 135,00
11	Труба	30,00	200	6 000,00
12	Труба	300,00	5	1 500,00

Разом: 41425,65 грн.

ПДВ: 8 285,13 грн.

Всього: 49710,78 грн.

Загальна сума по пп.1, 2, 3 складає 321 222,78 грн.

Устаткування виготовлене з харчової нержавіючої сталі, змонтовано на єдиній рамі-основі, обв'язано системою технологічних трубопроводів і арматури, комунікації води й електроживлення, що забезпечує 100% монтажну готовність.

Обладнання планується розташувати у готовому капітальному приміщенні загальною площею 200 м3. Фірма-постачальник устаткування гарантує поставку та виконання пусконалагоджувальних робіт, постачальники сировини гарантують своєчасне постачання та задовільну якість сировини. Основними постачальниками сої будуть як і раніше сільськогосподарські підприємства Великобагачанського, Решетилівського, та Палтавського районів. В середньому за місяць споживання сировини (для проекту) складає близько 1083 тис. ц сої.

Робота над впровадженням проекту передбачає задіяти основних спеціалістів підприємства, а для його обслуговування - чотирьох робітників на постійній основі.

Для продажу основної продукції не передбачено особливих умов, так як будуть укладенні контракти на закупівлю продукту з території підприємства. Для продажу побічної продукції передбачено реалізацію на переробні підприємства, з якими укладено контракти, а частково - у трьох колгоспах де є тваринницькі ферми, які розташовані на території Полтвської області.

Наступним етапом аналізу витрат та надходжень по проекту є складання плану прибутків, результати цього представлені у наступній таблиці 2.2. Виручка від реалізації: вона складається з коштів, які надійшли від продажу соєвого шорту. Цю продукцію реалізовують за складеними контрактами переробних підприємств та приватних фірм - посередників. Її величина залежить від планових обсягів випуску продукції. Загалом виручка за перший рік проекту складе: 260 * 26 + 1040 * 12,3 = 19552 тис. грн

Таблиця 2.2

Розрахунок плану прибутку, тис. грн.

Показники	1-й рік проекту	2-й рік проекту	3-й рік проекту	4-й рік проекту	5-й рік проекту
1	2	3	4	5	6
Виручка від реалізації товару	19552	21793,2	23972,5	27203,4	29946,6
1. Валовий дохід	19552	21793,2	23972,5	27203,4	29946,6
Вирахування з валового доходу:	4964,62	4358,64	4794,5	5440,68	5989,32
- ПДВ (20%)	3910,4	4358,64	4794,5	5440,68	5989,32
- прямі інвестиції	1054,223	-	-	-	-
а. купівля обладнання виробництва соєвого шорту	321,223	-	-	-	-
б. купівля додатковго обладнання	280	-	-	-	-
в. будівля очисних споруд, сума витрат	450	-	-	-	-
г. купівля ліцензії	3	-	-	-	-
2. Скоригований валовий дохід	14587,38	17434,56	19178	21762,72	23957,28
3. Валові витрати	13446,2	16231,42	17864,9	20261,29	22303,39
4. Амортизація	64,24	64,24	64,24	64,24	64,24
5. Оподаткований прибуток	1076,98	1138,90	1248,84	1437,18	1589,64
6. Податок на прибуток,%	25	25	25	25	25
7. Податок на прибуток	269,25	284,72	312,21	359,30	397,41
8. Чистий прибуток (збиток)	807,74	854,17	936,63	1077,89	1192,23

Після цього, роблячи підсумки планів витрат та прибутків, складаємо баланс грошових надходжень і витрат, результати надано у таблиці 2.3.

Таблиця 2.3

Плановий баланс грошових надходжень і витрат, тис. грн. у

Статті доходів/витрат	1-й рік проекту	2-й рік проекту	3-й рік проекту	4-й рік проекту	5-й рік проекту
1	2	3	4	5	6
1. Кошти на початок року	-	807,7	1661,9	2598,5	3676,4
2. Надходження, в т. ч.:	19552	21793,2	23972,52	27203,4	29946,6
2.1Від операційноїдіяльності:	19552	21793,2	23972,52	27203,4	29946,6
- виручка від реалізації товару	19552	21793,2	23972,52	27203,4	29946,6
3. Разом наявні кошти (1+2)	19552	22600,94	25634,43	29801,94	33623,02
4. Витрати, в т. ч.:
4.1. По операційній діяльності	17690,04	20939,03	23035,89	26125,51	28754,37
4.1.1. поточні грошові витрати,	13510,40	16295,66	17929,18	20325,54	22367,64
- прямі матеріальні витрати	13393,9	16185,05	17817	20212,35	22253,5
- прямі трудові витрати	28,24	24,44	24,44	24,44	24,44
- операційні витрати	24,01	21,93	23,50	24,51	25,46
- амортизація	64,24	64,24	64,24	64,24	64,24
4.1.2. Податки	4179,65	4643,36	5106,71	5799,98	6386,73
- ПДВ	3910,4	4358,64	4794,504	5440,68	5989,32
- податок на прибуток	269,25	284,72	312,21	359,30	397,41
4.2. По інвестиційній діяльності	1054,223	-	-	-	-
4.2.1. капітальні грошові витрати	1054,223	-	-	-	-
5. Разом грошові виплати	18744,3	20939,0	23035,9	26125,5	28754,4
6. Кошти на кінець року	807,7	1661,9	2598,5	3676,4	4868,7
Грошовий потік по операційній діяльності	1861,96	854,17	936,63	1077,89	1192,23
Грошовий потік по інвестиційній діяльності	-1054,223	-	-	-	-
Грошовий потік по операц. та інвестиц. діяльності	807,7	854,2	936,6	1077,9	1192,2
Грошовий потік по всіх видах діяльності (2-5)	807,7	854,2	936,6	1077,9	1192,2

Як видно з балансу грошових надходжень і витрат:

За перший рік проекту маємо прибуток 807,7 тис. грн.

2. За другий рік проекту - прибуток 854,2 тис. грн..

3. За третій рік проекту - прибуток 936,6 тис. грн.

За четвертий рік проекту - прибуток 1 млн.77,9 тис. грн.

5. За п'ятий рік проекту - прибуток 1 млн. 192,2 тис. грн.

Ефективність проекту характеризується системою показників, які виражають співвідношення вигод і витрат проекту з погляду його учасників.

Результати розрахунків подано у наступній таблиці 2.4

Таблиця 2.4

Ефективність проекту

Показники	1-й рік проекту	2-й рік проекту	3-й рік проекту	4-й рік проекту	5-й рік проекту
1	2	3	4	5	6
Сума інвестицій, тис. грн.	1054,223	-	-		-
Виручка від реалізації, тис. грн.	19552	21793,2	23972,52	27203,4	29946,6
Витрати на експлуатацію проекту, тис. грн.	17690,04	20939,03	23035,89	26125,51	28754,37
Амортизаційні відрахування, тис. грн.	64,24	64,24	64,24	64,24	64,24
Ставка дисконту, %	10	10	10	10	10
Грошові потоки, тис. грн.	807,74	854,17	936,63	1077,89	1192,23
Коефіцієнт дисконтування	0,909	0,826	0,751	0,683	0,621
Дисконтовані грошові потоки, тис. грн.	734,31	705,93	703,70	736,21	740,28
Кумулятивні дисконтовані грошові потоки, тис. грн.	734,31	1440,23	2143,94	2880,15	3620,43
Дисконтовані вигоди, тис. грн.	17774,55	18010,91	18010,91	18580,29	18594,48
Дисконтовані витрати, тис. грн.	17040,24	17304,98	17307,21	17844,08	17854,2

Чиста теперішня вартість проекту (NPV)

NPV = 1440,23 - 1054,223 = 386,01 тис. грн.

Термін окупності:

ТО = (2-1) + (1054,223 - 734,31) / 1440,23 = 1,22 року.

Коефіцієнт вигід-витрат:

ВСR = (17774,55+18010,91+18010,91+18580,29+18594,48) / (17040,24+17304,98+17307,21+17844,08+17854,2) = 90971,13 / 87350,7=1,04

Індекс прибутковості:

РІ = 1/1054,223 * (90971,13 - 87350,7) = 1/1054,223 * 3620,43= 3,43

По всіх показниках проект є вигідним.

Висновки

На сьогоднішній день багато сільськогосподарських підприємств, незважаючи на збитковість, не відмовляється від переробки зернопродукції та виробництва комбікормів, оскільки збут комбікормів є джерелом систематичного надходження готівкових коштів протягом календарного року. Це пов'язано з тим, що продукція комбікормового напрямку займає важливе місце у споживанні. Фактичне виробництво молока в Україні значно нище необхідних обсягів споживання, що позначається на якості харчування населення України. Збільшення ж виробництва комбікормів стримується низькою рентабельністю тваринництва ь.

Узагальнюючий аналіз показників економічної ефективності, в період з 2006 по 2008 р. р. показав, що підприємство вело розширене відтворення, нарощувало потужності, тим самим збільшуючи загальне виробництво продукції. В структурі товарної продукції переробного підприємства в середньому за період з 2006 по 2008 р. р. відбулися деякі зміни у виробництві продукції.

Незважаючи на збільшення виробництва продукції за аналізований період в переробному підприємстві спостерігається зниження рівня його рентабельності. Так, в 2006 році рівень рентабельності склав 4,5% порівняно із 12,9%.

У ЗАТ «Великобагачанський комбікормовий завод» відмічається тенденція до розширення продуктового портфелю, що потребує додаткового вкладення матеріальних ресурсів. В цьому напрямі, за рахунок власних коштів необхідно:

1. Створити належні умови до реалізації стратегії з боку еколого-санітарних критеріїв: побудувати очисні споруди для переробки відходів;

2. Закупити додатково партію додаткового обладнання для розширення сировинної бази.

3. Обладнати нову лінію для виробництва високоякісного соєвого шорту, що дасть можливість збільшити виручку від реалізації продукції та знизити проблему нестачі оборотних коштів в період міжсезоння.

При виробництві рекомендується використовувати сучасну технологію, обладнання, що дозволяє виробляти якісну високорентабельну продукцію. Сума надходжень до Державного бюджету України від реалізації проекту в перший рік - 4 млн.179,65 тис грн. Необхідні інвестиції у розмірі 1 млн.54 тис. грн., повернення вкладень з урахуванням дисконтування (10%) через 440 днів. При цьому поточні витрати на проект складають в першому році 13 млн.510 тис. грн.. Проект сприятиме впровадженню власної сучасної технології світового рівня, що підвищить імідж України, як Держави з високим науково-технічним потенціалом.

Поряд із цим у проекту існують і певні ризики, найбільшу небезпеку становлять наступні:

1. Збільшення цін на сировину та матеріали, послуги і т.п.;

2. Недостатній попит на продукцію;

3. Вихід з експлуатації обладнання внаслідок пожежі.

Але наведені ризики не зменшують рівня економічної ефективності рекомендованої комплексної стратегії, і з її впровадженням переробне підприємство може ще більше розширити свої потужності, асортимент продукції та нові ринки збуту.

Список використаної літератури

1. Закон України «Про сільськогосподарську кооперацію» // Урядовий кур'єр. -- 1997. -- 14 серпня. -- № 148--149.

2. Закон України «Про внесення змін до Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств”» // Урядовий кур'єр. -- 1997. -- 12 червня. --

3. № 105--106.

4. Закон України «Про фіксований сільськогосподарський податок» // Урядовий кур'єр. -- 1999. -- 30 березня. -- № 18.

5. Закон України «Про інвестиції» // Голос України. -- 1992. -- 21 листопада. -- № 226.

6. Закон України «Про режим іноземного інвестування» // Урядовий кур'єр. -- 1996. -- 25 квітня. -- № 77--78.

7. Закон України «Про пестициди і отрутохімікати» // Голос України. -- 1995. -- 11 квітня. -- № 67.

8. Агропромисловий комплекс України: стан, тенденції та перспективи розвитку. -- К.: ІАЕ УААН, 1999. -- 481 с.

9. Андрійчук В. Г. Економіка аграрних підприємств. -- К.: ІЗМН, 1996. --510 с.

10. Андрійчук В., Бауер Л. Менеджмент: прийняття рішень і ризик. -- К.: КНЕУ, 1998. -- 314 с.

11. Андрійчук В. Г. Економіка аграрного підприємства. Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни. -- К.: КНЕУ, 2000. -- 355 с.

12. Андрійчук В. Г. Економіка аграрних підприємств: Підручник. -- 2-ге вид., доп. і перероблене. / В. Г. Андрійчук. -- К.: КНЕУ, 2002. -- 624 с.

13. Андрійчук В. Г. Економіка аграрного підприємства: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. -- К.: КНЕУ, 2000. -- 356 с.

14. Андрійчук В. Г. Оцінка макро- і мікропараметрів економіки в контексті продовольчої безпеки України // Економіка АПК. -- 2001. -- № 5. -- С. 61--65.

15. Мистецька Т.Л. Стан і проблеми розвитку молочних продуктів в Україні // Економіка АПК, 2004, №3

16. Нємцов В.Д., Довгань Л. Є. Стратегічний менеджмент. Навчальний посібник/ Під ред.В.І. Шпак. - Київ., 2002, 560 с.

17. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК: Учебник/Г.В. Савицкая. - 2-еизд., испр. - Мн.: Новое знание, 2002. - 687 с.

18. Статистичний щорічник "Сільське господарство України" за 2003 р. / Державний комітет статистики України: Під загальним керівництвом Ю.М. Остапчука. -К., 2004. -314 с.

19. Статистичний щорічник України: витрати та доходи. - К.: Держкомстат України, 2001

20. Шваб Л.І. Економіка підприємства: Навч. посібник для студентів вищих навчальних закладів. -К.: Каравела, 2004.

21. Экономика предприятия: Учебник для вузов / В.Я. Горфинкель, Е.М. Купряков, В.П. Прасолова и др.; Под. ред. проф. В.Я. Горфинкеля. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 367 с.

22. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. Н.А. Сафронова. - М.: "Юность", 2002-584 с.

23. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. О.И. Волкова. - М.: Инфра-М, 2001-416с.

24. . www. propozicia. com

Размещено на Allbest.ru