Таким образом, производительность труда промышленно- производственного персонала в отчетном году снизилась на 0,4 тыс. рублей, что составило 1,2 %.

Определим производительность труда в расчете на одного рабочего.

ПТ раб.баз. = 63075 / 1538 = 41,0 тыс.руб./чел.

ПТ раб.тек. = 60262 / 1479 = 40,7 тыс.руб./чел.

ПТ% = (40,7/41,0-1) * 100 = -0,6%

ПТ = 40,7 - 41,0 = -0,3 тыс.руб./чел.

Таким образом, в производительность труда рабочих снизилась на 0,3 тыс.руб. (0,6%)

Определим изменение дневной производительности труда рабочих.

ПТ днев. баз. = 63075 / 335284 = 0,19 тыс.руб./чел.

ПТ днев.тек. = 60262 / 328338 = 0,18 тыс.руб./чел.

ПТ% = (0,18/0,19-1) * 100 = -2,44%

ПТ = 0,18 - 0,19 = -0,01 тыс.руб./чел.

Таким образом, дневная производительность труда снизилась на 0,01 тыс.рублей (2,44 %)

Определим изменение часовой производительности труда рабочих

ПТ час. баз. = 63075 / 2581687 = 0,02 тыс.руб./чел.

ПТ час.тек. = 60262 / 2462535 = 0,02 тыс.руб./чел.

ПТ% = ( 0,02 / 0,02 - 1 ) * 100% = 0,0 %

ПТ = 0,02 - 0,02 = 0,00 тыс.руб./чел.

Таким образом, дневная производительность труда не изменилась.

Определим годовой фонд рабочего времени рабочего времени на одного среднесписочного рабочего.

Дбаз. = 335284 / 1538 = 218,00 дня.

Дтек. = 328338 / 1479 = 222,00 дня

Д% = ( 222,00 / 218,00 - 1 ) * 100% = 1,83 %

Д = 222,00 - 218,00 = 4,00 дня

Таким образом, в текущем году по сравнению с базисным увеличился годовой фонд рабочего времени одного рабочего на 1,83%, что составило 2 дня.

Определим изменение дневного фонда рабочего времени (часов в день).

t баз. = 2581687 / 335284 = 7,70 час./день.

t тек. = 2462535 / 328338 = 7,50 час./день.

t % = ( 7,50 / 7,70 - 1 ) * 100% = -2,60 %

t = 7,50 - 7,70 = -0,20 час./день.

Таким образом, в отчетном году по сравнению с базисным продолжительность рабочего дня в часах снизилась на 2,6%, что составило 0,2 часа в день.

Определим удельный вес рабочих в общей численности производственно - промышленного персонала (ППП).

dраб. баз. = 1538 / 1756 = 0,88

dраб. тек. = 1479 / 1698 = 0,87

dраб. = 0,87 - 0,88 = 0,01

Таким образом, в отчетном году удельный вес рабочих в общей численности промышленно - производственного персонала по сравнению с базисным снизился на 1%.

Определим изменение производительность труда ПТ в расчете на одного служащего

ПТ служ баз. = 63075 / 218 = 289,33 тыс.руб./чел.

ПТ служ тек. = 60262 / 219 = 275,17 тыс.руб./чел.

ПТ служ % = ( 275,17 / 289,33 - 1 ) * 100% = -4,90 %

ПТ служ = 275,17 - 289,33 = -14,17 тыс.руб./чел.

Таким образом, в отчетном году снизилась производительность труда служащих на 9%, что составило 14,17 тыс. рублей на одного служащего.

Определим влияние трудовых факторов на изменение объемов производства (факторный анализ) по формуле:

- за счет изменения численности ППП

ОП (Рппп)= (1698-1756)*0,88*218*7,7*0,02 = -1713,5 тыс. руб.

Под влиянием численности промышленно - производственного персонала объем производства уменьшился на 1713,5 тыс. рублей.

- за счет изменения удельного веса рабочих в общей численности ППП

ОП (dраб)= 1698*(0,87-0,88)*218*7,7*0,02 = -570,5 тыс. руб.

Под влиянием удельного веса рабочих в общей численности ППП объем производства снизился на 570,5 тыс.рублей.

- за счет годового фонда рабочего времени в днях на единицу рабочего

ОП (Д)= 1698*0,87*(222,0-218)*7,7*0,02 = 910тыс. руб.

Под влиянием годового фонда рабочего времени в днях на единицу рабочего объем производства увеличился на 910 тыс. рублей.

- за счет изменения продолжительности рабочего дня

ОП (t)= 1698*0,87*222,0*(7,5-7,7)*0,02 = - 1311,8тыс. руб.

Под влиянием продолжительности рабочего дня объем производства снизился на 1311,8 тыс. рублей.

- за счет изменения часовой производительности труда

ОП (ПТчас)= 1698*0,87*222,0*7,5*(0,02-0,02) = 0тыс. руб.

Под влиянием часовой производительности труда объем производства не изменился.

2 этап. Анализ использования средств на оплату труда.

Определим абсолютный () и относительный () фонд заработной платы.

Определим изменение фонда заработной платы ФЗП в системе скорректированных показателей (с учетом объективных и субъективных факторов)

,

где - скорректированный фонд заработной платы

Q=60262/63075=0.95

ФЗП' ппп = 34755 * 0,95 = 33017

ФЗП' служ = 4180 * 0,95 = 3971

ФЗП' раб = 30575 * 0,95 = 29046

ФЗП' ппп = 34909 - 33017 = 1892

ФЗП' служ = 4570 - 3971 = 599

ФЗП' раб = 30339 - 29046 = 1293

ФЗП' ппп = 34909 / 33017 = 1,06 или 106%

ФЗП' служ = 4570 / 3971 = 1,15 или 115%

ФЗП' раб = 30339 / 29046 = 1,04 или 104%

Определим затраты заработной платы на тысячу рублей произведенной продукции.

D баз. = 34755 / 63075 = 0,55 тыс.руб.

D тек. = 34909 / 60262 = 0,58 тыс.руб.

D % = ( 0,58 / 0,55 - 1 ) * 100% = 5,13 %

D = 0,58 - 0,55 = 0,03 тыс.руб.

Определим среднюю заработную плату в текущем периоде в системе скорректированных показателей для ППП, рабочих, служащих.

ЗП' ппп = 33017 / 1756 = 18,80 тыс.руб./чел.

ЗП' служ = 3971 / 1538 = 2,58 тыс.руб./чел.

ЗП' раб = 29046 / 218 = 133,24 тыс.руб./чел.

ЗПтек ппп = 34909 / 1698 = 20,56 тыс.руб./чел.

ЗПтек служ = 4570 / 1479 = 3,09 тыс.руб./чел.

ЗПтек раб = 30339 / 219 = 138,53 тыс.руб./чел.

ппп = 20,56 - 18,80 = 1,76

служ = 3,09 - 2,58 = 0,51

раб = 138,53 - 133,24 = 5,29

ппп % = 20,56 / 18,80 = 1,09

служ % = 3,09 / 2,58 = 1,20

раб % = 138,53 / 133,24 = 1,04

Определим влияние трудовых факторов на изменение ФЗП

ФЗП ппп (Р) = ( 1698 - 1756 ) * 18,80 = -1091 тыс.руб.

ФЗП служ (Р) = ( 1479 - 1538 ) * 2,58 = -152 тыс.руб.

ФЗП раб (Р) = ( 219 - 218 ) * 133,24 = 133,2 тыс.руб.

ФЗП ппп (ЗП) = ( 20,56 - 18,80 ) * 1698 = 2982 тыс.руб.

ФЗП служ (ЗП) = ( 3,09 - 2,58 ) * 1479 = 751тыс.руб.

ФЗП раб (ЗП) = ( 138,53 - 133,24 ) * 219 = 1160тыс.руб.

Проведем проверку анализа:

ФЗП ` ппп = -1091+ 2982= 1892

ФЗП' служ = -152+ 751= 599

ФЗП' раб = 133+ 1160= 1293

На изменение ФЗП повлияло снижение численности персонала и заработной платы.

Оценка структуры ФЗП

D (ФЗПпрям) баз. = 21708 / 34755 = 0,62 тыс.руб.

D (ФЗПпрям) тек. = 22147 / 34909 = 0,63 тыс.руб.

D (ФЗПпрям) % = ( 0,63 / 0,62 - 1 ) * 100% = 1,57 %

D (ФЗПпрям) = 0,63 - 0,62 = 0,01 тыс.руб.

D доплата час баз. = 4586 / 34755 = 0,13 тыс.руб.

D доплата час тек. = 3944 / 34909 = 0,11 тыс.руб.

D доплата час % = ( 0,11 / 0,13 - 1 ) * 100% = -14,38 %

D доплата час = 0,11 - 0,13 = -0,02 тыс.руб.

D доплата днев баз. = 612 / 34755 = 0,02 тыс.руб.

D доплата днев тек. = 456 / 34909 = 0,01 тыс.руб.

D доплата днев % = ( 0,01 / 0,02 - 1 ) * 100% = -25,82

D доплата днев = 0,01 - 0,02 = 0,00 тыс.руб.

D доплата днев баз. = 3669 / 34755 = 0,11 тыс.руб.

D доплата днев тек. = 3792 / 34909 = 0,11 тыс.руб.

D доплата днев % = ( 0,11 / 0,11 - 1 ) * 100% = 2,90 %

D доплата днев = 0,11 - 0,11 = 0,00 тыс.руб.

Оценка изменения себестоимости за счет сложившегося соотношения между темпами роста производительности труда и темпами роста средней заработной платы.

,

где Коп - коэффициент опережения

,

где Dтек - доля затрат на 1 000 рублей в текущем периоде,

Dтек = 0,243

К ппп (оп) = 0,99 / 1,00 = 0,98

К служ (оп) = 0,99 / 1,09 = 0,91

К раб (оп) = 0,95 / 0,99 = 0,96

К затрат ппп = 1 / 0,98 = 1,02

К затрат служ = 1 / 0,91 = 1,09

К затрат раб = 1 / 0,96 = 1,04

Сс ппп = ( 1,02 - 1 ) * 0,243 = 0,004

Сс служ = ( 1,10 - 1 ) * 0,243 = 0,024

Сс раб = ( 1,04 - 1 ) * 0,243 = 0,011.

Проведем проверку анализа:

К ппп = -2%+102% = 100 %

К служ = -9%+109%=100%

К раб = -4%+104%=100%

Таким образом, за счет роста снижения производительности производственного персонала себестоимость снизилась на 2%, за счете роста затрат себестоимость увеличилась на 2%. за счет роста снижения производительности служащих себестоимость снизилась на 9%, за счете роста затрат себестоимость увеличилась на 10%. За счет роста снижения производительности рабочих себестоимость снизилась на 4%, за счете роста затрат себестоимость увеличилась на 4%.

Заключение

Кадры - это совокупность работников различных профессионально - квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Трудовые ресурсы предприятия являются главным ресурсом каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность.

Трудовые ресурсы приводят в движение материально-вещественные элементы производства, создают продукт, стоимость и прибавочный продукт в форме прибыли.

Кадровое планирование - это система подбора квалифицированных кадров, при использовании двух видов источников - внутренних и внешних, имеющие своей целью обеспечить потребности организации в необходимом количестве специалистов в конкретные временные рамки.

Определение потребности в рабочей силе представляет собой начальный этап кадрового планирования. Не зная, какая понадобится численность (в том числе по категориям), нельзя найти и наиболее эффективный путь комплектования штатов.

Планирование потребности в рабочих базируется на данных об имеющихся рабочих местах, а также об их численности и структуре в будущем периоде с учетом развития производства и внедрения плана организационно-технических мероприятий, а численность служащих, специалистов и руководителей - на основе действующей структуры управления и работы по ее совершенствованию, штатного расписания, плана замены вакантных должностей.

Список литературы

1. Базаров Т.Ю., Еремин Б.Л. Управление персоналом: Учебник для вузов. М: ЮНИТИ, 2007. 560 с.

2. Беляев А.Н. Современные формы и системы оплаты труда. М.:ДИС, 2009. 272 с.

3. Волкова О.И., Девяткина О.В. Экономика предприятия (фирмы): Учебник. М.: ИНФРАМ, 2007. 601 с.

4. Гелета И. В. Экономика организации (предприятия): учебное пособие. М.: Магистр, 2009. 303 с.

5. Горфинкеля В.Я., Швандара В.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИДАНА, 2010. 670 с.

6. Гражданкина Е.Ю. Экономика, организация и управление предприятием: Учебное пособие для вузов. М.: ИнфраМ, 2007. 455 с.

7. Грибов В. Д., Грузинов В. П., Кузьменко В. А. Экономика организации (предприятия): учебник для вузов. М.: КноРус, 2009. 416 с.

8. Демченко Т. Управление персоналом: современные подходы // Человек и труд. 2008. № 8. с. 72-75;

9. Зайцев Н. Л. Экономика, организация и управление предприятием: учебник для вузов. М.: ИНФРАМ, 2009. 454 с.

10. Комаров А., Комаров Е. Особенности российского кадрового менеджмента на рубеже XXI века // Управление персоналом. 2008. № 9(39). с. 31-34;

11. Лопарева А. М. Экономика организации (предприятия): Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2008. 240 с.

12. Мокий М. С. Экономика организации (предприятия): Учебное пособие для вузов. М.: Экзамен, 2009. 254 с.

13. Остапенко Ю.М. Экономика труда: учебное пособие. М.: ИнфраМ, 2007. 274 с.

14. Раздорожный А. А. Организация производства и управление предприятием: Учебник для вузов. М.: ЭКЗАМЕН, 2009. 877 с.

15. Рофе А.И. Экономика труда: учебное пособие. М.: КноРус, 2010. 400 с.

16. Самарина В. П. Экономика организации: Учебное пособие для вузов. М.: КноРус, 2009. 319 с.

17. Самыгин С. И., Столяренко Л. Д. Менеджмент персонала: учебное пособие. Ростов н/Д: «Феникс», 2007. 480 с.

18. Сафронов Н. А. Экономика организации (предприятия): учебное пособие. М.: Магистр, 2009. 256 с.

19. Титов В.И. Экономика предприятия: учебник. М.: Эксмо, 2008. 416 с.

20. Чечевицына Л. Н. , Чуев И. Н.. Экономика фирмы: Учебное пособие для студентов вузов. Ростов н/Д: Феникс, 2008. 400 с.

Размещено на Allbest.ru