Антикризисное управление и методы предотвращения банкротства на предприятии на примере ЗАО "ПромИнтегр"
Теоретические основы исследования антикризисного управления и предотвращения банкротства предприятия, основные этапы программы финансового оздоровления акционерных общество, оценка методов антикризисного управления, применяемых в ЗАО "ПромИнтегр".
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.07.2012 |
| Размер файла | 257,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
627
606
19628
19022
Прочие кредиторы
628
27653
30650
2997
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
Доходы будущих периодов
640
0
Резервы предстоящих расходов
650
6571
7355
784
Прочие краткосрочные обязательства
660
ИТОГО по разделу 5
690
683480
684795
1315
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
700
779369
872063
92694
Отчет о прибылях и убытках ОАО "ПромИнтегр"за 2006год. (тыс.руб)
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За анало-гичный период преды-дущего года |
Отклоне-ние |
|
|
I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||||
|
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей) |
10 |
3689165 |
1066173 |
2622992 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
3534155 |
984790 |
2549365 |
|
|
Валовая прибыль |
29 |
155010 |
81383 |
73627 |
|
|
Коммерческие расходы |
30 |
1848 |
274 |
1574 |
|
|
Управленческие расходы |
40 |
1578 |
-1578 |
||
Прибыль (убыток) от продаж(строки (010-020-030-040)) |
50 |
153162 |
79531 |
73631 |
|
|
II.Операционные доходы и расходы |
|||||
|
Проценты к получению |
60 |
0 |
|||
|
Проценты к уплате |
70 |
0 |
|||
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
||||
|
Прочие операционные доходы |
90 |
29584 |
13763 |
15821 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
70829 |
20602 |
50227 |
|
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||||
|
Внереалзационные доходы |
120 |
2260 |
44943 |
-42683 |
|
|
Внереализационные расходы |
130 |
39459 |
44235 |
-4776 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки(050+060-070+080+090-100+120-130)) |
140 |
74718 |
73400 |
1318 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
28532 |
13945 |
14587 |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
46186 |
59455 |
-13269 |
|
|
IV.Чрезвычайные доходы и расходы |
|||||
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
||||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
||||
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)(строки (160+170-180)) |
190 |
46186 |
59455 |
-13269 |
Отчет о прибылях и убытках ОАО "ПромИнтегр" за 9месяцев 2007 года.
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
Отклонение |
|
|
I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||||
|
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей) |
10 |
2998856 |
2775057 |
223799 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
2740763 |
2573336 |
167427 |
|
|
Валовая прибыль |
29 |
258093 |
201721 |
56372 |
|
|
Коммерческие расходы |
30 |
235 |
-235 |
||
|
Управленческие расходы |
40 |
27245 |
4158 |
23087 |
|
Прибыль (убыток) от продаж(строки (010-020-030-040)) |
50 |
230848 |
197328 |
33520 |
|
|
II.Операционные доходы и расходы |
|||||
|
Проценты к получению |
60 |
24 |
24 |
||
|
Проценты к уплате |
70 |
883 |
883 |
||
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
||||
|
Прочие операционные доходы |
90 |
180858 |
30018 |
150840 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
208052 |
58621 |
149431 |
|
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|||||
|
Внереалзационные доходы |
120 |
4215 |
4215 |
||
|
Внереализационные расходы |
130 |
55694 |
55694 |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050+060-070+080+090-100+120-130)) |
140 |
151316 |
168725 |
-17409 |
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
60048 |
31644 |
28404 |
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
91268 |
137081 |
-45813 |
|
|
IV.Чрезвычайные доходы и расходы |
|||||
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
||||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
||||
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)(строки (160+170-180)) |
190 |
91268 |
137081 |
-45813 |
Приложение Б
Показатели ликвидности
|
Наименование показателя |
Код строки по форме №1 |
01.01.06 |
01.01.07 |
01.10.07 |
|
|
А1 наиболее ликвидные активы, всего |
3335 |
32614 |
7441 |
||
|
Кратко срочные финансовые вложения |
250 |
1587 |
2735 |
1842 |
|
|
Денежные средства |
260 |
1748 |
29879 |
5599 |
|
|
А2 - быстрореализуемые активы, всего |
153899 |
225879 |
309571 |
||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Дебиторская задолженность |
240 |
153899 |
225564 |
309571 |
|
|
А3 - медленно реализуемые активы |
193010 |
398095 |
412026 |
||
|
Запасы |
210-216 |
154048 |
398095 |
412026 |
|
|
Налог на подавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
38962 |
69310 |
85584 |
|
|
А4 - труднореализуемые активы, всего |
97721 |
123096 |
143025 |
||
|
Нематериальные активы |
110 |
4769 |
10143 |
30 |
|
|
Основные средства |
120 |
19689 |
57205 |
100539 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
49706 |
29284 |
12921 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
23292 |
25514 |
25514 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Расходы будущих периодов |
216 |
265 |
950 |
4021 |
|
|
П1 - наиболее срочное обязательства, всего |
398064 |
661909 |
662440 |
||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
398064 |
661909 |
662440 |
|
|
П2 - краткосрочные пассивы |
260 |
21571 |
22355 |
||
|
Займы и кредиты |
610 |
260 |
15000 |
15000 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
6571 |
7355 |
|
|
П3 - постоянные пассивы, всего |
0 |
0 |
0 |
||
|
Долгосрочные обязательства |
590 |
0 |
0 |
0 |
|
|
П4 - постоянные пассивы, всего |
49641 |
95889 |
187268 |
||
|
Капитал и резервы |
49641 |
95889 |
187268 |
||
|
Полученные соотношения на 01.01.03 |
|||||
|
А1‹П1 |
|||||
|
А2›П2 |
|||||
|
А3›П3 |
|||||
|
А4›П4 |
|||||
|
Полученные соотношения 01.01.04 |
|||||
|
А1‹П1 |
|||||
|
А2›П2 |
|||||
|
А3›П3 |
|||||
|
А4›П4 |
|||||
|
Полученные соотношения |
|||||
|
А1‹П1 |
|||||
|
А2›П2 |
|||||
|
А3›П3 |
|||||
|
А4›П4 |
Приложение В
Таблица 1 - Программа работ ЗАО "ПромИтегр" (тыс. руб.)
|
№пп |
наименование |
Всего СМРНа год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||||
|
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
||||
|
1 |
г.Тюмень |
||||||||||
Капитальноестроительство |
1424214 |
447021 |
464357 |
243406 |
269430 |
||||||
|
Кап.ремонт |
414328 |
145716 |
148122 |
84068 |
36422 |
||||||
|
всего |
1838542 |
592737 |
612479 |
327474 |
305852 |
||||||
|
В том числе собственными средствами |
1286979 |
414916 |
428735 |
229232 |
214096 |
||||||
Субподряд.организациями |
551563 |
177821 |
183744 |
98242 |
91756 |
||||||
|
2 |
г.Урай |
||||||||||
Капитальноестроительство |
312114 |
81454 |
93170 |
46248 |
91242 |
||||||
|
Капремонт |
732999 |
215751 |
180924 |
208108 |
128216 |
||||||
|
всего |
1045113 |
297205 |
274094 |
254356 |
219458 |
||||||
|
В том числе собственными средствами |
794286 |
225876 |
208311 |
193311 |
166788 |
||||||
Субподряд.организациями |
250827 |
71329 |
65783 |
61045 |
52670 |
||||||
|
3 |
г.Сургут |
||||||||||
Капитальноестроительство |
617175 |
173320 |
153540 |
144430 |
145885 |
||||||
|
всего |
617175 |
173320 |
153540 |
144430 |
145885 |
||||||
|
В том числе собственными средствами |
580145 |
162921 |
144328 |
135764 |
137132 |
||||||
|
Субподряд. организациями |
370030 |
10399 |
9212 |
8666 |
8753 |
||||||
|
4 |
г.Пермь |
||||||||||
Капитальноестроительство |
406057 |
95209 |
149176 |
115899 |
45773 |
||||||
|
всего |
406057 |
95209 |
149176 |
115899 |
45773 |
||||||
|
В том числе собственными средствами |
182726 |
42844 |
67129 |
52155 |
20598 |
||||||
|
Субподряд. организациями |
223331 |
52365 |
82047 |
63744 |
25175 |
||||||
|
5 |
г.Покачи |
||||||||||
Капитальноестроительство |
389070 |
107911 |
74980 |
105365 |
100814 |
||||||
|
всего |
389070 |
107911 |
74980 |
105365 |
100814 |
||||||
|
В том числе собственными средствами |
256786 |
71221 |
49487 |
69541 |
66537 |
||||||
|
Субподряд.организациями |
132284 |
36690 |
25493 |
35824 |
34277 |
||||||
|
ОАО "ПромИнтегр" |
|||||||||||
|
Итого |
4295957 |
1266382 |
1264269 |
947524 |
817782 |
||||||
|
В том числе собственными средствами |
3100922 |
917778 |
897990 |
680003 |
605151 |
||||||
|
Субподряд. организациями |
1195035 |
348604 |
366279 |
267521 |
212631 |
||||||
В том числе Капитальноестроительство |
3148630 |
904915 |
935223 |
655348 |
653144 |
||||||
|
Капремонт |
1147327 |
361467 |
329046 |
292176 |
164638 |
Таблица 2 - Расчет затрат ЗАО "ПромИнтегр" на программу строительных работ (тыс. руб.)
|
№ п/п |
Наименование затрат |
Всего СМР на год |
1 квартал |
2 квартал |
3квартал |
4квартал |
|||||
|
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
||||
|
1. |
г. Тюмень |
||||||||||
|
Материалы |
427264 |
134106 |
139307 |
73022 |
80829 |
||||||
|
Заработная плата (с четом подоходного налога) |
404478 |
130402 |
134745 |
72044 |
67287 |
||||||
|
Единый социальный налог |
143994 |
46423 |
47969 |
25648 |
23954 |
||||||
|
Субподрядные организации |
496407 |
160039 |
165370 |
88418 |
82580 |
||||||
|
Административно-хозяйственные расходы |
36771 |
11855 |
12250 |
6549 |
6117 |
||||||
|
Налог на добавленную стоимость |
146351 |
47790 |
49259 |
26581 |
22721 |
||||||
|
Прочие налоги |
27578 |
8891 |
9187 |
4912 |
4588 |
||||||
|
Налог на прибыль |
35501 |
11381 |
11760 |
6288 |
5872 |
||||||
|
Всего: |
1718144 |
550887 |
569847 |
303462 |
293948 |
||||||
|
2. |
г. Урай |
||||||||||
|
Материалы |
292631 |
83217 |
76746 |
71220 |
61448 |
||||||
|
Заработная плата (с учетом подоходного налога) |
229925 |
65385 |
60301 |
55958 |
48281 |
||||||
|
Единый социальный налог |
81853 |
23277 |
21467 |
19921 |
17188 |
||||||
|
Субподрядные организации |
225745 |
64196 |
59205 |
54941 |
47403 |
||||||
|
Административно-хозяйственные расходы |
26127 |
7430 |
6852 |
6359 |
5486 |
||||||
|
Налог на добавленную стоимость |
83435 |
23727 |
21882 |
20306 |
17520 |
||||||
|
Прочие налоги |
15676 |
4458 |
4111 |
3815 |
3292 |
||||||
|
Налог на прибыль |
20067 |
5706 |
5263 |
4884 |
4214 |
||||||
|
Всего: |
975459 |
277369 |
255827 |
237404 |
204832 |
||||||
|
3. |
г. Сургут |
||||||||||
|
Материалы |
203668 |
57196 |
50668 |
47662 |
48142 |
||||||
|
Заработная плата (с учетом подоходного налога) |
178982 |
50263 |
44527 |
41885 |
42307 |
||||||
|
Единый социальный налог |
63717 |
17894 |
15851 |
14911 |
15061 |
||||||
|
Субподрядные организации |
33327 |
9359 |
8291 |
7799 |
7878 |
||||||
|
Административно-хозяйственные расходы |
12344 |
3466 |
3071 |
2889 |
2918 |
||||||
|
Налог на добавленную стоимость |
61306 |
17216 |
15252 |
14347 |
14491 |
||||||
|
Прочие налоги |
9257 |
2600 |
2303 |
2166 |
2188 |
||||||
|
Налог на прибыль |
11850 |
3328 |
2948 |
2773 |
2801 |
||||||
|
Всего: |
574451 |
161322 |
142911 |
134432 |
135768 |
||||||
|
4. |
г. Пермь |
||||||||||
|
Материалы |
54817 |
12853 |
20139 |
15646 |
6179 |
||||||
|
Заработная плата (с учетом подоходного налога) |
56848 |
13329 |
20885 |
16226 |
6408 |
||||||
|
Единый социальный налог |
20237 |
4745 |
73842 |
5776 |
2281 |
||||||
|
Субподрядные организации |
201000 |
47129 |
73842 |
57371 |
22658 |
||||||
|
Административно-хозяйственные расходы |
8121 |
1904 |
2984 |
2318 |
915 |
||||||
|
Налог на добавленную стоимость |
23687 |
5554 |
8702 |
6761 |
2670 |
||||||
|
Прочие налоги |
6091 |
1428 |
2238 |
1738 |
687 |
||||||
|
Налог на прибыль |
7796 |
1828 |
2864 |
2225 |
879 |
||||||
|
Всего: |
378597 |
88770 |
139089 |
108061 |
42677 |
||||||
|
5. |
г. Покачи |
||||||||||
|
Материалы |
73923 |
20503 |
14246 |
20019 |
19155 |
||||||
|
Заработная плата (с учетом подоходного налога) |
85595 |
23740 |
16496 |
23180 |
22179 |
||||||
|
Единый социальный налог |
30472 |
8452 |
5872 |
8252 |
7896 |
||||||
|
Субподрядные организации |
119056 |
33021 |
22944 |
32242 |
30849 |
||||||
|
Административно-хозяйственные расходы |
8156 |
2158 |
1875 |
2107 |
2016 |
||||||
|
Налог на добавленную стоимость |
31322 |
8705 |
5986 |
8499 |
8132 |
||||||
|
Прочие налоги |
5836 |
1619 |
1125 |
1580 |
1512 |
||||||
|
Налог на прибыль |
7471 |
2072 |
1440 |
2023 |
1936 |
||||||
|
Всего: |
361831 |
100270 |
69984 |
97902 |
93675 |
||||||
|
ЗАО "СК Промстрой" |
|||||||||||
|
Материалы |
1052303 |
307875 |
301106 |
227569 |
215753 |
||||||
|
Заработная плата (с учетом подоходного налога) |
955828 |
283119 |
276954 |
209293 |
186462 |
||||||
|
Единый социальный налог |
340273 |
100791 |
98594 |
74508 |
66380 |
||||||
|
Субподрядные организации |
1075535 |
313744 |
329652 |
240771 |
191368 |
||||||
|
Административно-хозяйственные расходы |
91519 |
26813 |
27032 |
20222 |
17452 |
||||||
|
Налог на добавленную стоимость |
346101 |
102992 |
101081 |
76494 |
65534 |
||||||
|
Прочие налоги |
64438 |
18996 |
18964 |
14211 |
12267 |
||||||
|
Налог на прибыль |
82485 |
24315 |
24215 |
18193 |
15702 |
||||||
|
ИТОГО: |
4008482 |
1178645 |
1177658 |
881261 |
770918 |
Таблица 3 - Платежный календарь ЗАО "ПромИнтегр" на 2008год. (тыс.руб)
|
Статьи расходов и доходов |
Всего за 2007 |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||||
|
план |
факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
факт |
|||
|
Денежные средства на начало периода |
4685 |
3941 |
3438 |
2269 |
||||||
|
Денежные поступления, всего |
3748827 |
1174859 |
1102737 |
7810876 |
725355 |
|||||
|
В том числе: |
||||||||||
|
Выручка от СМР 2007 год (с учетом авансов) |
3550342 |
1011367 |
1053494 |
773226 |
712255 |
|||||
|
Продажа легковых автомобилей |
8000 |
650 |
1500 |
|||||||
|
Продажа квартир (11 квартир) |
11095 |
8200 |
2895 |
|||||||
|
Продажа жилых домов (2 дома) |
17000 |
17000 |
||||||||
|
Выручка от СМР по объектам незавершенного производства 2006 года, сданным в 2007 году |
24000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
|||||
|
Продажа долей Общества |
13948 |
13948 |
||||||||
|
Продажа краткосрочных финансовых вложений |
1842 |
1842 |
||||||||
|
Выручка от СМР 2006 года |
145000 |
139000 |
6000 |
|||||||
|
Взыскание просроченной дебиторской задолженности |
11450 |
1650 |
1200 |
2300 |
63000 |
|||||
|
Прочие поступления |
2150 |
300 |
700 |
350 |
800 |
|||||
|
Денежные платежи по выручке 2007 года, всего |
3245939 |
828098 |
969586 |
754297 |
693958 |
|||||
|
В том числе: |
||||||||||
|
Материалы |
87982 |
87982 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Заработная плата (с учетом подоходного налога) |
26830 |
26830 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Единый социальный налог |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Субподрядные организации |
264650 |
159744 |
104906 |
0 |
0 |
|||||
|
Административно-хозяйственные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Налог на добавленную стоимость |
38153 |
38153 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие налоги |
6048 |
6048 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие денежные платежи, всего |
114992 |
28748 |
28748 |
28748 |
28748 |
|||||
|
В том числе: |
||||||||||
|
Капитальные вложения производственного назначения |
114992 |
28748 |
28748 |
28748 |
28748 |
|||||
|
Денежные средства на конец периода |
3941 |
3438 |
2269 |
4918 |
Таблица 4 - Прогнозный баланс ЗАО "ПромИнтегр" на 2008 год
|
АКТИВ |
Код строки |
На 01.01.07 |
На 01.01.08 |
Изменения |
|
|
1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
Нематериальные активы |
110 |
30 |
30 |
0 |
|
|
Основные средства |
120 |
135651 |
211548 |
75897 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
1743 |
0 |
-1743 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
25514 |
11566 |
-13948 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||||
|
Итого: |
190 |
162938 |
223144 |
60206 |
|
|
2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
запасы |
210 |
298535 |
212467 |
-86068 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
сырье и материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
244329 |
190000 |
-54329 |
|
|
Затраты в завершенном производстве |
213 |
46467 |
22467 |
-24000 |
|
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
2396 |
0 |
-2396 |
|
|
Товары отгруженные |
215 |
||||
|
Расходы будущих периодов |
216 |
5343 |
0 |
-5343 |
|
|
Прочие запасы и затраты |
217 |
||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
72929 |
4167 |
-68762 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты ) |
230 |
||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) |
240 |
166192 |
73329 |
-92863 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Покупатели и заказчики |
241 |
112288 |
40000 |
-72288 |
|
|
Авансы выданные |
245 |
26895 |
12873 |
-14022 |
|
|
Прочие дебиторы |
246 |
27009 |
20456 |
-6553 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
1842 |
0 |
-1842 |
|
|
Денежные средства |
260 |
4685 |
4922 |
237 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
||||
|
ИТОГО: |
290 |
544183 |
294885 |
-249298 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
707121 |
518029 |
-189092 |
|
|
ПАССИВ |
|||||
|
3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||
|
Уставный капитал |
410 |
20 |
20 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
106 |
106 |
0 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
||||
|
Фонд социальной сферы |
440 |
||||
|
Целевые финансирования и поступления |
450 |
||||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
138213 |
98213 |
-40000 |
|
|
Непокрытый убыток пошлых лет |
465 |
||||
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
287475 |
287475 |
||
|
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
||||
|
ИТОГО: |
490 |
138339 |
385814 |
247475 |
|
|
4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
510 |
||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||||
|
ИТОГО: |
590 |
||||
|
5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
610 |
||||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
568782 |
132215 |
-436567 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Поставщики и подрядчики |
621 |
458251 |
25000 |
-433215 |
|
|
Задолженность перед персоналом организации |
624 |
26830 |
1500 |
-25330 |
|
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (ЕСН) |
625 |
3579 |
534 |
-3045 |
|
|
Задолженность перед бюджетом |
626 |
20611 |
34112 |
13501 |
|
|
Авансы полученные |
627 |
39501 |
64402 |
24901 |
|
|
Прочие кредиторы |
628 |
20010 |
6667 |
-13343 |
|
|
Задолженность участниками (учредителям) по выплате доходов |
630 |
||||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
||||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||||
|
ИТОГО: |
690 |
568782 |
132215 |
-436567 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
707121 |
518029 |
-189092 |
Приложение Г
Сравнительный анализ данных бухгалтерского баланса ЗАО "ПромИнтегр" по состоянию на 01.10.06 и 01.10.07
|
АКТИВ |
Код строки |
На 01.10.06 |
на 01.01.07 |
изменение |
|
|
1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
Нематериальные активы |
110 |
30 |
30 |
0 |
|
|
Основные средства |
120 |
100539 |
135690 |
35151 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
12921 |
0 |
-12921 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||||
|
Досрочные финансовые вложения |
140 |
25514 |
11566 |
-13948 |
|
|
Прочные внеоборотные активы |
150 |
||||
|
ИТОГО: |
190 |
139004 |
147286 |
8282 |
|
|
2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
запасы |
210 |
330463 |
225502 |
-104961 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Сырье и материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
275775 |
154826 |
-120949 |
|
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
46467 |
66181 |
19714 |
|
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
4200 |
1222 |
-2978 |
|
|
Товары отгруженные |
215 |
||||
|
Расходы будущих периодов |
216 |
4021 |
3273 |
-748 |
|
|
Прочие запасы и затраты |
217 |
||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобре-тенным ценностям |
220 |
85584 |
20225 |
-65359 |
|
|
Дебиторская задолжен-ность (платежи по кото-рой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||||
|
Дебиторская задолжен-ность (платежи по кото-рой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
309571 |
142352 |
-167219 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Покупатели и заказчики |
241 |
230680 |
101740 |
-128940 |
|
|
Авансы выданные |
245 |
14139 |
24846 |
10707 |
|
|
Прочие дебиторы |
246 |
64752 |
15766 |
-48986 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
1842 |
0 |
-1842 |
|
|
Денежные средства |
260 |
5599 |
3534 |
-2365 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
||||
|
ИТОГО: |
290 |
733059 |
391313 |
-341746 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
872063 |
538599 |
-333464 |
|
|
ПАССИВ |
|||||
|
3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||
|
Уставный капитал |
410 |
20 |
20 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
217 |
106 |
-111 |
|
|
резервный капитал |
430 |
||||
|
Фонд социальной сферы |
440 |
||||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
95763 |
138213 |
42450 |
|
|
Непокрытый убыток пошлых лет |
465 |
||||
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
91268 |
135758 |
44490 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
||||
|
ИТОГО: |
490 |
187268 |
274097 |
86829 |
|
|
4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
510 |
||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||||
|
ИТОГО: |
590 |
||||
|
5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
610 |
15000 |
-15000 |
||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
662440 |
261797 |
-400643 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Поставщики и подрядчики |
621 |
525136 |
121349 |
-403787 |
|
|
Задолженность перед персоналом организации |
624 |
28456 |
29998 |
1542 |
|
|
Задолженность перед государственными вне-бюджетными фондами (ЕСН) |
625 |
8353 |
3460 |
-4893 |
|
|
Задолженность перед бюджетом |
626 |
50217 |
17961 |
-32256 |
|
|
Авансы полученные |
627 |
19628 |
72028 |
52400 |
|
|
Прочие кредиторы |
628 |
30650 |
17001 |
-13649 |
|
|
Задолженность участникам (учредите-лям) по выплате доходов |
630 |
||||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
||||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
7355 |
2705 |
-4650 |
|
|
ИТОГО: |
690 |
684795 |
264502 |
-420293 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
872795 |
264502 |
-420293 |
Сравнительный анализ данных бухгалтерского баланса ЗАО "ПромИнтегр" по состоянию на 01.10.07
|
АКТИВ |
Код строки |
На 01.10.07 |
Прогноз на 01.01.08 |
Изменение |
|
|
1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
Нематериальные активы |
110 |
30 |
30 |
0 |
|
|
Основные средства |
120 |
135690 |
211548 |
75858 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
11566 |
11566 |
0 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||||
|
ИТОГО: |
190 |
147286 |
223144 |
75858 |
|
|
2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
запасы |
210 |
225502 |
212467 |
-13035 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Сырье и материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
154826 |
190000 |
35174 |
|
|
Затраты в несовершенном производстве |
213 |
66181 |
22467 |
-43714 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1222 |
0 |
-1222 |
|
|
Товары отгруженные |
215 |
||||
|
Расходы будущих периодов |
216 |
3273 |
0 |
-327 |
|
|
Прочие запасы и затраты |
|||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
20225 |
4167 |
-16058 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
142352 |
73329 |
-69740 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Покупатели и заказчики |
241 |
101740 |
40000 |
-61740 |
|
|
Авансы выданные |
245 |
15766 |
12873 |
-2893 |
|
|
Прочие дебиторы |
246 |
24846 |
20456 |
-4390 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Денежные средства |
260 |
3234 |
4922 |
1688 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
||||
|
ИТОГО: |
290 |
391313 |
294885 |
-96428 |
Приложение Д
|
Недостатки |
Ваш балл |
Балл согласно Аргенти |
|
|
Директор-автократ |
? |
8 |
|
|
Председатель совета директоров является также директором |
? |
4 |
|
|
Пассивность совета директоров |
? |
2 |
|
|
Внутренние противоречия в совете директоров (из-за различия в знаниях и навыках) |
? |
2 |
|
|
Слабый финансовый директор |
? |
2 |
|
|
Недостаток профессиональных менеджеров среднего и нижнего звена (вне совета директоров) |
? |
1 |
|
Недостатки системы учета:Отсутствие бюджетного контроля |
3 |
||
|
Отсутствие прогноза денежных потоков |
? |
3 |
|
|
Отсутствие системы управленческого учета затрат |
? |
3 |
|
|
Вялая реакция на изменения (появление новых продуктов, технологий, рынков, методов организации труда и т.д.) |
? |
15 |
|
|
Максимально возможная сумма баллов |
? |
43 |
|
|
"Проходной балл" |
10 |
||
|
Если сумма больше 10, недостатки в управлении могут привести к серьезным ошибкам |
|||
|
Ошибки |
|||
|
Слишком высокая доля заемного капитала |
? |
15 |
|
|
Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого роста бизнеса |
? |
15 |
|
|
Наличие крупного проекта (провал такого проекта подвергает фирму серьезной опасности) |
? |
15 |
|
|
Максимально возможная сумма баллов |
45 |
||
|
"Проходной балл" |
15 |
||
|
Если сумма баллов на этой стадии больше или равна 25, компания подвергается определенному риску |
|||
|
Симптомы |
|||
|
Ухудшение финансовых показателей |
? |
4 |
|
|
Использование "творческого бухучета" |
? |
4 |
|
|
Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение качества, падение "боевого духа" сотрудников, снижение доли рынка) |
? |
4 |
|
|
Окончательные симптомы кризиса (судебные иски, скандалы, отставки) |
? |
3 |
|
|
Максимально возможная сумма баллов |
12 |
||
|
Максимально возможный А-счет |
100 |
||
|
"Проходной балл" |
25 |
||
|
Большинство успешных компаний |
5-18 |
||
|
Компании, испытывающие серьезные затруднения |
35-70 |
Приложение Е
Сравнительный анализ бухгалтерских балансов ЗАО "ПромИнтегр" (тыс.руб.)
|
Актив |
Код строки |
На 01.01.06 |
На 01.10.07 |
Изменение |
|
|
1 Внеоборотные активы |
|||||
|
Нематериальные активы |
110 |
4769 |
30 |
-4739 |
|
|
Основные средства |
120 |
19689 |
100539 |
80850 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
49706 |
12921 |
-36785 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
23292 |
25514 |
2222 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||||
|
Итого по разделу 1 |
190 |
97456 |
139004 |
41548 |
|
|
II Оборотные активы |
|||||
|
запасы |
210 |
154313 |
330463 |
176150 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Сырье и материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
149985 |
275775 |
125790 |
|
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
2342 |
46467 |
44125 |
|
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1386 |
4200 |
2814 |
|
|
Товары отгруженные |
215 |
335 |
0 |
-335 |
|
|
Расходы будущих периодов |
216 |
265 |
4021 |
3756 |
|
|
Прочие затраты и запасы |
217 |
0 |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
38962 |
85584 |
46622 |
|
|
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более чем через12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||||
|
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение чем через12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
153899 |
309571 |
155672 |
|
|
В том числе:покупатели и заказчики |
241 |
112852 |
230680 |
117828 |
|
|
Авансы выданные |
245 |
25582 |
64752 |
39170 |
|
|
Прочие дебиторы |
246 |
15465 |
14139 |
-1326 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
1587 |
1842 |
255 |
|
|
Денежные средства |
260 |
1748 |
5599 |
3851 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
||||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
350509 |
733059 |
382550 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
447965 |
872063 |
424098 |
|
|
ПАССИВ |
|||||
|
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||
|
Уставный капитал |
410 |
20 |
20 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
44 |
217 |
173 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
||||
|
Фонд социальной сферы |
440 |
||||
|
Целевые финансирования и поступления |
450 |
||||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
||||
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
470 |
49577 |
95763 |
46186 |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
465 |
91268 |
91268 |
||
|
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
||||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
49641 |
187268 |
137627 |
|
|
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
510 |
||||
|
Прочие долго срочные обязательства |
520 |
||||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
||||
|
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
610 |
260 |
15000 |
14740 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
398064 |
662440 |
264376 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
Поставщики и подрядчики |
621 |
292755 |
525136 |
232381 |
|
|
Задолженность перед персоналом организации |
624 |
12274 |
28456 |
16182 |
|
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (ЕСН) |
625 |
26987 |
8353 |
-18634 |
|
|
Задолженность перед бюджетом |
626 |
28738 |
50217 |
21479 |
|
|
Авансы полученные |
627 |
1086 |
19628 |
18542 |
|
|
Прочие кредиторы |
628 |
36224 |
30650 |
-5574 |
|
|
Задолженность участникам (учредителям по выплате доходов) |
630 |
||||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
0 |
|||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
7355 |
7355 |
||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||||
|
ИТОГО по разделу IV |
690 |
398324 |
684795 |
286471 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
447965 |
872063 |
424098 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Теоретические основы антикризисного управления, роль антикризисного анализа и его основные методы. Диагностика финансового состояния предприятия. Анализ расходов доходов и финансовых результатов, риска банкротства. Мероприятия по улучшению состояния.
дипломная работа [172,1 K], добавлен 22.07.2013Определение понятия "банкротство", его виды. Основные этапы программы финансового оздоровления предприятия, сущность, принципы и содержание политики антикризисного управления. Диагностика банкротства и сравнительный анализ данных бухгалтерского баланса.
дипломная работа [269,8 K], добавлен 27.11.2010Теоретические основы, понятие, направления, принципы, функции и методы антикризисного управления предприятием в условиях нестабильной экономики. Резервы предотвращения банкротства, улучшения состояния предприятия ООО "Доминус" и его платежеспособности.
дипломная работа [139,6 K], добавлен 09.11.2010Сущность и правовые основы антикризисного управления. Основные причины возникновения кризисной ситуации на предприятии. Правовые основы антикризисного управления в РФ. Оценка и диагностика кризисного финансового состояния предприятия.
дипломная работа [149,3 K], добавлен 31.07.2004Общая характеристика и специфические особенности антикризисного управления в переходный период. Стратегия антикризисного управления. Стадии выхода из кризиса и механизм антикризисного управления. Антикризисное управление до процедуры банкротства.
дипломная работа [121,6 K], добавлен 27.10.2006Направления антикризисного управления на уровне хозяйствующего субъекта. Анализ финансового состояния предприятия, определение вероятности его банкротства. Факторы и признаки кризисных явлений в экономике предприятия. Показатели ликвидности баланса.
контрольная работа [66,7 K], добавлен 04.09.2011Теоретические основы диагностики банкротства в антикризисном управлении. Диагностика кризиса ЗАО типографии "Логотип". Направления антикризисного управления предприятием в условиях банкротства, направления и пути оптимизации финансового состояния.
дипломная работа [528,4 K], добавлен 31.05.2010Понятие антикризисного управления как комплекса мероприятий от предварительной диагностики кризиса до методов по его устранению. Причины возникновения кризисных ситуаций на предприятии. Направления антикризисного управления при угрозе банкротства.
реферат [15,5 K], добавлен 25.10.2015Понятие и методы антикризисного управления. Особенности антикризисного управления в США и Японии. Анализ антикризисного управления в России. Оценка и диагностика руководства Apple Inc. Рекомендации для дальнейшего успешного функционирования фирмы.
курсовая работа [107,2 K], добавлен 08.07.2012Причины возникновения кризисной ситуации на предприятии. Типология кризисов. Необходимость антикризисного управления. Государственное регулирование кризисных ситуаций. Диагностика банкротства как часть политики антикризисного финансового управления.
курс лекций [339,0 K], добавлен 16.07.2010
