Эффективность работы предприятия за счет выпуска новой продукции

Квалификационный уровень: высшее техническое образование и стаж работы на руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли экономики не менее 5 лет.

Рис.3 Численность работников ЗАО «Полимерстрой»



· мужчины

· женщины

· до 30 лет

· от 31 до 40 лет

· от 41 до 50 лет

· от 51до 55 лет

· старше 55 лет

Рис.4 Структура персонала ЗАО «Полимерстрой» по качественному составу.

Рис.5 Структура персонала ЗАО «Полимерстрой» по профессиональной категории.

Рис.6 Структура персонала ЗАО «Полимерстрой» по уровню образования.

Главный бухгалтер - обеспечивает рациональную организацию учета и отчетности на предприятии на основе прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета и контроля. Организует также расчеты по зарплате с работниками предприятия, правильное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет. Принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства. Обеспечивает своевременное составление бухгалтерской отчетности на основе данных первичных документов и бухгалтерских записей. Руководит работниками бухгалтерии предприятия. Гл. бухгалтер должен знать: постановления, распоряжения, приказы вышестоящих органов, методические, нормативные и другие руководящие материалы финансовых и контрольно-ревизионных органов по организации бухгалтерского учета и составление отчетности, а также касающиеся хозяйственно-финансовой деятельности предприятия; формы и порядок финансовых расчетов; порядок приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств; правила расчетов с дебиторами и кредиторами; порядок списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь; экономику, организацию производства.

Квалификационные требования: высшее экономическое образование и стаж бухгалтерской работы на руководящих должностей не менее 5 лет.

Бухгалтера - производят начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, взносов на государственное социальное страхование, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, налогов и других выплат и платежей, а также отчисление средств в фонды экономического стимулирования и другие фонды. Следит за сохранностью бухгалтерских документов, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив. Бухгалтер должен знать: постановления, распоряжения, методические, нормативные и другие руководящие материалы по организации бухгалтерского учета и составлению отчетности; формы и методы бухгалтерского учета на предприятии; организацию документооборота.

Квалификационные требования:

Бухгалтер первой категории: высшее экономическое образование и стаж работы в должности бухгалтера второй категории не менее 3-х лет.

Бухгалтер второй категории: высшее экономическое образование без предъявления требований к стажу работы или среднее специальное образование и стаж работы в должности бухгалтера не менее 3-х лет.

Бухгалтер: среднее специальное образование без предъявления требований к стажу работы или специальная подготовка по установленной программе и стаж работы по учету и контролю не менее 3-х лет.

Начальник отдела кадров - систематически изучает деловые качества и другие индивидуальные особенности специалистов предприятия с целью подбора кадров на замещение должностей, входящих в номенклатуру руководителя предприятия. Участвует в организации повышения квалификации специалистов и подготовке их к работе на руководящих должностях. Организует своевременное оформление приема, перевода и увольнения работников в соответствии с законодательством; выдачу справок о настоящей и прошлой трудовой деятельности трудящихся, хранение и заполнение трудовых книжек, и ведение установленной документации по кадрам. Он должен знать: методические, нормативные и другие руководящие материалы, касающиеся работы с кадрами, учета личного состава предприятия; основные технологические процессы производства продукции предприятия; методы учета движения кадров.

Квалификационные требования: высшее образование и стаж работы по организации управления кадрами на инженерно-технических и руководящих должностях не менее 5 лет.

Главный экономист - методически руководит и координирует деятельность всех подразделений предприятия по составлению перспективных планов экономического развития. Обеспечивает строгое соблюдение режима экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов на всех участках хозяйственной деятельности предприятия. Организует разработку методов экономической оценки мероприятий, направленных на совершенствование организации производства. Контролирует своевременность представления отчетности о результатах экономической деятельности в вышестоящие органы. Главный экономист должен знать: распоряжения вышестоящих органов, методические и нормативные материалы по организации экономической работы на предприятии; экономические методы управления предприятием; организацию, формы и методы плановой работы на предприятии; порядок расчета экономической эффективности от внедрения новых видов продукции и техники.

Квалификационные требования: высшее экономическое образование или инженерно-экономическое образование и стаж экономической работы на руководящих должностях не менее 5 лет.

Главный инженер - руководит разработкой перспективных планов развития предприятия, реконструкции и модернизации, мероприятий по предотвращению вредного воздействия производства на окружающую среду, бережному использованию природных ресурсов, созданию благоприятных и безопасных условий труда. Организует проведение научных исследований и экспериментов, испытаний новой техники и технологии. Обеспечивает постоянное совершенствование подготовки и повышения квалификации кадров в соответствии с требованиями научно-технического процесса. Он должен знать: профиль, специализацию и особенности структуры предприятия; перспективы технического, экономического и социального развития отрасли и предприятия; технологию производства продукции предприятия; методы хозяйствования и управления предприятием.

Квалификационные требования: высшее техническое образование и стаж работы по специальности на руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли народного хозяйства не менее 5 лет.

Инженер-технолог (гл. технолог) - рассматривает и утверждает изменения, вносимые в техническую документацию в связи с корректировкой технологических процессов и режимов производства. Контролирует выполнение перспективных и готовых планов технологической подготовки производства, строгое соблюдение установленных технологических процессов. Рассматривает проекты конструкций изделий или состава продукта, отраслевых и государственных стандартов. Согласовывает наиболее сложные вопросы, относящиеся к технологической подготовке производства, с подразделениями предприятия, проектами, исследовательскими организациями, представителями заказчиков. Он должен знать: методические и нормативные материалы по технологической подготовке производства; перспективы технического развития отрасли и предприятия; технические характеристики, режимы работы оборудования, правила его эксплуатации; порядок и методы планирования технологической подготовки производства; технические требования, предъявляемые к сырью, материалам и готовой продукции.

Квалификационные требования: высшее техническое образование и стаж работы по специальности на инженерно-технических и руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли народного хозяйства не менее 5 лет.

Инженер-механик - организует проведение инвентаризации производственных основных фондов, определяет устаревшее оборудование, объекты, требующие капитального ремонта и устанавливает очередность производства ремонтных работ. Участвует в экспериментальных, наладочных и других работах по внедрению и освоению новой техники в испытаниях оборудования. Принимает меры по выявлению неиспользуемого оборудования и его реализации, улучшению эксплуатации действующего оборудования. Должен знать: руководящие материалы по организации ремонта оборудования, сооружений, зданий; организацию ремонтной службы на предприятии; порядок и методы планирования работы оборудования и производства ремонтных работ.

Квалификационные требования: высшее техническое образование и стаж работы по специальности на инженерно-технических и руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли народного хозяйства не менее 5 лет.

Информационно-технические ресурсы. К информационным ресурсам относятся:

- Автоматизированная информационная система;

- Электронный каталог изготовляемой продукции;

- Связь телефонная и электронной почтой;

- Программное обеспечение;

- Интернет-ресурсы;

- Оргтехника и вычислительная техника.

Внешняя среда ЗАО «Полимерстрой»

Внешняя среда прямого воздействия:

Поставщики. Влияние поставщиков обусловлено тем, что по каждой определённой группе продукции имеется поставщик, с которым заключён договор на поставку качественных материалов в установленные сроки. Ввиду того, что по каждому виду материалов имеется конкретный поставщик, полностью исключается конкуренции между ними.

Поставщики:

1. ЗАО «Атекс»

2. ООО «ПенопластУрал»

3. ОАО «Энергосбытовая компания»

Потребители. В связи с тем, что ЗАО «Полимерстрой» специализируется на производстве пенополистирола и изделий из пенополистирола общетехнического и специального назначения, основными потребителями являются строительные организации и физические лица, а также оптовые и розничные заказчики.

Потребители:

1. ОАО «Промстрой-ЖСК»

2. ООО «Касторама-Рус»

3. ООО «Завод ТРЕСТа Железобетон»

Конкуренты:

1. ИП Кориков

2. ООО ПФ «Лагом»

3. ООО «Теплый Дом»

На данный момент рынок пенополистирола в Омске и регионах представлен 29-ю конкурирующими организациями, 23 из которых являются производителями пенополистирола. Конкуренция между предприятиями ведётся за получение заказов, а решающим критерием при выборе заказчиками продукции является текущая цена.

Внешняя среда косвенного воздействия:

Состояние экономики. Для ЗАО «Полимерстрой» важное значение имеет состояние экономики и спрос потребителей на продукцию предприятия. Наличие заказов на производство продукции обеспечивает большую устойчивость рынка сбыта и в то же время увязывает финансовое положение предприятия с финансовыми возможностями заказчиков.

Политические факторы. Политико-правовая составляющая для данного предприятия заключена в законах и нормативных актах, регулирующих отношения, возникающие при разработке принятии, применении и исполнении обязательных и добровольных требований к продукции, процессам производства, эксплуатации, хранения, перевозки, реализации утилизации, а также при оценке соответствия указанным требованиям. Закон «О техническом регулировании » определяет правила и рамки установления ограничений при осуществлении предпринимательской деятельности, связанной с производством и обращением продукции, выполнением работ и оказанием услуг. Причём данные ограничения допускаются только в той степени, насколько это минимально необходимо для выполнения целей технического регулирования.

Научно-технический прогресс. Анализ научно-технического развития ЗАО «Полимерстрой» позволяет вовремя заметить и начать применять в практике достижения современной науки и техники в области рекламы, управления, доставки, продажи, а также в области информационного обеспечения, что может стать значительным конкурентным преимуществом. Развитие научно-технического прогресса в области производства оказывает непосредственное влияние на производительность и качество продукции ведь этот фактор очень значим для предприятия в связи со стремлением организации получить контракт от заказчиков.

2.2 Экономический анализ ЗАО «Полимерстрой»

Анализ рентабельности

Рентабельность -- это относительный показатель, определяющий уровень доходности бизнеса. Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, коммерческой, инвестиционной и т.д.). Они более полно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или потребленными ресурсами. Эти показатели используют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразовании.

Рентабельность продукции (коэффициент окупаемости затрат) исчисляется путем отношения прибыли от реализации (П_рп) до выплаты процентов и налогов к сумме затрат по реализованной продукции (З_рп):

R = П_рп / З_рп

R_{конец 2007} = П_рп / З_рп = 12243,4 тыс. руб. / 76425,7 тыс. руб. = 16,02%

R_{конец 2008} = П_рп / З_рп = 13180,2 тыс. руб. / 81177,3 тыс. руб. = 16,20%

R_{конец 2009} = П_рп / З_рп = 16475,7 тыс. руб. / 85229 тыс. руб. = 19,33%

Рис. 7 Динамика рентабельности за период 2007-2009 гг.

Как видно из рис. 7, рентабельность с конца 2008 на конец 2009 увеличилась на 3,13% процентов. Уровень рентабельности продукции (коэффициент окупаемости затрат), исчисленный в целом по предприятию, зависит от трех основных факторов первого порядка: изменения структуры реализованной продукции, ее себестоимости и средних цен реализации.

Сравнительный анализ цен

	Сравнительный анализ параметров 1 кв.м наружной стены
	различных строительных систем (в ценах 4 кв. 2009г.)
№ п/п	Наименование материалов (работ)	Ед.изм.	Расход	Цена, руб	Стоимость, руб.
1. Кирпичная (колодцевая) кладка 640 мм с утеплителем
1	Кирпич облицовочный М100	т.шт	0,05	10169,5	508,48
2	ПСБ-С-25 толщ. 100мм	м3	0,1	2288,14	228,81
3	Кирпич забутовочный М100 толщ. 380мм	т.шт	0,15	6779,66	1016,95
4	Раствор штукатурный М50	м3	0,03	4237,28	127,12
5	Раствор готовый кладочный	м3	0,15	4491,52	673,73
6	Сетка кладочная	тн.	0,002	62711,86	131,69
7	Связь СПА-600	шт.	3	16,94	50,82
		Итого материалы	2737,6
10	Транспортные расходы				136,88
11	Работа машин и механизмов				150
12	Стоимость работ				1540
				ВСЕГО:	4564,48
	Сопротивление теплопередаче стены:	3,287	(м2*0С)/Вт	НДС	821,61
	Масса 1м2 стены:	560кг.	Всего с НДС	5386,09
2. ИЗОДОМ (железобетон 150мм)
1	ГВЛ толщ. 9 мм	м2	1	169,49	169,49
2	Модуль 30МСР	шт.	3,33	362,71	1207,83
3	Перемычка	шт.	24	11,02	264,41
4	Пескобетон М150	м3	0,15	4661,02	699,15
5	Арматура д 12	тн.	0,0053	16101,69	85,34
6	Арматура д 8	тн.	0,0024	37288,14	89,49
7	Адгезионный состав "Экстра"	кг	4,5	130,76	588,42
8	Портландцемент общестр. назначения М-500	кг	4,5	10,58	47,61
9	Стеклосетка 5 х 5 фасад	м2	1,2	50	60
10	Фасадное фактурное покрытие "ЛАЭС""Классик"	кг	2,4	180,2	432,48
		Итого материалы	3644,22
10	Транспортные расходы				182,21
11	Стоимость работ				580
Сопротивление теплопередаче стены: 3,745 (м2*0С)/Вт		ВСЕГО:	4406,43
Масса 1м2 стены: 397 кг		НДС	793,16
			Всего с НДС	5199,59
3. Кладка из керамзитобетонных блоков с утеплением и облицовкой кирпичом
1	Раствор штукатурный М50	м3	0,03	4237,29	127,12
2	Керамзитобетонный блок	шт.	25	47,46	1186,44
3	ПСБ-С-25 толщ. 100мм	м3	0,1	2288,14	228,81
4	Кирпич облицовочный М100	т.шт	0,05	10169,49	508,47
5	Связь СПА-600	шт.	3	16,95	50,85
6	Раствор готовый кладочный	м3	0,08	4491,53	359,32
7	Сетка кладочная	т	0,002	62711,86	131,69
		Итого материалы	2592,71
9	Транспортные расходы				129,64
10	Работа машин и механизмов				90
11	Стоимость работ				1300
				ВСЕГО:	4112,35
				НДС	740,22
			Всего с НДС	4852,57
	Сопротивление теплопередаче стены:	3,12	(м2*0С)/Вт
	Масса 1м2 стены:	740кг.
№ п/п	Наименование материалов (работ)	Ед.изм.	Расход	Цена, руб	Стоимость, руб.
4. Изопанель 2500х1200х174 мм (ПСБ-С 150 мм)
1	Изопанель	м2	1	2288,14	2288,14
2	Брус 40х150	м.п	0,8	135,59	108,47
3	Саморез l=35мм	шт	20	0,59	11,86
4	ГВЛ толщ. 9мм	м2	1	169,49	169,49
5	Монтажная пена	баллон	0,3	305,08	91,53
6	Герметик	баллон	0,1	186,44	18,64
7	Сайдинг виниловый	м2	1,05	244,07	256,27
		Итого материалы	2944,41
8	транспортные расходы				147,22
9	Стоимость работ				220
				ВСЕГО:	3164,41
				НДС	569,59
			Всего с НДС	3734
	Сопротивление теплопередаче стены:	3,745	(м2*0С)/Вт
	Масса 1м2 стены:	17 кг
5. Кладка из блоков СИБИТ с облицовкой сайдингом
1	ГВЛ толщ. 9мм	м2	1	169,49	169,49
2	блок СИБИТ	м3	0,3	6542,37	1962,71
3	Сайдинг виниловый	м2	1,05	244,07	256,27
4	Связь СПА-600	шт.	3	16,95	50,85
5	Раствор готовый кладочный	м3	0,08	4491,53	359,32
6	Сетка кладочная	т	0,002	62711,86	131,69
		Итого материалы	2930,34
9	Транспортные расходы				146,52
10	Работа машин и механизмов				90
11	Стоимость работ				1300
				ВСЕГО:	4466,86
				НДС	804,03
			Всего с НДС	5270,89

Анализ рынка

На данный момент рынок пенополистирола в Омске и регионах представлен 29-ю конкурирующими организациями, 23 из которых являются производителями пенополистирола. Конкуренция между предприятиями ведётся за получение заказов, а решающим критерием при выборе заказчиками продукции является текущая цена.

Конкуренты:

4. ИП Кориков

5. ООО ПФ «Лагом»

6. ООО «Теплый Дом»

Потребители. В связи с тем, что ЗАО «Полимерстрой» специализируется на производстве пенополистирола и изделий из пенополистирола общетехнического и специального назначения, основными потребителями являются строительные организации и физические лица, а также оптовые и розничные заказчики.

Потребители:

4. ОАО «Промстрой-ЖСК»

5. ООО «Касторама-Рус»

6. ООО «Завод ТРЕСТа Железобетон»

Анализ качества

Качество продукции - важнейшая экономическая категория и тесно связана с различными другими экономическими показателями, такими как трудовые ресурсы их квалификация и профессионализм, от качества исходного сырья и материалов и т.д.

Таблица 1 Структура выпуска и возврата товара на переработку на производство по месяцам за 2007г., по ЗАО «Полимерстрой».

Месяц	Выпуск продукции тыс. руб.	Возврат товара от покупателей и обнаружение брака на производстве тыс. руб.	Процент брака к готовой продукции %
Январь	2978,9	11,9	0,4%
Февраль	3410,0	20,5	0,6%
Март	3753,2	33,8	0,9%
Апрель	4254	38,3	0,9%
Май	5148,3	247,1	4,8%
Июнь	10689,7	513,1	4,8%
Июль	12264,6	380,2	3,1%
Август	12538,0	401,2	3,2%
Сентябрь	10284,3	339,4	3,3%
Октябрь	6678,5	220,4	3,3%
Ноябрь	4500,1	54	1,2%
Декабрь	3898,5	54,6	1,4%
Итого	80398,2	2314,5	2,9%

Таблица 2 Структура выпуска и возврата товара на переработку на производство по месяцам за 2008г., по ЗАО «Полимерстрой».

Месяц	Выпуск продукции тыс. руб.	Возврат товара от покупателей и обнаружение брака на производстве тыс. руб.	Процент брака к готовой продукции %
Январь	3001,2	12,0	0,4%
Февраль	3405,0	17,0	0,5%
Март	3855,	34,7	0,9%
Апрель	4305	34,4	0,8%
Май	5178,0	336,6	6,5%
Июнь	10742,1	526,4	4,8%
Июль	12270,0	392,6	3,2%
Август	12553,5	414,3	3,3%
Сентябрь	10285,5	318,9	3,1%
Октябрь	6690,0	220,8	3,3%
Ноябрь	4980,1	69,7	1,4%
Декабрь	3912,0	46,9	1,2%
Итого	81177,3	2424,3	3,0%

Таблица 3 Структура выпуска и возврата материала на переработку на производство по месяцам за 2009г., по ЗАО «Полимерстрой».

Месяц	Выпуск продукции тыс. руб.	Возврат товара от покупателей и обнаружение брака на производстве тыс. руб.	Процент брака к готовой продукции %
Январь	3149,8	12,6	0,4%
Февраль	3575,0	16,1	0,4%
Март	4047,5	32,4	0,8%
Апрель	4520	36,2	0,8%
Май	5436,6	65,3	1,2%
Июнь	11277,9	338,3	3%
Июль	12882,7	373,6	2,9%
Август	13180,3	408,6	3,1%
Сентябрь	10799,1	615,6	5,1%
Октябрь	7024,1	295,0	4,2%
Ноябрь	5228,7	57,5	1,1%
Декабрь	4107,3	36,9	0,9%
Итого	85229	2288,1	2,7%

Основной процент брака приходится на период май-ноябрь и за 2008 г. процент не подымался выше 6,5% (336,6 тыс. руб.), в период 2009 г. выше 5,1% (615,6 тыс. руб.), а наименьший процент брака приходится на весенне-зимний период в 2009 г. не более 1,2% (46,9 тыс. руб.), в 2009 г. не более 0,9% (36,9 тыс. руб.). Это негативная тенденция для ЗАО «Полимерстрой» так как основную массу прибыли около 84-87% приходится именно на осенне-летний период времени.

Итак, исходя из приведенных данных в таблицах 1 - 3 за период 2007 -2009 гг. можно увидеть то, что в среднем процент брака на производстве снизился на 0,3 % за счет смены поставщиков сырья, но значительного сокращения процента брака добиться не удалось. Так, например, в сентябре и октябре 2009 года имеет место несколько достаточно серьезных производственных сбоев, связанных с частичным и полным выходом из строя одной из установок смесителя компонентов основной пасты материала. Если присмотреться к данным, то можно заметить еще несколько серьезных увеличений процента брака, а именно в мае-июне 2008 года, также, отчасти связанное с неполадками в производственном оборудовании (короткое замыкание), но больше связанно с неудовлетворительным состоянием работы персонала (нарушение трудовой дисциплины и нарушение должностных инструкций) в тот период времени.

Имеющий место производственный брак с 2007-2009 гг., на сумму 7026,9 тыс. руб., серьезным образом влияет на финансовое состояние фирмы. Основными факторами брака продукции являются - нарушение трудовой и исполнительной дисциплины, устаревшее оборудование. Для кардинального повышения качества продукции, необходимо улучшить систему контроля за технологией производственного процесса и за трудовой и исполнительной дисциплиной производственного персонала предприятия. Для этого также необходимо организовать курсы по повышению квалификации как для рабочих, так и для служащих. Увеличить штрафные санкции за нарушения технологического процесса и т.д.

Анализ основных производственных фондов

В зависимости от роли и участия в производственном процессе основные фонды предприятия могут быть разделены на две группы, представляющие собой:

активную часть основных производственных фондов, к которой относятся фонды, принимающие непосредственное участие в производственном процессе. К этой группе относятся машины, механизмы, оборудование;

пассивную часть, к которой относятся здания, сооружения, передаточные устройства, то есть основные фонды, которые не принимают непосредственного участия в осуществлении технологического процесса, но без которых производство продукции невозможно. Наиболее важное значение для повышения эффективности производства имеет активная часть основных производственных фондов, поэтому ее доля в структуре должна быть преобладающей.

Таблица 4 Структура основных производственных фондов за период 2007-2009 гг.

Группы основных фондов	Остаток на начало 2007 г.	Остаток на начало 2008 г.	Поступило в 2009 г.	Выбыло в 2009 г.	Остаток на конец 2009 г.	Изменение уд.веса ,%
	тыс. руб.	Уд. вес,%	тыс. руб.	Уд. вес,%	тыс. руб.	уд. вес,%	тыс. руб.	уд. вес,%	тыс. руб.	уд. вес,%
Машины и оборудование	6005,8	79,4	6005,8	79	370,5	98	131	66	6245,3	81	+2
Производственный и хозяйственный инвентарь	437,7	5,8	456,2	6	6,6	2	5,2	2,5	385,6	5,9	-0,1
Транспортные средства	1124,1	14,8	1140,3	15	-	-	60,9	31,5	1079,4	13,1	-1,9
Итого	7567,6	100	7602,3	100	376,8	100	197,1	100	7710,3	100	-
В т.ч. производственные	5448,7	72	5473,7	72	-	-	-	-	5474,4	71	-
непроизводственные	2118,9	28	2128,6	28	-	-	-	-	2235,9	29	-

Из данных, приведенных в таблице 4 видно, что активная часть основных фондов составляет 85% от общей стоимости.

Исходные данные для анализа износа основных фондов и результаты расчета показателей приведены в таблице 5.

Из таблицы 5 видно, что наиболее изношенными на предприятии являются транспортные средства 41%, это говорит о том, что авто-парк в кратчайшие сроки необходимо либо заменить, либо полностью перейти на коммерческую основу перевозок. В целом на предприятии общий износ оборудования составил 28%, а износ по группе «машины и оборудование» - 27,2%. Это показывает, что на предприятии примерно треть всего оборудования устаревшее и его необходимо заменить, так как на старом оборудовании невозможно производить высококачественную продукцию.

Таблица 5 Данные для анализа износа основных фондов.

Группы Основных фондов	Первоначальная стоимость на 2009г., тыс.руб.	Износ
		сумма	%
Машины и оборудование	6245,3	1698,7	27,2
Производственный и хозяйственный инвентарь	385,6	28,4	7,3
Транспортные средства	1079,4	435	41
Итого	7710,3	2162,1	28
В том числе производственные	5474,4	1538,3	28,1
Непроизводственные	2235,9	608,2	27,3

За период 2009г. по статье «Машины и оборудование» произошли некоторые изменения, так их удельный вес повысился на 2% в результате ввода в действие новых технических средств, взамен устаревшего оборудования. Также произошли изменения в группе «Транспортные средства», за этот период был списан легковой автомобиль стоимостью 60,9 тыс. руб. Это снижение стоимости основных средств обусловлено списанием изношенного транспорта, а также переходом на коммерческие транспортные компании снижение на 1,9%. По группе «Производственный и хозяйственный инвентарь» заметных сдвигов не наблюдается. В целом анализ использования основных производственных фондов показал, что степень износа основных фондов различна по их видам. В целом по предприятию износ по группе «машины и оборудование» составляет 27,2%, в то время как износ транспортных средств составляет 41%. Замена устаревшего оборудования производится, но темпы замены оборудования несколько запаздывают, что может привести к излишнему накоплению стоимости на балансе изношенных основных фондов. Руководству ЗАО «Полимерстрой» необходимо разработать программу по обновлению основных фондов.

Прогнозная оценка развития ЗАО «Полимерстрой»

Проанализировав экономические показатели ЗАО «Полимерстрой» за три года, можно сделать вывод о том, что предприятие успешно осуществляет хозяйственную деятельность, и имеет крепкие конкурентные позиции на рынке строительных материалов. ЗАО «Полимерстрой» занимает достаточно устойчивое положение на рынке и одну из лидирующих позиций в данной сфере деятельности. Предприятие уже достаточно долго функционирует на рынке и работает со многими покупателями уже довольно длительный период.

Прогнозирование является необходимым составным элементом управления и одним из основных условий эффективного планирования и этим определяется его значимость в системе управления предприятием. Любому решению должны предшествовать анализ сложившейся ситуации и прогноз возможных последствий его принятия или не принятия.

Как было выявлено из анализа внешней среды, ассортимент товара ЗАО «Полимерстрой» является востребованным не зависимо от географического распределения, плотности, возраста, социального положения и уровня образования населения. С момента начала существования предприятия и до настоящего времени ЗАО «Полимерстрой» обеспечивает потребности населения и различные предприятия в товарах химической промышленности и строительных материалах высокого качества. Данный факт позволяет предвидеть дальнейшее повышение спроса на продукцию предприятия в течение трёх лет.

Исходя из потребностей заказчиков в продукции и увеличения её реализации, будет восполнен недостаток складских помещений (дополнительная аренда площади в размере 250) Это позволит значительно сократить временные затраты на отгрузку товара и увеличить объём дневной реализации продукции.

В результате увеличения поставок продукции и необходимости удовлетворения потребности в собственных автомобилях будут приобретены следующие дополнительные транспортные средства:

- 2010 год: 2 автомобиля марки «Газель» грузоподъёмностью 1,5 тонны,

- 2011 год: 1 автомобиль марки «ГАЗ 3309» грузоподъёмностью 3,5 тонны,

- 2012 год: 1 автомобиль марки «ISUZU» грузоподъёмностью 5 тонн.

Данный факт уменьшит затраты на привлечение наёмных автомобилей и позволит расширить границы поставки товара в другие регионы со значительной экономией транспортных расходов.

В структуре продукции ЗАО «Полимерстрой» также произойдут изменения. Товары, находящиеся на стадии зарождения и роста (тротуарная плитка, поребрик, асфальт, то данная продукция находится на стадии развития и составляют основную часть товарной номенклатуры предприятия. На этой же стадии находятся и сэндвич-панели, также занимающие значительную долю ассортимента перейдут на стадию развития и будут занимать немалый удельный вес в структуре товаров, пользующихся высоким спросом.

Группа пенополистирола находящаяся в 2009г. на стадии спада к 2011г. полностью выведется из ассортимента организации.

Вследствие изменения структуры продукции и развития определённых групп товаров расширится круг потребителей за счёт увеличения числа клиентов уже существующих категорий и потенциально новых групп потребителей. Территориальные границы поставок продукции выйдут за пределы Омской, Тюменской и Новосибирской областей. Будет освоен рынок Свердловской и Томской областей и Алтайского края. Контролируемая доля омского рынка составит около 70%, а доля областного рынка почти 85%.

Основные поставщики ЗАО «Полимерстрой» работают с компанией уже достаточно продолжительное время и в будущем нацелены на дальнейшее сотрудничество. В связи с расширением клиентской базы и увеличением числа заявок, влекущих за собой значительное повышение ежедневной отгрузки, а также в связи с учётом предпочтений потребителей планируется изменить объёмы поставок в следующих соотношениях:

- ООО «Завод ТРЕСТа Железобетон»+10%

- ОАО «Промстрой-ЖСК»+5%,

- ООО «Касторама-Рус»+7%

Исходя из увеличения ассортимента товаров организации, возникнет необходимость дифференциации прайс-листа предприятия на две группы и присвоение каждой группе специалиста в целях повышения знания продукции менеджерами.

Данные преобразования повлекут за собой увеличение нормативной численности работников, и структура персонала ЗАО «Полимерстрой» в 2009-2012 годах будет выглядеть следующим образом (рисунок 9).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

2.3 Общий вывод по аналитической части

В результате анализа можно сказать следующее, что основная часть прибыли предприятия ЗАО «Полимерстрой» около 73-74% приходится на долю продукции собственного производства. Из этого можно заключить, что отправным пунктом нововведений будет производство, а точнее производство уникального материала. Также можно заметить, что получение прибыли распределяется не равномерно, что также дает предпосылки для создания универсального проектного решения, для того чтобы избежать данного дисбаланса, который отрицательно сказывается на работе предприятия в целом.

Каких либо серьезных замечаний по качеству и рентабельности на производстве как таковых нет, но имеет все-таки место излишне накопленные малоэффективные фонды, которые лучше всего продать, для того, чтобы эти фонды, в последствии, не стали «гирей», которая через определенный период времени сможет «потащить ко дну».

Из анализа рынка видно, что возможность выхода на рынок с новым товаром существует, и эта возможность абсолютно оправдана в сложившейся, ранее описанной ситуации для ЗАО «Полимерстрой» на строительном рынке материалов.

В итоге, можно сказать следующее, что для того чтобы предприятия заняло доминирующие позиции на рынке в области строительных материалов необходим выпуск новой продукции.

3. Сущность выбора стратегии и построение дерева целей

Исследование рынка производится с целью стратегического прогнозирования его параметров для разработки стратегии фирмы:

- функции или потребности, которые нужно удовлетворить;

- группы потребителей по целевым сегментам;

- объемы, цены и сроки продаж по целевым сегментам;

- технологии удовлетворения потребностей.

Главная цель: производство и реализации материалов, не имеющих аналогов на рынке, в области строительства, с получением прибыли.

Миссия фирмы: это производственная философия фирмы, заключающаяся в использовании способов и методов, для обеспечения реализации главной цели: социальный пакет, новейшее оборудование и технологии, высокая производственная дисциплина, пенсионное и медицинское страхование.

Основная прибыль предприятия формируется за счёт выполнения заказов строительных организации и сильно зависит от его размеров. На сегодняшний день предприятие предпринимает попытки вывода продукции на зарубежные рынки. Для обеспечения успешного функционирования и развития в долгосрочной перспективе необходим более глубокий и комплексный учет руководством предприятия факторов внешней и внутренней среды. Преодоление угроз внешней среды за счет оптимального и более эффективного использования внутренних ресурсов организации: материально-технической базы и высококвалифицированного персонала.

По результатам анализа внешних и внутренних факторов деятельности организации можно выделить несколько основных задач, стоящих перед ЗАО «Полимерстрой» на современном этапе: 1) совершенствование качества, как основного конкурентного преимущества; 2) выдвижение продукции на зарубежные рынки; 3) увеличение объемов реализации за счёт внедрения новых технологий; 4) проведение курсов повышения квалификации персонала.

Следовательно, стратегия ЗАО «Полимерстрой» должна быть нацелена на рост и перспективное решение поставленных задач путем совершенствования качества услуг, систем менеджмента и маркетинга, используя собственные сильные стороны и возможности внешней среды. Целесообразно предложить предприятию придерживаться стратегии роста, а именно сочетание стратегии усиления позиции на отечественном рынке и стратегии развития рынка, заключающуюся в поиске новых рынков. Осуществлять данную стратегию предприятие намерено путем ежегодного значительного повышения уровня краткосрочных и долгосрочных целей над уровнем показателей предыдущего с помощью развития конкурентных преимуществ в области качества, рационализации процессов подготовки необходимой документации, увеличения объёмов производства и концентрации усилий по маркетингу и сбыту.

В рамках новой стратегии изменились цели функциональных подсистем и теперь они звучат следующим образом:

Производство.

· Увеличить объёмы производства;

· Внедрить новые технологии и максимально снизить процент брака в производстве;

Маркетинг.

· Оценка конъюнктуры рынка;

· Постоянный анализ результатов коммерческой деятельности предприятия и факторов, на них влияющих;

· Разработка прогнозов продаж и рыночной доли предприятия, проведение ситуационного рыночного анализа;

· Совместно с другими подразделениями предприятия и руководством предприятия выработка целей и стратегий рыночной деятельности предприятия на внутреннем и внешнем рынках в целом и в отношении отдельных видов товарной продукции, относительно продуктовой и ценовой политики, выбора рациональных каналов товародвижения и методов продвижения продуктов;

· Создание имиджа предприятия;

· Оперативное информационное обеспечение маркетинговой деятельности всего предприятия и его подразделений;

Финансы.

· Организация и координация,

· Систематическое совершенствование планово-экономической работы предприятия,

· Выявление и мобилизация резервов в целях выполнения всех финансовых экономических нормативов, методов и мероприятий, направленных на повышение рентабельности предприятия.

Персонал.

· Организация и проведение всех видов подготовки и повышения квалификации кадров.

Дерево целей (рис. 10):

1. Основные средства

1.1 - наличие современного оборудования

1.1.1 - лизинг

1.2 - наличие производственных и общехозяйственных помещений

1.2.1 - аренда

2. Материальные ресурсы

2.1 - наличие необходимых полуфабрикатов и сырья

2.1.1 - наличие надежных поставщиков (в кредит)

2.2 - обеспечение коммунальными услугами (вода, энергия, отопление)

3. Трудовые ресурсы

3.1 - наличие квалифицированного персонала

3.2 - проведение проф. работ по совершенствованию навыков и способностей персонала

4. Финансовые ресурсы

4.1 - наличие уставного фонда предприятия

4.2 - наличие денежных средств на закупку сырья полуфабрикатов и на д.р. производственные нужды

4.2.1 - Кредит банка

4.2.2 - Кредит банка

5. Социальные ресурсы

5.1 - наличие соц. пакета

5.2 - наличие на производстве политики стимулирования труда

5.3 - рациональная организация и управление предприятием

5.3.1 - наличие квалифицированного руководящего состава

6. Маркетинговые исследования

6.1 - анализ внутреннего рынка

6.2 - разработка концепции товаров способных удовлетворить запросы рынка

6.3 - сегментация потребителей

6.4 - анализ конкурентов

6.5 - продвижение товаров

6.6 - позиционирование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 10 Дерево целей.

3.1 Маркетинговый план

инновационный маркетинговый продукция

Целью комплекса маркетинговых мероприятий является поддержание спроса на уровне определенном в стратегических планах.

Планируется сбыт продукции как на прямую потребителю (как крупным застройщикам, так и частным лицам), а так же использование ее в собственном строительстве.

Комплекс продвижения продукции имеет следующий вид:

1. Стимулирование сбыта

2. Личные продажи

3. Реклама

Продажа может осуществляться и торговыми представителями фирмы- производителями или ее торговым персоналом, которые продают товар покупателям или отраслевым дистрибьюторам.

Планируется задействовать все данные виды каналов. Продукция будет сбываться напрямую предприятием- потребителям городе Омске, а также городах Екатеринбурге, Новосибирске, Сургуте и Астане ( Республика Казахстан) фирмам, которые помимо использования в собственном строительстве, перепродают часть получаемых от нашей фирмы товаров другим покупателям, то есть являются фактически также торговыми представителями-дилерами. Предполагается также развивать отношения с независимыми дилерами в перспективных регионах- Тюменская область, Казахстан, Красноярский край, Алтайский край и др.

Роль личных продаж остается очень высокой, но в большинстве случаев роль продавцов выполняют руководители, уделяя этому значительную часть своего времени.

Основные направления деятельности развития

Учитывая характер предприятия и сферу деятельности - небольшой размер предприятия, производство продукции, перспективы роста сбыта в Омске, Омской области и прилегающих регионах, предполагается: объединить в один отдел торговый персонал и маркетологов - сотрудников, выполняющих исследования, прогнозы и рекомендации и обеспечить их частичную взаимозаменяемость;

- постоянно осуществлять набор, обучение и контроль торговых представителей, пока ими будут полностью охвачены перспективные рынки - Казахстан, Тюменская область, Алтай;

- разработать систему маркетинговых исследований;

- доработать систему ценообразования, сделав ее гибкой, побуждающей персонал к максимизации продаж, но, в то же время исключающую возможности злоупотреблений;

- разработать систему оплаты и мотивации торгового персонала, исходя из системы ценообразования;

- разработать и внедрить систему внутренней отчетности;

- внедрить автоматизированную систему обеспечения маркетинговых решений, задачи которой - автоматизация деятельности предприятия, рационализация и ускорение процесса планирования, облегчение для управленческого аппарата процесса контроля за исполнением решений.

Задачи торгового персонала

- Перспектива. Поиск и привлечение новых клиентов.

- Коммуникации. Распространение информации о продукции.

- Продажи. Совершение продажи, включая установление контактов, ответы на вопросы и завершение сделки.

- Обслуживание. В дополнительные обязанности торгового агента входит оказание услуг клиентам (например, консультации по техническому обеспечению или по финансовым вопросам).

- Сбор информации. Торговые агенты проводят маркетинговые исследования, анализируют полученные данные и составляют отчеты.

Стратегия, структура и система оплаты труда персонала сбыта и маркетинга

Стратегия службы сбыта

Поскольку торговый агент нуждается в поддержке со стороны других сотрудников фирмы, организация сбыта становится коллективной работой. Среди помощников может быть высшее руководство, особенно при заключении крупных сделок, а так же служащие, включая аналитиков по вопросам сбыта, экономиста, секретарей.

Структура службы маркетинга и сбыта

Для нашей компании наиболее актуальна территориальная структура. При этой структуре каждый агент закрепляется за определенным географическим регионом и осуществляет полномасштабную реализацию продукции и услуг своей компании. Такая структура сбыта наиболее проста и имеет много преимуществ. Во-первых, здесь четко определены обязанности продавца, а поскольку только один представитель отвечает за определенную территорию, он получает как все поощрения, так и все порицания за торговые успехи или неудачи на данной территории.

Во-вторых, территориальная структура усиливает стремление торгового представителя к завязыванию деловых контактов в данном регионе, что в свою очередь способствует повышению эффективности торговых операций. И, наконец, поскольку каждый торговый агент совершает поездки по ограниченному географическому региону, то и отраслевые расходы будут относительно низкими.

Описание продукции

ИзоПан- сэндвич-панель с обшивками из ориентированной стружечной плиты (OSB), представляет собой конструкцию, состоящую из внутренней и внешней обшивок, а так же слоя утеплителя.

К производству на линии EcoPan предлагается выпуск следующих видов стеновых панелей:

ПР- панель рядовая ( приложение 1);

ПУ- панель угловая (приложение 2) ;

ПУО- панель угловая под оконный проем (приложение 3);

ПО- панель оконная (приложение 4);

ПОП-панель оконная простеночная (приложение 5);

Базовой единицей является ПР- панель рядовая, прочие виды панелей получаются введением в рядовую панель чистостроганного бруса.

В рамках данного проекта за единицу продукции принята панель ПУО как являющаяся наиболее материалоемкой и трудозатратной.

Панели перекрытия изготавливаются в столярном цехе независимо от производственной линии.

Технические характеристики:

Геометрические размеры:

Длина - 2500 или 2800 мм

Ширина - 1250

Толщина - 174 мм

Масса не более 85 кг.

Область применения: малоэтажное строительство (приложение 6).

Производство панелей ИзоПан будет осуществляться на производственной линии EcoPan (рис. 11)

Исходными материалами для изготовления панелей ИзоПан являются пенополистирол ПСБ-С-25 производства ЗАО «Полимерстрой».

Согласно теплотехническому расчету для г. Омска толщина утеплителя 150 мм(по согласованию возможно изготовление панелей с другой толщиной теплоизолирующего слоя).

В качестве обшивок применяются листы ориентированной стружечной плиты KRONOPOLY OSB-3 толщ. 12 мм производства Польша.

Для склеивания панелей применяется одно или двухкомпонентный клей Макропласт UR 7225B.

Рис. 11 Технологическая схема производства панелей EcoPan

Прочие конструктивные элементы: чистостроганный брус производства ЗАО «Полимерстрой», крепежные элементы.

Поэтапная схема производства панелей ИзоПан:

1. Формование пенополистирольного сердечника согласно требуемым размерам.

2. Склеивание пенополистирола с обшивками на производственной линии EcoPan.

3. Введение в панель бруса (при необходимости).

4. Выдержка панелей.

5. Складирование готовой продукции.

Оснащение оборудованием участка и организация на нем серийного потока выпуска продукции будет производится по мере поступления оборудования и наладки его специалистами.

Таблица 6 Перечень технологического оборудования для производства панелей ИзоПан.

№ п/п	Наименование оборудования, механизмов	Тип, марка, размер,мм	Кол-во, шт.	Прим.
1.	Блок-форма для формования пенополистрола	KURTZ	1	Имеется
2.	Станок резки пенополистирола	Собственная разработка	1	Имеется
3.	Производственная линия	EcoPlan 5000x20000	1	Приобретается
4.	Машина автоматического изготовления модулей	Площадочные	1	Приобретается в компл. с производственной линией
5.	Пресс		1
6.	Формовочный механизм		1
7.	Клеевой аппликатор		1
8.	Погрузочное устройство для листов OSB		1

Таблица 7 Прибыль и затраты на 2008 - 2009 гг. по внедрению ИзоПан.

Показатель	2008 год	2009 год.
	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	Итого, в тыс. руб.
Транспортные расходы тыс. руб.	-	0,36	2,4	2,4	9,6	432	456	302,4	1205,16
Расходы по аренде тыс. руб.	1,5	1,5	1,5	1,5	96	96	96	96	390
Расходы на основные средства тыс. руб.	1220	-	-	-	510	-	-	-	1730
Материальные расходы (запасы) тыс. руб.	-	58,5	390	390	1560	70200	74100	49140	195838,5
Трудовые затраты тыс. руб.	315	315	315	315	490	550	550	510	3360
Оплата информации тыс. руб.	-	1	3	3	25	670	720	430	1852
Объем выпуска в тонн.	-	1,5	10	10	40	1800	1900	1260	5021,5
Общие расходы тыс. руб.	1536,5	376,36	711,9	711,9	2690,6	71948	75922	50478,4	204375,7
Валовая прибыль тыс. руб.	-	103,5	690	690	2760	124200	131100	86940	346483,5
Прибыль от проекта без учета налога и оплаты кредитов тыс. руб.	-1536,5	-272,86	-21,9	-21,9	+69,4	+52252	55178	36461,6	143961

Итак, удалось понять, во сколько обойдется ЗАО «Полимерстрой» производство уникального материала, для дальнейшей оценки данного проекта. Основной план по модернизации каналов сбыта, будет опираться на привлечение потенциальных клиентов конкурентов, ЗАО «Полимерстрой», есть чем их заинтересовать. Конечно, не следует забывать о старых и добрых постоянных клиентах, но сними продвижение нового уникального материала осуществить куда проще, чем с клиентами, которых предстоит узнать, понять и удовлетворить. Исходя из таблицы 7, можно предположить следующее, что ЗАО «Полимерстрой» реализовав, данный проект, не только сможет расплатиться с долгами по кредиту, но и получить прибыль, а также сможет увеличить свое влияние на российский рынок, выйти на первое место по производству и реализации строительных материалов, оттеснив своих конкурентов.

3.2 Определение оптимальных запасов

На предприятии ЗАО «Полимерстрой» действует периодический контроль, при котором состояния запаса планируется через равные промежутки времени, момент поступления нового заказа обычно совпадает с началом каждого интервала времени.

Таблица 8 Плановая реализация ИзоПан.

Наименование показателя	2008 г.	2009 г.
	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал
Реализация в тонн.	-	1,5	10	10	40	1800	1900	1260

Так, в 2008 году после получения кредита намечено произвести и реализовать 21,5 тыс. кг., в 2009 году после получения кредита намечено произвести и реализовать 5000 тыс. кг.

Полученные данные можно представить в виде графика и сделать соответствующий вывод, увеличение суммы арендной платы связано, с увеличением свободной площади для хранения готовой продукции на складе с 2008г. по 2009гг., а неравномерность количества запасов в каждом из кварталов связано с сезонностью товара. Это отчетливо видно во 2009 году. Самые доходные месяцы будут соответствовать такому периоду времени как (апрель-ноябрь).

Для определения оптимального уровня сырья и полуфабрикатов на складе ЗАО «Полимерстрой» для производства уникального материала ИзоПан , необходимо рассчитать общий объем запасов сырья и полуфабрикатов по формуле:

Q = S * T

где Q - общий объем технологических или переходных (находящихся в процессе транспортировки) запасов сырья и полуфабрикатов,

S - средняя норма продаж (реализации) этих запасов на тот или период времени, (в проекте на 1 кг. продукции необходимо 1,2 кг. сырья и полуфабрикатов),

T - среднее время транспортировки (в проекте в среднем этот показатель будет равен 0,5; т.е. половина квартала).

Расчет показателя поквартально:

2-й квартал 2008г.

Q = (1,5 тонн. * 1,2) * 0,5 = 0,9 тонн.

3-й квартал 2008г.

Q = (10 тонн. * 1,2) * 0,5 = 6 тонн.

4-й квартал 2008г.

Q = (10 тонн. * 1,2) * 0,5 = 6 тонн.

1-й квартал 2009г.

Q = (40 тонн. * 1,2) * 0,5 = 24 тонн.

2-й квартал 2009г.

Q = (1800 тонн. * 1,2) * 0,5 = 1080 тонн.

3-й квартал 200 г.

Q = (1900 тонн. * 1,2) * 0,5 = 1140 тонн.

4-й квартал 2009г.

Q = (1260 тонн. * 1,2) * 0,5 = 756 тонн.

А теперь рассчитанные показатели представим в графическом виде рис. 11.

Рис. 12 Динамика оптимального уровня сырья и полуфабрикатов на ЗАО «Полимерстрой».

Также рассчитаем оптимальный размер заказа на предприятии уникального материала ИзоПан, для этого воспользуемся следующей формулой:

EOQ = 2*A*D / v*r

Где EOQ - оптимальный размер заказа, A - затраты на производство, D - средний уровень спроса, v - удельные затраты на производство, r - затраты на хранение.

Расчет показателя поквартально с помощью данных из таблицы 7:

2-й квартал 2008г.

EOQ = 2 * 58,5 тыс. руб. * 1,5 тонн. / 376,36 тыс. руб. * 1,5 тыс. руб. = 0,31 тонн.

3-й квартал 2008г.

EOQ = 2 * 390 тыс. руб. * 10 тонн. / 711,9 тыс. руб. * 1,5 тыс. руб. = 7,3 тонн.

4-й квартал 2008г.

EOQ = 2 * 390 тыс. руб. * 10 тонн. / 711,9 тыс. руб. * 1,5 тыс. руб. = 7,3 тонн.

1-й квартал 2009г.

EOQ = 2 * 1560 тыс. руб. * 40 тонн. / 2690,6 тыс. руб. * 96 тыс. руб. = 0,5 тонн.

2-й квартал 2009г.

EOQ = 2 * 70200 тыс. руб. * 1800 тонн. / 71948 тыс. руб. * 96 тыс. руб. = 36,6 тонн.

3-й квартал 2009 .

EOQ = 2 * 74100 тыс. руб. * 1900 тонн. / 75922 тыс. руб. * 96 тыс. руб. = 38,6 тонн.

4-й квартал 2009г.

EOQ = 2 * 49140 тыс. руб. * 1260 тонн. / 50478,4 тыс. руб. * 96 тыс. руб. = 25,6 тонн.

Рассчитанные показатели представим в графическом виде рис. 13.

Рис. 14 Динамика оптимального размера заказа на предприятии.

Если сравнить рис. 13 и рис. 14, то можно заметить что кривые на графике практически в точности повторяют друг друга, это связано с изменением объема спроса на продукцию и соответствующее пропорциональное изменение размера оптимального заказа на продукцию и оптимального уровня сырья и полуфабрикатов для производства уникального материала ИзоПан. Также можно заметить из рис.13, 14 за период 2009 г., что уникальный материал является сезонным товаром, как и вся линейка материалов ЗАО «Полимерстрой» в целом.

3.3 Расчет экономической эффективности разработанных мероприятий

Экономический эффект до внедрения проекта на период 2008-2009 гг.

где Эоб - экономический эффект, Pt - экономический результат, Зt - затраты на получение экономического результата.

Эоб = [(16215 тыс. руб. + 16775 тыс. руб.) - (103872 тыс. руб. + 106921 тыс. руб.)] = 177803 тыс. руб.

Экономический эффект работы ЗАО «Полимерстрой» до внедрения проекта составил 177803 тыс. руб.

Экономический эффект от внедрения проекта на период 2008-2009 гг.

где Pп - экономический результат от проекта, Зп - проектные затраты на получения экономического результат.

Эоб¹= [(16215 тыс. руб. + 16775 тыс. руб. + 65196,3 тыс руб.) - (103872 тыс. руб. + 106921 тыс. руб. + 279803,7 тыс. руб.)] = 392410,4 тыс. руб.