Планирование деятельности цеха по выпуску деталей

377 327 800,00

2

Основная заработная плата производственных рабочих

Формула 9.9

13,96

8 236 980,86

8,95

6 084 039,89

18,19

13 644 369,40

27 965 390,15

3

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

Формула 9.11

2,51

1 478 488,00

1,60

1 088 798,97

3,51

2 631 486,51

5 198 773,48

4

Страховые взносы

Таблица 9.7

4,28

2 526 021,90

2,74

1 864 938,10

5,64

4 231 722,54

8 622 682,54

5

Расходы по содержанию и оборудования

Формула 9.6

88,58

52 262 209,60

69,01

46 923 401,53

155,74

116 803 739,32

215 989 350,45

6

Цеховые расходы

Формула 9.8

22,87

13 494 301,38

17,3872

11 823 272,09

38,795

29 096 357,81

54 413 931,28

7

Цеховая себестоимость

сумма стр.1-6

429,18

253 216 201,74

211,65

143 924 050,58

389,84

292 377 675,58

689 517 927,90

8

Общепроизводственные расходы

Таблица 9.7

10,25

6 049 919,05

7,80

5 300 744,14

17,39

13 044 810,87

24 395 474,06

9

Общехозяйственные расходы

Таблица 9.7

20,51

12 099 838,09

15,54

10 601 488,28

34,66

26 089 621,74

48 790 948,12

10

Производственная себестоимость

сумма стр.7-9

459,94

271 365 958,88

235,04

159 826 283,01

442,02

331 512 108,19

762 704 350,08

11

Внепроизводственные расходы

0,02*стр.10

9,20

5 427 319,18

4,70

3 196 525,66

8,84

6 630 242,16

15 254 087,00

12

Полная себестоимость

сумма стр.10-11

469,14

276 793 278,06

239,74

163 022 808,67

450,86

338 142 350,36

777 958 437,08

13

Прибыль

0,25*стр.10

117,29

69 198 319,51

59,93

40 755 702,17

112,71

84 535 587,59

194 489 609,27

14

Оптовая цена

сумма стр.12-13

586,43

345 991 597,57

299,67

203 778 510,83

563,57

422 677 937,94

972 448 046,35

Таблица 9.9 - Распределение годового фонда оплаты труда всех категорий работающих цеха

№ п/п	Элементы состава заработной платы	Сумма, руб.	Наименование калькуляционной статьи
1	Прямая заработная плата производственных рабочих по расценкам и тарифным ставкам, доплаты до часового фонда	27 965 390,15	Основная заработная плата рабочих
2	Доплаты до дневного и до годового фонда	5 198 773,48	Дополнительная заработная рабочих
3	Заработная плата руководителей	1 964 592,01	Статья 1 сметы цеховых расходов (ЦР)
4	Заработная плата специалистов, служащих и др. (не относящихся к управленческому персоналу); контролеров, распределителей, кладовщиков	2 713 787,66	Статья 2 сметы цеховых расходов (ЦР)
		2 269 388,32
5	Основная и дополнительная заработная плата уборщиков производственных и служебно-бытовых помещений	351 379,07	Статья 6 сметы цеховых расходов (ЦР)
6	Основная и дополнительная заработные платы вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование	1 769 766,82	Статья 2 РСЭО
7	Основная и дополнительная заработная плата станочников по ремонту оборудования, слесарей по ремонту оснастки	815 834,59	Статья 4 РСЭО
8	Основная и дополнительная заработная плата транспортных рабочих	1 557 167,04	Статья 5 РСЭО
Итого фонд оплаты труда рабочих	44 606 079,14

Годовой фонд оплаты труда всех категорий работающих цеха по статьям калькуляции составил 44 606 079,14 руб.

Расчет сметы затрат на производство

Расчет сметы затрат на производство по элементам и статьям затрат осуществляется на основе данных таблиц 7.2, 7.3, 9.1, 9.2 и 9.6.

Расчет цеховой сметы затрат на производство товарной продукции производится на основе шахматной таблицы (таблица 10.1), в которой по вертикали отражаются калькуляционные статьи, а по горизонтали - экономически однородные элементы сметы.

Аукционные статьи раскрываются по элементам, при этом используется поэлементная разбивка комплексных статей в соответствующих сметах (РСЭО и ЦР). Равенство итогов по горизонтали и вертикали свидетельствует о правильности расчетов, то есть сумма строк по графе 2 таблицы равна сумме граф 3-8строки «Итого затрат по цеху» той же таблицы.

Таблица 10.1 - Смета затрат на производство по планируемым статьям затрат цеха

№ п/п	Затраты по статьям калькуляции	Сумма, руб.	В том числе по элементам затрат	Услуги других цехов
			Материальные затраты	Амортизация	Оплата труда	Страховые взносы	Прочие затраты
1	Сырье и основные материалы	377 327 800,00	377 327 800,00
2	Основная заработная плата производственных рабочих	27 965 390,15			27 965 390,15
3	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	5 198 773,48			5 198 773,48
4	Страховые взносы	8 622 682,54				8 622 682,54
5	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования - всего	215 989 350,45
5.1	Амортизация оборудования и транспортных средств	37 003 438,39		37 003 438,39
5.2	Эксплуатация оборудования и транспортных средств (кроме расходов на текущий ремонт)	21 603 799,00			2 027 035,80	527 029,31	19 049 733,89
5.3	Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств	55 884 540,60						55 884 540,60
5.4	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	93 445 061,99			558 565,61	145 227,06	92 741 269,32
5.5	Внутризаводское перемещение грузов	8 002 510,47			1 557 167,04	404 863,43		6 040 480,00
5.6	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	50 000,00					50 000,00
6	Цеховые расходы - всего	54 413 931,28
6.1	Содержание аппарата управления цехом	2 475 385,93			1 964 592,01	510 793,92
6.2	Содержание прочего цехового персонала	6 721 539,36			5 334 555,05	1 386 984,31
6.3	Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	14 421 000,00		14 421 000,00
6.4	Содержание зданий, сооружений и инвентаря	10 626 000,00					10 626 000,00
6.5	Капитальный ремонт зданий, сооружений и инвентаря	10 436 250,00					10 436 250,00
6.6	Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря	5 218 125,00					5 218 125,00
6.7	Испытания, опыты, и исследования, рационализация и изобретательство	2 191 000,00					2 191 000,00
6.8	Охрана труда	1 197 830,98					1 197 830,98
6.9	Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	1 126 800,00					1 126 800,00
7	Цеховая себестоимость	689 517 927,90

11 Расчет основных технико-экономических показателей цеха

Таблица 11.1 - Технико-экономические показатели цеха

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Значение показателя	Обоснование
1	Наименование продукции:	шт.	590 000	задание
	- деталь А
	- деталь Б	шт.	680 000	задание
	- деталь В	шт.	750 000	задание
2	Объем товарной продукции	руб.	972 448 046,35	таблица 9.8
3	Себестоимость продукции	руб.	777 958 437,08	таблица 9.8
4	Прибыль	руб.	194 489 609,27	таблица 9.8
5	Стоимость основных производственных фондов	руб.	2 103 998 990,00	таблица 8.1
6	Материальные затраты	руб.	377 327 800,00	таблица 9.5
7	Фонд оплаты труда - всего	руб.	44 606 079,14	сумма стр.8а-8е
7а	в том числе:	руб.	33 164 163,63	таблица 7.2
	- производственных рабочих
7б	- вспомогательных рабочих	руб.	6 763 535,84	таблица 7.3
7в	- руководителей	руб.	1 964 592,01	таблица 7.5
7г	- специалистов	руб.	2 367 214,46	таблица 7.5
7д	- служащих	руб.	286 819,20	таблица 7.5
7е	- учеников	руб.	59 754,00	таблица 7.5
8	Численность работающих	чел.	313	сумма стр.8а-8е
8а	в том числе по категориям:	чел.	222	таблица 6.1, п.1а
	- производственных рабочих
8б	- вспомогательных рабочих	чел.	52	таблица 6.1, п.1б
8в	- руководителей	чел.	17	таблица 6.1, п.2
8г	- специалистов	чел.	13	таблица 6.1, п.3
8д	- служащих	чел.	2	таблица 6.1, п.4
8е	- учеников	чел.	7	таблица 6.1, п.5
9	Производительность труда	руб./чел.	3 108 584,24	стр2/стр.8
10	Фондоотдача	руб	0,46	стр2/стр.5
11	Материалоотдача	руб.	2,58	стр2/стр.6
12	Рентабельность продукции	%	25	стр4/стр.3*100
13	Затраты на 1 руб. товарной продукции	коп.	80	стр3/стр.2
14	Среднегодовая заработная плата	руб.	142 590,40	стр3/стр.2
14а	в том числе по категориям:	руб.	149 388,12	стр7а/стр.8а
	- производственных рабочих
14б	- вспомогательных рабочих	руб.	130 068,00	стр7б/стр.8б
14в	- руководителей	руб.	115 564,24	стр7в/стр.8в
14г	- специалистов	руб.	184 554,14	стр7г/стр.8г
14д	- служащих	руб.	143 409,60	стр7д/стр.8д
14е	- учеников	руб.	8 536,29	стр7е/стр.8е

Заключение

В курсовом проекте произведены расчеты по выполнению заданной программы по выпуску трех видов деталей цехом. На базе этого цеха было организовано два участка - однопредметная прерывно-поточная линия (ОППЛ) и предметно-замкнутый участок (ПЗУ). Согласно расчетам, деталь В имеет максимальную трудоемкость выполнения, поэтому деталь В закреплена за участком ОППЛ, а детали А,Б - за участком ПЗУ.

Согласно данным таблицы 6.1 расчету потребность в рабочих составляет 313 чел., из них:

Производственные рабочие -222 чел.;

Вспомогательные рабочие -52 чел.;

Руководители -17 чел.;

Специалисты -13 чел.;

Служащие -2чел.;

Ученики-7 чел.

Согласно данным таблицы 7.2 Фонд прямой заработной платы основных производственных рабочих составляет 27 965 390,15 руб.; с учетом доплат, годовой фонд заработной платы составляет 33 164 163,63 руб.

Процент доплат до часового фонда определен в размере 3,65%, дополнительная заработная плата в процентном соотношении составит 18,59%. Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих по данным таблицы 7.3 составляет 6 763 535,84 руб.

Согласно данным таблицы 8.1 суммарная стоимость основных фондов составила 2 103 999,0 тыс.р., из них:

стоимость зданий 948 750,0 тыс.р., или 45% удельного веса суммарной стоимости основных фондов;

стоимость технологического оборудования составила 756 086,1 тыс.р., или 36% удельного веса суммарной стоимости основных фондов.

Сумма амортизационных отчислений по данным таблицы 8.2 составила

37 003 438,39руб.

Согласно данным таблицы 9.5 потребность в материале определена в сумме 377 327 800,00 руб.

В таблицах 9.1 и 9.2 приведены смета по содержанию и эксплуатации оборудования и смета цеховых расходов соответственно.

На основании расчетных данных составлена смета затрат на производство по планируемым статьям затрат цеха, приведенная в таблице 10.1.

На основании полученных данных проведен расчет технико-экономических показателей цеха в таблице 11.1.

Объем товарной продукции составил 972 448 046,35 руб.,

Себестоимость продукции определена в размере 777 958 437,08руб.,

Прибыль предприятия от производства продукции составила 194 489 609,27руб.

Рентабельность производства достигнута в размере 25%, что демонстрирует не очень высокую долю валовой прибыли в объеме производства цеха.

Общие затраты на 1 руб. товарной продукции составили 80 коп.

Фондоотдача характеризует эффективность использования предприятием имеющихся в распоряжении основных средств. Невысокий уровень фондоотдачи в размере 0,46 руб. на рубль стоимости основных фондов свидетельствует о высоком уровне капитальных вложений, что характерно для отрасли.

Материалоотдача характеризует эффективность использования предприятием материальных ресурсов в процессе производства товарной продукции и составляет 2,58 руб. на 1 руб. стоимости материалов.

Суммарный фонд оплаты труда всего персонала определен в размере

44 606 079,14 руб.

Среднегодовая заработная плата всех рабочих составила 142 590,40руб.

Средняя выработка на одного рабочего составила 3 108 584,24 руб.

Производительность труда в данном объеме характеризует эффективность функционирования предприятия и выгодное использование трудовых ресурсов в цехе.

Список использованных источников

1.Васильева, О.Е. Расчет основных показателей текущего плана подразделения машиностроительного предприятия. Методические указания к выполнению курсового проекта. КГУ. 2005г.

2.Ильин, А.И. Планирование на предприятии: Учебник. - Минск: Новое знание, 2004.

3.Басовский, Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004.

4.Бычин Б.В., Малинин С.В, Шубенкова Е.В.Организация и нормирование труда. Учебник для вузов/ Под редакцией Ю. Г. Одегова.-М.: Экзамен, 2002.

5.Экономика фирмы: Учебник/Под редакцией Н.П.Иващенко.-М.:ИНФРА-М,2006.

Размещено на Allbest.ru