Глава 2. Организация и управление производственным процессом на ОАО «Сибэнергомаш» на примере изготовления котлов - цистерн

2.1 Краткая характеристика ОАО «Сибэнергомаш»

«Сибэнергомаш» производит оборудование, используемое для производства тепловой и электрической энергии. Основные потребители - ТЭС России, ближайшего зарубежья и некоторых стран дальнего зарубежья. Кроме того, среди потребителей продукции завода можно назвать атомные электростанции и компании металлургического и нефтегазового сектора экономики.

На сегодняшний день предприятие по некоторым типам котлов является практически монополистом на российском рынке. Близкая по номенклатуре продукция конкурентов представлена, в основном, котлами с большей и меньшей производительностью. Среди предприятий России и ближнего зарубежья Сибэнергомаш производит порядка 70% тягодутьевых машин (ТДМ).

Основной вид деятельности эмитента - производство энергетического оборудования для крупных тепловых и атомных станций и запасных частей к нему. Доля доходов от реализации данной продукции в общих доходах составила:

В 2000 г - 97%,

В 2001 г - 92%.

В 2002 г - 99%.

Основная номенклатура выпускаемой продукции:

1)Котлы паровые производительностью от 75 - 690 тонн пара в час;

2)Котлы водогрейные теплопроводностью от 58 - 209 МВт;

3)Тягодутьевые машины (ТДМ);

4)Энергетическая арматура для пара и воды при температуре 450 гр. С и давлением до 10 Мпа.

5)Запасные части ко всем вышеперечисленным изделиям.

Основные виды экспортной продукции: Котлы паровые и водогрейные.

Таблица 2.1.

Основные виды деятельности и их доля в объеме реализации (выручки).

Период	2000 г.	2001 г.	2002г.
Реализация (тыс. руб. без НДС) В т. ч.: Котлы ТДМ Арматура Зап.Части котловые Прочее	313206 132534 29478 33945 106868 10381	251838 82727 46147 19648 82914 20401	563056 250855 94768 61320 150513 5600

Анализируя таблицу 2.1., мы видим, что реализация конкретно интересующей нас продукции, принимая 2000 год за базисный, начала понижаться в 2001 году на 20, 5 %, но в 2002 году произошло резкое повышение на 79 %, почти в 2 раза, это говорит о том, в 2002 году произошло увеличение номенклатуры котлов-цистерн, разнообразие и усложнение дано вида продукции, повышение технической оснащенности производственного процесса. В связи с этим увеличилась и доля выпускаемой продукции в числе прочих, она составила 44 % от общего количества продаж выпускаемой в общем объеме продукции. Изобразим это графически:

Рис. 2..1. Динамика продаж производимой продукции ООО «Сибэнергомаш»

То есть анализ результатов реструктуризации производственного процесса котлов-цистерн показал, что для ОАО «Сибэнергомаш» на 2002 год наиболее прибыльной продукцией явилось производство котлов цистерн, следовательно для того чтобы проследить все влияющие на данный производственный процесс факторы, необходимо начать с маркетинговых исследований конкурентной среды предприятия и изучить основной сектор потенциальных покупателей данной продукции.

Среди крупных потребителей продукции ОАО "Сибэнергомаш" - "Иркутскэнерго", "Татэнерго", "Дальэнерго", "Архангельский ЦБК", "Кузбассэнерго" а также энергетические предприятия Китая, Кубы, Ирака, Югославии. Основными заказчиками ТДМ являются металлургические предприятия, такие как Магнитогорский и Челябинский комбинаты, ОАО "Северсталь".

Среди потребителей эмитента нет организаций, на долю которых приходилось бы более 10 процентов всех поставок продукции.

По оценкам специалистов, заказы на котлы, производимые в настоящее время, с каждым годом будут только снижаться. Новая продукция пока находится в стадии проектирования. Проектирование ведется при активной поддержке С.-Петербургского Инжинирингового центра ОАО "Энергомашкорпорация". Среди перспективных проектов специалисты выделяют газотурбинные котлы-утилизаторы, котлы с циркулирующим кипящим слоем, котлы для парогазовых установок, а также котлы с суперсверхкритическими параметрами.

В связи с тем, что котельное оборудование проектируется под конкретный заказ, ликвидность невостребованной продукции, произведенной в1995-1999 гг. по заказам Министерства обороны и отдельных российских ТЭС, приближается к ликвидности использованного в производстве металла.

Выхода на рынки промышленно-развитых стран не ожидается в связи с тем, что фактически Общество производит устаревшее оборудование, не отвечающее европейским и американским требованиям эффективности и ресурсосбережения. Выпускаемое оборудование не имеет международных сертификатов, производство не сертифицировано по стандартам ISO. Конкурентным преимуществом на международном рынке для Общества пока остается невысокая стоимость ее продукции.

Основными конкурентами на рынке паровых котлов являются ОАО Таганрогский завод "Красный котельщик" (ОАО "ТКЗ"), ОАО "Подольский машиностроительный завод", ОАО "Белэнергомаш". В диапазоне котлов производительностью 210-690 тпч Сибэнергомаш является на настоящий момент монополистом на российском рынке.

Однако, с учетом схожей технологии производства номенклатуру Сибэнергомаша могут освоить и указанные российские заводы. Так ОАО "ТКЗ" освоил выпуск номенклатуры паровых котлов мощностью 120-220 тпч и свыше 690 тпч, что является, соответственно, левой и правой границей типовой продукции Сибэнергомаша.

Подольский машиностроительный завод специализируется на производстве прямоточных котлоагрегатов к блокам 200 и 800 Мватт, работающих на бурых углях, экибастузских каменных углях, лигнитах. ОАО "Белэнергомаш" изготавливает паровые котлы производительностью 75-220 тпч.

Основными конкурентами в производстве ТДМ средней и малой производительности являются ОАО "Дальэнергомаш", ОАО "Московский вентиляторный завод" (МОВЕНТ), Хабаровский механический завод, Тюменский завод, Артемовский завод. Зарубежные фирмы, выпускающие аналогичную продукцию - Davidson, Siroceo (Великобритания), Solyzent-Ventec (Франция) - не представляют конкуренции Сибэнергомашу на российском рынке, однако участвуют в международных тендерах на поставку оборудования.

В производстве арматуры близкую по номенклатуре продукцию производит ОАО "Чеховэнергомаш". Основным конкурентом на международном рынке является Babcock (США, Великобритания, Франция).

"Энергомашкорпорация", с которой ОАО "Сибэнергомаш" тесно сотрудничает, имеет сильного конкурента на внутреннем рынке, на рынках ближнего зарубежья и рынках развивающихся стран в лице концерна "Силовые машины" (холдинговая компания Интеррос). Концерн объединяет под своим управлением ЛМЗ, ЛМЗ-Инжиниринг, Электросилу, Калужский турбинный завод, Завод турбинных лопаток, а также активно скупает акции Таганрогского котельного завода "Красный котельщик".

Поэтому для того чтобы увеличить эффективность производственной процесса изготовления котлов-цистерн необходимо рассмотреть рассмотреть этапы самого производственного процесса на данном предприятии.

2.2 Характеристика производственного процесса изготовления котлов-цистерн

К изделиям основного производства при производстве котлов-цистерн, относятся изделия, предназначенные для товарной продукции, т.е. непосредственно сами котлы и детали их составляющие. К изделиям вспомогательного производства на ОАО «Сибэнергомаш» следует относить изделия, предназначенные только для собственных нужд предприятия, изготовляющего их (например, инструмент собственного производства).

Котлы-цистерны считаются крупными и тяжелыми изделиями и для производства применяют неподвижные поточные линии с периодическим движением конвейеров. Для того чтобы собрать одну цистерну-котел, необходимо 98 составляющих (См. Приложение 1). Для их транспортировки используются подъемные краны и специальные транспортные средства. Движение их по операциям организуется в основном по параллельному виду. Длительность производственного цикла изготовления таких изделий большая, она измеряется 30 днями изготовления при наличии бесперебойного процесса производства. Так, для данного производства пришлось в механических цехах организовывать участки крупных, мелких и средних деталей.

Так как для изготовления котла-цистерны требуется наличие большого числа заготовок из литья и поковок потребовалось создание вспомогательного литейного цеха, конкретно сталелитейного, а также дополнительного кузнечного и прессовочного цехов. (горячего и холодного прессования) цехов. При изготовлении многих заготовок из прокатного материала потребовались заготовительные участки или цехи.

Степень точности и чистоты обработки и сборки влияет при производстве котла-цистерны на состав оборудования и участков, их расположение. Для обработки особо точных деталей и сборки сборочных единиц и изделий необходимо организовывать отдельные участки, так как при этом требуется создание особых санитарно-гигиенических условий.

Схема расположения оборудования территориально (см. Приложение 2).

Трудоемкость и число изготовляемых изделий влияют на состав и количество оборудования, цехов и участков, их расположение, возможность организации поточного производства, длительность производственного цикла, величину незавершенного производства, себестоимость и другие экономические показатели работы предприятия.

Анализ трудоемкости изготовления данного вида продукции по виду работ показал, что Разметка, Прессрезка, Правка, Комплектовка, Маркировка, Гибка, Форзагибка, Вальцовка, Газорезка, Зачистка, Разметка профиля, Рубка профиля, Правка профиля, Сборка, Автосварка, Электросварка, Ток.-расточная, Сверловка, Ток.-карус, Токарная Испытание на гермитичность, Окраска, Термообработка, Кузнечный пресс, Строгальная Фрезерная Резка на пиле, Слесарная Протяжка, Автоматная Шлифовка, Резьбонарезная Кузнечно-штамповочная, Навивка пружин, Заточка, Ковка на молотах в общей сложности по всем 6 цехам, участвующим в производственном процессе составил 612,474, что говорит чрезвычайной параллельной ритмичности работы.

На ОАО «Сибэнергомаш» обычно одновременно изготовляется несколько изделий, различных по конструкции и размерам. Перечень всех видов изделий, выпускаемых заводом, называется номенклатурой.

Предусматривается серийное производство котлов-цистерн.

Технологическое оборудование будет составлять 93 единицы оборудования отечественного и импортного производства, а также нестандартизованное оборудование собственного изготовления, это связано в первую очередь с устаревшим оборудованием на заводе и вследствие этого невозможности производить на нем продукцию типа котло-цестерн. Непроизводительные потери при производстве котлов-цестерн не учитываются, т.к. они изначально заложены в себестоимость.

Производственная мощность ОАО «Сибэнергомаш» по производству котлов-цистерн на момент начала проекта: 600 шт. в год (50 шт. в месяц).

Стоимость одного котла-цистерны для потребителей : 285 000 (с НДС 20%).

Производство котлов-цестерн состоит из следующих этапов:

1.Резка заготовки карты днища на координатной машине с ЧПУ для тепловой резки на централизованном заготовительном участке (в настоящее время в цехе №8);

2.Фрезеровка кромки заготовки карты днища на фрезерном станке в цехе №8;

3.Сборка, сварка карты днища на специализированной постели в цехе №3;

4.Штамповка днища на прессе 4500 т. в цехе №3;

5.Обрезка излишнего припуска цилиндрической части днища на газорезательной карусели в цехе №3;

6.Пескоочистка поверхностей днища от окалины в цехе №7;

7.Механическая обработка кромки днища на токарно-карусельном станке в цехе №3;

8.Резка заготовок карт обечаек из листа шириной 2400мм. на гильотинных ножницах на централизованном заготовительном участке;

9.Фрезеровка кромок (3050мм.) заготовок карт днищ на продольно - фрезерном станке в цехе №3;

10.Сборка, сварка карт обечаек на специализированной постели в цехе №3;

11.Строжка (фрезерование) кромок карт обечаек на кромкострогальном или специальном кромко- фрезерном станке в цехе №3;

12.Вальцовка обечайки на вальцах в цехе №3;

13.Сборка продольного стыка обечайки в цехе №3;

14.Сварка продольного стыка обечайки на специализированной установке в цехе №3;

15.Калибровка обечайки на вальцах в цехе №3;

16.Вертикальная сборка днища с обечайкой в специализированном приспособлении в цехе №3;

17.Сборка замыкающих стыков корпуса на специализированном стенде в цехе №3;

18.Сварка кольцевых швов корпуса на специализированных сварочных установках в цехе №3;

19.Вырезка отверстий в корпусе под установку сливного прибора, горловины, пневмоклапана в цехе №3;

20.Сборка, сварка корпуса со сливным прибором, горловиной, прочими приварными деталями в цехе №3;

21.Гидроиспытание корпуса в цехе №3;

22.Грунтование корпуса в цехе №3

23.Отгрузка котла - цистерны ОАО «Алтайвагон»

2.3 Характеристика управления оборотным капиталом и максимизация продаж котлов-цистерн на ОАО «Сибэнергомаш»

Цели управления оборотным капиталом: поддержание оборотных средств в размере, оптимизирующем управление текущей деятельностью; обеспечение эффективной финансовой деятельности предприятия; создание условий для реализации долгосрочных направлений развития.

В этой связи политика ОАО "Сибэнергомаш" в отношении оборотного капитала и запасов строится по следующим направлениям:

·оптимизация оборотного капитала в материальной форме (минимизация - в денежной);

·снижение доли средств, используемых за пределами предприятия (дебиторская задолженность, финансовые вложения);

·оптимизация денежной части оборотного капитала;

·балансировка размера запасов между нормативным и экономически эффективным (с точки зрения скидок, оптимальной логистики, возможных темпов роста цен) значением.

Чтобы не допускать замораживания оборотных средств, утверждены нормативы на нормируемые оборотные средства. Специфика непрерывного производства, снижение риска не поставки сырья и материалов диктует иметь 1.5 месячный производственный запас.

Коэффициент оборачиваемости запасов (К об.з.) рассчитывается и анализируется по следующей методике:

где: В- стоимость реализованной продукции;

З- среднегодовая стоимость запасов.

Справочно:

К об.з. (1998 г.) = 213 дн. = 1,7

К об.з. (1999 г.) = 273 дн. = 1,3

К об.з. (2000 г.) = 159 дн. = 2,3

Положительная тенденция ускорения оборачиваемости в 2000 г. определяется одновременным снижением затрат и снижения размера запасов.
Существует выраженная сезонность оплат выпускаемой продукции. В декабре-феврале в силу недофинансирования значительно снижается объем оплаты от российских заказчиков.

Существует значительный износ основного оборудования и возраст технологии. Основные фонды имеют износ порядка 80%. Значительная часть парка станков была введена в эксплуатацию в 1950-80-х гг. Обновления оборудования не происходит, что существенно сужает возможности внедрения новых видов продукции и снижает качество производимой продукции.

Однако, в настоящий момент на предприятии внедряется программа реструктуризации производства. Целью настоящей Программы является организация выпуска качественных и конкурентоспособных паровых котлов, тягодутьевых машин, крупных сосудов с минимальными затратами и максимальной фондоотдачей с учётом значительного сокращения спроса на энергомашиностроительную продукцию на российском и мировом рынках.

В области котельного оборудования в соответствии с потребностями РАО "ЕЭС России" и по планам, базирующимся на научных прогнозах, в ближайшие годы будут востребованы котлы с циркулирующим кипящим слоем, а также котлы с суперсверхкритическими параметрами - это перспективные направления для дальнейших разработок ОАО "Сибэнергомаш".

Еще одно новое направление реструктуризации на ОАО "Сибэнергомаш" перевод производства на изготовление утилизирующих котлов для паро-газогенераторов. Предварительная оценка пакета заказов по этому новому направлению на 2001-2002 гг. составляет до $15 млн.

В настоящее время завод также проходит процедуру получения сертификата качества производственного цикла ISO-9001. Работы по сертификации проводит немецкое общество TUV NORD. На предприятии ожидают получение такого сертификата в начале 2002 г.

В целом Общество осуществляет две программы реструктуризации: оптимизация производственных мощностей и реорганизация системы продаж. Завод заказывает новое технологическое оборудование для обработки металлов во Франции и России.

В итоге, по данным таблицы 2.1. видно что график продаж котлов-цестерн в 2003 году предполагается с нарастающим итогом. Изобразим это графически.

Рис. 2.2. Динамика продаж котлов-цестерн за 2003 год

Глава 3. Пути повышения эффективности производства на ОАО «Сибэнергомаш»

3.1 Структура производственного процесса и принципы организации производства, применяемые на ОАО «Сибэнергомаш» для изготовления котлов цистерн. Методика расчетов себестоимости, окупаемости и прибыльности котлов-цистерн

Машиностроительные предприятия отличаются друг от друга не только размерами занимаемой ими территории, зданиями и сооружениями, располагаемым оборудованием и масштабом производства, но также и степенью специализации предприятия на изготовлении определенной продукции в заданных планом номенклатуре и количестве. Чем больше ограничена номенклатура выпускаемых заводом изделий, тем выше уровень специализации предприятия.

На ОАО «Сибэнергомаш» по всем выводам и характеристикам существует технологическая структура, при которой каждый основной цех специализируется на выполнении какой-либо определенной части общего производственного процесса, имеет четкую технологическую обособленность, например литейный, кузнечно-штамповочный, механический, сборочный цехи. Организация по технологическому принципу основных цехов, неспециализированных на изготовлении изделий определенного ограниченного числа номенклатурных названий, характерна для предприятий единичного и серийного производства, имеющих разнообразную и неустойчивую номенклатуру изготовляемых изделий. Такой принцип формирования основных цехов неизбежно усложняет маршрут движения заготовок и деталей, производственные взаимосвязи цехов, увеличивает длительность производственного цикла. Это первая проблема, мешающая более эффективному производству на рассматриваемом предприятии.

Наиболее совершенной формой осуществления производственного процесса является организация поточных линий по всему фронту работ цеха. При такой организации все технологическое оборудование (станки, агрегаты, ванны, камеры, печи и т.п.) устанавливается по ходу технологического процесса, обеспечивая поточность и непрерывность производственного процесса. Это является плюсом рассматриваемого производства.

Характерно групповое расположение оборудования, которое создает массу проблем, и их надо решать в ближайшие сроки, но связано это в первую очередь с пока частичной реструктуризацией производства при уже достаточно интенсивной автоматизации поточных линий для внедрения более прибыльной и пользующейся спросом продукции.

Теперь необходимо рассмотреть насколько структура и принципы производственного процесса на ОАО «Сибэнергомаш», существующие на данном этапе влияют на себестоимость продукции.

Расчет окупаемости и прибыльности проекта производился с использованием метода условного выделения производства котлов-цистерн в отдельное предприятие. В данном случае проект, представляющий собой часть предприятия (ОАО «Сибэнергомаш»), обособлен от него и условно рассматривался независимо, как отдельное юридическое лицо со своими активами и пассивами, выручкой и затратами.

Расчеты производились во временном интервале до 5 лет с разбивкой по месяцам, с допущением того, что цена продажи конечного продукта будет изменятся пропорционально изменениям цен на материалы, энергоресурсы ГСМ и т.д. Заработная плата и ставки налогов принимались неизменными на весь срок проекта.

Расчет включал в себя несколько этапов:

1.Определение основных статей затрат в составе себестоимости.

2.Постатейная калькуляция статей затрат при изготовлении одного котла-цистерны при существующих производственных мощностях.

3.Расчет изменения удельной себестоимости при увеличении объема производства.

4.Расчет финансовых потоков (кэш-фло) помесячно для оценки срока окупаемости проекта. (см. Приложение)

Этап №1.

Основные статьи затрат в составе себестоимости:

1.Материалы.

2.Заработная плата основных рабочих с начислениями.

3.Общепроизводственные расходы (переменные затраты).

4.Общепроизводственные расходы (постоянные затраты).

5.Общехозяйственные расходы (постоянные расходы).

6.Коммерческие расходы.

Этап №2.

1.Перечень и количество основных и вспомогательных материалов определялся в соответствии с технологией производства котлов-цистерн. Цены на материалы - рыночные, утверждены бюро цен и себестоимости ОАО «Сибэнергомаш» (См. Приложение №1).

2.Заработная плата основных рабочих определялась путем умножения трудоемкости изготовления одного котла-цистерны при существующей технологии в нормо-часах (См. Приложение 2) на принятую на предприятии стоимость 1 нормо-часа - 30,16 руб.

3.Начисления на заработную плату в соответствии с законодательством составляют 39%.

4.Общепроизводственные расходы рассчитывались на основе общепроизводственных расходов ОАО «Сибэнергомаш» за 8 мес. 2002 г. (См. Приложение 3) Сумма общепроизводственных расходов (ОПР), приходящихся на производство одного котла-цистерны при существующей производственной мощности рассчитывалась по формуле ОПР = ОПР завода / общее количество нормо-часов по предприятию * трудоемкость 1 котла-цистерны.

5.Выделение из общей суммы Общепроизводственных расходов постоянной составляющей:

-Эксплуатация внутризаводского транспорта.

-Содержание административно-управленческого аппарата.

-Амортизация зданий и сооружений.

-Содержание зданий.

-Текущий ремонт оборудования.

-Охрана труда.

Суммы постоянных составляющих рассчитывались аналогично п. 4.

6.Общехозяйственные расходы (ОХР) рассчитывались на основе общехозяйственных расходов ОАО «Сибэнергомаш» за первое полугодие 2002 г. (См. Приложение 4) с приведением их к заработной плате основных рабочих по формуле:

ОХР = заработная плата основных рабочих * ОХР предприятия / ФОТ основных рабочих предприятия.

Результаты расчета основных статей затрат в составе себестоимости изложены в таблице:

Таблица 3.1.

Основные статьи затрат в составе себестоимости одного котла цистерны при существующей мощности предприятия по производству 50 котлов-цистерн (руб.)

№ п/п	Статьи затрат	Сумма
1	Материалы	120 402
2	Заработная плата основных рабочих	18 474
3	Отчисление (39 %)	7 205
4	Общепроизводственные переменные затраты	29618
5	Общепроизводственные постоянные затраты:
	Эксплуатация внутризаводского транспорта	2686
	Содержание АУП	11144
	Амортизация зданий и сооружений	987
	Содержание зданий	14202
	Текущий ремонт	8363
	Охрана труда	1808
	Итого общепроизводственные затраты	68808
6	Общехозяйственные затраты	45 238
7	Заводская себестоимость	260 400
8	Коммерческие расходы (5 % от с/с)	12 074
9	Полная себестоимость	272 474
10	Плановая рентабельность (25 %)	68 119
11	Оптовая цена (без НДС)	340 593
12	I. НДС	68 119
13	ИТОГО	408 711

Этап №3.

Расчет изменения себестоимости при увеличении производства продукции приведен в таблице.

Данный расчет показывает значительное снижение себестоимости при увеличении объема выпускаемой продукции за счет уменьшения веса постоянных затрат в общей структуре себестоимости.

Этап № 4.

Расчет финансовых потоков (кэш-фло) помесячно для оценки срока окупаемости проекта приведен в Приложении 5.

производственный управление оборотный капитал

Таблица 3.2.

Удельная себестоимость котлов цистерн при различных уровнях производства (руб.).

№ п/п	Наименование статей затрат	Выпуск котлов-цистерн за 1 месяц (шт.)
		50	100	150	200	250	300
1	Материалы	120402	120402	120402	120402	120402	120402
2	Заработная плата основных рабочих	18023	18023	18023	18023	18023	18023
3	Отчисление (39 %)	7029	7029	7029	7029	7029	7029
4	Общепроизводственные переменные затраты	29618	29618	29618	29618	29618	29618
5	Общепроизводственные постоянные затраты:
	Эксплуатация внутризаводского транспорта	2686	1343	895	671	537	448
	Содержание АУП	11144	5572	3715	2786	2229	1857
	Амортизация зданий и сооружений	987	493	329	247	197	164
	Содержание зданий	14202	7101	4734	3551	2840	2367
	Текущий ремонт	8363	4181	2788	2091	1673	1394
	Охрана труда	1808	904	603	452	362	301
	Итого общепроизводственные затраты	68808	49213	42681	39415	37456	36150
6	Общехозяйственные затраты	45237,73	22619	15079	11309	9048	7540
7	Заводская себестоимость	259499	217286	203214	196179	191957	189143
8	Коммерческие расходы (5 % от с/с)	12975	10864	10161	9809	9598	9457
9	Полная себестоимость	272474	228150	213375	205988	201555	198600
10	Плановая рентабельность (25 %)	68119	57037	53344	51497	50389	49650
11	Оптовая цена (без НДС)	340593	285187	266719	257485	251944	248250
12	II. НДС	68119	57037	53344	51497	50389	49650
13	ИТОГО отпускная цена при плановой рентабельности:	408711	342225	320063	308982	302333	297901
14	Реальная договорная цена	285 000	285 000	285 000	285 000	285 000	285 000
15	Фактическая рентабельность продаж	- 12,8%	4,4%	11,3%	15%	17,7%	19,7%

Выводы:

Результаты расчетов характеристики внедряемого производственного процесса по инвестиционному проекту показали следующее:

1. В первые три месяца осуществления проекта производство в силу малого объема является убыточным, и предприятие вынуждено гасить эти убытки из кредитных ресурсов. Однако, в силу модернизации производства, начиная с четвертого месяца проект выходит на малую пока рентабельность (4,4%). Начиная с августа предприятие в связи с повысившимся объемом производства (с 50 котлов-цистерн в январе до 170 в августе) должно выйти на рентабельность, достаточную, для окупаемости кредитных ресурсов.

Повышение рентабельности полностью достигнуто за счет снижения себестоимости, в частности за счет снижения доли постоянных и постоянных затрат в себестоимости единицы товарной продукции.

2.Даже при пессимистическом прогнозе, подразумевающем сохранение объема производства на прежнем уровне - 1500 котлов-цистерн в год, срок окупаемости проекта составляет 2 года 1 месяц.

3.Чистый доход предприятия за 5 лет: 2 899 173 939 руб.

4.Балансовая прибыль за 5 лет: 297 819 763 руб.

5.Максимальная потребность в кредите 77 500 000 руб.

3.2 Пути повышения эффективности производства на ОАО «Сибэнергомаш»

Поэлементный разрез организации производства котлов-цесттерн на ОАО «Сибэнергомаш» связан с упорядочением техники, технологии, предметов труда, орудий и самого труда в единый процесс производства. Организация производства предполагает внедрение наиболее производительных машин и оборудования, обеспечивающих высокий уровень механизации и автоматизации производственного процесса; использование высококачественных и эффективных материалов; совершенствование конструкций и моделей выпускаемых изделий; интенсификацию и внедрение более прогрессивных технологических режимов.

Основная задача поэлементной организации производства состоит в правильном и рациональном подборе состава оборудования, инструментов, материалов, заготовок и квалифицированного состава кадров, чтобы обеспечить полное их использование в процессе производства. Проблема взаимного соответствия элементов процесса производства особенно актуальна в сложных высокомеханизированных и автоматизированных процессах при динамичной номенклатуре производства. Для эффективности производства на ОАО «Сибэнергомаш» мы предлагаем следующие меры:

1) Увеличение номенклатуры, разнообразие и усложнение готового продукта, повышение технической оснащенности производства, которые вызывут необходимость расширения состава вспомогательных процессов: изготовления моделей и специальных приспособлений, развития энергетического хозяйства, увеличения объема работ ремонтного цеха.

2) Возможность максимального совмещения заготовительных процессов с основными процессами и повышение уровня их механизации и автоматизации. Такой подход позволяет проводить автоматический контроль в процессе основной обработки, непрерывное перемещение предметов труда по технологическому процессу, непрерывную автоматизированную передачу предметов труда к рабочим местам и т.п.

3) Расширение круга потребителей и переход за счет этого к массовому типам производства, являются повышение уровня специализации и кооперирования в машиностроении, широкое внедрение стандартизации, нормализации и унификации изделий, а также унификация технологических процессов. Тип производства оказывает решающее влияние на особенности его организации, управления и экономические показатели. Организационно-технические особенности типов производства влияют на экономические показатели предприятия, на эффективность его деятельности. Это приведет к снижению себестоимости продукции и изменению ее структуры.

5) Переход от группового расположения оборудования к цепному, т.е. планировка по ходу технологического процесса, значительно сократит Путь пробега деталей по сравнению с уменьшает затраты на транспортировку, даст возможность механизировать межоперационный транспорт, что сократит время межоперациоиного пролеживания, а следовательно, уменьшает цикл изготовления изделия.

6) Изменение производственной структуры предприятия и цехов, т.е. переход от технической структуре организации к бесцеховой. Это должно изменяться с изменением техники, средств механизации и автоматизации производственных процессов, с внедрением новой технологии и организации производства.

Основными направлениями совершенствования производственной структуры являются.

а) Укрупнение предприятий и цехов, позволяющее внедрять более производительную технику.

б) Построение цехов и производственных участков по предметно-замкнутому принципу.

в) Сокращение удельного веса вспомогательных цехов путем кооперирования с другими предприятиями, выполняющими ремонт оборудования, изготовляющими инструмент и др.

Заключение

Одной из актуальных стратегических задач цивилизации является дальнейшее развитие научно-методологических основ менеджмента (создание инженерии технологии управленческого труда и менеджмента), специализация его и проникновение во все основные сферы человеческой деятельности (культура, образование, воспитание, наука, медицина, экология и др.) на основе интенсивной подготовки нового поколения высоконравственных менеджеров. При этом экономика и управление на предприятии будет всегда оставаться одной из ведущих областей знаний, т.к. от эффективности деятельности предприятий (различных видов организаций по производству разнообразных товаров и услуг) в значительной степени зависит экономическое и духовное благополучие общества.

Анализ исследований теоретической части курсовой работы позволил сделать следующие выводы:

1. Для повышения организованности, устойчивости и эффективности функционирования организации целесообразно анализировать и соблюдать 22 принципа рационализации процессов (правовая регламентация процессов, совершенствование системы менеджмента, применение научных подходов к организации процессов, обеспечение инновационного характера развития, ориентация процессов на качество, обеспечение адаптивности процессов, подбор команды профессионалов, обеспечение сопоставимости управленческих решений, рациональное сочетание централизации и универсализации процессов, сочетание методов управления персоналом, ранжирование, персонификация, обеспечение восприимчивости процессов, автоматизация, оперативность, регламентация, пропорциональность, прямоточность, непрерывность, параллельность, ритмичность процессов).

2. Производственные процессы предлагается подразделять на следующие виды: подготовительный, преобразующий, заключительный, вспомогательный, обслуживающий, производственный процесс на рабочем месте, процесс на уровне подразделения, межцеховый производственный процесс.

3. Для нахождения взаимосвязей между компонентами структуры организации целесообразно одновременно рассматривать организационную и производственную структуры в их совокупности.

4. Основными факторами сокращения длительности производственных процессов являются: упрощение кинематической схемы (структуры) продукции; упрощение и совершенствование технологических процессов; унификация и стандартизация составных частей продукции, элементов технологических процессов, оснастки, организации производства; углубление подетальной, технологической и функциональной специализации; сокращение удельного веса механически обрабатываемых деталей; анализ и соблюдение принципов рациональной организации производственных процессов; автоматизация учета времени, контрольных н транспортно-складских операций; сокращение времени естественных процессов; сокращение межоперационных перерывов; увеличение удельного веса технически обоснованных норм и нормативов и др.

5.Основными направлениями совершенствования организации обслуживания производства являются: реализация концепции маркетинга в работе вспомогательных подразделений и обслуживающих хозяйств предприятия; анализ и применение принципов рациональной организации производственных и управленческих процессов; углубление предметной, технологической и функциональной специализации в обслуживании производства; автоматизация производственных и управленческих процессов; применение научных подходов к менеджменту.

Практика управления и организации производством, в частности при изготовлении котло-цистерн на ОАО «Сибэнергомаш», выявил следующее:

1. Анализ результатов реструктуризации производственного процесса котлов-цистерн показал, что для ОАО «Сибэнергомаш» на 2002 год наиболее прибыльной продукцией явилось производство котлов цистерн, следовательно для того чтобы проследить все влияющие на данный производственный процесс факторы, необходимо начать с маркетинговых исследований конкурентной среды предприятия и изучить основной сектор потенциальных покупателей данной продукции.

2. В первые три месяца осуществления проекта производство в силу малого объема является убыточным, и предприятие вынуждено гасить эти убытки из кредитных ресурсов. Однако, в силу модернизации производства, начиная с четвертого месяца проект выходит на малую пока рентабельность (4,4%). Начиная с августа предприятие в связи с повысившимся объемом производства (с 50 котлов-цистерн в январе до 170 в августе) должно выйти на рентабельность, достаточную, для окупаемости кредитных ресурсов.

Повышение рентабельности полностью достигнуто за счет снижения себестоимости, в частности за счет снижения доли постоянных и постоянных затрат в себестоимости единицы товарной продукции.

3. Реструктуризация производства котлов-цистерн, а конкретно изменение организационной структуры, расширения круга потенциальных покупателей, выбор поэлементной организации производства, расширение номенклатуры и переход на цепное расположение оборудования позволит предприятию выйти на новую себестоимость производимой продукции и реструктуризации всего производственного процесса на предприятии в целом.

Список литературы:

1. Ансофф И. Стратегическое управление/ Пер. с англ. -- М.: Экономика, 1989. С. 34-42.

2. Автоматизация проектирования в машиностроении. -- Минск: Наука и техника, 1984. С. 67-71.

3. Бойцов В.В. Научные основы комплексной стандартизации технической подготовки производства. -- М.: Машиностроение, 1992.

4. Власов Б.В. Выбор рациональных форм организации производства. -- М.: Машиностроение, 1989. С. 145-146.

5. Глухое В.В. Основы менеджмента. Учебно-справочное пособие. -- Спб.: Специальная литература, 1995.С. 123.

6. Грункин М.И. и др. Экономика, организация и планирование промышленного производства. -- М.: Высшая школа, 1985.С. 57.

7. Ипатов М.И., Проскуряков А.В., Семенов В. И. Снижение себестоимости машин. -- М.: Машиностроение, 1978.

8. Ипатов М.И., Огуреев O.В. Экономика, организация и планирование технической подготовки производства: Учеб. пособие. -- М.: Высшая школа, 1987. С. 167-169.

9. Ильенкова П.Д. Некоторые направления построения классификации экономических рисков // Экономика и коммерция. -- М.: ЦНИИ Электроника 1997.--№1.С. 23-27.

10. Ильенкова П.Д. Спрос: анализ и управление: Учеб. пособие /Под ред. и. К Белявского. -- М.: Финансы и статистика, 1997.

11. Ильин II.И., Лукманова И.Г. и др. Управление проектами. -- Спб.: Два-Три, 1996.

12. Клейнер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность /Г.Б. Клейнер, В.Л. Тамбовцев, Р. М.,

13.Качалов/ Под общ. ред. С.А. Панова. -- М.: ОАО Экономика, 1997.

14. Макаренко M.S., Махалина О.М. Производственный менеджмент: Учеб. пособие для вузов. -- М., 1998. С. 78-81.

15.Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента/ Пер. с англ. -- М.: Дело, 1992. -- Ч. I и 5.

16.Менеджмент: Учебник для вузов /Под ред. М.М. Максимцова, А.В. Игнатьевой. -- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

17. Меломед Г.И., Тремповолъский Б.Л. Освоение производства новых изделий. -- Минг-г., 1990. С. 39-45.

18. Методические рекомендации по оценке организационно-технического уровня произнодства. -- 2-я редакция. -- ВНИИНМАШ, 1983.

19. Организационные и экономические основы технической подготовки производства / Пол ред. М.И. Ипатова, А.В. Проскурякова, Л.Я. Шухгольтера. -- М.: Машиностроение, 1992.С. 13-17.

20. Парамонов Ф.И. Моделирование процессов производства. -- М.: Машиностроение, 1984.С. 29-34.

21. Семенов В.М. и др. Экономика предприятия. -- Книга 4 (7). М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.

22. Сурадзе М.И. и др. Организация и планирование машиностроительного производства. -- М.: Высшая школа, 1988.

23. Синк Д. С. Управление производительностью: Пер. с англ. -- М.: Прогресс, 1989.

24. Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ, 1998.С. 145.

25. Справочник директора предприятия, 2-е изд. М.: ИН-ФРА-М, 1993.

26. Стандартизация и управление качеством продукции: Учебник/Под ред. В.А. Швандара. М.: ЮНИТИ, 1999.

27. Теория организации: Учебник / Под ред. В.Г. Алиева. М.: Луч, 1999.

28. Томпсон A.A., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент. М.: ЮНИТИ, 1998.

29. Ткачева O.И., Кузнецов Л. П. Современные автоматизированные системы проектирования технологических процессов в машиностроении. -- М.: НИИ-Маш, 1984.С. 139.

30. Экономика предприятия / Под ред. В.Я. Горфипкеля, В.А. Швандара. -- М.: ЮНИТИ, 1998.

31. Управление качеством: Учебник для вузов /С.Д. Ильенкова Н.Д. Ильенкова, B.C. Мхитарян и др.; Под ред. С.Д. Ильенковой. -- М.: «Банки и биржи», 10НИТИ, 1998. С. 119.

32. Управление организацией: Учебник /Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Соломатина. -- М.: ИНФРА-М, 1998. -- Гл. 7.

33.Фахтудинов Р.А. Производственный менеджмент - М.: 1998.С.145.

34. Эддоус М., Стэнсфилд Р. Методы принятия решений / Пер. с англ. под ред. И.И. Елисеевой. -- М.: «Аудит», ЮНИТИ, 1997.

35. Экономики предприятия: Учебник /Под ред. В.М. Семенова. М.: Центр экономики и маркетинга, 1998.

36. Экономическая энциклопедия /Под ред. Л.И. Абалкина. М.: Экономика, 1999.

37. Элехин Ю.Д. Организационное поведение: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ, 1999.

Приложения 1.

Перечень материалов для изготовления одного котла-цистерны
Наименование материала	Ед. Измер.	Норма	Цена за ед. изм. (руб.)	Стоимость (руб)
Лист 12х3100х9500 СТ09Г2С		8326,530	9,800	81599,99
Лист 12х2000х8000 СТ09Г2С		3524,556	9,400	33130,83
ШВЕЛЛЕР 10П СТ3КП2	КГ	5,053	5,500	27,79
КРУГ 50 СТ3КП2	КГ	5,118	6,000	30,71
КРУГ 40 СТ4КП2	КГ	3,588	5,998	21,52
КРУГ 60 СТ4КП2	КГ	0,652	5,982	3,90
КРУГ 90 СТ4КП2	КГ	1,889	6,998	13,22
КРУГ 20 СТ4КП2	КГ	1,300	6,000	7,80
КРУГ 30 СТ4КП2	КГ	0,353	5,977	2,11
КРУГ 8 СТ3КП2	КГ	0,041	6,098	0,25
КРУГ 10 СТ3КП2	КГ	0,431	6,937	2,99
КРУГ 16 СТ3КП2	КГ	7,126	6,379	45,46
КРУГ 50 СТ20-2-Б-Т	КГ	3,478	6,159	21,42
КВАДРАТ 200 СТ20	КГ	66,471	7,390	491,22
Продолжение приложения 1.
КРУГ 10 СТ20	КГ	0,262	5,000	1,31
КРУГ 16 СТ20	КГ	0,818	5,000	4,09
КРУГ 20 СТ20	КГ	19,570	7,000	136,99
КРУГ 24 СТ20	КГ	0,071	7,000	0,50
КРУГ 36 СТ20	КГ	6,085	6,999	42,59
КРУГ 120 СТ20	КГ	10,795	7,000	75,57
КРУГ 50 СТ25	КГ	10,264	7,000	71,85
КРУГ 90 СТ25	КГ	15,333	7,000	107,33
КРУГ 50 СТ35	КГ	3,415	6,999	23,90
КРУГ 60 СТ20	КГ	6,580	7,000	46,06
КРУГ 65 СТ10Г2	КГ	3,409	8,891	30,31
КРУГ 75 СТ10Г2	КГ	2,424	8,709	21,11
КРУГ 30 СТ20	КГ	15,230	6,960	106,00
КРУГ МОТКИ 9 СТ25	КГ	0,151	6,954	1,05
КРУГ МОТКИ 11 СТ25	КГ	0,547	6,947	3,80
КРУГ МОТКИ 15 СТ25	КГ	0,677	6,942	4,70
ЛИСТ 5Х1500Х6000 СТ3КП3	КГ	0,139	6,259	0,87
Продолжение приложения 1.
ЛИСТ 4Х1500Х6000 СТ3КП2	КГ	0,000		0,00
ЛИСТ 6Х1500Х6000 СТ3КП3	КГ	15,161	6,000	90,97
ЛИСТ РИФЛ. 4Х1250Х6300 СТ3КП	КГ	7,231	5,999	43,38
ЛИСТ 8Х1500Х6000 СТ3КП3	КГ	20,166	6,000	120,99
ЛИСТ 8Х1800х6000 СТ3СП3	КГ	2,331	5,997	13,98
ЛИСТ 10Х1500Х6500 СТ3СП5	КГ	3,803	5,995	22,80
ЛИСТ 14Х1500Х6000 СТ3СП5	КГ	5,885	5,998	35,30
ЛИСТ 6 СТ09Г2С-12	КГ	31,903	11,999	382,80
ЛИСТ 30Х2500Х7000 СТ09Г2С-12	КГ	7,111	12,000	85,33
ЛИСТ 50Х2000Х5500 СТ09Г2С-12	КГ	74,706	9,800	732,12
ЛИСТ 10 СТ09Г2С-4	КГ	1,215	12,000	14,58
ЛИСТ 20Х2300Х8000 СТ09Г2С-4	КГ	4,423	12,000	53,08
ЛИСТ 2Х1000Х2000 СТ3КП	КГ	0,250	6,700	1,68
ЛИСТ 3Х1000Х2500 СТ3КП	КГ	38,402	6,700	257,29
ЛИСТ 1Х1000Х2000 СТ3КП	КГ	2,565	8,959	22,98
ЛИСТ 1,2Х1000Х2000 СТ3КП	КГ	0,744	8,965	6,67
ЛИСТ 2 СТ10	КГ	0,282	7,837	2,21
Продолжение приложения 1.
КРУГ КАЛИБР. 18,5 СТ35	КГ	0,738	7,453	5,50
ШЕСТИГР.КАЛИБР. 17 СТ30	КГ	0,069	7,493	0,52
ШЕСТИГР.КАЛИБР. 19 СТ30	КГ	0,281	7,473	2,10
ШЕСТИГР.КАЛИБР. 24 СТ30	КГ	0,192	7,500	1,44
ШЕСТИГР.КАЛИБР. 30 СТ30	КГ	1,000	7,500	7,50
ПРОВОЛОКА 1,8 60С2А-Н-ХН	КГ	0,067	10,000	0,67
ПРОВОЛОКА 3 СТ0	КГ	0,175	9,143	1,60
ПРОВОЛОКА 1,6 СТ0	КГ	0,008	8,750	0,07
ПРОВОЛОКА КО 0,5 СТ08	КГ	0,002	10,000	0,02
ПРОВОЛОКА 8 СТ60С2А	КГ	0,447	42,998	19,22
БОЛТ 8Х20 СТ25	КГ	0,063	28,571	1,80
ГАЙКА 8 СТ35	КГ	0,010	43,000	0,43
ВИНТ 4Х16 СТ35	КГ	0,004	25,000	0,10
ВИНТ 6Х10 СТ3КП3	КГ	0,018	24,444	0,44
ВИНТ 8Х25 СТ3КП2	КГ	0,002	25,000	0,05
ШАЙБА ПРУЖИННАЯ 12 СТ65Г	КГ	0,006	40,000	0,24
ШАЙБА ПРУЖИHHАЯ 16 СТ65Г	КГ	0,018	40,556	0,73
Продолжение приложения 1.
ШАЙБА ПРУЖИННАЯ 6 СТ65Г	КГ	0,003	40,000	0,12
ШПЛИНТ 4Х40 СТ1	КГ	0,008	25,000	0,20
ШПЛИНТ 2Х16 СТ1	КГ	0,002	25,000	0,05
ШПЛИНТ 3,2Х1,6.029 СТ1	КГ	0,001	40,000	0,04
ШПЛИНТ 2,5Х25 СТ1	КГ	0,002	25,000	0,05
ШПЛИНТ 3,2Х32 СТ1	КГ	0,012	25,000	0,30
ШПЛИНТ 6,3Х40 СТ1	КГ	0,022	25,000	0,55
ШПЛИНТ 6,3Х63 СТ1	КГ	0,032	25,000	0,80
ТРУБА Г76Х18 НЕМЕР СТ20	КГ	2,167	18,897	40,95
ТРУБА Г273Х36 L7000 СТ20	КГ	4,256	23,130	98,44
ТРУБА Г219X9 НЕМЕР СТ20	КГ	30,000	18,900	567,00
ТРУБА Г114Х12 НЕМЕР СТ20	КГ	3,095	18,898	58,49
ТРУБА Х57Х3,5L9000 СТ20	КГ	0,337	24,985	8,42
ТРУБА Х38Х3 L6600 СТ20	КГ	0,168	25,000	4,20
ТРУБА 15(21,3Х2,8 СТ3СП3	КГ	0,126	12,222	1,54
ТРУБА 25(33,5Х3,2 СТ3СП3	КГ	0,611	12,193	7,45
ТРУБА 32(42,3x3,2 СТ3СП3	КГ	0,779	12,195	9,50
Продолжение приложения 1.
ПЛОМБА ИЗ ТРУБЫ 8Х1,5 АД1 НКР	КГ	0,006	0,000	0,00
ЗАКЛЕПКА 3Х9 М3	КГ	0,008	10,000	0,08
ТРУБА ДКРНМ 19Х1 ЛО70-1	КГ	0,032	78,438	2,51
ЛИСТ ЛАТУННЫЙ 3 Л-63	КГ	0,160	66,000	14,46
КОЛ.ПРОКЛАДОЧНОЕ 1Ф-МБС-С-8	КГ	0,510	50,000	25,50
КОЛ.РЕЗ.3 7-НО-68-1	КГ	0,120	50,000	6,00
КОЛ.РЕЗ.10 7-НО-68-1	КГ	0,625	50,000	31,25
КОЛ.РЕЗ.30 7-НО-68-1	КГ	3,478	50,000	173,90
ПРОКЛ. РЕЗ.2 7-НО-68-1	КГ	0,071	50,000	3,55
ПАРОНИТ 2 ПОН-Б	КГ	0,070	30,000	2,10
ВТУЛКА ЧЕРТ.289-01.242.00 Ч.В.	ШТ	2,173	0,000	0,00
СЕРЫЙ ЧУГУH СЧ-15-32	КГ	1,627	33,602	54,67
СТАЛЬHОЕ ЛИТЬЕ СТ25Л	КГ	33,750	28,600	965,25
СТАЛЬHОЕ ЛИТЬЕ СТ25Л1	КГ	9,737	28,600	278,48
КАНАТ 3-1,8-Н	КГ	0,003	0,000	0,00
ФИРМЕHHАЯ ТАБЛИЧКА 08КП	ШТ	2,000	19,980	39,96
Итого материалов		12357,63		120401,62

Приложение 2

Трудоемкость изготовления котла-цистерны по видам работ
Виды работ	цех№3	цех№5	цех№7	цех№8	цех№9	цех№16	Итого
Разметка	5,86	3,2		0,37		0,353	9,783
Прессрезка	3,21			0,4			3,61
Правка				1,032			1,032
Комплектовка	1,5			0,363			1,863
Маркировка	3,2	2,23	3	0,26	0,085	0,223	8,998
Гибка				0,296			0,296
Форзагибка				0,575			0,575
Вальцовка	10,8			2,13			12,93
Газорезка	12,1		0,75	3,359			16,209
Зачистка	2,3		12,45	0,943			15,693
Разметка профиля				0,13			0,13
Рубка профиля				0,096			0,096
Правка профиля				0,072			0,072
Сборка	175,06						175,06
Автосварка	52,7						52,7
Электросварка	72,1	12					84,1
Ток.-расточная	12,8	8					20,8
Сверловка	2,82	3,6				0,236	6,656
Ток.-карус.	9,0	4,5					13,5
Токарная		32,5				5,694	38,194
Испыт.на гермит.	5,0	1,55					6,55
Окраска	7,0	0,9					7,9
Термообработка	7,9		0,74				8,64
Кузн.-пресс.	26,2						26,2
Строгальная	26,2	1,6					27,8
Фрезерная		6,5				6,93	13,43
Резка на пиле			5,51		0,044	0,708	6,262
Слесарная		16			0,07	0,355	16,425
Протяжка		6,32					6,32
Автоматная		0,5					0,5
Шлифовка		0,1					0,1
Резьбонарезная		0,5					0,5
Кузн.-штамповочная			15,25				15,25
Навивка пружин			0,56				0,56
Заточка			2,0				2,0
Ковка на молотах			11,74				11,74
Итого по цехам	435,75	100	52	10,026	0,199	14,499	612,474

Приложение 3

Отчет об общехозяйственных расходах ОАО «Сибэнергомаш» за 1 полугодие 2002 года.

Наименование статьи	1 полугодие
	План	Факт
1	6	7
2. Служебные командировки	5 030	3 195
3. Содержание пожарной и военной охраны	4 380	2 049
з/плата	26-03 УПО	276	36
з/плата	26-13 ВВО	2 220	1 161
отчисление на соц.страх. 39%	975	465
материалы	750	287
отопление	14	8
освещение	120	70
износ инвентаря	-	-
воен. охрана	25	22
пар		-	-
4. Прочие расходы	6 796	4 342
канал связи	72	20
междугор.переговоры	2 176	1 398
почтово-телеграф.	136	64
абон.плата за телеф.радио	540	303
проездные билеты	25	15
почтовые марки	5	-
наложенные платежи	5	-
конторск., концелярские	1 596	922
подписка на газеты и журналы	141	63
техническая литература	57	21
содерж. легков.трансп. 26-33	560	393
материалы	605	396
сотовая связь	708	643
связь по интернету	170	104
5. Содерж.прочего персонала	71 890	47 823
з/плата 26-01(рук. завода)	4 575	4 046
	26-02(рук. отделов)	9 910	5 162
	26-05(спец. всех отделов)	32 750	17 815
	26-08(раб.и служ.всех отд.)	3 590	1 723
отчисление на соц.страх 39%	19 822	10 846
услуги сторон.организ.	13 320	9 375
выполние работ на сторону	-12 077	-1 144
6. Амортизация	2 072	2 276
7. Содерж. и текущ.рем.зд.	31 527	22 035
з/плата складского хоз-ва	596	350
отчисление на соц.страх 39%	225	137
материалы	1 504	866
износ	-	-
пар для столовой	436	376
вода для столовой	42	25
эл.энергия для столовой	2 020	1 070
отопление столовой	24	15
пар для МСЧ	0	0
вода для МСЧ	7,0	3
освещение МСЧ	65	35
отпление МСЧ	14	15
пар для складов		0	117
вода для складов	0	-
освещение складов	1 140	711
отопление складов	2 290	2 028
пар ЗДУ	102	70
вода ЗДУ	40	25
освещение ЗДУ	2 036	1 228
отопление ЗДУ	470	403
сток воды	1 682	847
автотранспорт собст.	6 352	3 730
ж/д транспорт	3 172	518
услуги по благоустройству	1 670	531
талоны за мусор	60	83
услуги цехов	7 510	8 838
обслуж.компьютеров	20	-
обслуж.ксероксов	40	14
обслуж.марк.машин	10	-
8. Производство опытов	3823	2517
з/плата завод.лаб. 26-09	1 892	1 408
отчисление на соц.страх 39%	740	549
материалы	1106	484
износ	-	-
ремонт приборов	85	76
услуги цеха № 17	-	-
9. Охрана труда	141	78
спецмыло	35	31
спецодежда	27	19
спецжиры	55	28
медикаменты	0	-
стирка ( цех № 19 )	24	-
10. Подготовка кадров	530	653
ученич. отпуск 26-12	61	0
за обучение 26-11	61	5
отчисление соц.страх. 39%	48	2
аттестация и обучение	360	646
11. Налоги и отчисления	8 062	6 031
отчисл. в бюджет за дороги	6 200	2 943
природопользование	100	41
земельный налог	0	1 250
лицензия	142	261
аудиторская проверка	5	180
пошлина на патент	5	24
НДС	20	0
представительские	170	345
налог на воду	40	22
налог на влад.трансп. средств	80	2
страховый взнос	1 300	963
12.Прочие непроиз.расходы	-	-
Итого Общехозяйственные расходы	134 251	90 999
Фонд Оплаты Труда основных рабочих (тыс. руб.)	43 705	37 142
% ОХР в ФОТ	307	245

Размещено на Allbest.ru