Расчет и оценка показателей качества управления производятся по мере поступления (получения) новой информации, как правило, по результатам проведенных проверок.

Принимая во внимание, что банковская деятельность сопряжена со многими рисками, ликвидность также может быть подвержена риску. В этой связи различают два вида рисков [22, стр.16]:

-риск ликвидности фондирования (недостаточности денежных средств) связан со снижением способности банка выполнить свои обязательства по сделкам в установленные сроки либо невозможностью полностью или частично покрыть денежными ресурсами требования контрагентов. В более широком смысле речь идет о достаточности банковского капитала для покрытия активов (но только после составления бухгалтерского баланса банка);

- риск ликвидности фондирования тесно связан с процентным риском, т.к. невозможность привлечения денежных средств может быть связана с высоким уровнем процентных ставок на привлекаемые ресурсы. Данный вид риска оценивается с помощью гэпов (от англ. gар -- разрыв) ликвидности, которые определяются как разность между активами и пассивами одинакового срока, а также с учетом средств, которые банк может привлечь в кратчайшие сроки для финансирования своих обязательств;

- риск ликвидности активов связан с невозможностью реализовать активы (различные услуги и финансовые инструменты) в тех или иных сегментах финансового рынка, что прямо ведет к потерям.

Обязательства по депозитам, ценным бумагам; обязательства по предоставлению кредитов, выполнение своей части сделок РЕПО.

Риск несовпадения изменения скорости изменения процентных ставок по активам и пассивам банка.

Однако риск ликвидности активов обычно ограничивается периодом времени, в течение которого банк сможет реализовать свои позиции на рынке, не влияя при этом на рыночные цены.

Как правило, активы, имеющие высокий уровень ликвидности, имеют низкую доходность, например, наличные средства, остатки на корреспондентском счете в Центральном банке.

В то же время риск ликвидности имеет ценовую и количественную составляющие. Ценовой риск обусловлен ценой, по которой могут быть реализованы активы, и ставкой привлечения дополнительных пассивов. Количественный риск определяется наличием активов, которые могут быть реализованы, и пассивов, которые могут быть приобретены, по любой цене за одинаковый период времени.

Но в любом случае необходимо всегда помнить о том, что в основе возникновения риска ликвидности лежат следующие факторы [26, стр.10]:

- утрата доверия к банковской системе или к отдельному банку;

- зависимость в плане привлечения депозитов от одного рынка или небольшого числа партнеров;

- чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитование;

- проявление кредитного риска, нарушающее структуру денежного потока в банке;

- высокий риск концентрации в портфеле банковских активов (ценные бумаги, валютная позиция).

Риск концентрации -- преобладание в портфеле активов или пассивов банка элемента, занимающего существенную часть портфеля.

Однако непредвиденные депозитные оттоки всегда представляли серьезные проблемы. На потенциальные потери депозитов может повлиять: недостаточное страхование депозитов; краткосрочный характер депозитов, принадлежащих финансовым компаниям; крупные депозиты иностранных инвесторов и корпораций; сезонность и цикличность производства (строительства и т.д.); величина процентных ставок по депозитам и кредитам.

Вот почему неопределенность депозитного портфеля порождает в системе банковского риск-менеджмента еще и депозитный риск, который полностью взаимосвязан с риском ликвидности.

Депозитный риск -- риск колебания объемов портфеля депозитов, а также стоимости его формирования.

Другой особенностью риска ликвидности являются экономические потери и, следовательно, уменьшение рыночной стоимости банковского капитала. В результате возникает компромисс между ликвидностью и прибыльностью: чем более ликвидным является банк, тем меньше прибыли приходится на акционерный капитал и на активы.

В целом риск ликвидности является комплексным фактором и, как показывает практика, на него оказывает влияние: кредитный риск, риск капитала, валютный, операционный и процентный риски.

Проблема, возникающая в случае несовпадения сроков, состоит в том, что банки имеют необычно высокую долю обязательств, требующую немедленного выполнения. Это вклады до востребования, текущие счета и займы денежного рынка. Таким образом, банки всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательный спрос на денежные средства, который может быть весьма значительным в отдельные моменты времени.

2.4 Анализ состояния финансовых рынков и их влияние на положение банка

Одной из характеристик стабильного положения банков служит его финансовая устойчивость. Финансовое положение предприятия считается устойчивым, если оно покрывает собственными средствами не менее 50% финансовых ресурсов, необходимых для осуществления нормальной хозяйственной деятельности, эффективно использует финансовые ресурсы, соблюдает финансовую, кредитную и расчетную дисциплину, иными словами, является платежеспособным. Финансовое положение определяется на основе анализа ликвидности и платежеспособности, а также оценки финансовой устойчивости.

В первом полугодии 2010г. российский финансовый рынок продолжал восстанавливаться, преодолевая последствия глобального финансово-экономического кризиса.

Cтоимостный объем финансового рынка почти не изменился (Приложение, табл. 1), но его отношение к валовому внутреннему продукту уменьшилось вследствие начавшегося роста последнего. Соотношение совокупного объема финансового рынка и ВВП России наконец июня 2010г. составило 114% против 124% наконец декабря 2009г. Основной вклад в динамику совокупного объема рыночных ресурсов в анализируемый период, как и ранее, внес рынок акций. По отношению к ВВП капитализация рынка акций за первое полугодие 2010г. сократилась на7% и составила 52%, задолженность нефинансового сектора по банковским кредитам уменьшилась почти на2%- до40%, а объем находящихся в обращении долговых ценных бумаг не изменился (23%).

Дальнейшее замедление инфляции и ослабление девальвационных ожиданий в отношении рубля позволили Банку России в первом полугодии 2010г. продолжить поэтапное снижение процентных ставок по своим операциям с целью стимулирования кредитования банками реального сектора экономики. Понижение ставок по операциям Банка России было важным фактором для снижения уровня процентных ставок на различных сегментах финансового рынка. При этом динамика показателей ставок и доходности на основных сегментах российского финансового рынка имела достаточно согласованный характер в течение всего рассматриваемого периода, что свидетельствует о сохранении тесных связей между сегментами рынка. К концу первого полугодия 2010г. основные рыночные процентные ставки вернулись или приблизились к своему докризисному уровню.

Наблюдавшееся на денежном рынке снижение процентных ставок по рублевым межбанковским кредитам и операциям РЕПО, а также сокращение спроса банков на инструменты рефинансирования Банка России указывает на отсутствие у банковского сектора серьезных проблем с ликвидностью. Однако, несмотря на устойчивое снижение ставок на кредитно-депозитном рынке и продолжавшийся рост объемов привлеченных банками вкладов населения, рост кредитной активности банков был слабым и неустойчивым. На кредитном рынке продолжала увеличиваться просроченная задолженность по банковским кредитам нефинансовому сектору, на рынке облигаций оставалось высоким количество дефолтов по корпоративным облигациям небанковских эмитентов, что свидетельствует о сохранении значительного кредитного риска по основным инструментам заимствований нефинансовыми клиентами. При этом сохранялась значительная дифференциация заемщиков- банков, нефинансовых организаций и физических лиц по их кредитному качеству.

Таким образом, плохой менеджмент и неадекватный контроль являются причиной финансового краха не только отдельных учреждений. В случае возникновения кризиса на финансовом рынке они могут усилить его воздействие на рынок и привести к поражению всей банковской системы.

Анализ финансового состояния как часть финансового анализа, как практика, как вид управленческой деятельности предшествует принятию решений по финансовым вопросам, являясь этапом, операцией и условием их принятия (информационно-аналитическим обеспечением), а затем обобщает и оценивает результаты решений на основе итоговой информации. Сущность анализа финансового состояния во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают содержание финансовой деятельности кредитной организации.

Раздел 3. Проблемы и перспективы в развитии банковского менеджмента

3.1 Проблемы банковского менеджмента

Продолжающийся процесс глобализации, взаимопроникновения капитала, в том числе банковского, делает необходимым развитие методов управления российским банком, предъявляет более жесткие критерии к корпоративной культуре, управлению рисками, организации внутренней структуры менеджмента.

В России уже появляются такие понятия, как кодекс корпоративного управления (ККУ) для эмитентов из развивающихся стран, кодекс корпоративного поведения (ККП), разработанный под эгидой ФКЦБ. ККП был разработан ФКЦБ и одобрен Правительством РФ в конце прошлого года. Таким образом делается попытка повысить уровень корпоративного управления. Вопрос в том, станут ли в действительности эти документы руководством к действию для наших компаний, или же это опять останется только «на бумаге». Кстати, по словам специалистов из рейтинговых агентств по темпам роста заказов (на присвоение рейтинга корпоративного управления) банки опережают компании.

Одной из основных проблем в деятельности российских банков (ярко отличающей их от иностранных) остается «непрозрачность» структуры собственности банков и финансового состояния. Очень немногие банки готовы открыть своих собственников, т. к. в большей части владельцами фактически являются неизвестные компании, фактически принадлежащие топ-менеджерам.

Вопросы этичности российского, в том числе банковского бизнеса, являются предметом постоянных дискуссий. Зачастую более успешными оказываются компании, использующие «грязные» приемы в бизнесе. Данные моменты даже не особенно скрываются. В этом опять проявляются особенности «русского» менталитета. Принято считать, что «в нашей стране работать честно в принципе невозможно». Стремление зачастую действовать в обход закона, а иногда и делового партнера не является редкостью. Хотя в последнее время в данной сфере наметились позитивные тенденции.

В российских компаниях, а также банках, гораздо меньшее внимание уделяется корпоративной культуре, ее формированию, поддержанию, а также систематической пропаганде среди персонала и ее клиентов ценностей, убеждений, норм ведения бизнеса. Отношение к персоналу в этом контексте является вопросом особой важности. В наше время значение высококвалифицированного и дорогого работника стремительно возрастает. Вспоминаются слова современного философа Дама Тап-скарта: «Активы любой фирмы вечером расходятся по домам». Отношение к персоналу-одна из характеристик банковского менеджмента. Для иностранных банков-этой области характерны следующие особенности:

· сильная корпоративная культура требования к внешнему виду, дисциплине и т. д.);

· тратятся значительные средства на обучение персонала (курсы повышения квалификации, обучающие программы и семинары и т. д.);

· структура менеджмента, в том числе отношения с персоналом, более «жесткие».

Каждая должность подразумевает четкую регламентацию обязанностей и прав, деятельность за пределами которых не представляется возможной. В то время как в российских компаниях конкретная должность может подразумевать не только выполнение прямых должностных обязанностей, но и массу других вещей. С одной стороны это вносит в работу элемент творчества и разнообразия, а с другой-может усложнить жизнь множеством лишних обязанностей, привести к распылению усилий.

В последнее время наметился ряд позитивных явлений в сфере корпоративного управления. Размер инвестиций в корпоративное управление увеличивается. Повысив его уровень, банки могут рассчитывать на доверие клиентов и вкладчиков, повышение рейтингов у рейтинговых агентств, улучшение своей репутации.

Основная цель состоит в укреплении доверия к России, как объекту инвестиций, а к российским компаниям и предприятиям-как к надежным партнерам.

3.2 Перспективы развития банковского менеджмента

Наиболее остро стоит проблема приведения существующей в стране системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствие с требованиями международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), а поэтому тема нововведений в бухгалтерском учете и отчетности, ввиду изменчивости отечественного банковского законодательства, не теряет своей актуальности.

Международные стандарты финансовой отчетности создаются в результате работы Комитета по международным стандартам (International Accounting Standards Board, IASB). В его задачу входит унификация систем бухгалтерского учета во всем мировом сообществе. В общей сложности разработано более сорока международных стандартов -- и это не предел: с каждым годом добавляются новые стандарты, при этом действующие стандарты регулярно пересматриваются, отменяются или объединяются [18, стр.14].

Известно, что финансовая (бухгалтерская) отчетность в нашей стране в прошлом имела второстепенное значение, являясь производной от бухгалтерского учета, цель которого были «учет и контроль за сохранностью социалистической собственности». С развитием рыночной экономики и интеграцией Российской Федерации в мировое сообщество модернизация и трансформация отечественного бухгалтерского учета как недостаточно прозрачного, неадекватного рыночным условиям хозяйствования, а отчасти и архаичного становится непосредственной практической задачей.

Решение этой задачи предполагает переосмысление основ отечественного учета, пересмотр его ценностных ориентиров, модификацию общего его формата. Особенно наглядно, предметно и актуально переформулировка основ бухгалтерского учета выступает ныне в сфере банковской деятельности, где перекосы в учете и отчетности, пожалуй, самые распространенные, а потери от них -- наибольшие.

Приведем хотя бы самый «невинный» пример, когда банк для соблюдения нормативов мгновенной, текущей ликвидности и достаточности капитала в последний рабочий день отчетного периода привлекает от банка-контрагента краткосрочный кредит путем зачисления денежных средств на корреспондентский счет НОСТРО, открытый в этом же банке-корреспонденте. Формально у банка на отчетную дату появляется высоколиквидный актив -- денежные средства и краткосрочные обязательства. Однако на самом деле такая операция не имеет экономического смысла, поскольку выдача кредита не сопровождается движением реальных денежных средств. Следовательно, достоверность отчетности можно поставить под сомнение [10, стр.16].

Первоочередной задачей совершенствования банковского отечественного учета является повышение уровня его прозрачности. Под прозрачностью понимается формирование единым установленным способом информации, необходимой для принятия ее пользователями соответствующих решений. Цифровые данные должны быть раскрыты и снабжены необходимыми комментариями, при этом не должно происходить необоснованного включения одних данных в другие, равно как и взаимозачета без раздельного их отражения.

Использование же стандартов МСФО позволяет решать эту задачу на регулярной основе, что дает ряд преимуществ в банковской системе страны.

Прежде всего, появляется возможность привлечения иностранных инвестиций. Конечно, само по себе представление отчетности по МСФО не означает автоматическое получение дополнительных ресурсов. Однако при соблюдении прочих условий российский банк сможет рассчитывать на иностранное финансирование. Многие зарубежные финансовые компании уже сейчас осуществляют кредитование только после предоставления им отчетности, составленной по МСФО. Например, Европейский банк реконструкции и развития при решении вопроса о выдаче кредита требует предоставить заверенную аудитором годовую финансовую отчетность, подготовленную в соответствии с МСФО.

Во-вторых, появляется информационная открытость и прозрачность отчетности, а также элемент престижа. Наличие отчетности по международным стандартам повышает доверие к банку внутри страны и положительно сказывается на его имидже.

Наконец, в-третьих, повышается эффективность принятия управленческих решений, в том числе решений, принимаемых внутренними пользователями, поскольку стандарты изначально разрабатывались для принятия управленческих решений. Таким образом, отчетность, подготовленная по МСФО, рассматривается в качестве одного из важнейших элементов корпоративного управления.

Наметился интерес российских банков к составлению отчетности по МСФО в целях предупреждения возникающих у банка проблем. Те банки, которые уже провели работу по составлению отчетности в соответствии с международными стандартами, убедились в очевидных преимуществах этих стандартов.

Практика показала, что в основные различия касаются величины капитала. Есть банки, у которых это различие связано с наличием больших финансовых активов (создание резервов на возможные потери или на обесценение активов), есть банки, у которых, наоборот, по международным стандартам происходит дооценка капитала, например, при применении МСФО 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» [10, стр.11].

В целом это означает, что если в российской отчетности лишь по косвенным признакам можно заподозрить наличие у банка определенных проблем, то в международной отчетности эти проблемы предстают в явном виде, например, дефицит собственных средств, снижение рентабельности и т.д.

3.3 Значение банковского менеджмента в период глобального финансового кризиса

В настоящее время стала очевидна необходимость обеспечения устойчивого и бескризисного функционирования российской банковской системы для того, чтобы банки могли выполнять свои функции и способствовать развитию экономики России. Пренебрежение вопросами предотвращения банковских кризисов может привести к резкому ослаблению банковской системы, финансовой базы экономики и подрыву национальной безопасности России. Обеспечение стабильности банковской системы и укрепление экономики невозможно без устойчивой работы банков. В то же время до сих пор состояние многих банков далеко от устойчивого, и имеют место случаи банкротства банков.

С одной стороны, практически с самого своего основания российские банки функционировали в критических экономических условиях на стихийно развивающемся финансовом рынке. С другой - быстрое развитие российского финансового рынка на фоне глобализации и интернационализации финансовых рынков делает его все более цивилизованным и подобным современным западным финансовым рынкам, которым присущи иные риски и кризисные ситуации, опыта преодоления которых российские банки пока не накопили вследствие своего сравнительно непродолжительного существования.

Таким образом, имеет место противоречие между необходимостью антикризисного подхода к управлению коммерческими банками и отсутствием комплексных и современных методик профилактики и преодоления кризисных явлений.

Несмотря на значительное число причин, приводящих к ухудшению финансового состояния банков, затруднения отечественных банков не являются уникальными, зачастую они - лишь повторение чужих ошибок. Даже в том случае, когда финансовые трудности банков связаны с негативным внешним воздействием экономики и системными кризисами, а не вызваны некомпетентностью персонала и плохой организацией функционирования, в процессе разрешения проблем отечественных коммерческих банков можно использовать накопленный опыт других стран. В этой связи требует исследования проблема применения зарубежного опыта антикризисного управления коммерческими банками в специфических российских условиях; необходимо форсированными темпами изучать зарубежный опыт антикризисного управления с точки зрения целесообразности его использования в отечественных банках.

Трудно переоценить значимость обеспечения стабильного развития банковской системы и актуальность проблемы совершенствования антикризисного управления и предотвращения банковских кризисов. В результате совершенствования методов антикризисного управления и ориентации банковских менеджеров на антикризисное управленческое мышление может быть решена практическая задача преодоления и дальнейшего предотвращения кризисных явлений в банках, а также повышения стабильности российской банковской системы в целом.

Следует сделать попытку исследовать специфику применения зарубежного опыта антикризисного управления для предотвращения банковских кризисов, а также рассмотреть проблему обеспечения устойчивости банковской системы за счет совершенствования антикризисного управления на уровне коммерческого банка. При этом антикризисное управление коммерческим банком следует рассматривать с позиции банка испытывающего затруднения, но намеренного продолжать свою деятельность.

Концепция исследования заключается в том, что в силу специфики банковского бизнеса, основанного на доверии клиентов, для прочного положения и долгосрочного успеха банка важно предотвратить возникновение кризисных ситуаций или преодолеть их на раннем этапе, нежели чем искать выход из наступившего кризиса. В этой связи по отношению к коммерческим банкам антикризисное управление понимается в широком смысле, как комплекс мероприятий, направленных на профилактику и недопущение кризиса.

Заключение

Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Таким образом, обобщая сказанное выше, необходимо отметить, что расширение клиентской базы объекта исследования возможно в том случае, если ДО № 8595/0080 Орловского ОСБ № 8595 будет более эффективно использовать имеющиеся конкурентные преимущества, к которым относятся доверие клиентов, богатые традиции и опыт обслуживания частых лиц. Уникальные конкурентные преимущества дает расчетная система, позволяющая обеспечить межрегиональные расчеты в реальном режиме времени.

В ходе подготовки курсовой работы были определены следующие задачи:

® дать оценку необходимости и особенности банковского менеджмента. Сфера банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимого условия эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому управление человеческим капиталом неразрывно связано с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов.

® оценить сравнительную характеристику российского и зарубежного банковского менеджмента. Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях -- это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы.

® исследовать особенности построения системы управления финансами в зависимости от организационно-правовой формы и масштабов деятельности банка;

® проанализировать механизм финансового менеджмента банка. В качестве показаний времени в рядах динамики выступают определенные даты (моменты) времени. Уровни рядов динамики отображают количественную оценку (меру) развития во времени изучаемого явления.

® выявить проблемы и перспективы в развитии банковского менеджмента.

Бурное развитие информационных технологий принципиально меняет условия оказания банковских услуг во всем мире. Все большее количество банков открывает возможности по управлению счетами и проведению операций на фондовом рынке с использованием Интернет-технологий. Развитие новых направлений банковской деятельности проходит столь быстрыми темпами, что опоздание с принятием решения об оказании нового спектра банковских услуг может привести к потере значительной части бизнеса Банка.

Низкий уровень доходов населения будет сдерживать развитие операций с использованием Интернета для физических лиц. Можно предположить, что возможности рынка Интернет-услуг для физических лиц в ближайшие годы будут существенно выше, а риски технологической неконкурентоспособности в области электронных расчетов и инвестиционной деятельности могут составить значительную угрозу для Банка. При этом существует проблема оптимизации затрат для развития данного вида бизнеса.

Несмотря на все преимущества удаленного банкинга, даже на Западе его разновидность интернет-банкинг не превратился в самостоятельный бизнес, хотя идея появления виртуальных банков в свое время считалась очень перспективной. В России же набор услуг, которые банки предлагают физическим лицам меньше, соответственно меньше и количество операций, которые можно осуществить через Интернет. К тому же в отличие от западных систем, где общение с клиентом через Интернет носит доверительный характер, российские системы интернет-банкинга строятся на позиции недоверия к клиенту и жесткого контроля за его действиями. Это, без сомнения, усложняет предоставление услуг и отражается на их стоимости. Поэтому в настоящее время интернет-банкинг не может рассматриваться как бизнес, приносящий прибыль, а является скорее элементом маркетинга.

Если говорить о физических лицах, то рынок интернет-банкинга в России пока трудно назвать большим. Не считая банковских служащих, для которых эта услуга не только удобна, но и понятна, - этот рынок оценивается в несколько десятков тысяч человек. Что же касается юридических лиц, то, как правило, они получают услуги интернет-банкинга в пакете с другими банковскими услугами, и здесь цифры уже на порядок выше. Несмотря на то что многочисленные проекты развития электронных услуг в России пока так и не увенчались ощутимым успехом, оценивать перспективы интернет-банкинга необходимо достаточно оптимистично. Все больше и больше людей получают необходимые финансово-технические знания, позволяющие пользоваться современными "продвинутыми" банковскими услугами. Растет и число пользователей пластиковых карт, для которых операции с безналичными деньгами повседневны и привычны. Наконец, осуществление целого ряда операций через интернет-банкинг становится более выгодным для клиента с точки зрения денежных затрат. Эти и другие факторы не могут не привести к возрастанию количества пользователей интернет-банкинга, тем более что, по официальным данным на конец 2007 года, число российских пользователей Интернета уже превысило 10 млн. человек.

Так же следует отметить, что реализация благоприятного прогноза развития экономики России приведет к снижению доходности рыночных инструментов и потребует от всех банков оптимизации затрат на развитие технологий, сокращения уровня операционных расходов при одновременном росте объема и качества операций и предоставляемых услуг. Широкая филиальная сеть, возможность унификации банковских продуктов и технологий позволяют Банку консолидировать затраты на развитие и становление новых банковских продуктов с использованием новейших технологий и снизить срок их окупаемости за счет возможностей широкого тиражирования. Общей проблемой банковского сообщества является отсутствие региональных профильных высших учебных заведений, осуществляющих подготовку высококвалифицированных банковских специалистов. В то же время, после кризиса значительно расширились возможности набора специалистов, имеющих опыт работы в других коммерческих банках. Таким образом, все вышеуказанные факторы напрямую либо косвенно оказывают влияние на систему обслуживания физических лиц в коммерческих банках. Однако итоги развития банковского сектора позволяют надеется на дальнейшее развитие операций коммерческих банков с физическими лицами.

Библиографический список

1. "Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 n 117-фз (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 30.12.2008) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2009)

2. Федеральный закон от 02.12.1990г. №395-1 «О банках и банковский деятельности»

3. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»

4. Положение ЦБР от 09.10.2002г. №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

5. Положение ЦБР от 03.10.2002г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»

6. Положение ЦБР от 05.01.1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращена на территории РФ»

7. Указание от 30 апреля 2008 г. N 2005-У «Об оценке кономического положения банков»

8. Активные операции банковского сектора Е.В.. Варников //Банковское обозрение,2008, № 7, стр. 5.

9. Анализ и оценка банковской деятельности. На основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам. Галина Щербакова 2008 , Вершина , 464с.

10. Банковский розничный бизнес Н. В. Калистратов, В. А. Кузнецов, А. В. Пухов - БДЦ-пресс, 2008,424с.

11. Банковское дело (5-е изд., перераб. и доп.) Белоглазова Г.Н.- ФиС, 2008

12. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. Платонова В., Хиггинса М. --М.; Консалтбанкир, 2008.

13. Банковское дело: управление кредитной организацией. Практикум Бычков В.П., Жилкина А.Н., Демент С.Е. - ДАШКОВ И К, 2007, 264c.

14. Безопасность банковских систем В. И. Ярочкин - Ось-89, 2006, 416с.

15. Вальравен К.Д. Управление рисками в коммерческом банке. Институт экономического развития Мирового банка, 2008.

16. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы.- Киев; Эльга, 2007.

17. Грядов О.В. Некоторые проблемы деятельности коммерческих банков // «Деньги и кредит», 2006, № 4, стр. 14-19

18. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности // Деньги и кредит, 2006, № 12, стр. 12-13

19. Иванов В.В. Стратегия управления банковской ликвидностью. - М.; Банк России, 2007.

20. Крейнина М.Н. финансовый менеджмент: Учебник /Под ред. Крейниной - М.: Финансы и статистика, 2009 - 383 с.

21. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. -М.; Консалтбанкир, 2007.

22. Ликвидность банковских активов, Жуков АА. //Банковский ритейл, 2008, № 2, стр.12

23. Финансовый менеджмент: Учебник. Под редакций Бланка - М.: Инфра-М, 2009 - 318 с.

24. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент / Под ред. Стояновой Е.С. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009 - 422 с.

25. Финансовый менеджмент / Под ред. Балабанова И.Т. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 518с.

26. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Стояновой Е.С. - М.: .ЮНИТИ-ДАНА, 2009 - 422 с.

Приложение

Таблица 1. Структура банковского менеджмента.

Финансовый менеджмент
Управление активами и пассивами
Управление ликвидностью
Управление собственным капиталом
Управление заемным капиталом
Управление банковскими рисками
Управление кредитным портфелем
Организация внутрибанковского контроля
Управление персоналом
Администрирование системы организации и оплаты труда
Организация подбора и расстановки персонала
Организация системы подготовки персонала

Таблица 2. Сфера банковского менеджмента.

Задачи	Содержание решаемых задач
Банковская политика	Постановка главных задач, выделение основной цели существования банка
	Разработка комплексных программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целей существования банка
	Разработка методологии управления деятельностью банка
	Разработка организационной структуры банков в соответствии с выбранной политикой развития банка
	Стратегия управления персоналом банка: в области организации работы персонала; в области определения эффективности работы персонала; в области мотивации персонала; в области стимулирования инновационного потенциала персонала; в области продвижения персонала
Банковский маркетинг	1.Установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг 2.Выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры
	3.Установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг
	4.Внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.
Создание банковских продуктов	Разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальных клиентов банка
	Внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов
Формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов продажа услуг	Укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных, операционных, инвестиционных, трастовых) для привлеченных групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные учреждения, физические лица)
	Завоевывание новых рынков банковских услуг
	Повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков
	Получение прибыли
Экономика и финансы	Приращение капитала
	Управление прибылью и ликвидностью
	Максимизация управленческого вознаграждения
	Обеспечение стабильности развития банка
	Обоснование финансовых решений
	Управление издержками банка
Информационно-аналитическое обеспечение	Создание информационно-аналитической системы планирования и реализации финансовых операций
Администрирование	Приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в соответствие с выбранной стратегией развития банка

Организационная структура.

Структурный анализ клиентов

Вид деятельности	На 01.01.2008	На 01.01.2009	На 01.01.20010
Юридические лица:
1. промышленность	90	140	189
2. сельское хозяйство	54	62	76
3. строительство	7	12	23
4. торговля	245	311	612
5. транспорт и связь	16	16	20
6. прочие отрасли	495	571	683
Индивидуальные предприниматели	135	139	279
Физические лица	3029	10240	45600

Анализ структуры активных операций.

Виды операций	2007г.	структура, %	2008г.	структура,%	2009 г.	Структура, %
Основные средства и хозяйственные затраты	425	0,65	486	0,69	524	0,72
Ликвидные активы, в т.ч.	65236	99,14	69856	99,07	71981	99,01
Касса	1896	2,88	2152	3,05	2604	3,58
Средства, перечисленные предприятиям	25	0,04	32	0,05	36	0,05
Корреспондентские счета	5600	8,51	5980	8,48	6000	8,26
Дебиторская задолженность	20	0,03	21	0,03	21	0,03
Кредиты выданные - всего, в т.ч.	39562	60,12	40125	56,90	43906	60,44
Краткосрочные	35264	53,59	35641	50,55	43150	59,48
Долгосрочные	4298	6,53	4484	6,36	700	0,96
Прочие активы, в т.ч.	102	0,16	129	0,18	133	0,18
Неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам	40	0,06	42	0,06	45	0,06
Всего активов	65803	100	70513	100	72638	100

Анализ структуры собственных средств банка, тыс. руб.

Собственные средства	2007 год	Структура, %	2008 год	Структура, %	2009 год	Структура, %
Основной капитал, в т.ч.	2506	60,04	2952	62,17	3402	78
резервный фонд	100	2,40	100	2,11	100	2,3
уставной фонд	3000	71,87	3000	63,18	3000	68,8
фонд экономического стимулирования	125	2,99	159	3,35	200	4,6
Дополнительный капитал, в т.ч.	1312	31,43	1400	29,49	1413	32,4
резервы страхования активных операций	456	10,92	498	10,49	513	11,8
Отчисления	356	8,53	396	8,34	455	10,4
вложения в акции акционерных обществ	65	1,56	75	1,58	75	1,7
Собственные средства банка	4174	100	4748	100,00	4360	100

Анализ структуры привлеченных средств, тыс. руб.

Виды привлеченных средств	2007 год	Структура, %	2008 год	Структура, %	2009 год	Структура, %
Средства на расчетных и текущих счетах	35642	65,54	39562	66,75	45054	67,43
Корреспондентские счета банка	980	1,80	956	1,61	1000	1,5
Межбанковские кредиты	1256	2,31	1560	2,63	2247	3,36
Взносы и депозиты предприятий	120	0,22	198	0,33	210	0,31
Взносы и депозиты граждан	65	0,12	75	0,13	106	0,16
Прочие привлеченные средства	7500	13,79	7985	13,47	8000	11,97
Средства бюджета	9860	18,13	9960	16,81	10200	15,27
Всего привлеченных средств	54378	100	59265	100	66817	100

Размещено на Allbest.ru