Бизнес-план как основа управления предприятием

Труд исполнителей разработки руководства оплачивается согласно штатно-окладной системе: месячный оклад руководителя 600000 рублей, инженера 400000 рублей, консультанта 450000 рублей. Для определения стоимости человеко-дня, месячный должностной оклад делится на среднемесячное количество рабочих дней - 25,4 дня. Оплата труда исполнителя определяется как произведение трудозатрат на стоимость человеко-дня. Оплата труда исполнителей представлена в таблице.

Таблица 2.3 - Оплата труда исполнителей

Основная заработная плата определяется как сумма оплаты труда всех исполнителей и премии в размере 30%:

Зосн = (70866 + 881888 +194887)*(1 + 0,3) = 1491933 руб.

Фонд оплаты труда (ФОТ) - как сумма основной заработной платы и дополнительной заработной платы. Дополнительная заработная плата берется в размере 10% от основной заработной платы:

ФОТ = Зосн + 0,1* Зосн (2.1)

ФОТ =1,1* 1491933 = 1641127 руб..

Отчисления в фонд специального страхования берутся в размере 30% от ФОТ:

Офсс = 0,3* ФОТ(2.2)

Офсс = 0,3* 1641127 = 492338 руб..

Амортизационные отчисления берутся исходя из того, что стоимость ПЭВМ, на которой выполнялась разработка (PENTIUM 166), составляла 94000 руб. на момент проведения работ, а стоимость принтера LJ-4L равнялась 53000 руб. С учетом норм амортизации на компьютер - 8%, а на принтер - 20%, амортизационные отчисления за 70 рабочих дней составляют:

А = (94000* 0,08* 50+ 53000* 0,2* 20) / 264 = 222727 руб.

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле:

ЗЭ = W * T * S,(2.3)

где W - потребляемая мощность;

T - количество часов работы оборудования;

S - стоимость киловатт-часа электроэнергии.

Для компьютера: W = 0,5кВт, Т = 180 ч.

Для принтера: W= 0,05кВт, Т = 50 ч.

Стоимость киловатт-часа электроэнергии на 01.03.98 года составляла 4,5 руб.

ЗЭ = ((0,5* 180) + (0,05* 50))* 4,5 = 37278 руб..

Косвенные расходы рассчитываются как 70% от Зосн:

Зкосв. = 0,70* 14919,33 = 1044353 руб.

Общеинститутские расходы рассчитываются как 150% от Зосн:

Зои = 1,5* 14919,33 = 2237900 руб..

Собственные затраты составляют:

Зсуммар. = 58922023 руб..

Отчисления в на медицинское страхование берутся как 1% от Зосн:

Одф = 0,02* З (2.4)

Одф = 0,01* 1491933 = 14919 руб..

Отчисления в фонд занятости составляют 2% от Зосн:

Офз = 0,02* Зосн (2.5)

Офз = 0,02* 1491933 = 29839 руб..

Таким образом, себестоимость (общая сумма затрат) разработки определяется как сумма всех затрат, включая накладные расходные и отчисления в дорожный фонд и фонд занятости.

С = 5892223 + 29839 + 29839 = 5951901 руб..

Сводная смета затрат на проведение разработки на тему “Применение программного комплекса Electronics Workbench для моделирования работы радио электрических устройств” приведена в таблице.

Таблица 4.4 - Сводная смета затрат на проведение разработки

Лимитная цена разработки складывается из себестоимости научно-исследовательской продукции и прибыли:

Цл = С + П(2.6)

Прибыль рассчитывается как 40% от себестоимости разработки:

П = 0,4* С(2.7)

П = 0,4* 59370,32= 2374813 руб..

Цл = 59370,32+ 23748,13= 8311845 руб..

Цена реализации, с учетом налога на добавленную стоимость (НДС), в размере 20% от стоимости продукции, вычисляется по формуле:

Цр = Цл + НДС = Цл + Цл* 0,2(2.8)

Цр = 1,2* 83118,45 = 9974214 руб..

В условиях рыночных отношений цена реализации научно-исследовательской продукции будет изменяться по многим причинам, в частности, с ростом инфляции. Рыночная стоимость разработки напрямую зависит от состояния рынка и спроса на научно-исследовательскую продукцию и популярности программного продукта на текущий момент.

Для финансирования разработки предлагается взять кредит в Национальном Банке Республики Беларусь 10% годовых на 6 месяцев. Предлагаемый размер кредита 6000000.

График возврата кредита представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - График возврата кредита

Т.е. в случае успешной разработки и продаже продукта возврат кредита возможен через 3 месяца но, учитывая специфичность разработки.

Продукт полностью окупается при продаже даже одного комплекта. Изготовление последующих комплектов практически не требует затрат.

Таблица 2.6 - График получения прибыли

При продаже большего числа пакетов рекомендуется снизить стоимость продукта для расширения рынка продажи.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг.

При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые сроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец расчетного периода (выплаты кредита).

Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых местах НИИЭВМ.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Евтухов В.С. Основы современного менеджмента. Гомель. МИТСО. 2000.

2. Маркетинг. Теория и практика. / Под общей ред. Кожекина Г.Я. Мн.: Магазин для экономиста, 1993

3. Экономика предприятия. / под ред. Хрипача В.Я. Мн.: Эконом пресс. 2001.

Размещено на Allbest.ru