Построение стратегии развития предприятия на примере ОАО "Экспресс Приморья"

2. Стратегический анализ предприятия

2.1 Общая характеристика ОАО «Экспресс Приморья»

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 18 мая 2001 года №384 «О программе структурной реформы на железнодорожном транспорте», в начале 2004 года руководством ОАО «РЖД» было принято решение выделить перевозки в пригородном сообщении в отдельный вид деятельности с целью обеспечения необходимого объема пассажирских перевозок, выполнения социального заказа, расширения сферы транспортных услуг, получение прибыли.

Компания «Экспресс Приморья» была создана в 3 квартале 2005 года, 22 июня 2005 года подписано распоряжение Губернатора Приморского края С.М. Дарькина № 302 «Об участии Приморского края в учреждении открытого акционерного общества «Экспресс Приморья».

23 июня 2005 года проведено учредительное собрание ОАО «Экспресс Приморья» с участием со стороны ОАО «РЖД» - начальника Дальневосточной железной дороги - филиала ОАО «РЖД» М.М. Заиченко., со стороны Администрации Приморского края - руководителя Комитета по управлению имуществом Приморского края - В.А. Книжника. 30 июня 2005 года проведена государственная регистрация компании.

Хозяйственную деятельность ОАО «Экспресс Приморья» начало осуществлять с 01 сентября 2005 года.

Открытое акционерное общество «Экспресс Приморья» (далее - Общество) создано в соответствии с договором о создании Общества от 23 июня 2005 года № 1, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Место нахождения Общества: Россия, 690950 г. Владивосток, ул. Военное шоссе, 15 а.

Правовое положение Общества определяется Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными нормативными правовыми актами, а также Уставом.

Цель деятельности ОАО «Экспресс Приморья» - обеспечение потребности населения в пригородных пассажирских перевозках, а так же получение прибыли.

Для достижения поставленных целей, перед Обществом стоят следующие задачи:

- удовлетворение платёжеспособного спроса на проездные документы железнодорожного транспорта пригородного сообщения в пределах Приморского края;

- формирование договорных отношений с ОАО «РЖД»;

- обеспечение ликвидации безбилетного проезда в электропоездах ОАО «Экспресс Приморья»;

- отработка системы маркетинга.

Среднесписочная численность персонала компании за 2007 год составила 360 человека, которая в зависимости от функционального назначения распределена по отделам и участкам в соответствии с нижеприведенной организационной структурой.

Организационная структура аппарата управления - форма разделения труда по управлению производством. Каждое подразделение и должность создаются для выполнения определенного набора функций управления или работ. Для выполнения функций подразделения их должностные лица наделяются определенными правами на распоряжение ресурсами и несут ответственность за выполнение закрепленных за подразделением функций. Схема организационной структуры управления отражает статическое положение подразделений и должностей и характер связи между ними.

Различают связи: линейные (административное подчинение), функциональные (по сфере деятельности без прямого административного подчинения), межфункциональные, или кооперационные (между подразделениями одного и того же уровня).

Структура общества относится к линейно-функциональной.

Достоинства:

- высокая компетентность функциональных руководителей;

- уменьшение дублирования усилий и потребления материальных ресурсов в функциональных областях;

- улучшение координации в функциональных областях;

- высокая эффективность при небольшом разнообразии продукции и рынков;

- максимальная адаптация к диверсификации производства;

- формализация и стандартизация процессов;

- высокий уровень использования мощностей.

Недостатки:

- чрезмерная заинтересованность в результатах деятельности "своих" подразделений. Ответственность за общие результаты только на высшем уровне;

- проблемы межфункциональной координации;

- чрезмерная централизация;

- увеличение времени принятия решений из-за необходимости согласований;

- реакция на изменения рынка чрезвычайно замедлена;

- ограничены масштабы предпринимательства и инноваций.

Многообразие свойств и признаков различных видов деятельности предприятия обуславливает и многообразие показателей используемых для оценки состояния организации. При этом проблема их использования состоит в том, что ни один из них не выполняет роль универсального показателя, по которому однозначно можно было бы судить об успехах или неудачах предприятия. Поэтому на практике всегда используют систему показателей, которые связаны между собой и оценивают или показывают различные стороны деятельности предприятия.

Одними из таких показателей является группа технико-экономических показателей деятельности организации. Такая группировка, выделяя только основные показатели, показывает общее состояние организации, и позволяет сделать выводы, насколько эффективно реализуется запланированная стратегия.

2.2 Анализ внешней среды (факторы внешней среды, ПЭСТ-анализ, отраслевой анализ, угрозы и возможности)

Анализ макроокружения. В менеджменте под предпринимательской средой понимается наличие условий и факторов, которые воздействуют на функционирование фирмы и требуют принятия управленческих решений, направленных на их устранение, либо на приспособление к ним. Среду любой организации принято рассматривать, как состоящую из двух сфер: внутреннюю и внешнюю. Внешняя среда, в свою очередь, подразделяется на микросреду (или рабочую, или непосредственное окружение, или среду косвенного воздействия) и макросреду (или общую, или непосредственное деловое окружение, или среду прямого воздействия). Под внешней средой понимают все условия и факторы, возникающие в окружающей среде, независимо от деятельности конкретной фирмы, но оказывающие или могущие оказать воздействие на ее функционирование и поэтому требующие принятия управленческих решений. Однако набор этих факторов и оценка их воздействия на хозяйственную деятельность различны у каждой фирмы. Обычно предприятие в процессе управления само определяет, какие факторы и в какой степени могут воздействовать на результаты его деятельности в настоящий период и в будущей перспективе. Выводы проводимых исследований или текущих событий сопровождаются разработкой конкретных средств и методов для принятия соответствующих управленческих решений. Причем, прежде всего, выявляются и учитываются факторы внешней среды, оказывающие воздействие на состояние внутренней среды фирмы. Макроокружение создает общие условия существования организации во внешней среде. В этой части анализа рассматриваются политико-правовые, технико-экономические, социокультурные, экологические и подобные факторы. Транспортная подвижность населения в дальнем железнодорожном сообщении определяется действием различного рода политических, экономических, социальных, демографических, географических, региональных и других факторов. Важную роль в процессе выбора пассажиром предпочтительного вида транспорта играют так называемые внутренние факторы: доступность, регулярность, безопасность, техническое развитие подвижного состава и инфраструктуры. Выявить наличие и качественно оценить степень воздействия на транспортную подвижность различного рода факторов при изменении конъюнктуры рынка, определить их значимость и активность -- одна из главных задач маркетинговых структур пассажирского комплекса Российских железных дорог. Наиболее общую, или интегральную, характеристику потребности в передвижении отражает коэффициент подвижности населения -- число поездок, приходящихся на одного жителя в год (таблица 1).

Таблица 1 - Среднее число поездок по РЖД в год на одного жителя

Среднее число поездок по РЖД в год на одного жителя
Год	Во всех видах сообщений	В том числе
		пригородное	дальнее
1992	16,0	14,3	1,7
1994	19,0	12,6	1,3
1996	11,2	10,3	0,9
1998	10,0	9,3	0,7
2000	9,7	8,8	0,9
2002	8,8	7,9	0,8
2003	9,1	8,2	0,9
2004	9,2	8,3	0,9

Политические факторы. К политическим факторам, оказывающим влияние на транспортную подвижность населения во внутреннем и международном сообщениях, относят: уровень стабильности политической обстановки в стране и регионах; приоритеты государственной политики в области развития транспорта; позиции федерального центра в развитии регионов; национальную политику государства в сфере совершенствования внешнеэкономических и культурных связей; характер взаимоотношений России с другими странами.

Существенные изменения в политической, экономической, социальной жизни России, вовлечение страны в процессы интеграции на европейском и мировом рынках вызвали потребность коренного реформирования транспортного комплекса. В 2003 г. был принят Федеральный закон о железнодорожном транспорте в Российской Федерации. «Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые, организационные и экономические условия функционирования железнодорожного транспорта общего пользования, основы взаимодействия организаций железнодорожного транспорта и выполняющих работы (услуги) на железнодорожном транспорте индивидуальных предпринимателей с органами государственной власти и организациями других видов транспорта». (Федеральный закон Российской Федерации от 10 января 2003 года № 17-ФЗ.)

Вхождение России в мировой рынок и укрепление ее политических и внешнеэкономических позиций в значительной степени зависят от восстановления и развития связей со странами СНГ и Балтии.

Процесс интеграции России в мировой рынок отражает те изменения в ориентирах внешней политики нашего государства, которые складывались под влиянием многочисленных причин. Среди них: изменение политических режимов и переход к рыночным отношениям хозяйств бывших социалистических стран Восточной и Центральной Европы; последовавшие затем роспуск Совета Экономической Взаимопомощи (СЭВ) и разрушение сложившейся более чем за сорокалетний период системы международного социалистического разделения труда; переход к расчетам в торговле с большинством стран в конвертируемой валюте.

К числу наиболее значимых на современном этапе факторов, определяющих транспортную подвижность в международном сообщении, следует отнести:

- либерализацию в сфере внешнеторговых отношений;

- развитие внешнеэкономических связей и установление прямых связей предприятий России с промышленными, коммерческими фирмами и предприятиями зарубежных стран и создание на территории Российской Федерации совместных предприятий;

- сотрудничество в области подготовки кадров и обучения студентов и школьников за рубежом;

- развитие туризма и культурного обмена между странами.

Экономические факторы. Современный этап экономического развития Российской Федерации связан с коренными изменениями, вызванными переходом к рыночным отношениям. Кризисные процессы, наметившиеся к середине 80-х годов и переросшие в экономический кризис в начале 90-х годов, кризис 2008г. обусловили спад производства в машиностроении, отраслях военно-промышленного комплекса, легкой и текстильной промышленности, угольном комплексе. Большинство социально-экономических показателей ухудшилось примерно вдвое.

Процессы поиска места работы и стабильного заработка обусловили в последнее десятилетие высокий уровень миграции. Миграционное движение является одним из факторов, оказывающим влияние на транспортную подвижность населения как во внутрироссийском, так и в международном масштабе. Сегодня миграционные процессы активно протекают:

- на внешнем уровне (Россия -- страны дальнего зарубежья);

- между постсоветскими республиками (переселение, временное трудоустройство);

- внутри России в форме территориального перемещения населения из региона в регион, из области в область, из сельских районов в города.

Демографические факторы. В условиях рыночной экономики население рассматривается не только как активный участник производства и основная производительная сила общества, но и как главный потребитель товаров и услуг (в том числе транспортных).

Численность населения в стране или отдельном регионе является одним из главных факторов, оказывающих влияние на объемы пассажирских перевозок. Изучение динамики демографических показателей во взаимосвязи с особенностями социально-экономической организации общества позволяет исследовать проблемы подвижности населения в целом по стране и в рамках определенных территорий.

Рисунок 2.1 - Диаграмма численности населения РФ, млн. чел.

По прогнозам демографов, к 2016 г. население страны сократится на 9...12 млн. чел., к 2031 г. -- на 20 млн. и составит 127 млн. чел. (рис. 2.1). Больше всего пострадают Дальневосточный, Северо-Западный и Центральный районы страны.

Долгое время назревавший демографический кризис в России обострился в 90-е годы. Он проявился в низком уровне рождаемости, состоянии здоровья, продолжительности жизни.

Показатели естественной убыли численности населения России возросли с 1,5 ‰ в 1992 г. до 6,5 ‰ в 2002 г. (рис. 2.2).

Рисунок 2.2- График естественного прироста-убыли населения Российской Федерации

Естественная убыль характерна для 74 субъектов Федерации, где проживает 93 % всего населения страны. Эту ситуацию демографы определяют как критическую. Дело в том, что отрицательный прирост населения, который был характерен для военных лет (после 1917 и 1941 гг.) и 90-х годов XX века, сказывается на всем последующем ходе демографических процессов, что очень тщательно надо учитывать при моделировании и прогнозировании развития социально-экономической системы России. Через 18...20 лет после кризисного периода наступает новое падение рождаемости, являющееся следствием сокращения численности наиболее репродуктивной части населения -- подросших к этому времени молодых людей. Поэтому специалисты прогнозируют резкое сокращение численности населения с 2010 г.

Количественная оценка степени влияния демографических факторов на транспортную подвижность требует наличия широкого спектра информации о численности населения:

- постоянном и наличном;

- городском и сельском;

- экономически активном и пассивном.

Характер транспортной подвижности и структура потребительского спроса на транспортные услуги различны для городских и сельских районов. По удельному весу городского населения Россия стоит в одном ряду с высокоразвитыми государствами мира. Доля горожан составляет 73 % общей численности населения страны. Согласно стратификационной модели современного российского общества, в крупных городах проживает наиболее обеспеченное население. В структуре потребительского спроса горожан на транспортные услуги преобладают поездки деловые, туристические, на отдых.

Социальные факторы. Транспорт удовлетворяет одну из самых насущных потребностей общества -- потребность в передвижении. Он является важным звеном жизни общества, обеспечивающим устойчивые связи между Россией и странами зарубежья, крупными регионами, областями, культурными и промышленными центрами, отдаленными районами, селами и городами. Стратегия развития пассажирского транспорта должна определяться на базе социальных знаний и закономерностей формирования потребностей в его услугах общества в целом и отдельных социальных слоев населения в частности.

Структура потребительских расходов (товары и услуги) существенно дифференцируется по социальным группам населения с разными доходами. Высокодоходная группа (3...10 % населения страны) имеет возможность не контролировать свои расходы на потребление, действуя по принципу «сколько нужно, столько и купим». По данным Института комплексных социальных исследований (ИКСИ) РАН, порядка 18...20 млн. россиян относятся к группе «середняков». Социологи утверждают, что представители данной социальной группы могут позволить себе путешествовать и пользоваться платными услугами. Самое необеспеченное население (с денежными доходами ниже прожиточного минимума) практически все тратит на питание, удовлетворяя свои потребности в продуктах в лучшем случае на уровне физиологических норм.

Транспортные услуги являются частью единого целого -- потребительских услуг, предлагаемых населению. Выступая как элемент системы, они отражают общие закономерности потребления, с одной стороны, и имеют свои специфические тенденции и характеристики, с другой стороны. Изучение спроса на услуги пассажирского железнодорожного транспорта является важной задачей маркетинговых структур сетевого и дорожного уровней управления. Клиентами данного вида транспорта являются представители всех социальных слоев. Однако степень транспортной подвижности, требования к качеству и комфорту поездки для них различны. Главным критерием в выборе варианта поездки для подавляющего большинства пассажиров является цена билета, которая в соответствии с действующими тарифными правилами зависит от категории поезда и типа вагона. Мониторинг показателей реализованного спроса ведется по поездам, железнодорожным направлениям, дорогам, в целом по сети на базе системы «Экспресс». Потенциальный спрос на услуги транспорта возможно получить лишь непосредственно от населения путем опроса, т. е. на основе специально организованных выборочных обследований. Практическая направленность социологического анализа состоит в том, чтобы расширить степень информированности и создать базу для принятия решений, повышающих культуру и качество обслуживания пассажиров, максимально удовлетворяющее их требования к поездке.

Перед пассажирским комплексом в условиях реформирования отрасли поставлены задачи улучшения качества обслуживания пассажиров и сохранения лидирующих позиций на рынке транспортных услуг. Для изыскания внутренних резервов повышения эффективности работы пассажирского транспорта требуется объективная информация о тенденциях и закономерностях формирования пассажиропотоков, их изменчивости во временном и пространственном аспектах и влияющих на них факторах

Отраслевой анализ (анализ микроокружения)

Изучение компонент макроокружения не должно заканчиваться только констатацией того, в каком состоянии они пребывали ранее или же в каком состоянии они пребывают сейчас. Необходимо также вскрыть те тенденции, которые характерны для изменения состояния отдельных важных факторов, и попытаться предсказать направление развития этих факторов с тем, чтобы предвидеть то, какие угрозы могут ожидать организацию и какие возможности могут открыться перед ней в будущем.

Составляющими микроокружения являются конкуренты, потребители, поставщики.

Основными конкурентами Общества являются перевозчики пассажиров автомобильным транспортом.

Распределение предпочтений пассажиров по видам используемого транспорта в течение нескольких лет остается стабильным и определяется в пользу железнодорожного транспорта при осуществлении поездки в междугородном сообщении в пределах Приморского края и в пользу автомобильного транспорта при осуществлении поездки в пригородном сообщении. Пригородные и междугородние перевозки в Приморском крае занимают второе место по массовости после внутригородских и представлены железнодорожным, автобусным, морским, а также таксомоторным и личным автотранспортом. Причем, в пригородном сообщении наибольший удельный вес в 2007 году имели автобусные перевозки (63%), в междугородном - железнодорожные (61,4 %). Во внутригородском сообщении благодаря высокой развитости предоставляемых услуг и разнообразия маршрутов (в г. Владивосток) лидирующие позиции занимают автобусы, доля которых на рынке транспортных услуг в 2004- 2007 гг. динамично увеличивалась, на фоне чего снижалась доля других видов транспорта (трамваев, троллейбусов, такси).

Структура перевозок пассажиров транспортом общего пользования представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Структура перевозок пассажиров транспортом общего пользования (%)

Виды сообщения	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Междугородное сообщение
железнодорожное	64,5	59,3	60,0	61,4
автобусное	28,0	30,8	31,9	30,2
воздушное	7,5	9,9	8,1	8,4
Пригородное сообщение
железнодорожное*	34,5	36,0	36,4	36,1
автобусное	64,5	63,2	62,7	63
морское**	1,0	0,8	0,9	0,9
Внутригородское сообщение
автобусное	54,0	64,2	66,7	68
таксомоторное***	0,1	0,1	0,1	0,1
троллейбусное	16,6	14,3	13,2	12
трамвайное	29,3	21,4	20,0	19,9

Примечание: * Включая внутригородское сообщение.** Включая местное сообщение.*** Включая пригородное сообщение.

В пригородном сообщении имеется ярко выраженная неравномерность по направлениям и отдельным участкам. Анализ неравномерности пригородных перевозок показал, что наблюдается рост перевозок с начала весенне-летнего периода, совпадающий с открытием дачного сезона. Недельная неравномерность характеризуется ростом пассажиропотока в пятницу, субботу, воскресенье и понедельник.

Местные (междугородние и пригородные) перевозки в Приморском крае выполняются, в основном, железнодорожным транспортом и автобусами (владельцы - юридические и физические лица). Таким образом, основным конкурентом железнодорожного транспорта в пригородных и междугородных перевозках является автобусный транспорт. Следует отметить, что конкурентом железнодорожному транспорту является только междугородное автобусное сообщение. Пригородные автобусы, даже в том случае, если движутся от одной железнодорожной станции до другой, имеют большее количество остановок, поэтому взаимодействуют с железнодорожным транспортом, осуществляя подвоз пассажиров от железнодорожной станции к месту назначения и обратно.

Транспортный рынок высоко монополизирован. Мотивация поездки ограничена, в основном, коммерческими поездками (командировки, закупка товаров индивидуальными предпринимателями для мелкорозничной торговли и проч.), перевозками по личным надобностям и к местам отдыха. В местных перевозках усиливается роль неценовых факторов конкуренции: удобство расписания, продолжительность поездки, удаленность мест посадки-высадки от пункта назначения или отправки, количество багажа, разрешенного к бесплатному и платному провозу, безопасность и комфортабельность проезда. В ближайшее время ситуация на рынке транспортных пассажирских перевозок Приморского края не претерпит каких-либо серьезных изменений. В настоящее время рынок хорошо сегментирован и урегулирован, покупательские предпочтения сформированы. Риски в данном сегменте рынка практически отсутствуют.

При осуществлении междугородных и пригородных проездов пассажиры, как правило, выбирают между автобусным и железнодорожным транспортом. В условиях невысокого уровня жизни населения в целом по Приморскому краю преимущество железнодорожного транспорта перед автобусным выражается в более низкой стоимости проезда (в среднем на 40 %). В ближайшее время такой разрыв в стоимости предоставляемых услуг будет сохраняться. Потребителями услуг компании ОАО «Экспресс Приморье» являются жители г.Владивостока, Уссурийска, Артема, Партизанска и др. городов, а так же прилегающих проселков в основном со средним и низким уровнем доходов. Увеличение пассажиро- потока происходи при наступлении дачного сезона.

Поставщиками являются компании входящие в состав РЖД и оказывающие услуги по предоставлению подвижного состава, технического обслуживания локомотивное депо и ОАО «РЖД» предоставляют следующие услуги:

- использование электропоездов;

- аренда помещений под офис;

- предоставление подвижного состава;

-продажа билетов.

Определение угроз и возможностей. Таким образом, проделанный анализ макро и микроокружения позволяет сделать выводы, что со стороны внешней среды имеются следующие возможности у анализируемого предприятия:

- стабильная политическая обстановка в стране и регионах;

- приоритеты государственной политики в области развития транспорта;

- позиции федерального центра в развитии регионов;

- национальная политика государства в сфере совершенствования внешнеэкономических и культурных связей;

- вхождение России в мировой рынок и укрепление ее политических и внешнеэкономических позиций;

- укрепление сотрудничества со странами азиатского тихоокеанского региона

- либерализацию в сфере внешнеторговых отношений;

- развитие внешнеэкономических связей и установление прямых связей предприятий России с промышленными, коммерческими фирмами и предприятиями зарубежных стран и создание на территории Российской Федерации совместных предприятий;

-сотрудничество в области подготовки кадров и обучения студентов и школьников за рубежом;

-развитие туризма и культурного обмена между странами;

-высокий уровень миграции;

- модернизация и информатизация железной дороги.

Помимо возможностей со стороны окружающей среды, компании необходимо учитывать и угрозы:

- кризис 2008г. обусловили спад производства в машиностроении, отраслях военно-промышленного комплекса, легкой и текстильной промышленности, угольном комплексе;

- естественная убыль населения;

- снижение рождаемости;

- обострение конкуренции со стороны автомобильного транспорта;

- неравномерность спроса на услуги железной дороги;

- рост цен на услуги поставщиков;

- дальней шее снижение экономических показателей как по стране так и в регионе.

Таблица 9 - Внешние возможности и угрозы

№ п/п	Возможности	Угрозы
1	Улучшение уровня жизни населения	Изменение покупательских предпочтений
2	Изменение рекламных технологий	Появление услуг
3	Развитие информационной отрасли	Изменение правил ввоза продукции
4	Появление новых поставщиков	Сбои в поставках продукции
5	Изменения моды	Появление принципиально новых услуг
6	Снижение цен на сырье и готовую продукцию	Снижение уровня жизни населения
7	Снижение налогов и пошлин	Рост темпов инфляции
8	Совершенствование менеджмента	Ужесточение законодательства
9	Снижение безработицы	Изменение уровня цен
10	Разорение и уход фирм-продавцов	Скачки курсов валют
11	Уменьшение императивных норм законодательства	Появление новых концернов
12	Совершенствование технологии производства	Увеличение конкурентных преимуществ со стороны конкурентов
13	Предложения о сотрудничестве со стороны отечественных предпринимателей	Рост налогов и пошлин
14	Неудачное поведение конкурентов	Усиление конкуренции
15		Рост безработицы
16		Ухудшение политической обстановки
17		Национализация бизнеса
18		Появление новых фирм на рынке

Таким образом, становится очевидно, какие из определенных внешних факторов имеют наибольшее положительное или отрицательное влияние на фирму.

2.3 Анализ внутренних сильных и слабых сторон предприятия (численность и квалификация персонала, наличие необходимых производственных площадей и оборудования, обеспеченность материалами и финансовыми ресурсами и др.)

Финансовые результаты деятельности компании представлены в таблице 4

Таблица 4- Финансовые результаты ОАО Экспресс Приморье

Показатели	Факт 2006год тыс. руб.	План 2007 г. тыс. руб.	Факт 2007 год тыс. руб.	Изменение, %
				факт	план
Выручка от реализации, всего	181 032	190 090	197 789	9,2	4,1
Затраты на производство и реализацию продукции, всего	157 438	170 528	162 915	3,4	-4,5
Прибыль (убыток) от продажи	23594	19 562	34 874	47	78
Прочие доходы	2 609		1 622	-55
Прочие расходы	9 365		8 815	-6
Прибыль (убыток) до налогообложения	16 838	19 468	27 681	39	20
Налоги, выплачиваемые из прибыли, и другие аналогичные платежи	4 938	4 672	8 762	77	87
Чистая прибыль (убыток)	11 900	14 796	18 919	59	27

По итогам 2007 года получена прибыль от продаж в сумме 34 874тыс. руб., что составляет 17,6% от выручки предприятия, против 13% прошлого года.



Рисунок 3 - Динамика основных финансовых результатов

Методика оценки финансового состояния предприятия основана на проведении экспресс-анализа с использованием рейтинговых значений и применяется в целях классификации ОАО «Экспресс Приморья» по уровню риска. Количественный анализ рисков предполагает оценку следующих групп риска и характеризующих их финансовых коэффициентов:

-риска не ликвидности активов предприятия (коэффициенты ликвидности);

-риска снижения финансовой устойчивости предприятия (коэффициент соотношения собственных и заемных средств);

-риска низкой рентабельности деятельности (коэффициенты рентабельности);

-риска снижения деловой активности (динамика дебиторской задолженности, динамика кредиторской задолженности, соотношение

дебиторской и кредиторской задолженности, соотношение оборачиваемости

Таблица 5 - Показатели финансового состояния

№ п/п	Наименование показателя	Отчетный период ( 2007год)	Предыдущий аналогичный период	Изменения
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
1.	Коэффициент абсолютной ликвидности	1,40	0,82	0,58
2.	Коэффициент срочной ликвидности	2,50	1,34	1,16
3.	Коэффициент текущей ликвидности	2,66	1,67	0,99
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
4.	Коэффициент финансовой независимости	0,67	0,50	0,17
ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
5.	Рентабельность продаж	17,63%	13,03%	4,6%
6.	Рентабельность собственного капитала	87,31%	171,12%	-83,81%
7.	Рентабельность активов	53,74%	50,28%	3,46%
ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ
8.	Динамика дебиторской задолженности	175,57%	-61,71%	237,28%
9.	Динамика кредиторской задолженности	26,65%	-44,75%	71,4%
10.	Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности	1,12	0,52	0,60
11.	Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности	1,42	1,73	-0,31

1. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в ближайшее время. Данный показатель у Общества повысился, что свидетельствует о возросшей платежеспособности предприятия на дату составления баланса.

2. Коэффициент срочной ликвидности в 2007 году повысился на 1,16 пунктов и равен 2,5 что говорит о высокой возможности обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму, низкое же значение указывает на необходимость постоянной работы с дебиторами.

3. Коэффициент текущей ликвидности в прошедшем году равен 2,66 что выше прошлого года на 0,99 пунктов, превышение оборотных активов над краткосрочными обязательствами более чем в 2 раза считается нежелательным, поскольку это свидетельствует о нерациональном вложении своих средств и неправильном их использовании.

4. Коэффициент финансовой независимости характеризует зависимость фирмы от внешних займов, в нашем случае он немного превышает минимальное пороговое значение 0,5.

Это указывает на увеличение финансовой независимости, расширение возможности привлечения средств со стороны.

5. Рентабельность продаж 17,63 %, демонстрирует долю валовой прибыли в объеме продаж предприятия, показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле (прибыль от продаж).

6. Рентабельность собственного капитала 87,31 %

Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли.

Рентабельность собственного капитала характеризует эффективность использования только собственных источников финансирования предприятия. Отмечается снижение рентабельности собственного капитала, главной причиной которого является снижение прибыльности продаж.

7. Рентабельность активов 53,74 % показывает способность активов компании порождать прибыль, за истекший период этот показателя повысился, что является положительным фактором.

8. Динамика дебиторской задолженности 175,57 %, данный показатель значительно увеличился по отношению к прошлому году, положительное значение данного показателя свидетельствует об увеличении задолженности перед предприятием и является с одной стороны негативным фактором, но с другой, дебиторская задолженность - это будущая экономическая выгода, воплощенная в активе, и связанная с юридическими правами, включая право на владение. Возникновение дебиторской задолженности при системе безналичных расчетов представляет собой объективный процесс хозяйственной деятельности предприятия.

9. Динамика кредиторской задолженности 26,65 %

Характеризует величину снижения/увеличения кредиторской

задолженности в отчетном периоде по отношению к базовому.

Положительное значение данного показателя свидетельствует об увеличении задолженности предприятия и является негативным фактором.

10. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности 1,12

Характеризует баланс дебиторской и кредиторской задолженности предприятия. Если данный показатель ниже 1, это говорит о дисбалансе обязательств и является негативным фактором.

Значительное превышение дебиторской задолженности над кредиторской свидетельствует о неплатежах потребителей, что также признается негативным фактором. На конец 2007 года дебиторская задолженность превышает сумму по кредиторской задолженности в 1,12 раза. Это обстоятельство является положительным фактором, т. к. в случае своевременного погашения покупателями своих обязательств, ОАО «Экспресс Приморья» сможет расплатиться по своим обязательствам.

11. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности 1,42

Характеризует устойчивость финансового положения и деловуюактивность предприятия.

Положительным фактором считается, когда оборачиваемость кредиторской задолженности немного ниже оборачиваемости дебиторской задолженности, то есть показатель составляет чуть более 1.

Таблица 6 - Анализ структуры и динамики изменения активов Общества за 2007 год

	АКТИВ	На на чало отчет ного отчетного пе риода	Доля в валюте баланса	На конец отчетного периода	Доля в валюте баланса	Абсолютное изменение	Изменение доли в общей валюте баланса
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1.1.	Основные средства	4611	18,59%	5302	11,63%	691	1,52%
1.2.	Незавершенное строительство	146	0,59%	69	0,15%	-77	-0,17%
1.3.	Отложенные налоговые активы	73	0,29%	73	0,16%	0	0,00%
	Итого по разделу I	4830	19,47%	5444	11,94%	614	1,35%
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
2.1.	Запасы, в т.ч.:	1895	7,64%	1741	3,82%	-154	-0,34%
2.1.1.	сырье, материалы и другие аналогичные ценности	1206	4,86%	444	0,97%	-762	-1,67%
2.1.2.	расходы будущих периодов	689	2,78%	1297	2,84%	608	1,33%
	НДС по приобретенным ценностям
2.3.	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	6141	24,76%	16923	37,11%	10782	23,65%
2.3.1.	в том числе покупатели и заказчики	1304	5,26%	5463	11,98%	4159	9,12%
2.4.	Денежные средства	9808	39,54%	21028	46,12%	11220	24,61%
2.5.	Прочие оборотные активы	2131	8,59%	463	1,02%	-1668	-3,66%
	Итого по разделу II	19 975	80,53%	40 155	88,06%	20180	44,26%
	Всего по активам	24 805	100%	45 599	100%	20 794	46%

В 2007 году произошло значительное увеличение оборотных активов, они составили 40 155тыс. руб. - 88 % от всех активов баланса, данное свидетельствует о формировании достаточно мобильной структуры активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия.

Доля основных средств в совокупных активах на конец отчетного периода возросла и составила 11,6%.Увеличение основных средств произошло за счет приобретения двух автомобилей и вычислительной техники в 2007 году на сумму 1 685 тыс. руб.

По строке незавершенное строительство произошло снижение за счет ввода в эксплуатацию терминальных станций «Экспресс - 2АК» на сумму 77тыс. руб., ввод в эксплуатацию остальных терминалов запланирован на 2008 год.

В 2007 году отмечен значительный рост дебиторской задолженности, обусловленный задолженностью ОАО «РЖД» перед Обществом за оказанные услуги, а так же за счет внесенной предоплаты на 2008 год за аренду вагонов поезда Гродеково - Суйфэньхэ. По строке денежные средства отражены остатки всех денежных средств на расчетных счетах компании и в кассе. На конец отчетного периода произошло значительное увеличение денежных средств, это связано с ростом компании.

Таблица 7 - Анализ структуры и динамики изменения пассивов Общества за 2007 год

	ПАССИВ	На начало отчетного периода	Доля в валюте баланса	На конец отчетного периода	Доля в валюте баланса	Абсолютное изменение	Изменение доли в общей валюте баланса
1.	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
1.1.	Уставный капитал	100	0,40%	100	0,22%	0	0,00%
	резервный капитал, в т.ч.:	5	0,02%	5	0,01%	0	0,00%
	резервы образов. в соответсвии с учредительными документами	5	0,02%	5	0,01%	0	0,00%
1.2.	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	12799	51,60%	30330	66,51%	17531	38,45%
	Итого по разделу III	12904	52,02%	30435	66,74%	17531	38,45%
2.	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2.1.	Отложенные налоговые обязательства	6	0,02%	99	0,22%	93	0,20%
	Итого по разделу IV	6	0,02%	99	0,22%	93	0,20%
3.	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
3.1.	Кредиторская задолженность, в т.ч.:	11 895	47,95%	15 065	33,04%	3170	6,95%
	поставщики и подрядчики	219	0,88%	689	1,51%	470	1,03%
	задолженность перед персоналом организации	3 583	14,44%	7 274	15,95%	3691	8,09%
	задолженность перед государственными внебюджетными	1 835	7,40%	2 464	5,40%	629	1,38%
	задолженность по налогам и сборам	2398	9,67%	1211	2,66%	-1187	-2,60%
	прочие кредиторы	3 860	15,56%	3 427	7,52%	-433	-0,95%
	Резервы предстоящих расходов	-		-		-
	Итого по разделу VI	11 895	47,95%	15 065	33,04%	3170	6,95%
	ИТОГО:	24 805	100,00%	45 599	100,00%	20794	45,60%

Данные таблицы, свидетельствуют о том, что у предприятия произошло увеличение собственного капитала на 17 531 тыс. руб. за счет значительного увеличения нераспределенной прибыли. Параллельно с этим произошло увеличение краткосрочных обязательств на 3 170 тыс.руб. Предприятие, используя свою кредиторскую задолженность, извлекает из этого выгоду, оно получает возможность расплатиться по своим обязательствам со сниженной покупательской способностью Небольшой рост кредиторской задолженности на конец года образовался в результате задолженности Общества перед персоналом компании.

3.2 Основные производственные показатели

Структура и объем оказанных услуг за последние 2 года. В своей работе Общество использовало только собственные средства. За 2007год компания вышла на следующие результаты: Доходы от основной деятельности составили 197,7 млн. руб. основная доля доходов приходится на выручку от услуг по оформлению проездных документов платным пассажирам и льготным категориям граждан. Расходы по основной деятельности - 162,9 млн. руб. В общей структуре расходов наибольший удельный вес занимают платежи, связанные с основной деятельностью -75%; 25% занимают расходы, связанные с оформлением проездных документов на маршруте Гродеково - Суйфэньхэ. Валовая прибыль составила 34,8 млн.руб., а чистая прибыль за 2007 год 18,9 млн.руб.

Рисунок 4 - Соотношение доходов и расходов

Основным показателем работы Общества является количество обслуживаемых пассажиров, он характеризует объем выполненной работы отдельными станциями, отделениями и в целом Обществом. Данный показатель определяется по количеству проданных за отчетный период билетов с учетом приходящихся на этот период пассажиро-поездок, совершенных по проездным билетам, по обратным и абонементным пригородным билетам и составил в этом году 17,6 млн.человек.

Пассажирооборот составил 883,4 млн. пасс-км;

Получен доход от пригородных перевозок в размере 99 238 тыс.руб., в том числе:

Платные пассажиры: 66 025тыс. руб.;

Федеральные льготные пассажиры 21 977тыс. руб.;

Региональные льготные пассажиры 11 237тыс. руб.;

Рисунок 5 - Доходы от услуг по оформлению проездных билетов в пригородном сообщении в 2007 году. (по категориям пассажиров)

Доля доходов, полученных от пассажиров, полностью оплативших проезд, составила 67% от общего числа доходов за оформление проездных документов, что на 17% выше показателя прошлого года.

Доходы от оказания услуг по продаже билетов.

В 2007 году произошло снижение доходов ОАО «Экспресс Приморья» от продажи билетов, за счет снижения размера процента по вознаграждению с 40% в 2006 году до 35% со второго квартала 2007 года. При этом общий денежный сбор от продажи билетов за 2007 год увеличился на 13,5 млн.руб. или на 4,3% к 2006 году.

Рисунок 6 - Доходы на участке Гродеково - Суйфэньхэ.

Пассажирский поезд 6509/6510 «Суйфэньхэ - Гродеково» - вместимостью до 729 пассажиров, состав из 9 пассажирских вагонов и 1 багажного с камерой хранения арендован у ОАО «РЖД». В 2007 году произошел рост доходов на данном участке к 2006г. на 86% при росте расходов лишь на 6%. Увеличение пассажиропотока произошло за счет безвизового обмена между двумя странами и возросшей привлекательности маршрута для туристов в связи с чем потребность в вагонах выросла до десяти.

Доходы на участке контролеров - кассиров.

В декабре 2006 года в целях увеличения доходов компании от контрольно-ревизионной деятельности участок контролеров - ревизоров был реформирован. Контролеры - ревизоры и разъездные билетные кассиры были объединены в один участок контролеров- кассиров, главная задача которого увеличение доходов предприятия от осуществления контроля за безбилетным проездом и продажи проездных документов в электропоездах. В 2007 году увеличение доходов от деятельности участка составило 2,2 млн.руб. и превысило прошлогодний показатель на 46%.

Таблица 9 - Выполнение бюджета Общества в 2007 году. (тыс.руб.)

Наименование показателей	Выполнение бюджета 2007г.
	ПЛАН 2007год	ФАКТ 2007год	Отклонение
1	2	3	4
1. Доходы от основной деятельности, в том числе:	190 090,32	197 789,25	104,1
1.1 Федеральные льготники.	21 330,49	21 976,85	103
1.2. Региональные льготники	10 913,84	11 236,97	103
1.3.Платные пассажиры	64 269,07	66 024,35	102,7
1.4. Перевозка пассажиров на участке Гродеково-Суйфэньхе	91 640,24	96 367,84	105,2
1.5. Ревизорская деятельность	1 936,68	2 183,24	112,7
2. Расходы по основной деятельности, в том числе:	170 528,22	162 915,33	95,5
2.1 Фонд оплаты труда	81 984,26	77 848,72	95
2.2 Отчисления на социальные нужды	21 315,91	18 456,39	86,6
2.3 Материальные затраты	23 701,55	20 327,96	85,8
2.4 Амортизация	1 728,25	1 424,78	82,4
2.5 Прочие расходы	41 798,25	44 857,49	107,3
3. Прибыль (убыток) от продаж	19 562,09	34 873,92	178,3
4. Прочие доходы		1 622,00
5. Прочие расходы		8 815,00
6. Прибыль (убыток) до налогообложения	19 468,41	27 681,00	142,2
6.1. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательства	4 672,42	8 200,00	175,5
6.1.1 Отложенные налоговые активы		30
6.1.2 Отложенные налоговые обязательства		20
6.1.3 Текущий налог на прибыль	4 672,42	8 150,00	174,4
6.2. Чрезвычайные расходы
9. Чистая прибыль	14 795,99	18 919,00	127,9

В целом доходная часть бюджета Общества выполнена на 104%. Более чем на 112% выполнил план участок контролеров-кассиров, благодаря проведению качественной работы по собираемости выручки и тому, что оплата труда на данном участке осуществляется на основе индивидуальной оценки труда каждого работника и его личного вклада в обеспечение выполнения плана по сбору выручки от оформления проездных документов в пригородных электропоездах. Отклонение от плановых в показателей 2007 году произошло в сторону увеличения доходной части, в частности план по чистой прибыли перевыполнен на 27%, а по валовой прибыли на 78%. В то же время в расходной части наблюдается небольшое недовыполнение плана, за исключением прочих расходов, перевыполнение по которым произошло на 7%, что не сказалось на выполнении общего плана по расходам по основной деятельности. Расходы по фонду оплаты труда выполнены на 95%, отчисления на социальные нужды - на 86,6%.

Таблица 10 - Анализ среднемесячной заработной платы и производительности труда

Показатели	Факт 2006 тыс. руб.	План 2007 тыс. руб.	Факт 2007 тыс. руб.	Отклонение %
				Факт	План
Доход от основной деятельности (тыс.руб.)	181 032	190 090	197 789	9	3,8
Среднесписочная численность, чел	492	415	360	-27	-13,3
Фонд заработной платы, (тыс. руб.)	75 254	81 984	77 848	8,9	-6,1
Среднемесячная заработная плата одного работника, руб.	12 401	16 462	18 092	45	10
Среднемесячная выработка на одного работающего, руб.	30 663	38 170	45 693	49	19,7

Среднемесячная заработная плата работников ОАО «Экспресс Приморья» по итогам 2007 года составила 18 092 руб. Среднесписочная численность работников снизилась против 2006 года на 27%, среднемесячная производительность труда повысилась на 49% и составила 45 693руб/чел. Диспропорция между темпами роста производительности труда и среднемесячной заработной платы на одного работника отсутствует.

Рисунок 7 - Среднемесячная выработка на одного работающего

В целом, динамика развития предприятия показала, что предприятие на данный момент времени имеет стабильные темпы роста, посредством анализа текущей деятельности управляет своими доходными и расходными статьями.

3.3 Человеческие ресурсы

По состоянию на 31.12.2007г. в ОАО «Экспресс Приморья» работает 369 человек при плане 411 человек, укомплектованность составила 90 % с учетом потребности закрытия основных вакансий.

Таблица 11 - Структура работников ОАО «Экспресс Приморья» (чел.)

Наименование категории	Потребность в штате	Наличие	Отклонение
Руководители	19	17	2
Специалисты	39	29	10
Служащие	235	223	12
Наименование категории	Потребность в штате	Наличие	Отклонение
Рабочие	118	100	18
Итого:	411	369	42

Графическое изображение структуры работников по категориям.

Рисунок 8 - Структура работников ОАО «Экспресс Приморья»

Данная круговая диаграмма отражает структуру работников ОАО «Экспресс Приморья» по следующим категориям: рабочие, специалисты, руководители и служащие.

Из диаграммы видно, что в компании преобладает категория служащих (223 человек).

На втором месте категория рабочих (100 человек).

На третьем месте категория специалистов (29человек).

И, наконец, на четвертом месте категория руководителей (17 человек).

Главной целью кадровой политики Общества является обеспечение его квалифицированными кадрами, которые завтра будут оказывать значительное влияние на работу всей компании. Кадровая политика компании основывается на тщательном поиске, отборе и приеме персонала на работу. Усилия компании направлены на формирование, использование и профессиональное развитие персонала на основе максимальной реализации трудового потенциала каждого работника. Для привлечения и закрепления в компании работников требуемых специальностей и квалификации мы занимаемся исследованием, разработкой и реализаций планов и программ по работе с персоналом.

Рисунок 9 - Возрастная структура работников

Данная круговая диаграмма представляет информацию о возрастном составе кадров ОАО «Экспресс Приморья».

Из диаграммы видно, что в обществе лидирует возрастная категория 30-45 лет (126 человек, 35%).

На втором месте возрастная категория 18-30 лет (112 человека, 30 %).

На третьем месте возрастная категория 45-55 лет (78 человек, 21%).

И, наконец, на последнем, четвертом месте возрастная группа старше 55 лет (53 человек, 14%).

Текучесть кадров

Информация о динамике численности персонала за период с 01.01.2007 г. по 31.12.2007 г.

По состоянию на 31.12.2007 г. количество работников составило 369 человек, на 01.01.2007г.-364человека.

Таблица 12 - Движение кадров ОАО «Экспресс Приморья» с 01.01.2007 г. по 31.12.2007

2007 год
месяц	принятые	уволенные
Январь	14	4
Февраль	7	9
Март	3	6
Апрель	6	3
Май	2	8
Июнь	5	6
Июль	4	3
Август	1	5
Сентябрь	4	9
Октябрь	9	8
Ноябрь	10	4
Декабрь	10	9
Итого	75	74

Текучесть кадров с 01.01.2007 г. по 31.12.2007 г. составила 17,2%

Качественный состав работников

По состоянию на 31.12.2007г. в ОАО «Экспресс Приморья» работает 369 человек. Из них 46 человек - руководители и специалисты, укомплектованность специалистов с высшим образованием 90 %, со средним 7 %. Ведущие профессии укомплектованы на 70 %. 222 человека - служащие, укомплектованность служащих с высшим образованием 23 %, со средним профессиональным 40 %., с начальным профессиональным 20 %, со средним 17 %. Профессии служащих укомплектованы на 94 %. 106 человек - рабочие, укомплектованность рабочих с высшим образованием 34 %, со средним профессиональным 42 %, с начальным профессиональным 12 %, со средним 12 %.

Работа с персоналом ведется в нескольких направлениях:

-Привлечение и расстановка персонала

-Развитие и самореализация работников

-Совершенствование системы мотивации персонала

-Реализация социальных программ

ОАО «Экспресс Приморья» создает сильную команду и заинтересовано в привлечении профессионалов, людей с активной жизненной позицией. Поэтому в компании проводится открытый набор на вакантные должности любого уровня, как для работников железной дороги, так и для претендентов с внешнего рынка труда.

Мы ориентированы на современные принципы организации производства и стремимся стать мобильной, высокопроизводительной компанией в области оказания услуг перевозки пассажиров.

Одна из основных задач - формирование лидерского потенциала работников. Эта задача реализуется через проведение следующих мероприятий:

-конкурсы на замещение вакантных должностей,

-реализацию индивидуальных программ обучения и развития,

-реализацию системы планирования карьеры для каждого работника.

Адекватно оценить готовность работника к выполнению профессиональных обязанностей, а также выявить его потенциальные возможности достигаться путем проведения регулярных занятий с персоналом компании.

Для привлечения молодых перспективных работников компания в 2008 году планирует реализовать комплексную программу «Социальное партнерство «Техникум- ВУЗ - предприятие». ОАО «Экспресс Приморья» этой программой планирует охватить Уссурийский железнодорожный техникум и ДВГУПС г. Хабаровска. Значительная часть молодых работников успешно обучаются в средних специальных и высших учебных заведениях, в основном железнодорожной специализации в указанных учебных заведениях. Для повышения уровня квалификации работников разработаны перспективные программы обучения на курсах повышения квалификации в Уссурийском железнодорожном техникуме и Дальневосточном государственном университете инженеров путей сообщения в г. Хабаровске.

Для создания системы непрерывной подготовки персонала компания занимается формированием и подготовкой резерва кадров для выдвижения на руководящие должности. Ведет разработку комплекса мер и программ по управлению социальными процессами, созданию благоприятного социально-психологического климата, стимулирование и развитие форм участия работников в управлении производством.

Реализация гибкой политики материального стимулирования, улучшение условий труда, создание социальных гарантий, благоприятного социально-психологического климата в коллективе - залог успеха работы коллектива и в целом компании.

Маркетинговая политика предприятия направлена на:

Формирование адекватной ценовой политики.

Планомерное повышение качества услуг в электропоездах.

Увеличение количества вагонов повышенной комфортности с целью компенсации убытков от снижения объемов услуг малообеспеченным пассажирам, доходами от обеспеченных пассажиров.

Проведения регулярных исследований и мониторинга.

Подбор квалифицированных сотрудников в отдел маркетинга;

Подбор квалифицированной маркетинговой кампании для проведения исследования.

Проведения исследований с целью анализа чувствительности пассажиров к изменению уровня тарифов; Использование методики определения оптимальных тарифов. Проведения исследований с целью выяснения спроса пассажиров на основные или дополнительные сопутствующие услуги Проведение исследований рынка и потребителей, возможной конкуренции; Внедрение услуг в соответствии с результатами исследований и спецификой ОАО «Экспресс Приморья»