Анализ внешней среды и диагностика рыночной позиции предприятия

Политическую компоненту макроокружения организации на данный этап времени в целом по стране можно охарактеризовать как относительно стабильную. На политическую компоненту Республики Мордовия определяющее влияние оказывает ситуация, сложившаяся в стране в целом, но нельзя не учитывать при анализе политическую обстановку в регионе. Она же является малоподвижным фактором уже 5 лет, это следствие того, что за это время не изменяется руководство республики.

Правовая составляющая ОАО "Резинотехника" включает в себя Конституцию РФ и Конституцию РМ, законы и подзаконные актами как федерального, так и республиканского значения, которые регулируют деятельность юридических и физических лиц, а также их объединений на всей территории страны. Так, в силу сложившейся политической ситуации Государственным Собранием РМ от 31 октября 2006 года в целях приведения законодательства РМ в соответствие с федеральным законодательством был принят ряд изменений и дополнений как в Конституцию РМ, так и в законодательные акты.

Также на сессиях Госсобрание РМ приняло решение направить на рассмотрение в Правительство РМ и комитеты ГС РМ по экономической политике, по бюджету, финансам и налогам вопрос о разработки экономической политики Республики Мордовия. Конечно, это не означает, что в данный момент экономической политики в республике нет, естественно она существует и реализуется в значительной мере через Закон о бюджете, через программы развития РМ, через различные отраслевые программы, нормативные акты и т. д. Правда, иногда может складываться впечатление о разрозненности их действий, когда как они должны координировать экономическое развитие в регионе.

Правовая компонента макроокружения недостаточно разработана и в полной мере не соответствует нормальному функционированию организаций в современных условиях, что является фактором, который замедляет темпы экономического развития.

Социальная составляющая ОАО "Резинотехника" характеризуется следующими тенденциями. Сохранилась значительная межотраслевая дифференциация заработной платы, так у работников транспорта, государственного управления, кредитования и страхования она превышает среднереспубликанский уровень в 2,4 - 2,6 раза.

Среднемесячная заработная плата также выросла: если в 2005 году она составляла 5310 руб., то в 2006 году она в связи с увеличением объема производства повысилась до 7705 руб. Таким образом, рост составил 45,1 %.

Одной из важнейших причин серьезного ухудшения уровня жизни населения и усиления социальной напряженности является задолженность по выплате заработной платы. По состоянию на 1 октября 2006 года на 591 предприятии и организации республики отмечалось наличие задолженности по заработной плате, из них 7,8 % предприятий и организаций имели задолженность в размере 5 и более месячных фонда оплаты труда.

Также необходимо рассмотреть проблему занятости в регионе. В экономике республики в 2006 году было занято 403,2 тыс. человек. Преобладающая часть занятого населения сосредоточена на крупных и средних предприятиях, на них работало 345,3 тыс. человек. Кроме того, для работы на крупных и средних предприятиях привлекалось на условиях совместительства и по договорам гражданско-правового характера 15,9 тыс. человек.

К концу сентября 2006 года в органах государственной службы занятости состояло на учете 12,0 тыс. не занятых трудовой деятельностью граждан, из них 10,2 тыс. человек имели статус безработного. При этом наибольшая доля безработных (44,0%) занимается поиском работы более года.

При анализе социальной компоненты, нужно отметить и демографическую ситуацию в республики. На начало 2006 года в регионе проживало 925 тыс. человек постоянного населения, в том числе 570,2 тыс. (59,5%) - в городской и 354,8 тыс. (40,5%) - в сельской местности. В городе Саранске проживало 314,5 тыс. человек, или треть всего населения Мордовии. В январе-сентябре 2006 года в республике зарегистрировано 5067 новорожденных и 10780 умерших. Против соответствующего периода прошлого года число родившихся уменьшилось на 3,5 %, а число умерших возросло на 9,9 %. Миграция в текущем году не способствовала пополнению численности населения. Продолжается отток жителей из республики. В обмене населением со странами СНГ число прибывших в Мордовию превышает число выбывших в эти государства. Однако за счет оттока населения в другие регионы России в целом по республике складывается миграционная убыль.

В целом ситуация, складывающаяся в социальной сфере оказывает незначительное влияние на ОАО "Резинотехника", так как подавляющий объем продукции организации потребляется не только населением, а также предприятиями и организациями, где экономические тенденции позволяют вкладывать средства в строительство и капитальный ремонт зданий и сооружений, обеспечивая устойчиво повышенный спрос на продукцию предприятия.

Следующей составляющей макроокружения является технологическая компонента. Ее влияние сказывается и через развитие производственного потенциала РМ, которое определяется состоянием основных фондов предприятий, для которых на современном этапе характерно преобладание выбытия над обновлением. Коэффициенты обновления и выбытия остаются низкими, что означает старение и изнашивание оборудования. Коэффициент выбытия на предприятиях г. Саранска 3,1%, зато коэффициент износа - 59,7%, в том числе в строительстве - 45,5%. Современный процесс воспроизводства основных фондов не отвечает тенденциям развития производства и требованиям НТП. При высоком общем коэффициенте износа основных фондов коэффициент их обновления лишь на немногих предприятиях превышает 5 %, что является недостаточным и не способствует выводу республики из кризиса, а лишь фиксирует положение на грани деградации промышленного потенциала.

Последняя составляющая макроокружения - природно-географическая. По ресурсно-сырьевой и топливно-сырьевой составляющей инновационного потенциала республика находится соответственно на 40-м и 89-м (последним по РФ) месте. Природно-сырьевые ресурсы нашего региона слабо развиты, а по ряду из них (полезные ископаемые) - ограничены, вследствие чего он зависит от поставок сырья, материалов для промышленности и топлива со стороны, что напрямую отражается на ОАО "Резинотехника", так как приходится завозить некоторые материалы и сырье из других регионов.

Все эти компоненты макроокружения в совокупности также напрямую связаны с инвестиционными рисками, которые сказываются на объеме инвестиций. Степень инвестиционного риска зависит от политической, экономической и социальной ситуации в регионе. Важнейшей составляющей инвестиционного риска является местное законодательство. Оно оказывает сильное влияние на степень инвестиционного риска, а также регулирует возможности инвестирования в те или иные объекты, определяет порядок использования отдельных факторов производства - составляющих инвестиционного потенциала.

При проведении анализа непосредственного окружения ОАО "Резинотехника" в первую очередь необходимо рассмотреть потребителей данной организации, которые оказывают очень сильное влияние на нее. Специфика производимого ассортимента продукции такова, что ОАО потребителями являются не только физические, но и юридические лица различных организационно-правовых форм.

Далее при анализе микроокружения следует исследовать рынок рабочей силы РМ. Но эта компонента оказывает малое воздействие на ОАО «Резинотехника», так как на ближайшие 3 года планируется увеличить персонал только на 200 человек. А притом, что уровень безработицы (официально зарегистрированный) составляет более 10 тыс. человек и в регионе низкий уровень средней зарплаты, то трудностей с поиском кандидатов на вакансии не предвидится.

При оценке инфраструктуры следует отметить тот факт, что в регионе относительно высокими оценками в инвестиционном рейтинге оказалась инфраструктурная (24 место) составляющая. Это не случайно, так как территория республики характеризуется высокой хозяйственной и транспортной сетью. Из составляющих инфраструктуру элементов ОАО наиболее взаимодействует с банком ОАО «Возрождение», в котором имеются расчетные счета организации и через который происходят все финансовые операции.

А в завершение анализа определим, какое воздействие (благоприятное или же нет) оказывает сложившаяся ситуация во внешней среде на деятельность ОАО "Резинотехника". Осуществим это, применив метод составления профиля среды (таблица 2.7).

Общая сумма баллов составляет +11, что говорит об общем благоприятном влиянии внешней среды (этот показатель носит субъективный характер и дает только поверхностную оценку), но все же этот показатель невелик и результаты функционирования ОАО «Резинотехника» в большей степени зависят от правильно принятых стратегических решений, а это можно сделать только проанализировав внешнюю среду.

Таблица 2.7 - Ранжирование среды ОАО «Резинотехника» в 2006 г.

3 Пути повышения эффективности анализа и оценки внешней среды на ОАО «Резинотехника»

Для того чтобы предлагать какие-либо нововведения для повышения эффективности проведения анализа внешней среды на ОАО «Резинотехника» необходимо рассмотреть то, как данный анализ проводится сейчас. Необходимо отметить тот факт, что теперь ни на одном из предприятий, успешно действующем на рынке, не игнорируется влияние воздействия внешней среды, и, следовательно, осуществляется данного рода анализ. Об этом говорит то, что результаты опроса руководителей разных рангов показали, что в целом сегодня руководство осознает важное значение внешней среды и большое влияние ее факторов на экономическое и социальное развитие их предприятий. При этом основное внимание обращается на факторы микросреды организаций, оказывающих прямое непосредственное воздействие. В то же время факторам микросреды, за исключением экономических условий в стране, получают довольно низкую оценку, хотя они могут иметь самое решающее значение для предприятия. В связи с этим можно сделать вывод, что еще не все руководители достаточно четко представляют значение для предприятий ряда факторов внешней среды.

В целом можно отметить, что на ОАО «Резинотехника» руководители предприятия и структурных подразделений находятся в курсе событий и изменений, происходящих во внешней среде, так как постоянно в свей повседневной деятельности ощущают ее влияние и получают информацию о ней из разных источников. Так, например, основным связующим звеном между организацией и внешней средой (преимущественно компонентами микроокружения) является отдел сбыта и отчасти отдел снабжения, которые изучают потребителей, посредников, конкурентов, транспортные организации, поставщиков, а также находятся в курсе изменений экономических условий в стране (рис. 3.1.).

Однако анализ внешней среды не является доминирующей задачей этих структурных подразделений (аналогично обстоит дело и с другими службами), поэтому информация о факторах внешней среды у руководителей имеется в недостаточном объеме, она не всегда достоверна или поступает к ним несвоевременно. Кроме того, на ОАО существует еще один недостаток, так как сбор, анализ и передача данного рода информации в значительной мере осуществляется нецеленаправленно, спонтанно и случайно (за исключением разве что отдела маркетинга, но и он функционирует не столь эффективно как нужно). Поэтому на сегодняшний момент времени информация о внешней среде на ОАО «Резинотехника» в значительной степени разрознена и не дает о ней целостного представления, в результате чего можно заключить, что многие руководители представляют будущий характер внешней среды, полагаясь на интуицию, а некоторые вообще практически не имеют о ней должного представления.

Рисунок 3.1 - Факторы внешней среды ОАО «Резинотехника», изучаемые некоторыми неспециализированными для этого подразделениями

Одной из главных причин подобного положения дел на ОАО является отсутствие четких методических рекомендаций по комплексному исследованию внешней среды. Кроме того, это обусловлено неудовлетворительным информационным и другими видами взаимодействия между различными подразделениями, недостатком квалифицированных кадров и, прежде всего, специалистов по маркетингу, а также отсутствием или нехваткой необходимых финансовых ресурсов.

По вышеизложенным причинам для повышения эффективности анализа внешней среды на ОАО «Резинотехника» необходимо использовать следующую методику комплексного исследования данной проблемы, использующую логическую последовательность этапов и процедур, представленных на рис. 3.2.

Рисунок 3.2 - Процесс анализа внешней среды ОАО «Резинотехника»

На первом этапе необходимо установить стратегическую цель анализа, в качестве которой должно быть регулярное и своевременное предоставление руководителям предприятия и структурных подразделений разнообразной информации о внешней среде для устранения или снижения уровня рисков при принятии управленческих решений, а также при разработке стратегии дальнейшего развития организации. Также конкретные цели могут быть определены и скорректированы высшим руководством, для решения какой-либо неотложной проблемы, не забывая о приоритете стратегической цели и не отдавая предпочтение одному из объектов анализа.

Затем должна быть разработана программа исследования, в которой определяется необходимая информация, источники и методы ее сбора и анализа, методы прогнозирования факторов внешней среды, а также конкретные исполнители исследований, календарный план и сроки предоставления полученных результатов. При реально сложившейся ситуации на ОАО «Резинотехника» данного рода анализ должен быть возложен на сотрудников отдела маркетинга, который, по моему мнению, имеет еще значительные внутренние резервы для осуществления этой задачи, в силу недоиспользования своего потенциала. При этом создание новой специализированной структурной единицы для такого предприятия является излишней, и могла быть оправдана только на очень крупных организациях, к которым ОАО не относится.

Следующим этапом должен быть поиск и сбор информации о внешней среде для разработки и принятия стратегических решений. При этом необходимо использовать как можно большее количество источников информации, как внутренних, так и внешних, в целях получения более полной и достоверной картины о внешней среде (рис. 3.3.). Сбор информации о компонентах макро- и микроокружения из внутренних источников следует проводить, как изучая различные документы и материалы подразделений предприятия, имеющих какие-либо контакты с внешней средой, так и проводя экспертные опросы их сотрудников. При сборе внешней «вторичной» информации необходимо использовать различные газеты, журналы, официальные издания, справочники, сборники, каталоги, другую печатную рекламу, справочно-правовые системы, электронную сеть Internet.

Для получения исчерпывающей информации о потребителях, конкурентах и других субъектах рынка, относящихся к микросреде предприятия, следует также собирать «первичную» информацию с помощью методов наблюдения, опросов и экспериментов. Параллельно со сбором информации о внешней среде для решения стратегических задач должен осуществляться мониторинг внешней среды. Он необходим для предоставления руководству оперативной информации для своевременного принятия управленческих решений уже при появлении «слабых сигналов» каких-либо изменений во внешней среде.

направление аккумулирующейся в отделе маркетинга информации;

- направление предоставления собранной, обработанной информации.

Рисунок 3.3 - Схема сбора и дальнейшей передачи информации о

внешней среде на ОАО «Резинотехника»

После сбора информации ее необходимо соответствующим образом обработать: вначале проверить на достоверность и непротиворечивость, затем систематизировать по отдельным факторам внешней среды так, чтобы ее было удобно анализировать и хранить.

На этапе анализа собранной информации при помощи методов экстраполяции, структурно-аналитических и экспертных методов следует определить состояние внешней среды и выявить открывающиеся для предприятия возможности и угрозы.

Вся собранная, обработанная и проанализированная информация должна храниться в базах данных по потребителям, поставщикам, конкурентам и макросреде в целом. Их следует построить таким образом, чтобы можно было предоставить информацию о внешней среде разным пользователям с необходимым для них уровнем детализации. Все базы данных должны быть взаимосвязаны друг с другом и должны обновляться по мере поступления новой информации, в том числе в ходе мониторинга.

Для разработки стратегических планов предприятия и их ежегодной корректировке необходимо проводить прогнозирование внешней среды. При этом также могут быть использованы методу экстраполяции, структурно-аналитические и экспертные методы. Заключительным этапом анализа внешней среды является подготовка и предоставление отчета руководству предприятия и его подразделениям (рис. 3.3.). Они должны содержать основные выводы и результаты исследований, а также рекомендации по использованию новых возможностей во внешней среде или устранению (минимизации) угроз для предприятия.

Для эффективного приведения в действие данной схемы анализа на ОАО «Резинотехника» необходимо создать и соответствующие организационно-экономические предпосылки. Для этого сначала следует определить организационную форму проведения анализа внешней среды. При исследовании отдельных направлений внешней среды предприятие может обращаться к специализированным исследовательским организациям, таким как консалтинговые и информационные фирмы, научно-исследовательские институты, высшие учебные заведения и т. п. Вместе с тем, ОАО должно самостоятельно проводить комплексное исследование внешней среды, а именно отдел маркетинга. При создании этого направления работы целесообразно объединить усилия отдела маркетинга с другими подразделениями, занимающимися изучением отдельных аспектов внешней среды. Поэтому необходимо разделить между этими подразделениями полномочия и ответственность в системе исследования внешней среды предприятия, а также наладить информационное взаимодействие таким образом, чтобы не происходило дублирование работ и, в то же время, не возникали информационные пробелы по каким-либо направлениям. Это, прежде всего, касается взаимодействия специализированного подразделения с юридическим и финансово-экономическим отделами. Со снабженческими и сбытовыми подразделениями должен быть налажен свободный обмен информацией. А отдел маркетинга должен не только собирать информацию от подразделений, но и координировать и направлять их усилия на более активный сбор информации о внешней среде. Для этого необходимо разработать и предоставить методические рекомендации работникам предприятия о том, какую, где и от кого следует собирать информацию. Деятельность по исследованию внешней среды должна осуществляться при активной поддержке высшего руководства. Оно должно предоставлять отделу маркетинга открытый доступ к информационным ресурсам предприятия, в том числе конфиденциальным, а также самим снабжать его информацией, полученной по своим каналам.

Для решения разовых, нетипичных задач по сбору и анализу информации о внешней среде (в том числе при первоначальной организации исследований и для формирования базы данных), а также при разработке прогнозов кроме постоянно действующих специалистов отдела маркетинга им могут оказать большую помощь специально созданные временные проблемные группы. Они должны работать в тесном контакте с отделом маркетинга, от которого должны получать необходимую методическую помощь и информацию.

Организация исследования внешней среды на комплексной и регулярной основе требует также соответствующего финансового обеспечения. При этом все затраты на проведение анализа следует рассматривать как инвестиции в информацию, способствующую выработке оптимальных стратегических решений, а также своевременному устранению опасностей и использованию возможностей, выгоды от которых могут иметь долговременный характер. Поэтому необоснованное сокращение финансовых ресурсов на этот вид деятельности может отрицательно сказаться на качестве стратегических и оперативных управленческих решений.

Заключение

Сегодня практически все основные функциональные подразделения промышленных предприятий имеют определенное представление о внешней среде. Однако процедуры сбора, анализа и передачи информации о ней осуществляется в большинстве случаев нецеленаправленно, спонтанно и случайно, поэтому она не дает целостного представления о внешней среде и ее влиянии на результаты деятельности предприятия.

В силу вышесказанного можно сделать вывод, что единственно правильным вариантом поведения современного предприятия для достижения эффективного долгосрочного функционирования и успешного развития является уделение повышенного внимание осуществлению анализа вешней среды. А для этого необходима разработка и осуществление комплексного анализа с учетом индивидуальных особенностей предприятия при соответствующим кадровом, финансовым и техническом обеспечении. Только при этом условии можно рассчитывать на эффективность принимаемых стратегических и оперативных управленческих решений.

В заключении, в соответствии с поставленными во введении задачами, постараемся сделать обобщенные выводы.

Во-первых, на сегодняшний день внешняя среда имеет важное значение для всех без исключения организаций. В целях выживания и развития в условиях чрезвычайно динамичной и неопределенной внешней среды организациям необходимо приспосабливаться к изменениям, а также самим активно формировать свое будущее. Поэтому определяющее значение в рыночных условиях играет стратегическое управление, информационной основой которого является анализ макро- и микроокружения организации.

В состав компонентов макроокружения входят: экономическая, политическая, правовая, социальная, технологическая, природно-географическая. К числу элементов микроокружения относят: поставщиков, потребителей, конкурентов, рынок рабочей силы, инфраструктура.

Во-вторых, экономическую компоненту макроокружения ОАО «Резинотехника» можно сделать вывод, что на данном этапе времени существующие тенденции оказывают благоприятное влияние на организацию в целом. В связи с наметившейся стабилизацией и незначительным экономическим ростом происходит оживление строительства, как в регионе, так и в целом по стране, увеличиваются объемы ремонтных работ. Сейчас, в силу специфики выпускаемой продукции, спрос растет не только на территории республики, но и за ее пределами, что, при условии сохранения существующей динамики, позволяет считать наличие на ближайшее время неплохих перспектив развития для ОАО «Резинотехника».

Ограничениями рынка СЗРТ являются: задержки платежей крупнейшими потребителями; дефицит собственных ресурсов и, как следствие, несвоевременная поставка продукции потребителям и ценовые действия конкурентов. Автозаводы-гиганты во многом определяют планы технического развития завода, они постоянно меняют ассортимент, обновляют виды продукции. Чтобы удовлетворить их потребности, предприятию необходимо также постоянно менять ассортимент РТИ, налаживать производство новой продукции.

В-третьих, организация исследования внешней среды на комплексной и регулярной основе требует также соответствующего финансового обеспечения. При этом все затраты на проведение анализа следует рассматривать как инвестиции в информацию, способствующую выработке оптимальных стратегических решений, а также своевременному устранению опасностей и использованию возможностей, выгоды от которых могут иметь долговременный характер. Поэтому необоснованное сокращение финансовых ресурсов на этот вид деятельности может отрицательно сказаться на качестве стратегических и оперативных управленческих решений.

Список использованных источников

1 Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ внешней и внутренней среды пред-

приятия. - М.: Дело и сервис, 2003. - 432с.

2 Ансофф И. Стратегическое управление: Пер. с англ. - М.: Экономика, 2006. - 519с.

3 Андреев П.И. Обеспечение анализа внешней среды. // Экономика и управление. - 2005. - №9. - С.11-18.

4 Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. - М.: Дело и сервис, 2006. - 405с.

5 Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Л.А. Богдановская, Г.Г. Виногоров. - М.: Юнити, 2004. - 255с.

6 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 506с.

7 Бланк И.А. Финансовый менеджмент. - М.: Прогресс, 2005. - 367с.

8 Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ. - М.: Банки и биржи, 2004. - 456с.

9 Болдырев В.О. О современных методах анализа внешней среды. // Бизнес и банки. - 2006. - №2. - С.34-39.

10 Боруцкий А. Совершенствование методов анализа внешней среды. // Вопросы экономики. - 2006. - №1. - С.9-15.

11 Веснин В.Р. Основы менеджмента. - М.:Триада, Лтд, 2004. - 384 с.

12 Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс. - М.: Гардарика, 2004. - 416 с.

13 Ворст Й., Ревентлоу П. Экономика фирмы. - М.: Высшая школа, 2005. - 312с.

14 Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник, 2-е изд. - М.: Банки и биржи.

ЮНИТИ, 2004. - 472 с.

15 Гуляева Т. Оценка внешней среды организации. // Экономика и жизнь. - 2006. - №2. - С.21-40.

16 Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - Мн.: БГЭУ, 2005. - 509с.

17 Ефимова О. В. Особенности анализа факторов макроокружения предприятия. // Консультант. - 2005. - №5. - С.31-35.

18 Зарук Н., Винничек Л. Управление внешней средой предприятия. // Вопросы экономики. - 2006. - №3. - С.18-21.

19 Крейнина М.Н. Внешняя среда предприятий. Методы оценки. - М.: Издательство «ДИС», 2005. - 398с.

20 Каретников Т.М., Каретников М.В. Конкурентоспособность фирм. - Ч.: ЧГТУ, 2004. - 436 с.

21 Ладанов И.Д. Практический менеджмент: В 3-х частях ч. 2. - М.: КПФ

Ника, 2003. - 190с.

22 Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. - М.: Дело, 2006. - 702 с.

23 Привалов В.П. Анализ внешней среды предприятия - изд. 3-е исправ., доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2004. - 434с.

24 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 679с.

25 Рышанова Л. Теоретические аспекты исследования внешней среды предприятия. // Эксперт. - 2005. - №9. - С.45-49.

26 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. - Мн.: Новое знание, 2006. - 468с.

27 Теория анализа хозяйственной деятельности. В.В. Осмоловский, Л.И. Кравченко, Н.А. Русак. - Мн.: Новое знание, 2003. - 322с.

28 Экономика и организация. /Под ред. Л.А. Брагина. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 233с.

29 Финансовый менеджмент. /Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, 2005. - 419с.

30 Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Интел-Синтез,

2004. - 416 с.

31 Хеддервик К, Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. - М.: Юнити, 2004. - 550с.

32 Юданов А.Д. Конкуренция: теория и практика. - М.: Акалис, 2003. - 347 с.

33 Чечевицына Л.Н. Экономический анализ: Учебное пособие. - Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 2006. - 145с.

Приложение 1

Объём производства товарной продукции за период 2004 -2006 гг.