Эволюция мировой валютной системы

1. оборот между банками (межбанковский оборот);

2. оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

3. оборот между юридическими лицами;

4. оборот между юридическими и физическими лицами;

5. оборот между физическими лицами.

2.2 Безналичный денежный оборот

Принципы организации безналичных расчетов. Безналичный платежный оборот в стране регулируется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей. Главный регулирующий орган платежной системы -Центральный банк РФ. На Банк России возложены:

· Установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

· Координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.

Банком России установлены единые требования к оформлению расчетных документов и утверждены стандарты этих документов.

Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и у плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двухсторонний гражданско-право й договор.

Третий принцип- поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения:

· Либо соответствующего платежного инструмента ( чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

· Либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований - поручений, платежных требований, переводных векселей).

Пятый принцип _ срочность платежа - вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами

Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки выступая в роли посредника между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчета, нередко принимая на себя весь контроль за проведением расчетов.

Седьмой принцип - их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки, а также иных мер ответственности.

Формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями, зачет взаимных требований.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями). Выбор формы расчетов в основном определяется:

· Характером хозяйственных связей между контрагентами;

· Особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

· Местонахождение сторон сделки;

· Способом транспортировки грузов;

· Финансовым положением юридических лиц.

Расчеты платежными поручениями. Это самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей : с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных ит.д.

Платежное поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии на счете средств, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Аккредитованная форма расчетов. Сущность данной формы расчетов состоит в том, плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете , либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

В соответствии с Положением о безналичных расчетах в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов:

· Покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

· Отзывные или безотзывные.

Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика на весь срок действия обязательств банка -эмитента

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком -эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывный аккредитив не может быть измене или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт.

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным.

Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применятся при расчетах во всех случаях, предусмотренными законами РФ. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Чек удобен для расчетов в случаях:

· Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получении гарантии платежа;

· Когда продавец заранее не известен.

Чек служит ценной бумагой. Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованный в книжку установленного образца. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежные требования-поручения представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает требование - поручение плательщику акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное поручение -требование или заявит отказ акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.

Зачет взаимных требований, т.е перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований.

К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки.

Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые. Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо производятся обычно 1раз в 10 дней между двумя хозяйственными организациями на основе встречных , примерно равных поставок. Оба участника зачетов ведут у себя счета взаимных расчетов, на которых учитываются все суммы к платежам. Расчетные документы не сдаются в банк, а сразу направляются покупателю с отражением их суммы на счете взаимных требований.

Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные требования и претензии. Незачтенный остаток средств погашает та сторона, которая должна была больше заплатить.

Акцептная форма расчетов. Суть расчетов платежными требованиями (акцептной формы расчетов) состояла в том, что получатель средств представлял в обслуживающий его банк на инкассо расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк.

Бланк платежного требования мог быть совмещен со спецификацией либо к нему должны были быть приложены товарно-транспортные документы, в которых содержалась характеристика поставки: наименование т ара, его количество, цена и стоимость.

Кроме вышеперечисленных обязательных реквизитов поставщик должен был указать в требовании: дату и номер договора; дату отгрузки, номера товарно-транспортных документов, способа отправки.

В зависимости от хронологической последовательности акцепта и совершения платежа различают предварительный и последующий акцепт. Оплата при последующем акцепте проводилась в течение операционного дня по мере поступления требований в банк плательщика. Акцепт хронологически следовал за оплатой. При поступлении отказа от акцепта сумма платежа восстанавливалась на том же счете плательщика, с которого была списана

Акцент означает согласие плательщика на оплату платежных документов. Различают положительные и отрицательные акцепты. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление банка плательщика о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение определенного срока означало отказ от акцепта. При отрицательном акцепте молчание плательщика в течение определенного срока давало согласие на оплату, а отказ от акцепта оформлялся письменно.

Межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

2.3 Налично-денежный оборот

Экономическое содержание налично-денежного оборота. Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). В налично-денежный оборот складывается постоянный повторяющийся кругооборот наличных денег.

Сфера использования наличных денег в основном связана доходами и расходами населения:

· Расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

· Оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов; внесение денег населением во вклады и получения по вкладам;

· Выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам;

· Платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями не значителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Согласно Положения ЦБ РФ о 5 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», все предприятия, организации и учреждения на территории РФ независимо от организационно-правовой формы обязаны хранить свободные денежные средства в коммерческих банках на соответствующих счетах.

Наличные деньги, поступающие в кассы предприятий, организаций и учреждений в течение дня подлежат ежедневной сдаче в обслуживающие их банки для последующего зачисления на эти счета. В своих же кассах они могут оставлять наличность только в пределах лимита, который устанавливают обслуживающие их банки. Лимит устанавливается ежегодно, однако его размер может быть пересмотрен в течение года по обоснованной просьбе предприятия. Превышение кассового лимита допускается только в течение трех рабочих дней при выдаче заработной платы, стипендии, проведении социальных выплат.

Необходимые наличные деньги предприятия и организации запрашивают в обслуживающих их банках. Однако банки также хранят у себя не все наличные деньги, полученные от клиентов. Основную часть банки сдают в расчетно-кассовые центры (РКЦ), существующие при Главных территориальных управлениях ЦБ РФ (ГТУ ЦБ), для последующего зачисления на корреспондентские счета, открытые в РКЦ для каждого банка. Банки выдают предприятиям запрашиваемые наличные деньги, как правило, из текущих поступлений денежной наличности в свои кассы. Но если для удовлетворения заявки предприятия текущей наличности не хватает, банки запрашивают наличные деньги в РКЦ.

Но и РКЦ хранят наличность в своих операционных кассах только в ограниченном объеме. Основную массу наличных денег, полученных от коммерческих банков, они переводят из операционных касс в резервные фонды РКЦ (денежные хранилища), т.е. временно изымают их из обращения. Из резервного фонда наличные деньги в РКЦ могут переводиться только с разрешения ЦБ РФ.

Процесс обращения наличных денег, определение объемов их выпуска и изъятия из обращения являются постоянным объектом прогнозного планирования.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Булатов А.С. Экономика: Национальные и мировая валютные системы. М.: БЕК, 1997 - С. 678

2. Жуков Н.И. Из истории мировых валютных систем// ЭКО. - 1998. - N9.

3. Иванов И.Д. Единая валюта для интегрирующейся Европы// Мировая экономика и международные отношения. - 1997. - N4.

4. Круглов В.В. основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. - М.: ИНФРА-М, 1998.

5. Смыслов Д. Куда идет мировая валютная система// мировая экономика и международные отношения. - 1998. - N7, N8.

6. Восточная Европа готовится к встрече с евро// Финансовые известия. - 1998. - N22. - 31 марта.

7. Финансовая Россия. - 1997. - N27.

8. Денежное обращение, кредит и финансы/ Курс лекций, В.И. Боровиков, М. Издательство ЦЕНТР-2002.

9. «Деньги Кредит Банки» /под редакцией О.И. Лаврушина, М. «Финансы и статистика»-2002.

10. «Деньги Кредит Банки» / под редакцией Е.Ф. Жукова, Москва 2002.

Размещено на Allbest.ru