Расширение производственной базы аналитической лаборатории

6. Риск проекта

Таблица 6.1 - Оценка факторов угрожающих выполнению проекта

Оценка воздействия причисленных факторов составляет -- 25%. что говорит о том, что риск скорее всего не реализуется.

7. Финансовый план

Таблица 7.1 - Прогноз объема продаж на 2003 год

Таблица 7.2 - Доходы и затраты

Таблица 7.3 - Прогнозный баланс активов и пассивов

Порог рентабельности -- это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет прибылей.

Порог рентабельности рассчитывается по формуле:

ПР = ПЗ/РРПотн;

где ПЗ -- постоянные затраты, руб.

РРПотн -- результат от реализации после возмещения переменных затрат в относительном выражении:

РРПотн = (ВР -- УПЗ)/ВР,

где ВР -- выручка от реализации , руб.

УПЗ -- условно переменные затраты, руб.

РРПотн = (187589-137403)1187589 0,27

ПР = 15571/0,27 = 57670 тыс. руб.

Пороговое значение объема производства определяется по формуле:

ПК= ПР/ЦР, тыс. тонн,

где ПР -- порог рентабельности

ЦР -- цена единицы товара

Таблица 7.4 - Баланс денежных расходов и поступлений

ПКТ = 57670/102= 565,4 тыс, тонн

Уровень рентабельности определяется по формуле:

УР = (ЧГIIСпр)х 100%,

где ЧП -- чистая прибыль, руб.

Спр -- полная себестоимость производства

УР = (45636/1 542974) х 100% -- 29,8%

Срок окупаемости определяется по формуле:

Ток =Д/ЧП, лет

где Д-- размер инвестиций, руб.

Ток = 32800/45636 = 7 месяцев.

Литература

1. Неркелюн. Л. Ф. Комплексное использование ископаемых углей.- Чита:

Поиск, 2000. -- 270 с.

2. «Угольная летопись Забайкалья» - Владивосток: издательство «Владиздат». 2001. -- 152с.

3. Мельников Н. В Краткий справочник по открытым горным работам. 4-е изд., М., Недра, 1982.-414 с.

4. Горный журнал--2000--2001 год.

Приложение

Положение о премировании основных категорий рабочих и ИТР

1. Общие положения

1.1 Премирование за основные результаты работы вводится для рабочих, специалистов, служащих, принимающих участие в достижении этих результатов. Показатели и условия премирования устанавливаются с учетом задач, стоящих перед разрезом, цехом, участком, бригадой, отделом.

1.2 Основанием для начисления премии являются данные статистического учета и отчетности, маркшейдерских замеров, актов на приемку выполненных объемов работ, оперативного учета и лабораторного анализа.

1.3 Директор разреза, руководители подразделений могут повышать или понижать на 25% причитающуюся премию. Указанное повышение

(понижение) размеров премии должно учитывать трудовую дисциплину, состояние техники, техники безопасности, активность, инициативность, инициативу в решении задач по росту объемов повышения производительности труда.

1.4 Премии работникам начисляются ва заработок по сдельным расценкам, тарифным ставкам, окладам за фактически отработанное время. За работу в выходные дни начисляются на заработок по ординарным сдельным расцепкам, тарифным ставкам и окладам.

Премии начисляются на доплату и надбавки к тарифным ставкам (окладам) выплачиваемым в соответствии с действующими положениями:

- за совмещение профессий;

- расширение зон обслуживания;

- выполнение работы отсутствующего работника;

- высокое профессиональное мастерство;

- работы в ночное время;

- условия труда;

- за ненормированный рабочий день.

1.5 Премирование производится ежемесячно за счет и в пределах ФОТ.

1.6 Премия руководящим работникам (директору, гл. инженеру, зам. директора по экономике, гл. бухгалтеру) рассматривается и утверждается комиссией ОАО «Читинская Угольная Компания».

2. Показатели премирования

2.1 Для премирования аппарата управления устанавливаются следующие показатели:

- Выполнение плана товарной продукции в оптовых ценах.

1 ступень -- за 100% выполнение плана 45%

- за каждый процент перевыполнения плана -- 1%

2 ступень -- за 50% выполнения плана --22,5%

- за каждый процент перевыполнения плана --0,5%

- максимальный размер премии устанавливается 60%.

2.2 Для рабочих непосредственно занятых на добыче угля, на вскрышных, смешанных, отдельных работах, работах по переэкскавации, транспонировке пород и других вскрышных работах, связанных с технологией производства. размеры премий за выполнение и перевыполнение плана производства. устанавливаются в зависимости от плановых месячных нагрузок.