Инвестиции в молочное скотоводство как фактор устойчивого развития

Финансовые результаты и рентабельность СПК «Прибайкалец» представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Финансовый результат

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Выручка, тыс. руб.	8417	20068	7558	10777
Полная себестоимость, тыс. руб.	7806	15295	4801	9457
Финансовый результат (+прибыль, -убыток), тыс. руб.	611	4773	2757	1320
Уровень рентабельности, %	7,8	31,2	57,4	13,9

По данной таблице можно сделать вывод, что СПК «Прибайкалец» является рентабельным предприятием, так как в 2014 г.. уровень рентабельности составил 57,4%. Также можно отметить, что предприятие стремительно развивается, так как выручка 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличилась в 2,3 раза это произошло за счет внедрение в предприятии новой отрасли - отрасли животноводства, а именно молочного скотоводства. Также в 2013 году на предприятии стремительно развивалась выращивание зерновых и зернобобовых культур, по сравнению с 2012 годом повысилось на 3,6 раза. Реализовали больше овса ( в2,5 раза), а также картофеля на 7,7 раза по сравнению с 2012 годом. Так же из данной таблицы видно, что в 2014 году выручка сократилась до 7558 тыс. руб., это связано с тем, что в 2014 году прекратили выращивание овца и картофеля, но в 2015 году рентабельность предприятия снизилась, это связано с высокой себестоимостью продаж.

2.2 Состояние отрасли животноводства

Главной отраслью животноводства в хозяйстве является разведение племенного скота комбинированного направления продуктивности. В честности в хозяйстве разводят симментальскую породу крупного рогатого скота.

В 2013г. в хозяйство было куплено 214 голов крупного рогатого скота. Всё стадо успешно акклиматизировалось.

Симментальская порода крупного рогатого скота (от нем. Simmentаl - Зимментальская долина), молочно- мясного направления.

Была выведена в Швейцарии улучшением местного и завезенного в 5 веке скандинавского скота. Благодаря высоким продуктивным качествам и хорошей акклиматизации, распространилась во многие страны. Длительным поглотительным скрещиванием коров местных пород с быками из разных стран симментальской породы, вывезенными из Швейцарии, созданы родственные породы, которые в некоторых странах имеют другое назначение (в ФРГ и Австрии - флекфи, во Франции - монбельярдская, в Венгрии - венгерская пестрая и др.), и различные направления - от молочного до мясного.

В процессе воспроизводства стада происходят количественные изменения в его составе и структуре.

Таблица 11 - Состав и структура поголовья животных

Виды животных	2012г.	2013г.	2014г.	2015 г.
	Гол.	%	Гол.	%	Гол.	%	Гол.	%
Крупный рогатый скот - всего	-	-	214	100	234	100	284	100
в том числе: коровы	-	-	51	23,8	60	25,6	70	24,4
из них: коровы молочного направления	-	-	51	23,8	60	25,6	70	24,4
быки-производители	-	-	3	1,4	3	1,3	3	1,0
нетели	-	-	9	4,2	86	36,8	65	22,9
телки старше 2-х лет	-	-	89	41,6	11	4,7	20	7,0

Из данной таблицы можно сделать вывод, что предприятие стало заниматься животноводством с 2013 года; на протяжении данных лет стадо растет; наибольший удельный вес приходится в 2013 году - это телки старше 2-х лет, в 2014 году - это нетели (осемененная телка), в 2015 году это коровы.

Природные и экономические условия разных зон страны неодинаковы для кормопроизводства и развития животноводства. С учетом этих условий разрабатывают типы кормления и типовые рационы для сельскохозяйственных животных. Наибольшее значение они имеют при кормлении крупного рогатого скота и особенно дойных коров.



Таблица 12- Рекомендуемый рацион кормления коров, на 1 гол.

Виды кормов	Структура рациона, %	Содержится в 1 ц корма	Расход кормов	Затраты на корма, руб.
		кормовых ед., ц	переваримого протеина	кормовых ед., ц	в натуре, кг	переваримого протеина, г	1 ц	всего
Концентраты - итого		х	х
в том числе:мука: ячменная	15,3	1,17	9,6	2,34	2	19,2	620	4526
кукурузная		1,34	7,2
гороховая		1,16	19,6
травяная		0,66	10,6
Сочные - итого		х	х
В том числе: силос	31	0,20	1,4	4	20	28	140	10220
Корнеплоды		0,12	0,9
Жом		0,12	0,6
Грубые - итого		х	х
В том числе: сено	51,6	0,45	6,7	6,75	15	100,5	190	10402
Сенаж		0,34	3,3
Солома		0,23	0,9
Зеленые и пастбищные		0,20	1,5
Патока		0,76	6,0
Дрожжи кормовые		1,19	41,9
Всего:	100	х	х	13,09	х	147,7		25148

КРС необходимо 11 кормовых единиц в сутки, для того чтобы она давала 10 литров молока в день.

Одним из факторов удоя является суточный рацион кормления коров.



Таблица 13 - Суточные рационы кормления коров и их оценка

Виды кормов	Себестоимость 1 кг корма, руб.	в 1кг содержится	Силосно-сенажный тип кормления
		к. ед.	переваримого протеина, г	Расход кормов	в % к итогу
				в натуре, кг	к. ед.	переваримого протеина, г	затраты, руб.
Концентраты	6,2	1,15	136	2,3	2,7	313	14,3	19,7
Силос	1,4	0,20	14	20,0	4	280	28	40
Кормовая свекла		0,14	9
Жом		0,12	6
Сено	1,9	0,45	67	15,0	6,75	1005	28,5	40,3
Сенаж		0,34	33
Солома		0,23	9
Итого:	Х	х	х	х	13,45	1598	70,8	100,0
Приходится переваримого протеина на 1 кормовую единицу, г	Х	х	х	х	х	119	х	х
Себестоимость 100 к. ед.,руб.	Х	х	х	х	х	х	526,4	х

Расход кормов и подстилки отражается в ведомости расхода кормов. Ведомость составляется по видам и группам животных; она рассчитана на месяц. По истечении установленного срока бригадир животноводческой бригады подсчитывает расход кормов и передает ведомость в бухгалтерию для оценки израсходованных кормов и включения их стоимости в издержки по животноводству.



Таблица 14 - Расход кормов по типам кормления

Виды кормов	Тип кормления
	сенажно-жомовой	смешанный
	Расход кормов	затраты, руб.	в % к итогу	Расход кормов	затраты, руб.	в % к итогу
	в натуре, кг	к ед.	переваримого протеина, г			в натуре, кг	к ед.	переваримого протеина, г
Концентраты	2,5	2,9	340	15,5	35,4	2,5	2,9	340	15,5	25,5
Силос						12,0	0,4	168	16,8	27,6
Сено	14,9	6,7	998,3	28,3	64,6	15	6,75	1005	28,5	46,9
Сенаж
Солома
Итого:	Х	9,6	1338,3	43,81	100,0	х	10,05	1513	60,8	100
Приходится переваримого протеина на 1 к.ед., г	Х	х	139,4	х	х	х	х	150,5	х	х
Себестоимость 100к. ед., руб.	Х	х	х	456,4	х	х	х	х	605	х

Из таблиц 14 можно сделать вывод, что в хозяйстве наиболее дорогим является смешанный рацион кормления (605руб.), по питательности наиболее предпочтительным является силосно-сенажный рацион кормления (13,45).Продуктивность животных - характеризует способность животного давать продукцию животноводства: мясо, сало, шерсть, молоко, яйца и т.д. Продуктивность зависит от наследственности, условий содержания и кормления. При обильном и полноценном кормлении продуктивность животных значительно выше, чем при скудном и однообразном.

Таблица 14 - Продуктивность животных

Показатели	2013г.	2014г.	2015 г.	Отч. год в % к базисному
Удой на 1 голову, кг	3322	6367	5827	1,75
Выход телят на 100 коров и нетелей, гол.	85	40	48	0,56
Среднесуточный прирост живой массы, кг.	0,26	0,36	0,63	2,42



Из данной таблицы можно сделать вывод, что удой на одну голову повысился на 1,75 раза, выход телят наоборот снизился в 0,56 раза и среднесуточный прирост живой массы увеличился примерно в 2,5 раза. Из этого можно сделать вывод, что по основным показателям продуктивность животных возросла.

Рассмотрим валовое производство продукции животноводства в динамике за 3 года.

Таблица 16 - Динамика валового производства продукции животноводства

Показатели	2013г.	2014г.	2015г.	Отч. год в % к базисному
Производство молока, ц	711	1490	1655	в 2,3 раза
Получено телят, голов	51	60	60	117,6
Валовой прирост живой массы, ц.	42	78	178	в 4,2 раза

Из данной таблицы можно сделать вывод, что производство молока увеличилось в 2,3 раза. Количество телят увеличилось в 1,2 раза. Валовой прирост живой массы увеличился в 4,2 раза. Это связано с адаптацией и акклиматизацией крупного рогатого скота на новом месте.

Производство продукции сельского хозяйства связано с использованием производственных ресурсов отрасли - трудовых, земельных, водных, материальных, в процессе которого они частично или полностью потребляются или переносятся на созданную продукцию. По экономическому содержанию затраты, связанные с производством продукции, делят на ряд однородных групп. Рассмотрим структуру затрат производства сельскохозяйственной продукции животноводства в таблице.



Таблица 17 - Структура затрат производства сельскохозяйственной продукции животноводства

Виды затрат	2013 г.	2014 г.	2015 г.
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Материальные затраты	1723	65,6	735	41,8	3455	65,9
в том числе: корма	1620	61,7	735	41,8	2517	48,0
из них :корма собственного производства	1620	61,7	-	-	2517	48,0
нефтепродукты - всего	103	3,9	-	-	918	17,5
в том числе: дизельное топливо	53	2,0	-	-	-	-
бензин	50		-		918	17,5
Затраты на оплату труда	380	14,5	705	40,1	1095	20,9
Отчисления на социальные нужды	123	4,7	317	18,0	351	6,7
Прочие затраты	400	15,2	-	-	-	-
в том числе: налоги, сборы и другие платежи	400	15,2	-	-	-	-
Всего	2626	100	1757	100	5240	100

Из данной таблицы мы можем сделать вывод, что в структуре производственных затрат продукции животноводства за три года наибольшую часть занимают материальные затрат, а именно корма, это связано с тем, что на предприятии появилась отрасль животноводства.

В основе экономического прогресса любого общества лежит повышение эффективности общественного производства. Эффективность производства - это экономическая категория, отражающая сущность процесса расширенного воспроизводства

При оценке эффективности животноводства используют не только стоимостные, но и натуральные показатели. Экономическая эффективность - степень реализации экономических интересов, определяется путем сопоставления полученного эффекта (результата) с использованными ресурсами и затратами.



Таблица 18 - Экономическая эффективность производства продукции животноводства (молоко)

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2015 г. к 2013 г, %.
Среднегодовое поголовье коров, гол	51	60	70	117,6
Произведено молока , ц.	711	1490	1655	В 2,3 раз
Продано молока, ц.	711	1490	1655	В 2,3 раз
Израсходовано кормов, ц. корм. ед.	648,1	128,8	232,5	35,9
Прямые затраты труда на основную продукцию, тыс. чел.-ч.	3	3	3	100,0
Производственные затраты на основную продукцию, тыс. руб.	905	1341	3089	В 3,5 раза
Число работников в отрасли, чел	16	16	16	100,0
Денежная выручка, тыс. руб	1066	3129	3476	В 3,3 раза
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	905	1341	2902	В 3,2 раза
Прибыль, тыс. руб.	161	1788	574	в 3,6 раза
Расчетные показатели
Затраты труда на производство 1 ц., чел.-ч.	4,2	2,0	2,0	47,6
Себестоимость 1 ц., руб	127,3	90,0	175,3	137,7
Средняя цена реализации 1 ц., руб	1499,3	2100	2100,3	140,0
Уровень рентабельности, %	17,8	133,3	119,8	х
Надой на 1 корову, кг	3322	6367	5827	175,4

Из данной таблицы можно сделать вывод, что затраты на производство 1 ц. в 2014 году по сравнению с 2013 годом повысилась, это связанно с тем, что произведенного молока в 2014 году стало больше, а количество персонала, обслуживающего эту отрасль, осталось таким же. Себестоимость 1 ц. молока повысилась на 137,7%. Средняя цена реализации 1 ц. молока возросла на 140 %. Производство молока на данном предприятии рентабельно, причем в 2015 году рентабельность повысилась сравнению с 2013 годом, почти в 2 раза.

Себестоимость - денежное выражение текущих затрат на производство и реализацию продукции, часть стоимости. Состав затрат, включаемых в С. и учитываемых при определении налогооблагаемой прибыли (дохода), определяется законодательством. Может включать в себя расходы на материалы, накладные расходы, заработную плату, амортизацию и т.д

Таблица 19 - Себестоимость производства группы «молоко»

№ п/п	Наименование	Цена за 1 кг	Молоко 3,2% в п/пак 1 л
			Норма расхода	Сумма на 1 тн
1	Молоко цельное 3,4	12	925,30	4380
2	Обрат		74,70	209,00
3	Сливки 30%
	Итого:		1 000,00	4380
1	Транспортные расходы	0,40	925,30	370,00
2	Вспомогательные расходы			55
3	Электроэнергия	5,65	349,55	217,8
4	Вода	5,37	2,85	18,0
5	Стоки	6,97	2,23	5,0
6	Теплоэнергия	758,00	0,20	20,5
7	Зарплата основных рабочих			547,5
8	ЕСН+ФСС НС			165,0
9	Цеховые расходы			34,0
10	Прочие			68,1
11	Полная себестоимость:			5711

Из данной таблицы мы видим, что себестоимость 1 л. Молока равна 5милионов 711 тысяч рублей.

Таблица 20 - Эффективность производства отрасли животноводства

Показатели	2013 год	2014 год
Выручка тыс. руб.	1066	3901
Полная себестоимость, тыс.руб.	3079	1756
Финансовый результат, тыс. руб.	-2013	2145
Окупаемость затрат, %	34,6	-
Рентабельность, %	-	222,1

Из данной таблицы можно сделать вывод, что в 2013 году отрасль животноводства на предприятии была убыточна, это связано с тем, что на предприятии в тот год только начали разводить крупный рогатый скот, но со временем животные адаптировались, надои повысились, а значит предприятие стало больше реализовывать молока и предприятие стало рентабельным уже в 2014 году.

По данной главе можно сделать вывод, что предприятие работает прибыльно.

2.3 SWOT-анализ СПК «Прибайкалец»

Для любой организации, работающей на рынке, создание условий для эффективной деятельности и обеспечения непрерывности развития - одна из основных проблем. В зависимости от складывающихся внешних условий и внутренних обстоятельств эта проблема решается различными организациями по-разному, но в основе ее решения лежит кропотливая и трудоемкая аналитическая работа по созданию, реализации и поддержанию конкурентных преимуществ.

Следует отметить, что конкурентные преимущества не являются чем-то раз и навсегда заданным: они формируются и сохраняются только при постоянном совершенствовании всех сфер деятельности, что является трудоемким и, как правило, дорогостоящим процессом. Для компании важно понять и правильно оценить свои конкурентные преимущества. Именно этот момент определил возрастающую роль стратегического подхода к управлению.

Разработка стратегии является одной из основных функций менеджмента. Среди всего, что делает менеджер, мало найдется того, что в такой значительной степени влияет на благополучие компании, как разработка долгосрочной стратегии, развитие конкурентоспособных и эффективных стратегических действий и бизнес-подходов и выполнение стратегии таким образом, чтобы достичь намеченных результатов.

Легким в применении инструментом быстрой оценки стратегического положения компании служит SWOT-анализ, который подчеркивает, что стратегия должна как можно лучше сочетать внутренние возможности компании ( ее сильные и слабые стороны) и внешнюю ситуацию (частично отраженную в возможностях и угрозах)Томпсон А.А., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент: искусство рзработки и реализации стратегии. М., 1998. - С.11-12,164..

Все «плюсы» и «минусы» в деятельности СПК «Прибайкалец» проиллюстрированы с помощью таблицы SWOT-анализа.1

Таблица19 - SWOT-анализ СПК «Прибайкалец»

	Возможности Внедрение производственной лини Расширение существующей производственной линии Ускорение роста рынка Выход на новые рынки	Угрозы Конкуренция Неблагоприятная политика государвства Замедление роста рынка
Сильные стороны Качество Продукции Недалекое расположение от рынка сбыта Большой потенциал хозяйства	Поле «СИВ» 1.Диверсификация производства 2. Закупка более продуктивных пород скота	Поле «СИУ» 1.Выход на рынок собственной переработанной продукции 2.Укрепеление конкурентных преимуществ
Слабые стороны Малая рентабельность Низкие маркетинговые способности	Поле «СЛВ» 1.Приобретение новой техники, оборудования и технологий 2.Привлечение высококвалифицированных специалистов	Поле «СЛУ» 1.Снижение себестоимости продукции за счет внедрения новых технологий 2.Проведение маркетинговых исследований

Применяемый для анализа среды метод SWOT (аббревиатуры составлена из первых букв английских слов: сила, слабость, возможности и угрозы) является довольно широко признанным подходом, позволяющим провести совместно изучение внешней и внутренней среды. Применяя метод SWOT, удается установить линии связи между силой и слабостью, которые присущи организации и внешними угрозами и возможностями.

Слева выделяются два раздела ( сильные стороны , слабые стороны), в которые соответственно вносятся все выявленные на первом этапе анализа сильные и слабые стороны предприятия. В верхней части матрицы также выделяется два раздела (возможности и угрозы), в которые вносятся все выявленные возможности и угрозы.

Основными ключевыми факторами, которые в первую очередь должны быть учтены при выборе стратегии, являются следующие:

- Сильные стороны отрасли и сильные стороны фирмы зачастую могут играть решающую роль при выборе стратегий фирмы. Ведущие, сильные фирмы должны стремиться к максимальному использованию возможностей, порождаемых их лидирующим положением и к укреплению этого положения. При этом важно искать возможности развертывания бизнеса в новых для фирмы отраслях, обладающих большими задатками для роста. Так, например, если отрасль идет к упадку, то следует делать ставку на стратегии диверсификации, если же отрасль бурно развивается, то выбор стратегии роста должен падать на стратегию концентрированного роста либо на стратегию интегрированного роста.

- Слабые фирмы должны вести себя по-другому. Им следует выбирать те стратегии, которые могут привести к увеличению силы. Если же таких стратегий нет, то они должны покинуть данную отрасль. Например, если попытки усилиться в быстрорастущей отрасли с помощью стратегий концентрированного роста не приводят к желаемому состоянию, фирма должна реализовать одну из стратегий сокращения.

На пересечение разделов образуются четыре поля, для которых следует рассмотреть все возможные парные комбинации и выделить те, которые должны быть учтены при разработке стратегии предприятия:

- «СИВ» -- сила и возможности. Для таких пар следует прорабатывать стратегию по использованию сильных сторон предприятия, для того чтобы для того чтобы получить результат от возможностей, выявленных во внешней среде;

- «СИУ» -- сила и угрозы. Стратегия должна предполагать использование сильных сторон предприятия для устранения угроз;

- «СЛВ» -- слабость и возможности. Стратегия должна быть построена таким образом, чтобы предприятие могло использовать появившиеся возможности для преодоления имеющихся слабостей;

-«СЛУ» -- слабость и угрозы. Стратегия должна быть построена таким образом, чтобы предприятие избавилось от слабостей и преодолело имеющуюся угрозу.



Раздел 3. Инвестиционный проект молочного скотоводства

3.1 Мероприятия по повышению эффективности молочного скотоводства

На данном предприятии мы предлагаем приобрести оборудование для переработки молока. Планируется производить молочные продукты. С приобретением нового оборудование на предприятии будет обеспечиваться получение большей прибыли за счет продажи молочных продуктов, которые будут удовлетворять потребности населения с. Турунтаево и близ лежащих деревень в молочных продуктах.

В настоящее время, СПК «Прибайкалец» все надоенное молоко реализует в Прибайкальский РайПо, который тоже находится в с. Турунтаево. А тот в свою очередь реализует его, на городской молочный завод г.Улан-Удэ, где и происходит его дальнейшая переработка.

Что бы молочные продукты данного производителя распродавалось необходимо на предприятии реализовать ряд задач:

- приобретение необходимого оборудования;

- собственно производство пастеризованного молока высокого качества;

- установление цен, приемлемых как для покупателя, так и для производителя;

- завоевание доверие у покупателей;

- в дальнейшем будущим увеличение ассортимента продукции с выходом на новые рынки сбыта.

Среди продуктов питания, молоко и молочные продукты занимает одно из первых мест по пищевой и энергетической ценности. В 100 г молока, 3,2-3,3 г жира, около 1 г кальция, 0,8 г фосфора. В сырье содержится большое количество свободных аминокислот, в том числе все незаменимые, свободные жирные кислоты, в том числе ненасыщенные.

Предлагаемые к производству и продаже молочные продукты - экологически чистый продукт, обладает существенными преимуществами перед остальными молочными продуктами, предлагаемыми на рынке: разновидность предлагаемого продукта и сбалансированность состава, позволяющие максимально полно удовлетворять вкусы потребителей.

Конкурентные преимущества продукта будут обусловлены высоким качеством продукции и его экологической чистотой.

Производство молочных продуктов будет являться новшеством для предприятия.

Для переработки молока планируется закупить мини завод по производству молока «КОЛАКС».

КОЛАКС - модульный мини завод (цех) по переработке молока. Молочное оборудование.

Модульный молочный мини завод (цех) КОЛАКС - это готовый к работе комплекс по переработке молока (коровье, козье, кобылье, верблюжье), от 300 кг до 20 тонн в сутки. Это не проект, а готовое изделие. Привез, поставил, подключил и начинай работать.

Модульный молочный завод КОЛАКС включает в себя полный комплект оборудования для переработки и хранения молока. Каждый модульный завод состоит из одного или более мини цехов - модулей. Количество модулей в одном мини-заводе зависит от объема переработки сырья и ассортимента кисломолочной продукции.

Каждый молочный мини завод оснащен отоплением, системами холодного и горячего водоснабжения, электропитания, канализацией, вентиляцией, кондиционированием. Оборудование для переработки молока, используемое в мини-заводах нашей компании, имеет всю необходимую разрешительную документацию - сертификаты и санитарно-эпидемиологические заключения.

С помощью молочных мини цехов КОЛАКС можно получить весь ассортимент натуральной и экологически чистой молочной и кисломолочного продукции: молоко пастеризованное, напитки кисломолочные, сыр и др.

Модульные мини молочные заводы КОЛАКС делятся на универсальные и стандартные (в зависимости от объема переработки и ассортимента получаемой продукции). Универсальные молочные комплексы по переработке молока могут производить весь ассортимент молочной и кисломолочной продукции, причем ассортимент и его объем можно менять в зависимости от потребностей рынка. Такие мини-заводы выгоднее для предпринимателей, которые до конца не определились с тем, что именно и в каком количестве они хотят выпускать. Стандартные молочные мини заводы имеют фиксированный объем переработки и ассортимент выпускаемой продукции. Они разработаны с учетом нашего многолетнего опыта и основных потребностей наших клиентов. Стандартный мини-завод подойдет тем, кто точно знает, что и в каком количестве хочет производить.

Каталог стандартных и универсальных молочных мини-заводов по переработке сырого молока варьируется от 500 кг до 10 тонн.

Организация переработки будет организованна в объеме 1000кг. молока для этих целей наиболее подходит Молочный цех КОЛАКС-1007

Назначение цеха

Приемка, очистка, охлаждение, переработка 1000 кг молока в сутки с получением и хранением следующих продуктов:

* молоко пастеризованное (ГОСТ Р 52090-2003), фасованное в пакеты (вид пакета по желанию Заказчика);

* напиток кисломолочный кефирный (ТУ 9222-388-00419785-05), фасованный в пакеты (вид пакета по желанию Заказчика);

* творог (ГОСТ Р 52096-2003), весовой;

* сметана (ГОСТ Р 52092-2003), фасованная в пластиковые стаканчики;

* сыр адыгейский (ГОСТ Р 53379-2009), фасованный в пищевую пленку;

* масло Крестьянское (ГОСТ Р 52969-2008), весовое.

Продуктовый расчет на одни сутки (пример)

Сырьё: молоко (МДЖ 3,7%) - 1000 кг.

Готовые продукты:

* молоко пастеризованное (МДЖ 3,2%) - 720 кг;

* сметана (МДЖ 20%) - 20 кг;

* напиток кисломолочный кефирный - (МДЖ 3,2%) - 150 кг;

* творог (МДЖ 9%) - 46 кг;

* масло (МДЖ 72,5%) - 3 кг;

* пахта - 7 кг;

* сыворотка - 54 кг.

Объем и ассортимент выпускаемой продукции Вы можете изменять в зависимости от потребностей рынка.

Архитектурно-планировочное решение модульного молочного цеха КОЛАКС см. ПРИЛОЖЕНИЕ А.

Технические характеристики.

Молочный цех КОЛАКС состоит из 4-х модулей полной заводской готовности. Цех укомплектован всем необходимым оборудованием и коммуникациями для полного технологического цикла переработки молока. Цех соответствует санитарно-гигиеническим требованиям Роспотребнадзора, нормам пожарной безопасности и электробезопасности, требованиям безопасности труда. Санитарная обработка оборудования и помещения цеха осуществляется согласно требованиям инструкций, разработанных Всероссийским институтом молочной индустрии с применением CIP-мойки и парогенератора.

Оборудование цеха и молокопроводы изготовлены из высококачественной пищевой нержавеющей стали.

Техническая характеристика, составляется на какое либо изделие для общего ознакомления с этим изделием, а также для знания его технических возможностей и применения его в повседневной жизни, и для правильной эксплуатации этого изделия.

Технические характеристики молочного цеха представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 21 - Технические характеристики молочного цеха

Показатель	Ед. измерения	Параметры
Размеры (габаритные)	мм х мм х мм	10000х6000х2700
Размеры (габаритные)	мм х мм х мм	10000х6000х2700
Вес	кг	20000
Потребляемая мощность	кВт	4,4
Питающее напряжение	В	380/220, ±5%
Электрическая сеть	проводная	L1, L2, L3,N, PЕ
Качество подаваемой воды		В соответствии с ГОСТ 2874-82
Расход воды	м3/сутки	8
Давление подаваемой воды	атм.	от 2 до 4
Температура подаваемой воды	°С	не более 6
Количество обслуживающего персонала	чел	3
Скорость отвода стоков, м	3/час	3,5
Температура окружающей среды	°С	от -45 до +50
Снеговая нагрузка	кг/м2	400

Предоставляемый комплекс услуг Производителем:

1. Погрузка цеха на автотранспорт клиента на складе в г. Москва;

2. Доставка цеха до станции отправления в г. Москва при отправке ж/д транспортом;

3. Монтажные и пуско-наладочные работы с выездом бригады на место установки цеха;

4. Выпуск пробной партии продукции;

5. Обучение персонала Заказчика процессу производства молочных продуктов в цехе КОЛАКС;

6. Расходные материалы (упаковка, моющие средства, закваски) для работы цеха на период пуско-наладочных работ;

7. Разработка дизайна упаковки молока и молочных продуктов;

8. Гарантийное и послегарантийное обслуживание;

Срок поставки - от 25 дней с момента поступления предоплаты.

Срок проведения монтажных и пуско-наладочных работ молочного цеха - от 3 дней.

Гарантийное обслуживание - 18 месяцев с момента завершения монтажных и пуско-наладочных работ. По истечении гарантийного срока осуществляется сервисное обслуживание.

Срок гарантийного ремонта - от 1 дня.

Транспортировка молочного цеха КОЛАКС до места установки осуществляется любым видом транспорта.

3.2 Эффективность от предложенных мероприятий

Предприятие приобретет данное оборудование на собственные средства, так как прибыль 2014 года составила 7558 тыс. рублей, а предшествующего 20068 тыс. рублей, что позволило предприятию рассчитывать на собственные средства в размере 11млн. рублей, на которые и будет приобретен завод.

Запуск мини завода по производству молока ожидается в январе 2016 года.

План производства

Для предприятий перерабатывающей промышленности характерна сезонность закупа сырья, что оказывает в целом влияние на сезонные колебания объемов производства.

Таблица 22 - Сезонность продаж

месяц	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Сезонность, %	100	100	100	100	100	100	90	85	90	100	100	100

В августе происходит наименьшая продажа молока и молочных продуктов. Полная проектная мощность новой производственной линии планируется к 2018 г. В первый год реализации в связи с длительным периодом приобретения и монтажа оборудования полностью новая линия будет установлена к 1 января 2016 г.

Таблица 23 - Объем реализации, тн.

Квартал	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого:
Выпуск 2018 г., тн	90	90	90	90	360
Выпуск 2019 г., тн.	90	90	90	90	360
Выпуск 2020 г., тн.	90	90	90	90	360

От цены реализации продукции зависит выручка и прибыль в целом.

Таблица 24 - Цена реализации, тыс.руб/тонна

Квартал	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Выпуск 2018 г	30	30	30	30
Выпуск 2019 г.	31,5	31,5	31,5	31,5
Выпуск 2020 г.	33,0	33,0	33,0	33,0

Цена реализации меняется с учетом инфляции по годам на 5 %.

Таблица 25 - Объем выручки, тыс. рубл

Квартал	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого:
Выпуск 2018 г	2700	2700	2700	2700	10800
Выпуск 2019 г.	2835	2835	2835	2835	11340
Выпуск 2020 г.	2970	2970	2970	2970	11880

Объем выручки зависит от количества реализованной продукции.

Таблица 26 - Производственный цикл проекта

Этапы реализации проекта	Сентябрь 2018г.	Октябрь -ноябрь 2018	Январь 2018г.
Заключение договора о покупке мини завода
Транспортировка, установка, обучение персонала
Выход на проектную мощность



На мини заводе планируется производство пастеризованного молока жирностью 3,5% и объемом 1 литр т.к. именно молоко такой жирности и такого объема пользуется наибольшим спросом у потребителей.

Продукт будет упаковываться в пакеты из полиэтиленовой пленки, так как это один из самых дешевых вариантов упаковки.

На рынке с. Турунтаево продается пастеризованное молоко следующих производителей: «Арта» г. Ачинск (Красноярский край); «Край родимый» г.Улан-Удэ (республика Бурятия); «Простоквашино» г. Красноярск (Красноярский край).

В таблице представлены средние цены на пастеризованное молоко вышеперечисленных производителей.

Таблица 27 - Анализ средних цен на пастеризованное молоко в пакетах

Предприятия	Средняя цена, руб.
«Арта»	49
«Семенишна»	51,5
«Простоквашино»	60,2

Рассмотрев данные можно сделать вывод, что средняя цена реализации молока в р. Бурятия равна 53,2 руб

Ориентируясь на цены конкурентов, проектная цена на молоко будет составлять 30 рублей за литр, у продукта будут конкурентные преимущества.

Технологический процесс производства пастеризованного молока. Первым делом происходит охлаждение молока, молоко охлаждают в холодильных установках до 9-11 градусов по Цельсию. Затем происходит очистка молока от механических примесей, для его очистки используют сепаратор-молокоочиститель, для более тщательной его очистки молоко нагревают до комнатной температуры. Далее молоко нормализуют по проценту жира. Следующим этапом является гомогенизация молока, эта процедура позволяет исключить отстаивание жира во время хранения молока. Далее идет пастеризация молока, молоко разогревают до 76 градусов по Цельсию, таким образом в молоке убивают все микроорганизмы. Затем происходит охлаждение молока и разлив его в тару.

Запуск мини завода по производству молока ожидается в январе 2018 года. Калькуляция прямых материальных затрат и себестоимости продукции

Таблица 28 - Себестоимость производства группы «молоко»

№ п/п	Наименование	Цена за 1 кг	Молоко 3,2% в п/пак 1 л	Молоко 3,2% в стер. бут. 1 л	Молоко 4% топ. в п/п 0,5 л	Молоко 4% топ. в п/п 1 л	Молоко 3,5% в п/пак 0,5 л
			норма расхода	сумма на 1 тн	норма расхода	сумма на 1 тн	норма расхода	сумма на 1 тн	норма расхода	сумма на 1 тн	норма расхода	сумма на 1 тн
1	Молоко цельное 3,4	12	925,30	4380	925,30	4380	894,60	4380	894,60	4380	917,50	4380
2	Обрат		74,70	209,00	74,70	209,00					864,70	2 421,00
3	Сливки 30%						76,00	4 720,00	76,00	4 720,00	17,80	1 105,00
	Итого:		1 000,00	4380	1 000,00	4380	1 000,00	4380	1 000,00	4380	1 000,00	4380
1	Транспортные расходы	0,40	925,30	370,00	925,30	370,00	1 213,30	485,00	1 213,30	485,00	917,50	367,00
2	Вспомогательные расходы			55		55		55		55		55
3	Электроэнергия	5,65	349,55	217,8	1 121,44	217,8	349,55	217,8	349,55	217,8	349,55	217,8
4	Вода	5,37	2,85	18,0	5,35	18,0	2,85	18,0	2,85	18,0	2,85	18,0
5	Стоки	6,97	2,23	5,0	4,18	5,0	2,23	5,0	2,23	5,0	2,23	5,0
6	Теплоэнергия	758,00	0,20	20,5	0,08	20,5	1,82	20,5	1,82	20,5	0,20	20,5
7	Зарплата основных рабочих			547,5		547,5		547,5		547,5		547,5
8	ЕСН+ФСС НС			165,0		165,0		165,0		165,0		165,0
9	Цеховые расходы			34,0		34,0		34,0		34,0		34,0
	Прочие			68,1		68,1		68,1		68,1		68,1
	Полная себестоимость:			5711		5711		5711		5711		5711

В таблице рассмотрена себестоимость молока разных видов и объема.

Таблица 29 - Потребность в инвестициях и источники финансирования планируемых мероприятий, тыс. руб.

Направление инвестиций	Стоимость, тыс.руб.	Источники инвестиций
		Собственные Средства
1. Покупка мини завода	9500	9500
2. Транспортировка	250	250
3. Установка	250	250
ИТОГО:	10000	10000

Рассмотрев данную таблицу следует, что нам необходимы капитальные вложения в размере 10 млн. рубей.

Стоимость закупаемого оборудования 10 млн. руб.

Заработная плата одного сотрудника: 500 руб./сутки

Зарплата работающих: 1500 руб.

Стоимость реализации молока: 30 руб./кг

Сырье: собственное 1000 кг/сутки

Выход продукции:

Молоко: 1000 кг

Стоимость затраченной электроэнергии: 5,65 руб./квт·ч

Стоимость затраченной электроэнергии в сутки: 596,64 руб.

Стоимость расходных материалов: в первый год оплачивает компания у которой мы купили мини завод.

Заработная плата сотрудников за год = 500*3*365=547,5 тыс.рублей

Стоимость затраченной электроэнергии за год =596,64*365=217,8 тыс рублей

Амортизация 200 тыс.руб

Итого издержек за год 5711 тыс. рублей.

Для реализации молока будут заключены договоры с ЦРБ, Турунтаевской гимназией, Турунтаевской СОШ, детским реабилитационным центром, Коменской СОШ, Нестеровской СОШ, Зырянской СОШ, Турунтаевским детским садом. На летний период с детскими площадками для школьников, с детскими палаточными оздоровительными лагерями. Оплата за молоко будет поступать на лицевой счет.

Рассчитаем доход за сутки: 1000кг*30рублей=30000 рублей

Рассчитаем доход за год: 30000 рублей*365=10,95 млн. рублей

Прибыль за год: 10,95 млн. рублей - 5,7 млн. руб. = 5,25 млн. руб

Срок эксплуатации мини завода 50 лет и более.

Итого себестоимость производства всех меньше в 2016 году, так как в первый год обслуживания упаковку для молока предоставляет производитель оборудования.

Таблица 30 - Финансовые результаты деятельности СПК «Прибайкалец» (план)

Показатели	2018 г.	2019 г.	2020 г.
Выручка от реализации, млн.руб	10,95	10,95	10,95
Полная себестоимость реализованной продукции, млн руб.	5,7	7,0	7,0
Прибыль от реализованной продукции, тыс.руб.	5,25	3,95	3,95
Уровень рентабельности,%	92	56	56

Из данной таблицы мы можем наблюдать, что наибольшая рентабельность будет в первый год установку завода, далее рентабельность будет стабильна более 50%.

Таблица 31 - Оценка экономической эффективности проекта

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА		ВСЕГО
Выручка от реализации	тыс.руб.	10800
Текущие затраты	тыс.руб.	5711
Прибыль	тыс.руб.	5089
NPV	тыс.руб.	2699
IRR (номинальная годовая)	%	29%
PI		1,3
Простой срок окупаемости	лет	2,0

Данный проект, по расчетам, признан эффективным, так как все условия эффективности проекта соблюдены: NPV>0; PI>1,0; срок окупаемости 2 года. Т.е. данный проект предприятие может применить, и он окажется прибыльным.



Заключение

Для осуществления любого проекта требуются разнообразные «капитальные вложения».

Традиционно под инвестициями принято понимать осуществление определенных экономических проектов в настоящем с расчетом получить доходы в будущем. Такой подход к понимаю инвестиций является преобладающим как в отечественной, так и в зарубежной экономической литературе.

В с. Турунтаево расположен СПК «Прибайкалец». Предприятие занимается растениеводством и животноводством, а именно молочным скотоводством. Но ни какой переработки на данном предприятии не ведется. Молоко реализуют в РайПо Прибайкальского района, по низкой цене.

Для получения большей прибыли мы предлагаем В СПК «Прибайкалец» закупить новейшее оборудование «Колакс -М», оборудование будет закуплено на собственные средства предприятия.

В настоящее время «Колакс-М» является ведущим предприятием России, специализирующимся на разработке и изготовлении модульных цехов и комплексов для переработки молока.

Предприятие задействовано в государственных программах по развитию сельского хозяйства страны, участвует в реализации приоритетного Национального проекта «Развитие АПК».

Исходя из расчетов, проделанных в работе, можно сделать вывод, что переработка молока совместно с собственным производством дает значительный экономический эффект для функционирования предприятия. Так собственная переработка дает хозяйству возможность организации ведения собственного бренда и собственной торговой марки.

В качестве мер по улучшению финансового состояния предприятия в третей главе рассмотрен инвестиционный проект: его сущность и финансирование. Эффективность показателей данного инвестиционного проекта оценена методом чистого дисконтированного дохода.

Выручка за сутки от внедрения новшества составит - 30000 рублей.

Прибыль за год - 10,2 млн. рублей.

Норма чистой прибыли - 2699 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта 2 года.

Одним из преимуществ этого мини завода является высокая экономическая эффективность и эффект, а также быстрая окупаемость проекта.

Внедрение данного завода позволит повысить прибыль предприятия. А также появятся новые места работы для населения.

Так как это мини завод может производить не только молоко, но и все кисломолочные продукты, в дальнейшем на предприятии можно открыть цех по производству сметаны, йогуртов разной жирности, сыров, творога и т.д., что принесет предприятию еще большую прибыль.



Список используемой литературы

1. Федеральный закон от 25.02.1999 « Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений»

2. Макет бизнес-плана (в ред. Приказа Минэкономики РБ №60, Минфина РБ №192 от 18.08.2008 г.), утвержденный Приказом Минэкономики РБ и Минфина РБ от 03.07.2006 г. №124/58.

3. Региональная программа развития "Развитие молочного скотоводства и увеличение производства молока в Республике Бурятия на 2014-2016 годы"// http://mcx03.ru/gosproghrаmm

4. Рооссийский статистический ежегодник: Статистический сборник/ Госкомстат России. М., 2014.

5. Брусов П.Н Современные корпоративные финансы и инвестиции// монография - М.: 2014 - 35с

6. Белякова М.Ю. «Использование финансовых показателей при оценке инвестиционных проектов» // Справочник экономиста монография .-2008. - №11.

7. Волков Н.Е. Мировой рынок молока//Экономика сельского хозяйства России 2012 монография - №6 67с.

8. Доронина Н.Г., Семилютина Н.Г Международное частное право и инвестиции: монография//М.:2012г. 58с.

9. Кузнецов К.П. Без инвестиций нет развития//Новое сельское хозяйство - 2013 - №3 40-41с.

10. Кулистикова Т. Будет интересно: позитив для АПК //Агроинвестр -2013 - №1 -16с.

11. Лантратов Н. Молочному животноводству - интенсивное развитие//АПК: экономика и управление. -2009 -№5. 75-76сс.

12. Лантратов Н. Молочному животноводству - интенсивное развитие//АПК: экономика и управление. -2009 -№5. 26с.

13. Мелькунов Я.С. «Экономическая эффективность инвестиций и финансирование инвестиционных проектов»: монография. - НКЦ «ДНС» 1997. - 160-161сс.

14. Меньшикова М.А. Инвестиционные мероприятия в АПК и методическая база оценки// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий - 2013 - №3 - 47-49сс.

15. Никитин С.А. Новые подходы к оценке эффективности инвестиционных проектов // Вестник Московского университета - Серия 6 -2011 - №5 89 с.

16. Скориков С.Н, «Поддерживающие» и «развивающие» субсидии для АПК: совершенствование механизма бюджетного финансирования сельскохозяйственных предприятий// Российское предпринимательство. - 2009. - №10: Вып. 1. - С. 143-148

17. Челмакина Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов// Проблемы теории и практики управления - 2007 - №9 -69-75с.

18. Шогенов А.К. Роль государства в создании благоприятного климата для инвестирования в АПК//Пищевая промышленность - 2012 - №4 20-21сс.

19. Яшина М.Л. Развитие скотоводства России на основе разделения труда// Вестник Алтайского государственного аграрного университета - 2012 - №5 - 133с.

20. Яхнюк С. Жить на селе становится комфортнее// Животноводство России - 2012 -№10 4-6сс.

21. Дыбов А.М., Иванов В.А. Практикум по экономической оценке инвестиций: Учебное пособие. - Ижевск: Изд-во Института экономики и Управления, 2010. - 228 с.

22. Данилов Н.Ф., Экономика, организация и планирование молочного производства» - М.:Пищпром, 2006г.

23. Иванов В.А., Дыбов А.М., Экономика инвестиционных проектов: Учебное пособие. Ижевск: Институт экономики и управления, 2009. 534 с.

24. Колтынюк Б.А. Инвестиции. Учебник -СПб: Изд-во Михайлова В.А., 2009. - 848 с.

25. Крылов Э.И. «Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия»: монография. - 2003. - 608-609сс.

26. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика ораганизаций (предприятий) 3-е издание -М.: Проспект,2007г.-194с.

27. Чеченов А.А. Инвестиционный процесс: проблемы и методы его активизации. Изд-во Нальчик, 2009

28. www.gks.ru

29. http://www.gаzetа.ru/business/2014/08/07/6164193.shtml

30. http://www.аgrocompаs.com

31. http://www.colаxm.ru

32. http://mcx03.ru



Приложение А

Рисунок - Архитектурно-планировочное решение модульного молочного цеха КОЛАКС

1. Модульный молочный цех КОЛАКС;

2. Въезд транспорта;

3. Место приёмки молока;

4. Место отгрузки готовой продукции;

5. Выезд транспорта;

6. Площадка для мусоросборников;

7. Въезд/выезд транспорта для сбора отходов;

8. Туалет;

9. Опоры осветительные.



Приложение Б

Рисунок - Модульный молочный цех КОЛАКС

1. Узел приемки молока;

2. Узел нормализации, пастеризации и охлаждения молока;

3. Узел фасовки молока и кисломолочных продуктов;

4. Узел производства кисломолочных продуктов;

5. Узел производства и фасовки сметаны;

6. Узел производства масла;

7. Узел производства творога;

8. Лаборатория;

9. Камера холодильная;

10. Бытовое помещение



Приложение В

Рисунок - Внешний вид

Рисунок - Внутренний вид



Приложение Г

Рисунок - Транспортировка молочного цеха

Размещено на Аllbest.ru