Отраслевая политика государства в нефтегазовом комплексе России

В конце 70-х годов возникли и впоследствии резко расширились биржевые операции с жидким топливом - сначала на Нью-Йоркской товарной и затем (с середины 80-х годов) на Лондонской международной нефтяной биржах, являющихся сегодня основными центрами торговли фьючерсными нефтяными контрактами в Западном и Восточном полушариях.

К настоящему времени произошла практически полная перестройка структуры мирового нефтяного рынка, обеспечившая существенное повышение его диверсифицированности и увеличение многообразия и гибкости его механизмов. Трансформация рынка шла в направлении расширения видов товарообменных сделок, добавления новых сегментов рынка к уже существующим: от долгосрочных контрактов к разовым сделкам с наличной нефтью (рынок «спот»), далее - к форвардным и, наконец, - к фьючерсным сделкам.

Таким образом, сегодня доминирующим, с точки зрения установления цен на нефть, является именно биржевой рынок, несмотря на то, что объем его фактического товарооборота (в расчете на фактические поставки нефти) составляет менее 1% от общего объема международной торговли нефтью. Сегодняшние уровни и тенденции изменения цен определяются товарооборотом на рынке «бумажной» нефти.

Но, несмотря на все изменения в общей структуре нефтяного рынка, важным фактором при установлении цен на нефть всегда была и остается принадлежность к тому или иному сорту.

Сорта нефти сильно различаются по качеству и составу, и эти характеристики во многом зависят от места происхождения сырья. Основные параметры качества нефти - это плотность и содержание серы. Специалисты выделяют легкие, средние и тяжелые сорта. Как правило, легкие считаются более ценными, потому что из них можно получить больше легких нефтепродуктов, таких как бензин. У каждого сорта есть свое название.

Что касается российской нефти, то на экспорт она уходит под четырьмя торговыми марками: Urals, Siberian Light, REBCO и Sokol. Urals -- смесь легкой западносибирской нефти Siberian Light и высокосернистой нефти Урала и Поволжья, поставляется через Новороссийск и по системе нефтепроводов «Дружба». Siberian Light поставляют через порт Туапсе. Sokol -- нефть, добываемая в проекте «Сахалин-2», экспортируется через порт Де-Кастри (Хабаровский край). REBCO - российская экспортная смесь сырой нефти (Russian Export Blend Crude Oil) -- марка, используемая при экспортных поставках через порт Приморск. [9]

Цены на каждый сорт нефти разные и отличаются в пределах 10-15%.

Rebco (Russian export blend crude oil) - более качественный сорт российской нефти типа Urals без примесей тяжелой, сернистой башкирской и татарской нефти. По утверждению специалистов, качество Rebco выше, чем у Urals, в частности, за счет меньшего содержания серы. Это позволит ее котировать выше Urals.

До сих пор из России в основном экспортировалась нефть марки Urals, цену которой устанавливали международные энергетические агентства путем умножения биржевой цены более качественной нефти марки Brent на понижающий коэффициент. В итоге цена 1 барреля Urals устанавливается на $3,5-$4,5 ниже, чем на нефть марки Brent. (Приложение 11).

Эксперты отмечают, что если за счет Rebco наполовину сократить разрыв в цене между Brent и Urals, то это позволит нефтяной отрасли дополнительно ежегодно зарабатывать около $2 млрд. Эта цифра близка к оценкам МЭРТ, хотя эти ожидания считаются завышенными.

С октября 2006 года, когда контракт на REBCO впервые был запущен, по нему не прошло ни одной сделки. Однако, по мнению некоторых экспертов, проект все равно нельзя считать неудачным, поскольку некоторое время должно было уйти на знакомство нового товара с рынком. В пример приводится ситуация с маркой Brent, на знакомство с которой у рынка ушло три года. Как только биржа заработает, торги по российской нефти марки REBCO необходимо перенести с Нью-Йоркской товарной биржи (NYMEX) на сырьевую биржу в Санкт-Петербурге.

Но оптимизм Минэкономразвития разделяют не все эксперты. Некоторые из них считают, что дело не в местоположении площадки, а в том, что нефтяники из-за низких объемов не уверены в целесообразности торгов на бирже.

С другой стороны, многие эксперты отмечают, что решение об открытии новой сырьевой биржи в Санкт-Петербурге и переносе туда торговли российской нефти марки REBCO было абсолютно правильным. Россия сегодня - крупнейший оператор торговли сырьем и основной поставщик нефти и нефтепродуктов на Европейский рынок. Поэтому было бы логично иметь у себя такую биржу и собственным товаром обеспечивать работу этой биржи.

ГЛАВА 3. Основные факторы, влияющие на уровень цен нефти на предприятии

3.1 ВЫРАБОТАННОСТЬ ЗАПАСОВ

Нефтяной потенциал России - это около 13% мировых разведанных запасов нефти, более 2270 нефтяных, нефтегазовых и нефтеконденсатных месторождений, 1223 из которых pазpабатываются. Месторождения нефти расположены в 37 субъектах РФ, но в основном - в Западной Сибиpи, Уpало-Поволжье и на Европейском Севере. Около 80% разведанных запасов приходится на районы суши с развитой инфраструктурой. Большая их часть сосредоточена в 12 уникальных и 138 крупнейших и крупных месторождениях.

Более половины запасов нефти в стане разведаны в Ханты-Мансийском АО. Здесь обнаружены около 300 залежей нефти. Почти 90% разведанных запасов сосредоточены в крупных и крупнейших месторождениях - Самотлоpское, Кpасноленинское, Пpиобское, Федоpовское, Мамонтовское, Ваpьеганское и др.

В России в течение последних 15 лет отмечается негативная тенденция по воспроизводству минерально-сырьевой базы и прежде всего в нефтяной отрасли. На сегодня более 75% месторождений нефти вовлечены в промышленное освоение, и при этом их средняя выработанность приближается к 50%. Выработанность нефтяных пластов крупнейших российских месторождений Урало-Поволжья превышает 75-85%, а Западной Сибири - 60-75%. Прирост извлекаемых запасов нефти за счет разведочных работ существенно меньше её добычи и списания запасов.

В России почти нет уже самоизливающихся скважин: нефть приходится поднимать насосами, станками-качалками или иными механизированными способами - трудо- и энергоемкими.

Половина разведанных запасов нефтяных и нефтегазоконденсатных месторождений России выработана. И все-таки страна прочно удерживает лидирующее место в мире по запасам топливно-энергетического сырья. Разведанной нефти больше, чем у нас, только в Саудовской Аравии, где сконцентрирована почти четверть мирового «черного золота».

В частности месторождения Татнефти характеризуются высоким уровнем выработанности запасов (месторождения выработаны более чем на 80%). Запасы компании составляют более 800 млн. т и постепенно снижаются. В результате компания ограничена в объемах добычи, несмотря на благоприятную рыночную конъюнктуру. Кроме того, сохранение текущего уровня добычи, а также приобретение и освоение новых месторождений требуют значительных инвестиций, что может отразиться на долговой нагрузке Татнефти.

В случае если степень выработанности запасов конкретного участка недр больше или равна 0,8 и меньше или равна 1, коэффициент Кв рассчитывается по формуле:

Кв = 3,8 - 3,5 x (N/V), (3.1)

где N - сумма накопленной добычи нефти на конкретном участке недр (включая потери при добыче) по данным государственного баланса запасов полезных ископаемых за календарный год, предшествующий налоговому периоду, в котором происходит применение коэффициента Кв;

V - начальные извлекаемые запасы нефти, утвержденные в установленном порядке с учетом прироста и списания запасов нефти (за исключением списания запасов добытой нефти и потерь при добыче) и определяемые как сумма запасов категорий А, В, С1 и С2 по конкретному участку недр в соответствии с данными государственного баланса запасов полезных ископаемых на 1 января 2006 года. В случае, если степень выработанности запасов конкретного участка недр превышает 1, коэффициент Кв принимается равным 0,3. В иных случаях коэффициент Кв принимается равным 1.

3.2 ОБВОДНЕННОСТЬ МЕСТОРОЖДЕНИЙ

Обводненность месторождений -- насыщенность массива горных пород подземными водами, которая определяет величину ожидаемого притока воды в выработке и осложняет ведение горных работ. Обводненность месторождений оценивается на стадии геологической разведки месторождений, на основе определения параметров гидрогеологических и инженерно-геологических факторов, а также на основе прогноза ожидаемых притоков воды в выработке и поведения горных пород при их обводнении. Критерием оценки степени обводненности месторождений является тип месторождения по обводнённости.

Обводнение месторождений -- коренной вопрос современности российской нефтегазовой отрасли

Производство углеводородов в России за последние несколько лет непрерывно растет, что выводит страну на первое место в мире по добыче не только газа, но и нефти. Вместе с тем, в нефтегазовой отрасли накопились серьезные проблемы, которые, если ими не заниматься срочно и масштабно, могут подорвать достигнутый высокий уровень производства. Среди таких проблем одной из основных остается постепенное увеличение средней обводненности продукции нефтяных скважин, которая уже превысила 83%. Еще более важной является проблема обводнения газовых месторождений России.

Печальный опыт обводнения нефтяных месторождений начал копиться практически вместе с началом нефтедобычи в России. В революционном 1905 году, когда в Бакинском районе, дававшем тогда 95% нефтедобычи страны, шли продолжительные стачки, работы на промыслах были остановлены. Наблюдалось резкое снижение добычи, упавшей на 50% по сравнению с предыдущими двумя годами. Во многих скважинах без эксплуатации был нарушен правильный режим, и в результате часть скважин вместо нефти начали давать только воду, т.е. эти скважины погибли навсегда. Даже к 1913 г. в Бакинском нефтеносном районе не удалось восстановить уровень добычи, который был до 1905 г., хотя количество скважин возросло многократно.

В период с 1998 г. по 2008 г. средняя обводненность продукции при добыче нефти в целом по России увеличилась на 5,3%. Значения этого важнейшего показателя по основным добывающим компаниям представлены ниже.

Таблица 3.1 Объемы добычи жидкости, нефти и обводненность продукции основных нефтяных компаний России за 2008 г.

На рис. 3.1. даны графики изменения годовых объемов добычи нефти и обводненность продукции за период с 1990 г. по 2005 г. Не слишком благоприятная динамика доказывает актуальность проблемы борьбы с обводнением нефтяных месторождений России.

Рис. 3.1. Динамика добычи годовых объёмов нефти (тыс.т) и обводненности продукции (%) в России (1990-2005)

3.3 МЕЖРЕМОНТНЫЙ ПЕРИОД

При эксплуатации нефтяной или газовой скважины возникают те или иные неполадки, как с самими скважинами, так и с их подземным оборудованием.

Каждую действующую скважину приходится останавливать для плавного - предупредительного или текущего ремонта. Простои их (перерывы в эксплуатации) всегда связаны либо с ремонтом подземного оборудования, либо с ремонтом самих скважин (их забоев, эксплуатационных колонн), а также с рядом других причин, как-то: ремонтом наземного оборудования, прекращения подачи электроэнергии, сжатого газа или воздуха и т.д.

Межремонтный период -- время между двумя последовательно проводимыми (очередными) плановыми капитальными и средними ремонтами оборудования, а также между вводом оборудования в эксплуатацию и его первым плановым капитальным ремонтом. Межремонтный период регламентируется системой планово-предупредительных ремонтов оборудования. Продолжительность межремонтного периода зависит от типа производства и вида оборудования.

В течение межремонтного периода для поддержания оборудования в исправном состоянии осуществляются текущие (малые) ремонты и осмотры, количество и последовательность которых определяются системами регламентированного технического обслуживания. [6]

ОАО "Татнефть" по-прежнему сохраняет один из самых высоких показателей межремонтного периода (МРП) работы скважин среди крупных предприятий нефтяной отрасли России. К началу 2011 года МРП по Компании достиг 1 041 сутки. Увеличение межремонтного периода работы скважин достигнуто за счет использования инновационных технологий, внедрения современного оборудования и повышения качества ремонтных работ на скважинах. За 2010 количество ремонтов скважин снизилось на 3,6 %, что позволило увеличить межремонтный период (МРП) работы скважин на 3 процента. За последние 10 лет МРП по Компании увеличился почти в 2 раза.

Увеличение межремонтного периода для нефтяников означает дальнейшее увеличение периода безаварийной работы оборудования, уменьшение простоев скважин в ожидании ремонта, снижение затрат на поддержание фонда в работоспособном состоянии. Это ведет к значительной экономии средств и ресурсов Компании.

Сегодня перед специалистами "Татнефти", работающими в тесном взаимодействии с коллегами из управляющих сервисных компаний, стоит задача по дальнейшему увеличению данного показателя до уровня ведущих зарубежных компаний.

3.4 НАЛОГОВАЯ СОСТАВЛЯЮЩАЯ В ЦЕНЕ ПРОДУКЦИИ

Современное промышленное предприятие выплачивает в общей сложности около 30 налогов и сборов. При этом совокупности платежей, взимаемых с хозяйствующих субъектов разных отраслей, существенно различаются. Эти различия влияют на конечные результаты деятельности предприятий, т.е. неодинакова степень воздействия налоговой системы на хозяйствующий субъект.

Ведущая роль нефтяной отрасли для экономики нашей страны и республики в частности вряд ли кем может подвергаться сомнению. «Нефтянка» - это и основной налогоплательщик, и поставщик валюты, и создатель новых рабочих мест в Татарстане.

Фактом является и то, что бюджет всей России в значительной части формируется за счет поступлений от нефтяной отрасли. ОАО Татнефть - открытый пример. За период 1999-2008 абсолютная сумма налогов увеличилась с 14,2 до 78,2 млрд рублей - в 3,4 раза. В долларовом выражении уровень налогов компании в 2008 году составил $1 млрд 570 млн. Основными факторами увеличения налогов явились рост экспортной пошлины и НДПИ, введенного в 2002 году взамен трех ранее действовавших налогов - ВЗМР, акциза и платы за недра.

Наблюдается усиление налогового прессинга по всем параметрам. В расчете на 1 тонну нефти налоговая нагрузка увеличилась с 1 376 рублей в 2000 году до 3 486 руб. в 2009 г. или с 48,9 до 120,7 долларов на тонну - в 1,8 раза. При этом налоговая нагрузка на выручку-брутто за этот период выросла с 25,5% до 49,4%.

В настоящее время наибольший удельный вес занимают НДПИ (50%) и экспортная пошлина (40%). Характерно, что грядущие изменения в налогообложении и рост мировых цен на нефть влияют на эти параметры однозначно в сторону повышения. При этом все меньше налоговых поступлений от компании остается в Татарстане. [5]

По мере утяжеления налогового бремени «Тат нефть» принимает все новые и новые меры по компенсации финансовых потерь. Уже реализуется обширная программа по работе с нерентабельным фондом скважин: идет улучшение структуры фонда и снижение доли нерентабельных скважин. Развиваются нетрадиционные методы добычи нефти. Разрабатывается программа реструктуризации сервисных услуг, что позволит сократить их стоимость на 10%. Широко внедряется бурение на депрессии, горизонтальное бурение на девон, радиальное вскрытие пластов и многое другое, позволяющее повысить средний дебит скважин. Наконец, в связи с оптимизацией численности компании, «Тат нефть» начинает внедрять технопарки, что позволяет трудоустраивать высвободившийся персонал, активно использовать освободившуюся территорию, сдавать в аренду имущество, работать по собственным инновационным проектам.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях рыночной экономики ценообразование во внешней торговле, также как и на внутреннем рынке, осуществляется под воздействием конкретной рыночной ситуации. В принципиальном плане само понятие цены сходно и для характеристики внутреннего рынка, и для характеристики внешнего.

В рыночной экономике процесс ценообразования в торговле между внешнеэкономическими субъектами разных стран осуществляется в условиях конкурентной среды, динамичного равновесия между спросом и предложением, а также сравнительной свободы поведения на рынке экспортера и импортера.

Ценовое прогнозирование мирового нефтяного рынка представляет собой наиболее популярную и в то же время чрезвычайно сложную сферу экономического поведения. Именно этим обусловлена актуальность данной работы, в которой была рассмотрена ценовая политика в нефтегазовом комплексе.

По своему содержанию цена выполняет более важную роль в экономической деятельности организации по сравнению с другими финансовыми инструментами, что проявляется в различных целях ценовой политики: увеличение стоимости организации как объекта ценообразования, достижение максимальной прибыли, сохранение бизнеса, увеличение объемов производства продукции в пределах производственных мощностей организации, обеспечение лидерства в качестве, обеспечение максимального сбыта продукции.

Экономическая сущность цены в конечном счете проявляется в функциях цены: учетно-измерительная, стимулирующая, перераспределительная и сбалансирования спроса и предложения.

Рыночная цена формируется под влиянием ряда факторов: спроса и предложения, издержек производства, цен конкурентов и др. Важнейшими факторами ценообразования являются также государственное регулирование цен, конкурентная структура рынка.

В условиях рыночных отношений одним из важных классификационных признаков цен является степень их свободы от регулирующего воздействия государства, поэтому выделяют преимущественно два вида цен: свободные и регулируемые. Существуют и другие виды, они подробно рассмотрены в работе.

В зависимости от особенностей товара, размеров и финансовой мощи фирмы-продавца, целей, которые она ставит, для расчета цены могут быть использованы различные методы. На сегодняшний день широко используются методы на основе полных издержек производства, метод потребительской оценки и метод следования за лидером (ориентация на конкуренцию).

Следующая глава работы посвящена непосредственно ценообразованию в нефтегазовом комплексе.

В результате рассмотрения экономической ренты были сделаны два важных вывода. Во-первых, проблему ренты нельзя сводить только к проблеме распределения с последующим изъятием в бюджет; во-вторых, возникновение и присвоение ренты при добыче энергоресурсов в стране предполагают непосредственное сопоставление внутренних затрат со сложившимися среднемировыми затратами. И если такая разница положительная, то такой сверхдоход можно определенно считать рентным.

Были выделены основные методы ценообразования на нефть и нефтепродукты: метод линейной регрессии по балансу спроса и предложения, метод линейной регрессии по запасам, метод регрессии величины, обратной к цене.

Исходя из доминирующего на мировом рынке механизма ценообразования, можно выделить четыре этапа его развития:

5) до 1947 года;

6) с 1947 по 1971 годы;

7) с 1971 по 1986 годы;

8) с 1986 года по настоящее время.

Цена российской нефти может быть структурирована на следующие составляющие:

себестоимость добычи;

налоговые выплаты по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ);

прочие налоги;

транспортный тариф;

экспортная пошлина;

административные затраты;

налог на прибыль;

прибыль.

К настоящему времени произошла практически полная перестройка структуры мирового нефтяного рынка, обеспечившая существенное повышение его диверсифицированности и увеличение многообразия и гибкости его механизмов.

Что касается российской нефти, то на экспорт она уходит под четырьмя торговыми марками: Urals, Siberian Light, REBCO и Sokol. Urals.

Основными факторами, влияющими на уровень цен на нефть выступают выработанность запасов, обводненность месторождений, межремонтный период и различные налоги.

Итак, цель и задачи исследования курсовой работы выполнены, т.е. рассмотрены цели ценовой политики, функции цены, образование цены продукции в рыночных условиях, состав и виды цен, методы их установления, ценообразование в нефтегазовом комплексе, эволюция структуры рынка нефти, роль налоговой составляющей в цене продукции.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Экономика предприятий. Учебник под ред. профессора Н.А. Сафронова. Издательство «Юристъ», 2005.

Цены и ценообразование. Учебное пособие под ред. Желтякова И. А., Маховикова Г. А., Пузыня Н. Ю. Издательство «Питер», 2004

Цены и ценообразование. Учебник для вузов под ред. профессора В.Е. Есипова. Санкт-Петербург,2006.

"Российская Бизнес-газета" - Новое законодательство №795 (13)-12.04.2011.

Журнал «Нефть России» № 4,апрель 2000г.

Арбатов А.А. Российская нефтедобыча в свете событий на мировом рынке нефти // Нефть, газ и бизнес. - 2007.

Баликоев В.З. Ценообразование на мировых рынках. - Москва: «Издательство ПРИОР», 2006.

Васильева Н.С., Козлова Л. И. Формирование цены в рыночных условиях. - М.: Бизнес, - 2005

Алекперов В. Нефтяной потенциал: Потребность в новой целевой модели экономики России // Нефть России. - 2002 (http://www.oilru.com/nr/105/1438/)

Антонова Н.Б. Государственное регулирование экономики: Учебное пособие. В 2-х частях. - М: Академия управления при президенте России, 2006.

Государственное регулирование экономики. Учебное пособие / Под ред. д.э.н. А.Н. Петрова, д.э.н. М.И. Кныша, 2007.

Ильин С.С., Васильева Т.И. Экономика: Справочник студента. - М.: ООО «Издательство АСТ», 2006.

Размещено на Allbest.ru