Таким образом, максимальное число посещений в месяц составляет 840 по комплексной программе, разовые посещения 126 и 364 человек по дополнительным занятиям, итоговое количество детей в месяц составит 1330. Максимальная плановая загрузка Центра составляет 70% от максимально-возможной, то есть:

1. бизнес-план составлен по наиболее вероятному развитию событий,

2. у Центра существует «запас» для роста загрузки и развития иных направлений.

Определение объема услуг.

Производимый продукт - это услуги по обучению детей, объем производства которого соответствует объему реализации. Комплексная программа занятий с детьми предполагает групповую форму занятий, численность одной группы составляет не более 10 человек, что позволяет уделять достаточно внимания каждому ребенку. Индивидуальные занятия и занятия малыми группами (до 5 человек) предусматривается в рамках отдельных, дополнительных занятий по выбранным направлениям (кружки). Дополнительные занятия ориентированы на всех детей, посещающих Центр вне зависимости от вида комплексной программы; планируется, что 70% от количества занимающихся детей будут посещать хотя бы один кружок. Рассчитаем максимальное число детей, посещающие Центр (табл. 20).

Таблица 20 ? Расчет максимальной численности, обучающихся в Центре в маркетинг

Показатель	Значение
	комплексная программа	дополнительные занятия (кружки)
количество детей в группе	10	5
количество групп в день	5	5
количество детей в Центре, день	50	25
количество рабочих дней в неделю, дни	7	5
количество детей в Центре, неделя	350	125
количество рабочих недель в месяц	4	4
количество детей в Центре, мес.	1400	500
итого количество детей в Центре, мес.	1900

* Дополнительные занятия проводятся в свободном помещении; число кружков не учитывает, так как необходимые условия проведения занятий у всех одинаковые

Таким образом, по расчетам автора максимальный потенциальный спрос детей, посещающих Центр, в месяц может составлять 1900 чел / месяц.

Автором проекта была составлена характеристика целевой группы потребителей, для того что бы позднее провести эффективное продвижение с использованием рекламы. Портрет, или профиль, клиента - важнейший инструмент с чего начинается любая маркетинговая кампания. На основании анализа документов, публикаций в сети интернет!, различных форумах, социальных сетях ( Sibmama.ru , В Контакт) а так же информации предоставленной партнерами, автором проекта был проведен анализ портрета потенциального потребителя табл. 21

Таблица 21 - Характеристика потенциальных заказчиков услуг дополнительного дошкольного образования

Критерий	Описание (характеристика)
Местоположение	Микрорайон Восточный, МЖК, Октябрьский район г. Новосибирска
Возраст	От 20 до 40 лет (возраст родителей детей, для которых предоставляют услуги Центра) От 45 до 60 (возраст неработающих или находящихся в декрете бабушек, что сейчас очень распространено, для детей которым предоставляются услуги Центра)
Образование	Среднее, средне-профессиональное, высшее
Семейный статус	Семья (полная или неполная), с работающими взрослыми членами семьи
Социальный статус	работа по найму, предприниматель, собственник бизнеса
Уровень дохода семьи	От 20-25 т.р ./ месяц на одного работающего члена семьи (что давало бы возможность оплачивать услуги центра) Не менее одной заработной платы работающего члена семьи
Потребности (проблема)	Обеспечить хорошие условия для интеллектуального развития ребенка, успешной социализации в обществе
Способ коммуникации о вариантах решения проблемы	Социальные контакты среди коллег, родственников, соседей по дому.Сеть Интернет (форумы, специализированные сайты)
Образ жизни	Ведущие активный образ жизни родители, посещающие культурные учреждения.

Таким образом, информация о предоставляемых услугах центра должна быть доступна для первичного ознакомления посредством размещения подробной информации о центре:

1) информационные ресурсы Интернет: на собственном сайте, форумах и тематических сайтах,

2) буклет / листовка в местопроживании потенциального потребителя (поликлиника, продуктовые магазины, магазины с детской одеждой, фитнес-центры и т.п.). Распространение листовок среди молодых мам на прогулке, у входа в магазин, поликлиники и пр.

Размещение рекламы в подъездах новых многоэтажных домов.

3) предложение пробных занятий (первое занятия - ознакомительное, бесплатное).

Формирование ценовой политики

Средняя цена реализации (рыночные данные)в г. Новосибирске составляет 300-600 рублей / занятиеСтандартная длительность занятия 45 минут. Стоимость зависит от месторасположения центра, так на окраинах города стоимость значительно ниже, чем в центральной части города Новосибирска, при посещении комплексных программ стоимость занятия снижается. Ценовые показатели определены на среднем уровне, сложившиеся в крупных жилых массивов в г.Новосибирске.

Таблица 22 - Ценовая политика ООО «Бэби-клуба в Октябрьском районе»

Программа	Стоимость, руб.	Стоимость, руб./занятие	Количество занятий
Комплексная программа:
- занятия 2 раза в неделю	3300,00	206,25	16
- занятие 1 раз в неделю	1900,00	237,50	8
- разовое занятие	320,00	320,00	1
Дополнительные занятия	100,00	100,00	1
Вступительный взнос	900,00

В расчеты по обоснованию экономической эффективности проекта не учитывается повышение цен.

Рекламная кампания

Рекламная кампания начинается за 2 недели до открытия Центра. Поскольку наш центр предоставляет уникальные услуги, реклама будет нацелена на максимальное ознакомление с его потребительскими свойствами, что достигается путём организации ряда рекламных мероприятий. Планируется размещение информации на электронных ресурсах (новостных: ngs.ru, sibkray.ru, социальных сетях - sibmama.ru, доски объявления - Do.ru, irr.ru, ngs.ru, sibmama.ru).

Для расчета затрат на рекламную кампанию (табл. 24) определим основные рекламные мероприятия и их периодичность (табл. 23).

Таблица 23 - Комплекс рекламных мероприятийООО "Беби клуб в Октябрьском районе "

№ п/п	Мероприятие	Ед. изм	Кол-во	Периодичность	Поставщик
1	Рекламные листовки (формат А4)	Шт.	100	1 раз в полугодие	Ферт-М.,
2	Рекламные листовки (формат А4/3)	Шт.	500	1 раз в полугодие	Ферт-М.,
3	Визитки	Шт.	200	1 раз в полугодие	Пикард ООО,
4	Вывеска	Шт.	1	Единоразово при открытии	Ферт-М.,
5	Сайт	Шт.	1	Единоразово при открытии	Кудряшов А.
	Итого

Таким образом, рекламные мероприятия направлены на продвижение в сети Интернет, так же используется традиционный путь продвижения посредством печатной рекламы.



Таблица 24 ? Затраты на проведение рекламных мероприятий

№ п/п	Мероприятие	Ед.изм	Кол-во	Цена, руб. /ед.	Стоимость, руб.
1	Рекламные листовки (формат А4)	Шт.	100	30,00	3 000,00
2	Рекламные листовки (формат А4/3)	Шт.	500	6,50	3 250,00
3	Визитки	Шт.	200	1,60	320,00
4	Вывеска	Шт.	1	5 000,00	5 000,00
5	Сайт	Шт.	1	5 000,00	5 000,00
	Итого				16 570,00

От предпринятых рекламных мер ожидается, что потенциальные потребители будут извещены об открытии детского центра рядом с домом, указаны привлекательные и отличительные характеристики от конкурентов, что позволить «переманить» клиентов из других дошкольных учреждений.

3.2 Производственный план

В производственном плане отображается процесс оказания услуг, затраты, необходимые для начала и ведения деятельности.

Детский центр планируется разместить в жилом доме, помещение с общей площадью 74 кв.м., расположенном на 1ом этаже многоквартирного жилого дома по адресу г.Новосибирск, ул. Высоцкого, 40. На данный момент жилой дом находится на этапе строительства, завершение строительства и сдача в эксплуатацию планируется в 4 квартале 2013 года. С учетом времени на оформление прав собственности, получения кредитных средств под франшизу, проведения ремонтных работ, заказе и доставки, последующего монтажа мебели, оборудования и прочего оснащения, поиск и наем персонала возможный срок открытия июль 2014 года. Открытие и начало мероприятий «открытые двери» запланирован на август 2014 года, так как в летние месяца в сфере дошкольного образования фиксируется падение спроса (сезон отпусков).

Для нормального функционирования центра необходимо, чтобы помещение удовлетворяло санитарно-гигиеническим требованиям предъявляемым к помещениям детского дошкольного учреждения (табл. 25).

Таблица 25? Расчет минимального размера помещения

1. Расчет полезной площади
Показатель	гимнастический зал	групповая комната
Количество детей в группе, чел.	10	10
Площадь, кв.м/ 1 ребенка	3	4
Площадь, кв.м	30	40
2. Подсобные помещения
Показатель	Площадь, кв.м.
Холл	10
место для переодеваний	10
туалетные комнаты (отдельно д/мальчиков и девочек)	1,5
Умывальник	2
помещение для хранению инвентаря и быт.химии	3
Итого	26,5
3. Общая площадь помещения
Площадь общая -всего	61,5
в том числе
Групповая комната	20
Гимнастический зал	15
Подсобные помещения	26,5

Таким образом, выбранное помещение соответствует требованиям к помещению.

Для начала эксплуатации помещения требуется провести дополнительные работы (табл. 26).



Таблица 26 - Расчет затрат на дополнительное оснащение помещения

№ п/п	Элемент	Значение
1	Мягкое напольное покрытие
	площадь,кв.м	35,00
	стоимость покрытия, руб. /кв.м.	1 500,00
	стоимость покрытия	52 500,00
2	Монтаж и доставка мебели	10 000,00
3	Световое оборудование	35 000,00
4	Приобретение и монтаж дверных проемов	22 500,00
5	Декорирование помещения	5 000,00
	Итого	125 000,00

Таким образом, для приведения помещения в рабочее состояние требуется 125,0 тыс руб.

Для функционирования Центра необходимо приобрести, доставить и смонтировать (при необходимости):

1. Мебель:

- для проведения занятий с детьми,

- для отдыха детей между занятиями,

- для работы педагогов,

- для общего пользования.

2. Оборудование:

- для проведения занятий с детьми,

- для функционирования Центра.

Для создания уютной атмосферы и зоны отдыха детей между занятиями предусматривается приобретение детского уголка мебели, бассейна с шариками в комплекте горкой, модульный мягкий конструктор. Мягкие модульные конструкторы в игровой форме способствуют развитию у ребенка фантазии, творческих и конструктивных способностей. Элементы конструктора можно использовать для конкурсов, развивающих игр, для обустройства детской игровой комнаты. Сухой бассейн наполнен разноцветными шариками, которые оказывают оздоровительный и лечебный эффект, способствующий развитию тактильной чувствительности. Каркас сухого бассейна изготовлен из поролона и обтянут искусственным материалом. В дополнение к бассейну устанавливается модульная горка.

Указанная мебель приобретается у Новосибирского производителя (ООО «ОптоСиб»), и обладает следующими характеристиками:

- протестированное под двойной нагрузкой оборудование, сооответствующее ГОСТам и ТУ;

- простота бесфундаментных конструкций, быстрая сборка и установка;

- возможность согласовать дизайна, размеров и комплектацию;

- шефмонтаж, гарантийное и послегарантийное обслуживание купленных аттракционов, перспективы модернизации в будущем.

Состав и сумма затрат на приобретение необходимого мебели и оборудования отражены в табл.27.

Таблица 27 - Расчет затрат на мебель и оборудование

№	Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена, руб./ед.	Поставщик	Стоимость, руб.
	Мебель д /детей
1	стол детский	шт	6	499,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	2 994,00
2	стул детский	шт	20	699,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	13 980,00
3	шкаф для методической литературы и канцелярии	шт	2	8 790,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	17 580,00
4	шкаф выставочный	шт	2	2 699,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	5 398,00
5	шкаф для игрушек	шт	2	4 599,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	9 198,00
6	ковер детский (игровой)	шт	2	499,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	998,00
7	детский шариковый бассейн (размер 120см, высота 30 см, кол-во шаров 300шт.)	компл.	1	8 110,00	ООО "ОптоСиб", г. Новосибирск, ул. Челюскинцев, д.6. к.32,	8 110,00
8	горка «СЛОН» (150*80*80 см)	шт	1	8 000,00	ООО "ОптоСиб", г. Новосибирск, ул. Челюскинцев, д.6. к.32,	8 000,00
9	зона отдыха (РОМАШКА - мягкая мебель (диван, 2 кресла, пуф-столик))	компл.	1	8 925,00	ООО "ОптоСиб", г. Новосибирск, ул. Челюскинцев, д.6. к.32,	8 925,00
10	набор для конструирования (мягкие кубы)	компл.	1	1 800,00	ООО "ОптоСиб", г. Новосибирск, ул. Челюскинцев, д.6. к.32,	1 800,00
	Итого по группе					76 983,00
	Мебель общая
1	стул офисный	шт	12	1 499,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	17 988,00
2	стол письменный	шт	2	2 699,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	5 398,00
3	административная стойка	шт	1	10 000,00	ООО "НАЯДА-Нск", г. Новосибирск, ул. Советская, д. 64, оф. 603	10 000,00
4	Гардероб	шт	1	16 000,00	Икея, г.Новосибирск, Кировский район, ул. Ватутина 107	16 000,00
	Итого по группе					49 386,00
	Оборудование
1	Компьютер (монитор, системный блок)	компл.	1	14 500,00	ДНС, г.Новосибирск,	14 500,00
2	МФУ (принтер+сканер+ копир)	шт	1	6 150,00	ДНС, г.Новосибирск,	6 150,00
3	Музыкальный центр	шт	1	3 599,00	Техносила, г.Новосибирск,	3 599,00
4	Моющий пылесос	шт	1	15 000,00	Техносила, г.Новосибирск,	15 000,00
	ККМ "МЕРКУРИЙ"-180К	шт	1	5 400,00	ЭлектроЛюкс, г.Новосибирск, ул.Романова, 33	5 400,00
	Итого по группе					44 649,00

Таким образом, сумма затрат на техническое оснащение центра составит 243 518,00 руб. Итоговая сумма первоначальных затрат на приобретение активов отражена в табл. 28.

Таблица 28 - Затраты на внеоборотные активы

Статья	Сумма, руб.
Мебель д /детей	76 983,00
Мебель общая	49 386,00
Оборудование	44 649,00
Обустройство помещения	125 000,00
Итого	296 018,00

Таким образом, итоговая сумма затрат на техническое оснащение центра составит 296 018,00 руб.

Затраты на оплату коммунальных платежей, содержания и обслуживания помещения составят - см. табл. 29

Таблица 29 ? Расчет текущих затрат

Показатель	Значение
Коммунальные платежи, руб. /мес.
зима (октябрь-апрель)	3 922,00
лето (май -сентябрь)	2 220,00
Затраты на электроэнергию
Потребность э/э , кВт /час в месяц	400,00
Тариф, руб. /кВт/час	1,86
Затраты на электроэнергию , руб./ месяц	744,00
Прочие затраты
Сигнализация, руб./мес	2000,00
Связь (интернет, телефон), руб./мес	650,00

Для проведения занятий требуются не только учебно-методическая литература и пособия, но и игрушки, инвентарь для уборки помещения (табл. 26). Инвентарь обновляется ежегодно, так как находится в активной эксплуатации.

Таблица 30 - Затраты на инвентарь

	Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Цена, руб./ед.	Поставщик	Стоимость, руб.
1	Игрушки	компл.	1	10 000,00	Мир детства ПЛЮС, ПТФ, ООО, г. Новосибирск, Панфиловцев ул., 60	10 000,00
2	Пособия	компл.	1	10 000,00	Магистр, ООО, центр комплектации учебных технологий, г. Новосибирск, ул. Нарымская, 19 к.4	10 000,00
3	инструменты для уборки	компл.	1	10 000,00	Ашан, г.Новосибирск	10 000,00
	итого					30 000,00

Таким образом, в таблице 28 и таблице 29 перечисленные все внеобротные активы, которые потребуются для функционирования клуба. Прочие затраты, которые возникают в процессе эксплуатации Центра, отражены в разделе «Постоянные и переменные затраты».

Все затраты предприятия, возникающие в процессе эксплуатации можно условно разделить на две группы: постоянные (не зависит от загрузки Центра) и переменные (зависят от объема продаж).

В состав постоянных затрат включены:

Таблица 31 ? Состав постоянных затрат

Состав затрат	Сумма, руб. /мес.	Комментарий
Коммунальные платежи и содержание, обслуживание	3 922 ,0 / 2220,0	Расчет представлен в табл. 29 (зима / лето)
Электроэнергия	704,00
Сигнализация	2 000,00
Связь (интернет, телефон)	650,00
Обслуживание ККМ	300,0	ЭлектроЛюкс ООО, г.Новосибирск, ул. Романова, 33
Инвентарь	30 000,00	Ежегодные расходы, периодичность - 1 раз в год. Расчет представлен в табл. 30
Амортизация	28 136,09	Начисляется с момента официального открытия Центра. Расчет представлен в табл.32
Прочие затраты	50 000,00	Единовременные затраты в 1-ый месяц для покрытия чрезвычайных расходов.
Реклама	16 570,00 / 6 570,00	Расчет в разделе 3.1
Заработная плата (окладная часть)	80 000,00	Начисляется с момента официального открытия Центра. Расчет представлен в табл. 39
Отчисления от ФОТ (окладная часть)		30% от ФОТ
Роялти	19 000,00	Максимальная сумма. Ежемесячно в период всего срока существования фирмы
Платежи по кредиту	26 444,44	Ежемесячно до конца срока кредитования

Расчеты отдельных строк затрат, отраженных в табл. 32, приведены ниже.

Таблица 32? Расчет амортизационных отчислений

Актив	Сумма, руб.	Срок амортизации, мес.	Амортизация,руб./ мес.
Мебель д /детей	76 983,00	30,00	2 174,66
Мебель общая	49 386,00	30,00	1 395,08
Оборудование	44 649,00	30,00	1 261,27
Обустройство помещения	125 000,00	30,00	3 531,07
Франшиза	700 000,00	30,00	19 774,01
Итого			28 136,09

В состав переменных затрат включены:

Таблица 33 - Состав переменных затрат

Состав затрат	Комментарий
Расходные материалы для занятий	Зависит от количества занимающихся детей. Ежегодные расходы, периодичность заказа в рамках бизнес-плана - 1 раз в год. Расчет представлен в табл. 34
Заработная плата (премиальная часть)	Обоснование в разделе 3.3. Зависит от величины выручки. Отдельно для основного штата и педагогов дополнительных занятий. Начисляется с момента официального открытия Центра. Расчет представлен в табл. 38
Отчисления от ФОТ (премиальная часть)	30% от ФОТ
Бытовая химия и прочие расходные материалы	Расчет представлен в табл. 36 Периодичность закупки -ежемесячно.
Налог на доходы	Зависит от величины выручки. Ставка 15% от величины «доходы - расходы» (УСН). Периодичность - ежеквартально.

Расчеты отдельных строк затрат, отраженных в табл. 34, приведены ниже.

Таблица 34 ? Расчет затрат на расходные материалы для занятий

№ п/п	Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Цена, руб./ед.Поставщик ООО «Комус-Сибирь», г.Новосибирск, ул.Никитина, д.20.	Стоимость, руб.
1	Карандаши	Шт.	1	150,00	150,00
2	Краски аквар.	Шт.	2	50,00	100,00
3	Краски гуашь	Шт.	1	150,00	150,00
4	Краски по ткани	Шт.	1	150,00	150,00
5	Пластилин	Шт.	3	150,00	450,00
6	Альбом	Шт.	12	27,00	324,00
7	Цвет.бумага	Шт.	3	50,00	150,00
8	Ручка	Шт.	4	10,00	40,00
9	Цвет. картон	Шт.	2	27,00	54,00
10	Белый картон	Шт.	2	16,00	32,00
11	Фольга цвет	Шт.	2	27,00	54,00
12	Набор кистей	Шт.	1	122,00	122,00
13	Клей	Шт.	2	40,00	80,00
14	Резинка	Шт.	1	11,00	11,00
	Итого				1 867,00

Таблица 35 ? Расчет затрат на расходные материалы для занятий по комплексной программе (итоговая величина год)

Год	Максимальная численность занимающихся, чел./ год	Сумма затрат на расходные материалы, руб./чел в мес.	Итого, руб.
1	100	1 867,00	186 700,00
2	130	1 867,00	242 710,00
3	130	1 867,00	242 710,00

Таблица 36 ? Расчет затрат на бытовую химию и прочие расходные материалы

№ п/п	Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Цена, руб./ед.	Стоимость, руб.
1	бытовая химия	Шт.	3	70	210,00
2	т.бумага	Шт.	12	10	120,00
	Итого				330,00

Калькуляция затрат представлена в Прил. В.

Таким образом, проведенные расчеты по постоянным и переменным затратам позволяют определить итоговую величину затрат за каждый месяц функционирования Центра.

3.3 Организационный план

Задачи в области управления:

1. Обеспечить своевременное открытие Центра.

2. Обеспечить возможность проведения выбранной маркетинговой стратегии.

3. Обеспечение начала работы Центра в полном режиме с высоким качеством предоставляемых услуг.

4. Недопустимость застоя организации.

Для ведения предпринимательской деятельности Автор регистрирует новое предприятие, выбранная организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью. Данная организационная форма, а также размер основных средств, сумма выручки, численность работников позволяет применять упрощенную систему налогообложения (УСН). В виду большой доли на оплату труда и отчисления в общей величине затрат, целесообразным является применения схемы «доходы - расходы»; налоговая ставка на данном режиме составляет 15%.

Для ведения деятельности не требуется прохождения сертификации качества продукции, получения лицензии, взнос за использование торговой марки и прочее. В числе необходимых мероприятий - прохождение проверки помещения на соответствие нормам пожарной безопасности (получение сертификата пожарной безопасности).

Отношения с клиентами Центра фиксируются в письменном договоре, который заключается на срок до 1 года.

Под организационной структурой управления понимается упорядоченная совокупность устойчиво взаимосвязанных элементов, обеспечивающих функционирование и развитие организации как единого целого.

Для нашей организации наиболее подходящей является дивизиональная организационная структура, так как управление производится по видам предоставляемых услуг:

Рисунок 14 - Организационная структура организации

В административно-хозяйственный отдел включены следующие должности: администратор, бухгалтер, уборщица. В отдел «Комплексных программ занятий» отнесены педагоги комплексной программы и их помощники, обучающие детей по методике Н.Зайцева. В отдел «Дополнительных занятий» отнесены преподаватели по отдельным направлениям развития детей (кружки).

Штатное расписание.

Штат Центра сформирован из фактической потребности. Предприятие самостоятельно разрабатывает и утверждает формы и системы оплаты, в качестве ориентиров для дифференциации оплаты труда в зависимости от должности, квалификации, сложности условий выполняемых ими работ.

Используемая форма оплаты труда различна по категориям сотрудников:

1) повременная предусмотрена для персонала, не влияющего на величину выручки (уборщица, бухгалтер), а также для директора, мотивация которого - получения дивидендов;

2) сдельная для преподавателей дополнительных занятий, в размере 50% от выручки по данному направлению;

3) повременно-премиальная форма оплаты применяется для преподавателя, помощника преподавателя, администратора.

При повременно-премиальной форме каждому работнику устанавливается оклад, который является фиксированной платой за отработанное время. Величина оклада определена согласно штатному расписанию (см. табл.37).

Таблица 37 - Штатное расписание

№ п/п	Должность	Кол-во человек	Оклад, руб./мес.
1	Директор	1	20 000,00
2	Администратор	2	15 000,00
3	Преподаватель основной	2	15 000,00
4	Преподаватель дополнительных занятий (совместитель)	5	130 руб./часОплату труда является сдельной, зависит от величины выручки по каждому преподавателю.
5	Уборщица	1	5 000,00
6	Бухгалтер (совместитель)	1	5 000,00
	Итого	12

Таким образом, общая численность работников предприятия составляет 12 человек, предусмотрены ставки по совместительству, которые могут быть предложены и как основное место работы.

Для мотивации персонала к активности разработана система премирования. Система премирования должна убедить работника, что в организации существует четкая связь между активностью работника, результатами его деятельности и поощрениями, которые он получает. Величина премии устанавливается в процентном отношении от выручки.

Для некоторых должностных единиц премирование не применятся: директор являясь учредителем фирмы получает дивиденды по итогам года, что и является его мотивирующим фактором (табл. 38).

Таблица 38 ? Система премирования

№ п/п	Должность	Премия(% от выручки)
1	Директор	0
2	Администратор	2
3	Воспитатель	5
4	Преподаватель дополнительных занятий (совместитель)	50
5	Уборщица	0
6	Бухгалтер (совместитель)	0
	Итого	7

Проведем расчет месячного фонда оплаты труда окладной части (табл. 39).

Таблица 39 - Расчет ежемесячных затрат на оплату труда (окладная часть)

№ п/п	Должность	Сумма, руб./мес.
1	Директор	20 000,00
2	Администратор	30 000,00
3	Воспитатель	30 000,00
4	Преподаватель дополнительных занятий (совместитель)	-
5	Уборщица	5 000,00
6	Бухгалтер (совместитель)	5 000,00
	Итого	90 000,00



Таким образом, общая численность работников составит 12 чел., в том числе преподавательский дополнительных занятий, работающих по совместительству - 5 человек; сумма ежемесячных затрат на оплату окладной части заработной платы составит 90,0 тыс. руб., величина премиальной части заработной платы зависит от выручки за соответствующий период и составляет 7%.

3.4 Финансовый план и прогнозируемый бюджет

Общая потребность в финансировании.

Сметная стоимость проекта составляет 751 035,0 руб. (табл. 40).

Таблица 40 - Расчет общей потребности в финансировании

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Внеоборотные средства
Мебель д /детей	76 983,00	7,7
Мебель общая	49 386,00	4,9
Оборудование	44 649,00	4,5
Обустройство помещения	125 000,00	12,5
Франшиза	700 000,00	69,9
Регистрация фирмы, открытие счета	6 000,00	0,6
Итого	1 002 018,00	72,73
Оборотные средства
Заработная плата (1 мес)	94 244,00	25,1
Налоговые отчисления от ФОТ (1 мес)	28 273,00	7,5
Рекламные материалы	16 570,00	4,4
Расходные материалы	186 700,00	49,7
Прочие затраты	50 000,00	13,3
Итого	375 787,00	27,27
Всего	1 377 805,00

Таким образом, наибольшая сумма средств (72,73%) направлена на обеспечение предприятия оборотными средствами. В структуре внеоборотных активов преобладают вложения в нематериальные активы - 69,9% покупка франчайзи. Среди этих затрат наибольшая сумма 30,9% от 249 518,0 руб. приходится на приобретение мебели для детей, что является логичным, так как услуги, предоставляемые Центром, предназначены именно для детей: без мебели деятельность Центра невозможна. На обустройство помещения также выделается значительная часть средств, так как обстановка в которой проходят занятия должна быть комфортной для ребенка, а не быть строгим офисом.

Структура оборотных активов отражает основные затратные статьи Центра - заработная плата персоналу и аренда помещения, расходные материалы (набор материалов для детей) приобретается в полном объеме в начале деятельности фирмы, однако эти затраты производятся раз в год.

Рассмотрим структуру сметы в общем виде (без деления по видам активов).

Рисунок 15 - Структура затрат (сметы) на создание клуба

Таким образом, наибольшая сумма средств (50%) направлена на приобретение франшизы.

Источники финансирования.

Источники финансирования - собственные средства и банковский кредит. Банковский кредит обеспечивает приобретение франшизы в полном объеме, принимается по условиям Сбербанка РФ, условия и сумма ежемесячного платежа указано в табл.41.



Таблица 41 - Расчет платежа по кредиту

Показатель	Значение
Сумма банковского кредита, руб.	700 000,00
Ставка, % годовых	12,00
Срок кредитования, лет	3,00
Сумма начисленных процентов за период, руб.	252 000,00
Итого платежи за период, руб.	952 000,00
Сумма платежа по кредиту, руб. /мес.	26 444,44

Финансовые результаты.

Выручка Центра формируется за счет следующих источников дохода:

1) проведение комплексной программы занятий с детьми:

- группа детей, занимающихся 2 раза в неделю;

- группа детей, занимающихся 1 раз в неделю;

- занятия для детей с разовым посещением;

2) проведение дополнительных занятий (в малых группах и индивидуальных);

3) вступительный взнос (единоразово).

Проведем расчет общей величины выручки на основе данных количества занимающихся детей и ценовой информации.

Таблица 42- Расчет выручки, руб.

Период	Выручка
	Всего	Вступительный взнос	Комплексная программа для детей	Разовые посещения комплексных программ	Доп. занятия (кружки)
1 год
август	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
сентябрь	170 680,00	36 000,00	111 000,00	12 480,00	11 200,00
октябрь	224 000,00	18 000,00	170 000,00	19 200,00	16 800,00
ноябрь	323 360,00	54 000,00	222 000,00	24 960,00	22 400,00
декабрь	368 720,00	36 000,00	274 000,00	30 720,00	28 000,00
2 год
январь	373 400,00	9 000,00	300 000,00	33 600,00	30 800,00
февраль	552 720,00	117 000,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
март	453 720,00	18 000,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
апрель	435 720,00	0,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
май	269 360,00	0,00	222 000,00	24 960,00	22 400,00
июнь	193 180,00	0,00	158 000,00	17 280,00	17 900,00
июль	150 440,00	0,00	123 000,00	13 440,00	14 000,00
август	193 180,00	0,00	158 000,00	17 280,00	17 900,00
сентябрь	453 440,00	70 200,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
октябрь	440 840,00	57 600,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
ноябрь	383 240,00	0,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
декабрь	383 240,00	0,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
3 год
январь	364 400,00	0,00	300 000,00	33 600,00	30 800,00
февраль	552 720,00	117 000,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
март	453 720,00	18 000,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
апрель	435 720,00	0,00	359 000,00	40 320,00	36 400,00
май	269 360,00	0,00	222 000,00	24 960,00	22 400,00
июнь	193 180,00	0,00	158 000,00	17 280,00	17 900,00
июль	150 440,00	0,00	123 000,00	13 440,00	14 000,00
август	193 180,00	0,00	158 000,00	17 280,00	17 900,00
сентябрь	453 440,00	70 200,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
октябрь	440 840,00	57 600,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
ноябрь	383 240,00	0,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00
декабрь	383 240,00	0,00	313 200,00	34 240,00	35 800,00

Таблица 43 ? Расчет итоговой выручки по годам

Период	Выручка
	Всего	Вступительный взнос	Комплексная программа для детей	Разовые посещения комплексных программ	Доп. занятия (кружки)
1 год	1 086 760,00	144 000,00	777 000,00	87 360,00	78 400,00
2 год	4 282 480,00	271 800,00	3 290 800,00	364 480,00	355 400,00
3 год	4 273 480,00	262 800,00	3 290 800,00	364 480,00	355 400,00



Рисунок 16 - Структура выручки клуба по периодам

Итоговая величина выручки за все прогнозные периоды (29 месяцев) составляет 9 642 720,0 рублей, в том числе за первый год (5 месяцев работы) 1086 760,0 руб. (11,27% от общей величины), за второй год - 4 282 480,00 руб. (44,41% от общей величины), за третий год - 4 273 480,00 руб. (44,32% от общей величины).

Таким образом, анализ динамики выручки указывает на рост выручки со второго года работы Центра, анализ структуры говорит о том, что наибольшая величина выручки (более 70%) формируется за счет проведения комплексной программы (абонемент), по остальным статям дохода доля не превышает 10%.

Чистая прибыль.

Проведем расчет величины чистой прибыли исходя из данных по выручке и калькуляции.

Режим налогообложения - упрощенная система налогообложения, налогооблагаемая база «доходы-расходы», ставка 15%, период оплаты - ежеквартально, убытки за предыдущие периоды переносятся (учитываются) на конец отчетного периода.

Таблица 44 ? Расчет чистой прибыли

Показатель / месяцы по годам	Выручка	Затраты	Прибыль от продаж	Налоговая база	Налог на доходы	Чистая прибыль
1 год
август	0,00	147 184,00	-147 184,00			-147 184,00
сентябрь	170 680,00	403 285,00	-232 605,00		0	-232 605,00
октябрь	224 000,00	235 307,00	-11 307,00			-11 307,00
ноябрь	323 360,00	251 046,00	72 314,00			72 314,00
декабрь	368 720,00	266 785,00	101 935,00	162 942,00	24 441,30	77 493,70
2 год
январь	373 400,00	517 366,00	-143 966,00			-143 966,00
февраль	552 720,00	298 246,00	254 474,00			254 474,00
март	453 720,00	291 676,00	162 044,00		40 882,80	121 161,20
апрель	435 720,00	291 676,00	144 044,00			144 044,00
май	269 360,00	249 344,00	20 016,00			20 016,00
июнь	193 180,00	232 630,00	-39 450,00		18 691,50	-58 141,50
июль	150 440,00	221 891,00	-71 451,00			-71 451,00
август	193 180,00	269 200,00	-76 020,00			-76 020,00
сентябрь	453 440,00	280 932,00	172 508,00		-	172 508,00
октябрь	440 840,00	282 634,00	158 206,00			158 206,00
ноябрь	383 240,00	282 634,00	100 606,00			100 606,00
декабрь	383 240,00	282 634,00	100 606,00	129 276,00	0	100 606,00
3 год
январь	364 400,00	517 366,00	-152 966,00			-152 966,00
февраль	552 720,00	298 246,00	254 474,00			254 474,00
март	453 720,00	291 676,00	162 044,00		39 532,80	122 511,20
апрель	435 720,00	291 676,00	144 044,00			144 044,00
май	269 360,00	249 344,00	20 016,00			20 016,00
июнь	193 180,00	232 630,00	-39 450,00		18 691,50	-58 141,50
июль	150 440,00	221 891,00	-71 451,00			-71 451,00
август	193 180,00	242 756,00	-49 576,00			-49 576,00
сентябрь	453 440,00	256 190,00	197 250,00		0	197 250,00
октябрь	440 840,00	256 190,00	184 650,00			184 650,00
ноябрь	383 240,00	256 190,00	127 050,00			127 050,00
декабрь	383 240,00	256 190,00	127 050,00	768 859,00	115 328,85	11 721,15

Таблица 45? Расчет итоговой величины чистой прибыли

Период	Чистая прибыль
1 год	-241 288,30
2 год	722 042,70
3 год	729 581,85
Всего	1 210 336,25

Таким образом, деятельность клуба за первый год работы (5 календарных месяцев) не приносит прибыли, чистая прибыль фиксируется по итогам работы за 2-ой год, когда центр выходит на нормативный уровень «загрузки».

3.5 Оценка эффективности и срока окупаемости проекта

Обобщающая оценка финансового состояния предприятия достигается на основе таких результативных показателей, как прибыль и рентабельность. Показатели рентабельности более полно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами.

Показатели рентабельности можно объединить в несколько групп:

1) показатели, характеризующие рентабельность (окупаемость) издержек производства и инвестиционных проектов;

2) показатели, характеризующие рентабельность продаж;

3) показатели, характеризующие доходность капитала и его частей.

Все эти показатели могут рассчитываться на основе балансовой прибыли, прибыли от реализации продукции и чистой прибыли.

Таблица 46 - Показатели рентабельности

Показатель	Значение, %
	1	2	3
Рентабельность производственной деятельности	-16,7	22,3	26,8
Рентабельность продаж:
валовая рентабельность реализованной продукции	-20,0	18,3	21,1
операционная рентабельность реализованной продукции	-20,0	18,3	21,1
чистая рентабельность реализованной продукции	-22,2	16,9	17,1
Рентабельность совокупного капитала (ROA)	-25,9	104,3	205,6
Рентабельность собственного капитала (ROЕ)	-25,9	104,3	205,6
Рентабельность инвестиций (ROI)	-25,9	104,3	205,6

Показатели рентабельности принимают положительное значения со второго прогнозного периода работы Центра, так как в первый год (5 месяцев)присутствует убыток. Уровень чистой рентабельности продаж составляет 16,9% (то есть 100 руб. выручки приносит 16,9 руб. чистой прибыли), показатель не является высоким, однако может увеличиться за счет расширения перечня предоставляемых услуг. Рентабельность инвестированного капитала, собственного капитала и активов составляет 104,3% что есть на 100 руб., вложенных в активы предприятия приносят своему владельцу 104,3 руб. чистой прибыли, что указывает на низкий уровень капиталоемкости фирмы.

2. Срок окупаемости

Срок окупаемости ? период, в течение которого восстанавливается первоначальная стоимость проекта независимо от временной стоимости денег.

Таблица 47- Расчет срока окупаемости

Показатель / Период	Чистая прибыль	Чистая прибыль (накопленный итог)	Капитальные вложения
0	-147 184	-147 184	1 002 018
1	-232 605	-379 789	1 002 018
2	-11 307	-391 096	1 002 018
3	72 314	-318 782	1 002 018
4	77 494	-241 288	1 002 018
5	0	-241 288	1 002 018
6	-143 966	-385 254	1 002 018
7	254 474	-130 780	1 002 018
8	121 161	-9 619	1 002 018
9	144 044	134 425	1 002 018
10	20 016	154 441	1 002 018
11	-58 142	96 299	1 002 018
12	-71 451	24 848	1 002 018
13	- 76 020	-51 172	1 002 018
14	172 508	121 336	1 002 018
15	158 206	279 542	1 002 018
16	100 606	380 148	1 002 018
17	100 606	480 754	1 002 018
18	0	480 754	1 002 018
19	-152 966	327 788	1 002 018
20	254 474	582 262	1 002 018
21	122 511	704 773	1 002 018
22	144 044	848 817	1 002 018
23	20 016	868 833	1 002 018
24	-58 142	810 691	1 002 018
25	-71 451	739 240	1 002 018
26	-49 576	689 664	1 002 018
27	197 250	886 914	1 002 018
28	184 650	1 071 564	1 002 018

Срок окупаемости составляет 28 мес., так как в этом периоде накопленная величина чистой прибыли превышает капитальные затраты на создание фирмы.

3. Анализ безубыточности.

Анализ безубыточности базируется на зависимости между выручкой от реализации, издержками и прибылью в течение краткосрочного периода.

В основе анализа безубыточности лежит деление совокупности затрат по снабжению, производству и реализации продукции на постоянные и переменные.

Hа счет критического объема выручки:

Vб/у = FC / (1- VC/V),



гдеVC - условно-переменные расходы (см. табл. Калькуляция В Прил.А.);

FC ? условно постоянные расходы (см. табл. Калькуляция);

V - выручка (табл.).

Таблица 48 ? Расчет критического объема продаж

Показатель	1 год (5 мес.)	2 год	3 год
Условно-переменные затраты, руб.	417 341,00	1 243 881,00	1 243 881,00
Условно-постоянные затраты, руб.	884 766,00	2 253 382,00	2 122 864,00
Выручка от реализации, руб.	1 086 760,00	4 282 480,00	4 273 480,00
Точка безубыточности, руб. / год	1 436 362,42	3 175 826,54	2 994 461,26
Точка безубыточности, руб./ мес.	287 272,48	264 652,21	249 538,44

Вывод: для выхода на безубыточный уровень в 1ом году необходимо получить выручку в размере 287 272,48 руб. в месяц, во втором году 264 652,21 руб., в третьем 249 538,44 руб., снижение уровня безубыточной связано с ростом загрузки клуба.

Отобразим график безубыточности для 1-ого года работы (5 месяцев), используя следующие данные для построения графика (табл. 49).

Таблица 49 ? Данные для построения графика безубыточности за 1-ый год

Показатель	Значение
Количество посещений занятий всего за период, ед., (сумма посещений занятий по всем видам услуг, табл. 20)	2877
Условно-переменные затраты, руб. / посещение, (табл. 20 / сумма посещений занятий по всем видам услуг)	145,06
Условно-постоянные затраты, руб., (табл. 30)	884 766,00
Выручка от реализации, руб./ посещение, (табл. 20 / сумма посещений занятий по всем видам услуг)	377,74



Таблица 50- Данные для построения графика безубыточности за 1-ый год

Количество посещений занятий всего за период, ед.	Выручка, руб.	Условно-переменные затраты, руб.	Условно-постоянные затраты, руб.	Совокупные затраты, руб.
0	-	-	884 766	884 766
5000	1 888 700	725 300	884 766	1 610 066

Рисунок 17 - График безубыточности ООО «Бэби-Клуб в Октябрьском районе» г.Новосибирска за 1-ый год работы

Точка безубыточности в первом году работы (5 месяцев) составляет 1 436 362,42 руб., что в среднем соответствует 3802 посещениям детей (или 760 посещений в месяц).

Таким образом, общая сумма вложений в проект создания детского развивающего центра на основе франшизы ООО «Бэби-клуб в Октябрьском районе» г.Новосибирска составляет 1002,0 тыс. руб., срок окупаемости проекта 28 месяцев, а среднемесячная выручка при 100% загрузки центра за расчетные прогнозные периоды составит 332 507 руб.

Вероятные причины возникновения рисков:

1. Негативные тенденции во внешней среде отрасли дополнительного дошкольного образования.

Возможные виды рисков:

? падение спроса. Риск незначителен;

? перенасыщение рынка. Риск минимален;

? изменение налоговых ставок, процентных ставок за кредит, курса валюты. Риск умеренный;

2. Реакция конкурентов на появление нового субъекта или нового продукта.

Возможные виды рисков:

? конкурентное преимущество товаров заменителей в цене. Риск незначительный;

? высокий уровень конкуренции на рынке, затруднение выхода на рынок. Для выхода на рынок отсутствуют входные барьеры, проведение агрессивной маркетинговой политики сокращает риск. Риск средний.

3. Сезонность объемов продаж.

? не полная загруженность. Риск незначительный. В проекте отражены сезонные колебания спроса;

? обязательства поставщиков и подрядчиков;

? возможные виды рисков;

? невыполнение/ненадлежащее выполнение обязательств по поставке оборудования. Риск незначителен, так как оборудование стандартизировано, на рынке много заменителей;

? недостаточная компетентность персонал;

? возможные виды рисков;

? некомпетентность основного персонала. Риск незначителен, так как Инициатор обладает опытом и знаниями отбора персонала с нужным уровнем квалификации, выбор кандидатов на основе конкурса позволяет выбрать лучших;

? некомпетентность управленческого персонала. Риск незначительный, так как Инициатор проекта обладает управленческими навыками и опытом.

4. Превышение затрат над запланированными.

Возможные виды рисков:

? рост цены сырья и материалов. Данный риск существенного влияния не окажет, так как деятельность не является материалоемкой;

? увеличение стоимости труда персонала. Введение дополнительных форм поощрения работников. Риск незначителен;

? непредусмотренное увеличение затрат на продвижение услуг на рынок. Риск незначителен, спрос на предоставляемые услуг стабильный, величина неудовлетворенного спроса значительно превышает предложение.

Таким образом, риски проекта оцениваются на уровне ниже среднего, часть рисков можно нивелировать без значительных материальных затрат со стороны Инициатора проекта.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, основное содержание франчайзинга заключаетсяв том,что мелкая самостоятельная организация (оператор, франчайзи) функционирует прежде всегоза счетдолгосрочного договорас крупнымпредприятием (франчайзером), согласно которому франчайзер предоставляет оператору исключительное правона разработку,производство и сбытпод торговой маркой франчайзерана определенномрынкекакого-токонкретного товара, работы, услуги.

При разработке франчайзингового бизнес ? плана необходимо использовать многовариантный подход.

Использование компьютерных технологий в процессе бизнес - планирования выполняет разнообразные функции, построении прогнозов и собственно формировании бизнес - плана.

В ходе проведения исследования, автором проекта, было выявлено, что тенденция развития дошкольного образования - это повышение качества дошкольного образования посредством системного образования, которое учитывает развитие в личностном, интеллектуальном и физическом планах и способствующее самостоятельному решению ребёнком жизненных задач, адекватных возрасту.

Потребность в детском дошкольном образовании в г.Новосибирске существует, спрос в полном объеме не удовлетворен и навряд ли будет полностью покрыт в ближайшие 5 лет, поэтому в качестве альтернативы государственному детском саду на рынке функционируют детские развивающие центры.

Для оценки перспектив развития организации был проведен анализ влияние макроокружения и микроокружения, тенденции развития отрасли и рынка., по его результатом было выявлено, что часть факторов оказывает положительное влияние на деятельность детских развивающих центров улучшение уровня жизни и материального благосостояния населения приводит к спросу на услуги. Среди негативных факторов наибольшее влияние оказывает экономическая сфера (увеличение внешних издержек), ужесточение законодательного и правового регулирования.

Для успешного функционирования организации особенно важным является анализ ее микросреды, т.к. ее элементы имеют наибольшую степень влияния на организацию. Для оценки микроокружения организаций дополнительного дошкольного образования был проведен, анализ «пяти сил конкуренции» свидетельствует о том, что наибольшее влияние на деятельность компании оказывают заказчики, конкуренты и субституты. Благоприятным же фактором является трудность вхождения на рынок для потенциальных конкурентов, так же что есть возможность обмена опытом с партнерами франчайзорами, которые могут предоставлять информации, проводить взаимообучение и др.

Автором проекта был проведен сравнительный анализ детских развивающих центров г. Новосибирска которые работают по франчайзингу, для того что бы выбрать наиболее выгодное предложение франшизы на основании сравнительного анализа детских развивающих центров работающих по франчайзинговой системе ведения бизнеса в г. Новосибирск,наиболее выгодным для реализации проекта по франшизе является детский развивающий центр "Бэби клуб".

Преимуществами данного центра является то, что "Бэби клуб" на рынке ДРЦ дольше остальных центров, что говорит о его постоянном развитии и стабильности; наиболее полная программа занятий с большим спектром методик обучения; немало важным условием предоставляется высококвалифицированное обучение не только персонала по работе с детьми, но и обучение собственника по ведению бизнеса. Не смотря на его высокую стоимость франшизы, по сравнению с другими клубами, он имеет поддержку "Сбербанка". Который гарантирует юридическую чистоту сделки, достоверность договора и кредитование до 2 млн. руб.

Объектом наблюдения в данном дипломном проекте является ООО «Бэби клуб в Октябрьском районе» г.Новосибирска.

«Бэби-клуб» - это центр детского развития, игровое пространство в котором дети проводят содержательный досуг.

После проведенного анализа рынка дополнительного дошкольного образования, автором проекта было выбрано наиболее выгодное месторасположение для нового детского центра развития - г.Новосибирск, Октябрьский район, Микрорайон Восточный, МЖК, ул.В. Высоцкого, д.40. Это новый развивающийся массив, в котором проживают преимущественно молодые семьи с детьми. Не смотря на то, что вблизи планируемого детского центра развития ООО "Бэби клуб в Октябрьском " находиться муниципальный детский сад и ясли, и коммерческий детский центр развития (ООО "Весёлые ребята"), данное количество детских дошкольных учреждений для потенциальных потребителей, проживающих в данном районе является недостаточным. Поэтому автор считает актуальным открытие ООО "Бэби клуба в Октябрьском районе" в указанном месте с узнаваемым на рынке брендом, имеющим множество положительных отзывов в социальных сетях, форумах о детском воспитании и родительстве.

Детские развивающие центры относятся к частным дошкольным образовательным учреждениям и не вправе рассчитывать на какое-то финансирование со стороны органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Идея создания детского развивающего центра основывается на приобретении франчайзы от «Бэби-клуба».

Автором проекта была составлена характеристика целевой группы потребителей, для того что бы позднее провести эффективное продвижение с использованием рекламы. Портрет, или профиль, клиента - важнейший инструмент с чего начинается любая маркетинговая кампания. На основании анализа документов, публикаций в сети интернет, различных форумах, социальных сетях (Sibmama.ru , В Контакт) а так же информации предоставленной партнерами, автором проекта был проведен анализ портрета потенциального потребителя.

Максимальное число посещений в месяц составляет 840 по комплексной программе, разовые посещения 126 и 364 чел. по дополнительным занятиям, итоговое количество детей в месяц составит 1330. Максимальная плановая загрузка Центра составляет 70% от максимально-возможной, то есть:

1) бизнес-план составлен по наиболее вероятному развитию событий;

2) у Центра существует «запас» для роста загрузки и развития иных направлений.

Ценовые показатели определены на среднем уровне, сложившиеся в крупных жилых массивов в г.Новосибирске.

Рекламные мероприятия направлены на продвижение в сети Интернет, так же используется традиционный путь продвижения посредством печатной рекламы.

Анализ показал, что выбранное помещение отвечает по требованию о минимальной площади Центра.

Проведенные расчеты по постоянным и переменным затратам позволили определить итоговую величину затрат за каждый месяц функционирования Центра.

Наиболее подходящей является дивизиональная организационная структура, так как управление производится по видам предоставляемых услуг. Общая численность работников составит 12 чел., в том числе преподавательский состав 7 чел.; сумма ежемесячных затрат на оплату окладной части заработной платы составит 90,0 тыс. руб., величина премиальной части заработной платы зависит от выручки за соответствующий период и составляет 7%.

Анализ динамики выручки показывает рост выручки со второго года работы Центра, анализ структуры свидетельствует о том, что наибольшая величина выручки (более 70%) формируется за счет проведения комплексной программы (абонемент), по остальным статям дохода доля не превышает 10%.

Таким образом, деятельность клуба за первый год работы (5 календарных месяцев) не принес прибыли, чистая прибыль фиксируется по итогам работы за 2-ой год, когда центр выходит на нормативный уровень «загрузки».

Риски проекта оцениваются автором проекта на уровне ниже среднего, часть рисков можно нивелировать без значительных материальных затрат со стороны Инициатора проекта.

В ходе исследования было определено, что общая сумма вложений в проект создания детского развивающего центра на основе франшизы «Бэби-клуб» составляет 1002,0 тыс рублей, срок окупаемости проекта 28 месяцев, а среднемесячная выручка при 100% загрузки центра за расчетные прогнозные периоды составит 332 507 руб.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2007. 521 с.

2. Андреевская Е.Г. Дошкольное образование на современном этапе: образовательная область «познание» в рамках примерной основной общеобразовательной программы «Разноцветная планета» // Сборники конференций НИЦ "Социосфера". 2012. № 39. С. 46 - 49.

3. Антонов А.А. Современные подходы к развитию дошкольного образования // Вестник Костромского государственного университета им. Н.А. Некрасова. 2010. Т. 16. № 2. С. 217 - 220.

4. Антонов А.А. Современные тенденции дошкольного образования // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. 2010. № 11. С. 22 - 27.

5. Барский А. На правах независимого партнера, или Заметки о франчайзинге. // Современный предприниматель, 2012. № 2. С. 28 - 30.

6. Батяев А.А., Наумова Р.Л. Комментарий к Закону РФ от 10.07.1992 г. № 3266-1 «Об образовании» (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2011. 322 с.

7. Бережная Ю.Н. Договор франчайзинга: выгоды и особенности налогового учета у сторон // Российский налоговый курьер. 2012. № 3. С. 40 - 49.

8. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ. М.: Дело ЛТД. 2008. 514 с.

9. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2010. 631 с.

10. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова и СИ. Ляпунова. М.: Финансы и статистика, 2010. 230 с..

11. Борисова С.П. Современное дошкольное образование за рубежом // Теория и практика общественного развития. 2010. № 3. С. 132 - 137.

12. Виноградова С.Н. Коммерческая деятельность / С.Н. Виноградова, О.В. Пигунова. Вышэйшая школа, 2011. 352 c.

13. Гапонов К. Взаимосвязь стратегического планирования, бизнес-планирования и бюджетирования. URL:

14. Горемыкин В.А. Бизнес- план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес- планов. 5-е изд., стрен. М.: «Ось-89», 2008. 864с.

15. Гражданский кодекс РФ (часть первая): ФЗ от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ.

16. Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: Белл, 2009. 561 с.

17. Губин В.А. Информационные технологии: учебное пособие. Краснодар: ЛаньОмега-Л, 2006. 220 с.

18. Дельтей Ж. Франчайзинг. СПб.: Нева, 2010. 232 с..

19. Департамент по тарифам Новосибирской области. URL: доступа: http://tarif.nso.ru/Pages/default.aspx, свободный.

20. Земляков Д.Н., Макашев М.О. Франчайзинг. Интегрированные формы организации бизнеса. Москва: Юнити-Дана, 2010. 176 с.