Экономические показатели деятельности структурного подразделения предприятия

Расчёт среднемесячной заработной платы:

ЗП_ср. (осн. раб.)= 18048856,82 /(61*12) = 24657 руб.

ЗП_ср. (всп. раб.)= 4814360,144/(22*12) = 18236 руб.

ЗП_ср. (руков.,спец.и служ.)= 5902950 /(15*12) = 32794 руб.

Таблица 13

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП

Категория работающих	Принятая числ., чел	ТЗП руб.	ОЗП руб.	ДЗП руб.	ФЗП руб.	Начисле-ния на оплату труда, руб.	Средне-месячная ЗП, руб.
1. Осн. рабочие	61	8370600	16408051,6	1640805	18048856,8	5414657	24656,9
2.Вспомогательные рабочие	22	2571992,7	4376691	437669	4814360,14	1444308	18236
3.Руководители, специалисты, служащие	15	-	-	-	5902950	1770885	32794,1
Итого	98	-	-	-	28766166,96	8629850	75687

2.4 Расчет потребности в материально-технических ресурсах

Материальные ресурсы - совокупность предметов труда, предназначенных для использования в процессе производства продукции: сырье, материалы, топливо, энергия, полуфабрикаты и т.д.

2.4.1 Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах

Материалы, используемые в производстве, подразделяются на основные и вспомогательные. К основным материалам относятся те, из которых непосредственно изготавливается продукция, вспомогательные материалы используются для обслуживания основного производства.

Стоимость основных материалов относится к прямым затратам на производство и отражается в соответствующей статье плановой калькуляции.

Исходные данные для расчета потребности в материалах приведены в приложении Е. Стоимость основных и вспомогательных материалов определяется по их рыночной цене на текущий год.

Расчет потребности затрат на основные и вспомогательные материалы оформляется в виде таблиц 14 и 15.

Расчет потребности и затрат на основные материалы:

Стоимость на ед. изделия = норма расхода на материалы * цена материала

Стоимость на программу = стоимость на ед. изделия * программа выпуска

Стоимость на ед. изделия 1=1,23 (Сталь 35)*27 =33,21 руб.

Стоимость на программу изд.1=33,21*50000=1660500 руб.

Стоимость на ед. изделия 2=14,2 (Сталь 45)*34 =482,8 руб.

Стоимость на программу изд.2=482,8*30000=14484000 руб.

Стоимость на ед. изделия 3=3,18 (Чугун 30Х)*38 =120,84 руб.

Стоимость на программу изд.3=120,84*10000=1208400 руб.

Таблица 14

Расчет потребности и затрат на основные материалы

Наименование изделия	Марка материала	Норма расхода,кг	Цена материала, руб/кг	Стоимость изделия,руб	Стоимость на программу выпуска,руб.
Изделие 1	Сталь 35	1,23	27	33,21	1660500
Изделие 2	Сталь 45	14,2	34	482,8	14484000
Изделие 3	Чугун 30Х	3,18	38	120,84	1208400
Итого				636,85	17352900

Расчет стоимости на программу выпуска вспомогательных материалов:

Стоимость (обтирочные материалы) = 15 · 2 · 85 = 2550 руб.

Стоимость (керосин) = 18 · 1 · 30 = 540 руб.

Стоимость (бензин) = 7 · 1 · 30 = 210 руб.

Стоимость (солидол) = 12 · 17 · 65 = 13260 руб.

Стоимость (масло машинное) = 12 · 1 · 75 = 900 руб.

Стоимость (масло веретенное) = 10 · 21 · 85 = 17850 руб.

Стоимость (эмульсол) = 13 · 13 · 67 = 11323 руб.

Стоимость (сульфофрезол) = 90 · 7 · 63 = 39690 руб.

Стоимость (тех.вазелин) = 5 · 1 · 57 = 285 руб.

Стоимость (кальцинир.вода) = 10 · 6 · 65 =3900 руб.

Стоимость (мел) = 6 · 1 · 51 = 306 руб.

Стоимость (наждачная бумага) = 4 · 1 · 72 =288 руб.

Таблица15

Расчет потребности и затрат на вспомогательные материалы

Наименование материала	Расчетная единица	Норма расхода на расчетную единицу	Количество оборудования	Цена материала руб/кг	Стоимость на программу выпуска, руб.
Обтирочные материалы	8О1112, УВН-15	15	2	85	2550
Керосин	МК-19	18	1	30	540
Бензин	ОМ-72	7	1	30	210
Солидол	Слесарный станок	12	17	65	13260
Масло машинное	2Н125-4	12	1	75	900
Масло веретенное	3М131	10	21	85	17850
Эмульсол	16К20	13	13	67	11323
Сульфофрезол	6Р82Г	90	7	63	39690
Тех.вазелин	1К341	5	1	57	285
Кальцинированная сода	Моечная машина	10	6	65	3900
Мел	18К7	6	1	51	306
Наждачная бумага	ТВ-320	4	1	72	288
Итого			72		91102

2.4.2 Расчет потребности в энергетических ресурсах

В курсовой работе планируется потребность в силовой электроэнергии и электроэнергии на освещение помещений.

Расчет потребности в силовой электроэнергии проводится по формуле (24):

Wi = Fд* Кв* Км* Спринi* Мi / КПД, (24)

где Мi - мощность i-го вида оборудования, кВт (приложение Г); Спринi - принятое количество оборудования i-го вида; Fд - действительный фонд работы оборудования, ч.; Км - средний коэффициент загрузки двигателя по мощности, принять Км=0,85; Кв - средний коэффициент загрузки двигателя по времени, принять Кв=0,65.

КПД -коэффициент полезного действия оборудования, принять КПД=0,9.

Затраты на силовую энергию определяются по формуле (25):

Зсэ=Wi * Цсэ, (25)

где Цсэ - цена 1 кВт-ч энергии; определяется по среднему тарифу силовой электроэнергии для машиностроительных предприятий на текущий год.

Результаты расчет затрат на силовую электроэнергию представить в виде таблицы 16.

Расчет затрат на силовую энергию:

Потребность в силовой энергии:

Wi (УВН-15) = 2043,45*0,65*0,85*1*4/0,9=5017,805 руб.

Wi (16К20) = 2043,45*0,65*0,85*13*7,5/0,9=122309 руб.

Wi (3М131) = 2043,45*0,65*21*10/0,9=263434,76 руб.

Wi (Моечная машина) = 2043,45*0,65*6*1/0,9=7526,7 руб.

Wi (Слесарный станок) = 2043,45*0,65*17*4,5/0,9=95965,5 руб.

Wi (2Н125-4) = 2043,45*0,65*1*11,5/0,9=14426,1 руб.

Wi (6Р82Г) = 2043,45*0,65*7*7,5/0,9=65858,69 руб.

Wi (18К7) = 2043,45*0,65*1*7,5/0,9=9408,3 руб.

Wi (8О1112) = 2043,45*0,65*1*4,5/0,9=5645,03 руб.

Wi (МК-19) = 2043,45*0,65*1*1/0,9=1254,45 руб.

Wi (1К341) = 2043,45*0,65*1*6/0,9=7526,7 руб.

Wi (ТВ-320) = 2043,45*0,65*1*12/0,9=15053,4 руб.

Wi (ОМ-72) = 2043,45*0,65*1*3,5/0,9=4390,5 руб.

Затраты на силовую энергию:

Цена 1 кВт/час - 1,18 руб.

З_сэ (УВН-15)= 5017,805 *1,18=5921 руб.

З_сэ (16К20)= 122309*1,18= 144324,62 руб.

З_сэ (3М131)= 263434,76 *1,18= 310853 руб.

З_сэ (Моечная машина)= 7526,7 *1,18=8881,506 руб.

З_сэ (Слесарный станок)= 95965,5 *1,18= 113239,29 руб.

З_сэ (2Н125-4)= 14426,1 *1,18= 17022,798 руб.

З_сэ (6Р82Г)= 65858,69 *1,18= 77713,25 руб.

З_сэ (18К7)= 9408,3 *1,18= 11101,794 руб.

З_сэ (8О1112)= 5645,03 *1,18= 6661,13 руб.

З_сэ (МК-19)= 1254,45 *1,18= 1480,25 руб.

З_сэ (1К341)= 7526,7 *1,18= 8881,506 руб.

З_сэ (ТВ-320)= 15053,4 *1,18= 17763,012 руб.

З_сэ (ОМ-72)= 4390,5 *1,18= 5180,79 руб.

Таблица 16

Расчет затрат на силовую электроэнергию

Наименование оборудования	Принятое кол-во оборудования,шт	Мощность оборудования, кВт	Затраты на энергию, Руб.
УВН-15	1	4	5921,0099
16К20	13	7,5	144324,62
3М131	21	10	310853,0168
Моечная машина	6	1	8881,506
Слесарный станок	17	4,5	113239,29
2Н125-4	1	11,5	17022,798
6Р82Г	7	7,5	77713,2542
18К7	1	7,5	11101,794
8О1112	1	4,5	6661,1354
МК-19	1	1	1480,251
1К341	1	6	8881,506
ТВ-320	1	12	17763,012
ОМ-72	1	3,5	5180,79
Итого	72		729023,9833

Годовой расход электроэнергии на освещение определяется по формуле (26):

Qэо=, (26)

где Si - площадь i-го вида, м²; Вi - часовой расход электроэнергии на 1 м² площади i-го вида, кВт-ч; Кгр - коэффициент одновременного горения ламп; Вгр - продолжительность горения ламп, ч.; k - число видов площадей.

Затраты на электроэнергию на освещение за год определяются по формуле (27):

Зэо=Qэо*Цэо, (27)

где Qэо - годовой расход энергии на освещение, кВт; Цэо - цена за 1 кВт-ч, определяется по среднему тарифу электроэнергии на освещение для машиностроительных предприятий на текущий год.

Результаты расчет затрат на осветительную электроэнергию представить в виде таблицы 17.

Годовой расход электроэнергии:

Стоимость 1кВт-ч электроэнергии примем=1,18 руб.

Q_эо (производственное помещение) =890,40129*0,02*0,8*800

=13106,7 кВт

Q_эо (вспомогательное помещение) =178,080258*0,015*0,8*800

=1966 кВт

Q_эо (служебно - бытовое) = 320,5444644*0,01*0,7*800=2064,3 кВт

Q_эо (общ.) =13106,7+1966+2064,3=17137 кВт

З_эо (производственное помещение) =13106,7 *1,18 =15466 руб.

З_эо (вспомогательное помещение) = 1966*1,18 =2319,88 руб.

З_эо (служебно-бытовое) = 2064,3*1,18 =2435,874 руб.

З_эо (общ.) =17137*1,18 =20221,66 руб.

Таблица 17

Расчет затрат на осветительную электроэнергию

Тип помещения	Площадь помещения, м2	Часовой расход электроэнергии на 1 м2	Вгр, ч	Кгр	Затраты на освещение помещений, руб.
1.Производственное помещение	890,40129	0,02	800	0,8	15466
2. Вспомогательное помещение	178,080258	0,015	800	0,8	2319,88
3. Служебно- бытовое помещение	320,5444644	0,01	800	0,7	2435,874
Итого	1389,026012	0,225			20221,66

2.4.3 Расчет потребности в энергоносителях

К энергоносителям относятся сжатый воздух, пар, холодная и горячая вода на технологические нужды, а также вода на бытовые нужды.

Затраты на энергоносители определяются путем умножения годовой потребности в энергоносителе на стоимость энергоносителя по формуле (28):

З_{эн =} (28)

где Р_счi - среднечасовой расход i-го вида энергоносителя, м3/ч; С _принi - количество потребителей i-го вида энергоносителя, шт.; F_д - действительный фонд времени работы оборудования, ч.; К_п - коэффициент потерь; Ц_эi - цена i-го вида энергоносителя, руб.; определяется по средним тарифам на энергоносители для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год; m- число видов энергоносителей.

Исходные данные для расчета затрат на энергоносители приведены в таблице 18.

Фонд рабочего времени моечных машин 10930 ч (из табл.2), принято 6 единиц;

Горячей воды употребляется 60 %, холодной воды - 40%.

Поэтому кол-во машин определяем:

Количество (для горячей воды) = 660% = 4 машины

Количество (для холодной воды) = 6 - 4 = 2 машины

Определяем Fд:

Fд (горячая вода) = 1093060% = 6558 ч.

Fд (холодная вода) = 4372 ч.

Фонд рабочего времени ОМ-72 200 ч, принята 1 единица;

З_эн (гор. вода) =0,001*4*6558*1,3*35 =1193,5 руб.

З_эн (хол. вода) =0,05*2*4372*1*12 =5246,4 руб.

З_эн (сж. возд.) =20*1*200*1,5*30 =180000 руб.

Таблица 18

Расчет затрат на энергоносители

Тип энергоноси-теля	Наименование оборудования	Кол-во единиц оборудо- вания, шт.	Среднеча-совой расход, /ч	Fд	Кп	Стоимость энергоно-сителя, руб.	Затраты на энергоноси-тели, руб.
1.Горячая вода на технологические нужды	Моечная машина	4	0,001	6558	1,3	35	1193,5
2. Холодная вода на тех.нужды	Моечная машина	2	0,05	4372	1	12	5246,4
3.Сжатый воздух	ОМ-72	1	20	200	1,5	30	180000
Итого	-	7	-	-	-	-	186440

Затраты на воду, используемую для бытовых нужд, рассчитываются по формуле (29):

З_{в =} Цв * Нр * Fя * , (29)

где Цв - стоимость 1 м3 воды, определяется по тарифам для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год, руб./м3; - принятая численность всех работающих, чел.; Fя - явочный фонд рабочего времени работающих, дни; Нр - норма расхода воды для бытовых нужд, Нр =0,04 м3/чел-день

Расчет затрат на пар (на отопление и вентиляцию помещений) производится по формуле (30):

З_п = Цп * (q*h*v)/(1000*i), (30)

где Цп - стоимость 1 т пара, определяется по действующим тарифам для машиностроительных предприятий на текущий год, руб./т; q - расход тепла на 1 м3 объема здания, q=20 ккал/ч; h - количество часов в отопительном периоде, ч., h=5040ч; v - объем здания, м3; определяется путем умножения площади цеха на высоту цеха (высоту цеха принять равной 8 м); i - теплота испарения, i=540 ккал/кг.

Все рассчитанные затраты на энергетические ресурсы представить в виде таблицы 19.

Силовая энергия =729023,9833 (см. табл. 16)

Горячая вода на технологические нужды, холодная вода на технологические нужды (см. табл. 18)

Осветительная энергия = 20221,66 (см. табл. 17)

Расчёт затрат на воду для бытовых нужд:

Примем стоимость 1воды =17 руб.

З_п =17*0,04*263*98 =17526,32 руб.

Расчет затрат на пар (на отопление и вентиляцию помещений):

Примем стоимость 1т. пара = 475 руб.

V =1389,026012*8= 11112,2

З_п =475*(20*5040*11112,2)/(1000*540)= 985282,45 руб.

Таблица 19. Сводная таблица затрат на энергетические ресурсы

Вид ресурса	Затраты. руб
1.Силовая энергия	729023,9833
2.Горячая вода на технологические нужды	1193,556
3.Холодная вода на технологические нужды	5246,4
4.Сжатый воздух	180000
5.Осветительная энергия	20221,66
6.Вода на бытовые нужды	17526,32
7.Пар (на отопление и вентиляцию помещений)	985282,4515
Итого	1938494,371

2.5 Разработка сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Для определения себестоимости единицы продукции необходимо составить смету расходов, связанных с работой оборудования, чтобы в дальнейшем распределить эти расходы между продукцией цеха. Смета РСЭО составляется по статьям и элементам затрат.

Смету РСЭО представить в виде таблицы 20.

Таблица 20

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи РСОЭ	Элементы затрат, руб	Сумма, руб.
	Мате- риалы	топливо и энергия	Аморти-зация	зар.плата	Начис- ления на зар. плату
				Основная	Дополни-тельная
1.Амортизация оборудования и трансп.средств			3773368,7				3773369
2.РСОЭ оборудования и трансп.средств	91102	915463,9		930432,9	93043,3	307042,9	2337085
3.Текущий ремонт оборудования и трансп.средств	103675			853274,3	85327,4	281580,5	1323857
4.Возмещение износа МБП, инструмента и приспособлений	51837,5			359963,8	35996,3	118788,1	566585,9
5.Внутрицехо-вые расходы по транспорти-ровке и перемещению грузов				-	-	-
6.Прочие расходы
Итого РСЭО	246614,5	915463,9	3773368,7	2143671,2	214367,1	707411,5	8000897

На отдельные виды изделий РСЭО распределяют пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент КРСЭО по формуле (31):

К _{рсэо =} РСЭО/ ОЗП_осн (31)

где РСЭО - величина расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.; ОЗП_осн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

К _рсэо =8000897/16408052=0,487

Планирование РСЭО может производиться также по укрупненной методике. В этом случае изначально задается коэффициент РСЭО, в соответствии с которым все расходы на содержание и эксплуатацию оборудования распределяют на себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.

2.6 Разработка сметы цеховых расходов

Цеховые расходы включают затраты по обслуживанию цеха и управлению им, зарплату руководителей, специалистов и служащих с отчислениями во внебюджетные фонды, амортизацию, текущий ремонт зданий и т.д. Определение величины этих затрат осуществляется путем составления сметы цеховых расходов по статьям и элементам затрат.

Таблица 21

Смета цеховых расходов

Статьи ЦР	Элементы затрат, руб	Сумма, руб
	Материалы	топливо и энергия	Амортизация	зар.плата	Начис-ления на зар. плату	Прочее
				Основная	Дополнительная
1.Содержание аппарат управления				5902950		1770885		7673835
2.Амортизация зданий			549199,5					549199,5
3.Расходы на содержание		1023030,4		1568955,7	156895,6	517755,4		3266637
4.Текущий ремонт зданий	686499,39							686499,4
5.Возмещение МБ и хоз.инвентаря
6.Расходы на рационализаторство, изобретения							14383	14383
7.Расходы на охрану труда							5753,2	5753,2
8.Прочие расходы				664064	66406,4	219141,1		949611,6
в т.ч за загрязнение ОС
Итого ЦР	686499,3	1023030,4	549199,5	8135969,8	223302	2507782	20136,3	13145919
РСЭО+ЦР	933113,8	1938494,4	4322568,2	10279641	437669,1	3215193	20136,3	21146816

На отдельные виды изделий цеховые расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент цеховых расходов (КЦР) по формуле (32):

К _{цр =} ЦР/ ОЗПосн (32)

где ЦР - величина цеховых расходов, руб.; ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

К _цр =21146816/16408052=0,8

Планирование цеховых расходов может производиться также по укрупненной методике: изначально задается коэффициент ЦР, в соответствии с которым все цеховые расходы распределяют на себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.

2.7 Разработка сметы затрат на производство

Смета затрат на производство предполагает группировку затрат по экономическому содержанию и включает все расходы цеха, связанные с производством продукции (таблица 22).

Таблица 22

Смета затрат на производство

Элементы затрат	Основное произв-во	РСЭО+ЦР	Сумма,руб
1.Материалы	17352900	933113,8946	18286013,89
2.Топливо и энергия	729023,9833	1938494,415	2667518,398
Итого материальных затрат	18081923,98	2871608,309	20953532,29
3.Оплата труда ППП	18048856,82	10717310,14	28766166,96
4.Начисления на оплату труда	5414657,045	3215193,043	8629850,088
5.Амортизация ОФ	3747450	4322568,266	8070018,266
6.Прочие расходы	-	20136,31687	20136,31687
Итого	63374811,83	24018424,39	87393236,22

2.8 Калькулирование себестоимости единицы изделия

Себестоимость продукции - это совокупность всех видов затрат, понесенных при производстве и реализации определенного вида продукции. Плановая калькуляция отражает себестоимость производства единицы изделия. На основе плановых калькуляций планируются затраты на весь выпуск продукции, прибыль, рентабельность и другие показатели. Используя известные затраты материалов на каждое изделие, расценку, коэффициенты РСЭО и ЦР и другие расходы, включаемые в себестоимость, необходимо составить калькуляцию каждого изделия в виде таблицы 23.

Сырье и материалы принимаем из таблицы 14.

Расчёт ОЗП основных рабочих по изделиям:

- ОЗП по изделию 1:

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур

ОЗП_осн (оператор 4)= 0,236(1+0,17+0,55)*1,15=0,468 руб.

ОЗП_осн (токарь 4)= 25,3(1+0,15+0,55)*1,15=49,46 руб.

ОЗП_осн (шлифовщик 4)= 53,4(1+0,17+0,55)*1,15=105,63 руб.

ОЗП_осн (мойщик 4)=1,66(1+0,2+0,55)*1,15=3,35 руб.

ОЗП_осн (слесарь 4)= 27,9(1+0,13+0,55)*1,15=53,935 руб.

ОЗП_осн (мойщик 5)= 0,065(1+0,2+0,6)*1,15=0,135 руб.

ОЗП_осн (сверловщик 3)=0,5(1+0,17+0,5)*1,15=0,96 руб.

ОЗП_осн (мойщик 3)= 0,213(1+0,2+0,5)*1,15=0,416 руб.

ОЗП (изд.1)= 0,468+49,46+105,63+3,35+53,935+0,135+0,96+0,416

=214,3645 руб.

- ОЗП по изделию 2:

ОЗП_осн (токарь 4)=15,33(1+0,15+0,55)*1,15=29,97 руб.

ОЗП_осн (шлифовщик 4)=8,66(1+0,17+0,55)*1,15=17,12 руб.

ОЗП_осн (мойщик 4)=12,78(1+0,2+0,55)*1,15=25,72 руб.

ОЗП_осн (фрезеровщик 3)=25,59(1+0,17+0,5)*1,15=49,14 руб.

ОЗП_осн (слесарь 3)=0,58(1+0,13+0,5)*1,15=1,08 руб.

ОЗП_осн (слесарь 4)=4,46(1+0,13+0,55)*1,15=8,62 руб.

ОЗП_осн (сверловщик 3)=0,66(1+0,17+0,5)*1,15= 1,31руб.

ОЗП_осн (фрезеровщик 5)=0,54(1+0,13+0,6)*1,15=1,07 руб.

ОЗП (изд.2)= 29,97+17,12+25,72+49,14+1,08+8,62+1,31+1,07

=135,3644руб.

- ОЗП по изделию 3:

ОЗП_осн. (токарь 4)=13,8(1+0,15+0,55)*1,15=26,979 руб.

ОЗП_осн. (слесарь 5)=38,33(1+0,13+0,6)*1,15=76,25 руб.

ОЗП_осн. (полировальщик 3)=6,9(1+0,17+0,5)*1,15=13,25 руб.

ОЗП_осн. (фрезеровщик 4)=7,4(1+0,13+0,55)*1,15=14,29 руб.

ОЗП_осн. (мойщик 4)=6,67(1+0,2+0,55)*1,15=13,42 руб.

ОЗП_осн. (токарь 3)=7,79(1+0,15+0,5)*1,15=14,78 руб.

ОЗП_осн. (шлифовщик 4)=1,44(1+0,17+0,55)*1,15=2,85 руб.

ОЗП_осн. (фрезеровщик 5)=1,08(1+0,13+0,6)*1,15=2,14 руб.

ОЗП_осн. (оператор обдувочной машины 4)=1,39(1+0,17+0,55)*1,15

=2,74 руб.

ОЗП (изд.3)=26,979+76,25+13,25+14,29+13,42+14,78+2,85+2,14+2,74

=166,7412 руб.

Дополнительная заработная плата (итого):

ДЗП (изд.1)= 214,3645*0,1=21,43645 руб.

ДЗП (изд.2)=135,3644*0,1=13,53644 руб.

ДЗП (изд.3)=166,7412*0,1=16,67412 руб.

Начисления на оплату труда (итого):

Начисления на ОТ (изделие 1) = (214,3645+21,43645)*0,3=70,7408 руб.

Начисления на ОТ (изделие 2) = (135,3644+13,53644)*0,3=44,6702 руб.

Начисления на ОТ (изделие 3) = (166,7412+16,67412)*0,3=55,0245 руб.

Расчёт РСЭО по изделиям:

ОЗП (общ.) =214,3645+135,3644+166,7412=516,4701 руб.

516,4701 (ОЗП_общ) - 100 %

214,3645 (ОЗП_изд1) - 41,5 %

135,3644 (ОЗП_изд2) - 26,2 %

166,7412 (ОЗП_изд3) - 32,3 %

РСЭО = 8000897, К_рсэо=0,487

РСЭО (изд. 1) =(8000897*0,487*0,415)/50000 =32,34 руб.

РСЭО (изд. 2) =(8000897*0,487*0,262)/30000 =34,02 руб.

РСЭО (изд. 3) =(8000897*0,487*0,323)/10000 =125,85 руб.

Расчёт цеховых расходов по изделиям:

ЦР=13145919, К_цр =0,8

ЦР (издел.1) =(13145919*0,415 *0,8)/50000 =87,2889 руб.

ЦР (издел.2) =(13145919*0,262*0,8)/30000 =91,8461 руб.

ЦР (издел.3) =(13145919*0,323*0,8)/10000 =339,6905 руб.

Таблица 23

Плановые калькуляции

Статьи калькуляции	Сумма на единицу, руб	Сумма на программу,руб. Сi*Ni
	Изд.1	Изд.2	Изд.3
1.Сырье и материалы	33,21	482,8	120,84	17352900
2.Осн.зарплата осн.рабочих	214,364485	135,3644204	166,7411533	16446568,4
3.ДЗП осн.рабочих	21,4364485	13,53644204	16,67411533	1644656,84
4.Начисления на ОТ	70,74028005	44,67025874	55,0245806	5427367,571
5.РСЭО	32,34042617	34,02888215	125,8549115	3896436,888
Итого техн.себестоимость	372,0916397	710,4000033	485,1347607	44767929,69
6.Цеховые расходы	87,2889	91,8461	339,6905	10516733
Итого цеховая себестоимость	459,3805397	802,2461033	824,8252607	55284662,69

2.9 Основные экономические показатели деятельности цеха

Таблица 24

Основные технико-экономические показатели цеха

Основные показатели	Ед.изм	Значение
1.Готовая продукция	н-час	123900
2.Стоимость ОПФ	руб.	66605301,31
3.Численность работающих,в т.ч.	чел.	98
основных рабочих		61
вспомогательных рабочих		22
руководителей,специалистов,служащих и т.д.		15
4.Фонд зарплаты,в т.ч	руб.	28766166,96
основных рабочих		18048856,82
вспомогательных рабочих		4814360,144
руководителей,специалистов,служащих и т.д.		5902950
5.Площадь цеха, в т ч	м2	1389,026012
производственная		890,40129
вспомогательная		178,080258
служебно-бытовая		320,5444644
6.Среднемесячная зарплата одного работающего в т ч	руб.	75687,28755
одного основного рабочего		24656,90822
одного вспомогательного рабочего		18236,21267
одного руководителя,специалиста,служащего		32794,16667
7.Себестоимость товарной продукции	руб.	55284662,69
8.Себестоимость одного нормо-ч.	руб.	446,2038958
9.Выработка	руб/чел
одного рабочего		666080,2734
одного работающего		564129,2112

Заключение

В теоретической части данной курсовой работы были описаны особенности бизнес - планирования, а именно: цели и задачи, основные принципы и методы заданного вида планирования, рассмотрена структура бизнес-плана, его необходимость и значение для предприятий. В заключение можно сделать следующие выводы:

1) внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого предприятия независимо от его размера: бизнес-план позволяет проанализировать текущую или перспективную ситуацию (наличие условий для создания или расширения бизнеса);

2) бизнес-планирование стало полезным инструментом современного менеджмента, поскольку оно позволяет успешно справляться с рисками, связанными с принятием управленческих решений;

3) в наибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации, как вне фирмы, так и внутри нее при поиске инвесторов.

В расчетной части работы были рассчитаны главные экономические показатели деятельности структурного подразделения предприятия. Результаты расчетов сведены в таблицы.

Стоимость основных производственных фондов составляет 66605301,31 руб. Трудоемкость программы 123900 н-час.

Численность работающих, необходимая для запуска продукции - 98 человек, в том числе основных рабочих - 61 человек, вспомогательных рабочих - 22 человек, руководителей, специалистов, служащих - 15 человек.

Фонд заработной платы составляет 28766166,96 руб., в том числе 18048856,82 руб. для основных рабочих, 4814360,144 руб. для вспомогательных рабочих и 5902950 руб. для руководителей, специалистов, служащих.

Площадь, необходимая для цеха, равна 1389,026012 . На производственную приходится 890,40129 м², вспомогательную - 178,080258 , служебно - бытовую - 320,5444644 .

Среднемесячная заработная плата одного работающего - 75687,28755 рублей, в том числе одного основного рабочего - 24656,90822 руб., одного вспомогательного рабочего - 18236,21267 руб., одного руководителя, специалиста, служащего - 32794,16667 руб.

Себестоимость товарной продукции составляет 55284662,69 руб.

Себестоимость одного нормо-ч. составляет 446,2038958 руб.

Выработка:

- одного рабочего 666080,2734 руб.;

- одного работающего 564129,2112 рублей.

Список литературы

1. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: учебное пособие / В.А. Горемыкин. - М.: Юрайт, 2012. - 704 с.

2. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. пособие /А.И. Ильин. - М.: Новое знание, 2011. - 672 с.

3. Липсиц, И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2012. - 112 с.

4. Методические рекомендации по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции от Минпрома 01.04.2011 г. № 250

5. Одинцова Л.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Л.А. Одинцова. - М.: Академия, 2012. - 272 с.

6. Савкина Р.В. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Р.В. Савкина; под ред. Р.В. Савкина. - М.: Дашков и Ко, 2012. - 324 с.

7. Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. - М.: Омега-Л, 2012. - 310 с.

8. Скляренко В.К. Экономика предприятия: учеб. пособие / В.К. Скляренко, В.М. Прудников; под ред. В.К. Скляренко. - М.: Инфра-М, 2010. - 528 с.

9. Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин.- М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. - 102 с.

10. Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шевчук. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010. - 208 с

11. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учеб. пособие - М.: Феникс, 2010. - 608 с.

12. Экономика предприятия: учеб. пособие / Л.Н.Нехорошева [и др.]; под ред. Л.Н. Нехорошевой. - М.:Феникс, 2011. - 719 с.

13. http://ru.wikipedia.org - свободная энциклопедия

14. http://www.wibes.ru/biznes-plan/ - деловой интернет журнал

15. http://www.bibliotekar.ru/economika-predpriyatiya-4/64.htm - электронная библиотека

Размещено на Allbest.ru