Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Разработка бизнес-плана ООО "Японский уголок (ресторан "Васаби")"

Разработка бизнес-плана ООО "Японский уголок (ресторан "Васаби")"

Назначение и основные цели создания бизнес-плана. Характеристика деятельности ООО "Японский уголок", SWOT-анализ организации. Анализ конкурентов ресторана "Васаби": Ресторан "Палки", ресторан "Евразия". Анализ финансового и производственного планов.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 05.04.2012
Размер файла 961,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Ноябрь

276352

71500

5735,14

334000

8696,75

2742,5

12000

46200

757226,39

Декабрь

276352

71500

5735,14

391450

8696,75

2742,5

12000

45600

814076,39

Январь

276352

71500

5735,14

391450

8696,75

2742,5

12000

56200

824676,39

Февраль

276352

71500

5735,14

334000

8696,75

2742,5

12000

45600

756626,39

Март

276352

71500

5735,14

334000

8696,75

2742,5

12000

46200

757226,39

Апрель

276352

71500

5735,14

334000

8696,75

2742,5

12000

45600

756626,39

Май

276352

71500

5735,14

334000

8696,75

2742,5

12000

56200

767226,39

Июнь

276352

71500

5735,14

391450

8696,75

2742,5

12000

45600

814076,39

Июль

276352

71500

5735,14

334000

8696,75

2742,5

12000

46200

757226,39

Август

276352

71500

5735,14

334000

8696,75

2742,5

12000

45600

756626,39

Сентябрь

276352

71500

5735,14

334000

8696,75

2742,5

12000

56200

767226,39

Итого год

3316224

858000

68821,68

4180350

104361

32910

144000

580800

9285466,68

Примечание: в данной таблице указан не основной долг банку, а лишь проценты по взятому кредиту.

Финансовый план

Прогноз объёмов продаж

Расчёт объёмов продаж является ключевым параметром при организации нового предприятия. Однако он не может быть рассчитан идеально точно и имеет всегда ориентировочный характер, так как предугадать потребности потребителей и спрос на выпускаемую предприятием продукцию представляется очень сложной и трудоёмкой задачей. Предприятие «Васаби» для расчёта примерной прибыли полученной в результате хозяйственной деятельности за расчётный период применялся метод, который является классическим для предприятий общественного питания: принимается определённая сумма для одного потребителя и эта сумма умножается на количество возможных посетителей в день. В ресторанес учётом предлагаемой продукции и опыта конкурентов (разумеется с принижением параметров) сумма среднего заказа взята равной 450 рублей, а количество покупателей в день изменяется по месяцам и равняется:

- октябрь - 65 чел./день и 906750 руб. выручки в месяц;

- ноябрь - 75 чел./день и 1012500 руб. выручки в месяц;

- декабрь - 90 чел./день и 1255500 руб. выручки в месяц ;

- январь - 90 чел./день и 1255500 руб. выручки в месяц ;

- февраль - 85 чел./день и 1071000 руб. выручки в месяц ;

- март - 80 чел./день и 1116000 руб. выручки в месяц;

- апрель - 75 чел./день и 1012500 руб. выручки в месяц;

- май - 80 чел./день и 1116000 руб. выручки в месяц ;

- июнь - 75 чел./день и 1012500 руб. выручки в месяц ;

- июль - 60 чел./день и 837000 руб. выручки в месяц;

- август - 60 чел./день и 837000 руб. выручки в месяц ;

- сентябрь - 65 чел./день и 877500 руб. выручки в месяц.

Таблица.8.1. План формирования прибыли (1-ый год)

Месяц

Выручка

Себестоимость

Прибыль

Налог на доходы по ставке 6%.

Чистая прибыль

Октябрь

906750

756626,39

150123,61

54405

95718,61

Ноябрь

1012500

757226,39

255273,61

60750

194523,61

Декабрь

1255500

814076,39

441423,61

75330

366093,61

Январь

1255500

824676,39

430823,61

75330

355493,61

Февраль

1071000

756626,39

314373,61

64260

250113,61

Март

1116000

757226,39

368773,61

66960

301813,61

Апрель

1012500

756626,39

255873,61

60750

195123,61

Май

1116000

767226,39

348773,61

66960

281813,61

Июнь

1012500

814076,39

198423,61

60750

137673,61

Июль

837000

757226,39

79773,61

50220

29553,61

Август

837000

756626,39

80373,61

50220

30153,61

Сентябрь

877500

767226,39

110273,61

52650

57623,61

Итого год

12309750

9285466,68

3024283,32

738585

2285698,32

План денежных расходов и поступлений

План денежных расходов и поступлений представлен в соответствующей таблице. Так же нужно оговорить два момента: первый - погашение основного долга по кредиту будет вестись из чистой прибыли; второй - для минимизации ущерба от возможных непредвиденных ситуаций в ресторане «Васаби» будет формироваться резервный фонд, равный 10000 рублей в месяц, вне зависимости от выручки. Так же планируется погасить весь кредит за первый год, такая возможность предусмотрена договором с банком. Сумма, необходимая для полного погашения кредита по прошествии 12 месяцев со дня заключения договора о кредите равна 245437,90 руб. Таким образом, чистая прибыль за первый год составит 2842826,26 - (12 х 38209,57) - 245437,90 = 2138873,52 руб.

Таблица.14. Баланс активов и пассивов. Табл.8.2

Актив

Пассив

Внеоборотные активы

Собственные средства

Основные средства

560600

600000

Аренда помещения

71500

Оборотные активы

Запасы

276352

Заёмные средства

Униформа персоналу

67800

600000

Прочие расходы

56428

Регистрационные расходы

Регистрация предприятия

7500

Оформление разрешения на реализацию алкогольной продукции

52000

Услуги по комплексному согласованию и регистрации наружной рекламы

12000

Оформление санитарно-эпидемиологического заключения

15000

Оформление разрешений пожарного надзора

15000

Реклама

65820

Баланс

1200000

Баланс

1200000

Рентабельность

Ключевым показателем эффективности работы предприятия является рентабельность. В данном случае рассчитывается рентабельность продаж. Этот показатель характеризует процент прибыли, который получает предприятие с каждого рубля проданной (реализованной) продукции. Уменьшение данного показателя свидетельствует об отрицательных тенденциях в коммерческой деятельности предприятия.

Рентабельность продаж равна:

Рпр = (ПР/В) х 100, где

ПР - прибыль предприятия;

В - выручка реализованной продукции.

Рпр = (3024283,32/12309750) х 100% = 24,5%.

Рентабельность же производства (деятельности) в целом или соотношение прибыли и всех капитальных вложений, в среднем за год, характеризует степень доходности предприятия от производства/продажи продукции и всех видов деятельности и составит:

(3024283,32/10485466) х 100% = 28,8%.

Другими словами предприятие по эффективности сопоставимо с лучшими образцами фирм данного сектора экономки. Ресторан «Васаби» показывает хороший результат в первый год работы, что говорит о целесообразности ведения данного бизнеса и о дальнейшем вложении средств на развитие предприятия.

Анализ чувствительности проекта

Риск - это деятельность субъектов хозяйственной жизни, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата, неудачи, отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых альтернативах.

В некоторых классификациях приводится до десяти - тринадцати различных видов предпринимательских рисков. При всем разнообразии подходов к классификации рисков можно выделить несколько основных его видов:

- производственные (чистые);

- инвестиционные и инновационные;

- финансовые;

- товарные;

- комплексные;

- коммерческие;

- политические.

К возможным рискам создаваемого предприятия ресторан «Васаби» можно отнести следующие:

1. Падение объёмов продаж из-за уменьшения платёжеспособности потребителей;

2. Снижение прибыли из-за роста себестоимости, вызванного ростом цен на вспомогательные материалы и электроэнергию;

3. Рост непроизводственных затрат связанных с несовершенством системы управления предприятием;

4. Падение спроса на предлагаемый товар ввиду появления альтернативного товара или изменения предпочтений потребителей;

5. Дополнительные затраты на выполнение возможных требований местных властей, сюда же можно отнести своевременное погашение кредита;

6. Перебои с электро- и водоснабжением;

7. Ослабление позиций на рынке ввиду усиленной конкуренции со стороны других фирм (недооценка конкурентов);

8. Недостаточный анализ рынка;

9. Прочие риски, связанные с непредвиденными обстоятельствами, чрезвычайными ситуациями или ошибками персонала.

Табл.9.1. Оценка приоритетов возможных рисков

Риски, Si, i = 1,n

Группа приоритета,

Qj, j = 1,k

1. Снижение объема реализации

2. Недостаток оборотных средств

3. Несвоевременная поставка товаров

Q1

4. Закупка недостаточного объема товаров

5.Неблагоприятное изменение (повышение) покупной цены товара

6. Неверное размещение и выкладка товаров

Q2

7. Неэффективная организация и проведение рекламных мероприятий

8. Поставка товара ненадлежащего качества

9. Задержка сроков поставки торгового оборудования

Q3

Рассмотрено 9 простых рисков (n = 9), объединенных в 3 группы приоритетов (k =3). Сделано предположение о том, что первый приоритет в 5 раза весомее третьего приоритета (f = 5). Вероятность наступления рисков следует оценивать экспертным методом. Каждому эксперту представляется перечень рисков и предлагается выставить оценки от 0 (наименее вероятный риск) до 1 (наиболее вероятный). Экспертные оценки вероятности наступления события приведены в табл. 9.1.

Таблица. 9.2Экспертные оценки вероятности наступления события

Риски

Э1

Э2

Э3

Vi (среднее)

1. Снижение объема реализации

0,8

0,85

0,85

0,83

2. Недостаток оборотных средств

0,85

0,75

0,8

0,8

3. Несвоевременная поставка товаров

0,7

0,65

0,75

0,7

4. Закупка недостаточного объема товаров

0,6

0,55

0,6

0,58

5. Неблагоприятное изменение (повышение) покупной цены товара

0,45

0,5

0,6

0,52

6. Неверное размещение и выкладка товаров

0,3

0,45

0,5

0,37

7. Неэффективная организация и проведение рекламных мероприятий

0,2

0,15

0,2

0,19

8. Поставка товара ненадлежащего качества

0,1

0,1

0,1

0,1

9. Задержка сроков поставки торгового оборудования

0,05

0,1

0,05

0,07

Данные таблицы следует проанализировать на непротиворечивость. При этом считается, что оценки не противоречат друг другу, если max |Эi - Эj| ? 0,5, где Эi , Эj - оценка каждой пары экспертов. Оценка ответов экспертов на непротиворечивость приведена в табл. 9.3

Таблица 9.3. Оценка ответов экспертов на непротиворечивость

Риски

|Э1-Э2|

|Э1-Э3|

|Э2-Э3|

max |Эi - Эj|

1. Снижение объема реализации

0,05

0,05

0

0,05

2. Недостаток оборотных средств

0,1

0,05

0,05

0,1

3. Несвоевременная поставка товаров

0,05

0,05

0,1

0,1

4. Закупка недостаточного объема товаров

0,05

0

0,05

0,05

5. Неблагоприятное изменение (повышение) покупной цены товара

0,05

0,15

0,1

0,15

6. Неверное размещение и выкладка товаров

0,15

0,05

0,1

0,15

7. Неэффективная организация и проведение рекламных мероприятий

0,05

0

0,05

0,05

8. Поставка товара ненадлежащего качества

0

0

0

0

9. Задержка сроков поставки торгового оборудования

0,05

0

0,05

0,05

?|Эi - Эj| / п =

1,4 / 9 = 0,16

Анализ показал приемлемую согласованность мнений экспертов и возможность использования их в расчетах, так как правила оценки непротиворечивости мнений экспертов выполняются:

- max |Эi - Эj| ? 0,5;

- ?|Эi - Эj| / n = 0,16 ? 0,25.

Далее необходимо определить удельный вес каждого простого риска по всей их совокупности.

Для этого установим вес группы с наименьшим приоритетом, используя формулу:

Вk = 2 / [k (f + 1)]

где Вk - вес группы приоритета;

k - группа приоритета;

f - предположение о том, во сколько раз первый приоритет весомее последнего, то есть:

В1 / Вk = f

В3 = 2 / [3 (5 + 1)] = 0,111

Определим вес остальных групп приоритетов по формуле:

Вj = Вk [(k - j) f + j - 1] / (k-1)

где j - номер группы приоритета

В1 = 0,111 [(3 - 1) 5 + 1 - 1] / (3 - 1) = 0,555

В2 = 0,111 [(3 - 2) 5 + 2 - 1] / (3 - 1) = 0,333

Произведем расчет удельного веса простых рисков, применяя формулу:

Вi= Вj / Mj

где Mj - число рисков, входящих в приоритетную группу Qj.

В1 = В2 = В3 = 0,555 / 3 = 0,185

В4 = В5 = В6 = 0.333/3 = 0,111

В7 = В8 = В9 = 0,111/3 = 0,037

По данным табл. 9.4 и удельному весу рисков в общей совокупности оценивается абсолютная величина риска (табл. 9.3)

Таблица.9.4Абсолютные оценки рисков

Риски

Вес (Вi)

Вероятность, (Vi)

Баллы (Вi *Vi)

1. Снижение объема реализации

0,185

0,83

0,15

2. Недостаток оборотных средств

0,185

0,8

0,148

3. Несвоевременная поставка товаров

0,185

0,7

0,129

4. Закупка недостаточного объема товаров

0,111

0,58

0,064

5. Неблагоприятное изменение (повышение) покупной цены товара

0,111

0,52

0,057

6. Неверное размещение и выкладка товаров

0,111

0,37

0,041

7. Неэффективная организация и проведение рекламных мероприятий

0,037

0,19

0,007

8. Поставка товара ненадлежащего качества

0,037

0,1

0,004

9. Задержка сроков поставки торгового оборудования

0,037

0,07

0,003

Итого по всем рискам

1.0

0,603

Общая оценка риска проекта составила 0,603 балла и свидетельствует о средней его рискованности.

Мероприятия, направленные на минимизацию рисков представлены в табл. 9.6.

Таблица 9.5э Методы снижения риска

Риски

Влияние на деятельность организации

Методы снижения риска

Риски на стадии подготовки проекта

1. Задержка сроков поставки торгового оборудования

Изменение срока открытия магазина

Контроль за поставкой оборудования в назначенный срок

Финансово-экономические риски

2. Снижение объема реализации

Вытеснение товара магазина конкурирующими предприятиями может привести к падению спроса, что отрицательно скажется на прибыли предприятия

Диверсификация хозяйственной деятельности (продажа детской обуви, питания, игрушек, сопутствующих товаров), соответствующая ценовая политика, организация сервисного обслуживания, реклама

3. Недостаток оборотных средств

Увеличение кредита

Получение своевременно и на оптимальных условиях кредита, создание финансовых резервов

Торговые (коммерческие) риски

4. Несвоевременная поставка товаров

Нарушение торгово-технологического процесса, простои и как следствие потеря прибыли

Диверсификация поставщиков, привлечение поставщиков

5. Поставка товара ненадлежащего качества

Уменьшение прибыли за счет снижения продажной цены некачественного (бракованного) товара

Создание системы качества

6. Неблагоприятное изменение (повышение) покупной цены товара

Увеличение затрат на закупку товара приведет к увеличению цены на товар и снижению спроса

Хеджирование на повышение, прогнозирование динамики цен, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов

7. Неверное размещение и выкладка товаров

Снижение эффективности продаж приведет к уменьшению прибыли

Контроль за ходом торгово-технологического процесса

8. Закупка недостаточного объема товаров

Уменьшение предлагаемого ассортимента приведет к снижению спроса в магазине и падению прибыли

Организация эффективной работы подразделений магазина

9. Неэффективная организация и проведение рекламных мероприятий

Снижение желаемого результата от рекламных мероприятий не приведет к планируемому росту объема продаж

Организация эффективной работы подразделений магазина

Ключевым инструментом оценки финансовых рисков является анализ безубыточности, что обусловлено высоким уровнем зависимости прибыли от уровня продаж.

Рассчитаем точку безубыточности:

,

где Ипост - постоянные издержки, руб.;

Цср - цена продукции / услуг (средний чек), руб.;

- переменные издержки на единицу продукции / услуг, руб.

Ипост = 8758763,8 руб.;

Цср = 824 руб.;

руб.

шт.

Проиллюстрируем анализ безубыточности графиком (рис. 9.1).

Анализ точки безубыточности показывает минимальный допустимый объем продаж, при котором проект не приносит прибыли, но еще не оказывается убыточным.

Как видно из графика точка пересечения выручки и совокупных затрат находится в точке Т = 24 444,96 шт., то есть слева от точки безубыточности находится область убытков, справа - область прибыли.

Меры по сокращению и минимизации рисков

Действие перечисленных рисков можно ограничить путём: проведения полного и обширного анализа целевого рынка, возможностей конкурентов; своевременного и быстрого изменения ассортимента предлагаемой продукции в случае необходимости; закупка качественного по возможности энергосберегающего оборудования; модернизации схем управления предприятием и персоналом, сбытом; уменьшение затрат и снижение себестоимости путём рационализации использования сырья и оборудования; своевременная уплата всех налогов и выплат; качественный инструктаж сотрудников.

Заключение

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь своих целей и задач, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

Понимание того, как правильно составить бизнес план, становится обязательным требованием к подготовке любого менеджера, управленца и бизнесмена. Грамотно составленный бизнес-план позволит сделать создаваемое предприятие более эффективным, управляемым и прибыльным.

В данной курсовой был представлен проект предприятия общественного питания - ресторан «Васаби». По окончании его успешной разработки был сделан вывод: держать бар или кафе или любое другое подобное заведение представляется интересным, творческим бизнесом. Обустройство, подбор фирменного стиля заведения, определение основных блюд его меню и привлечение клиентов - все это предоставляют простор для фантазии. Именно за счет творчества владельцев, соединенных с предпринимательским чутьем, некоторые заведения стали настоящими достопримечательностями городов и стран, не хуже памятников старины. Возможно, что данный проект будет являться качественной основой для проектирования и организации очередного подобного заведения.

Список использованной литературы

1.Боровкова В. А. Управление рисками в торговле. - СПб.: Питер, 2004. - 288 с.

2.Григорьев М. Н. Маркетинг: учеб. пособие для студентов вузов. - М.: Гардарики, 2006. - 366 с.

3.Дашков Л.П., Памбухчиянц В.К. Организация, технология и проектирование торговых предприятий: Учебник дл студентов высших учебных заведений. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2005. - 520 с.

4.Евменов А. Д. Планирование на предприятии: Методические указания по выполнению курсовой работы. - СПб.: Изд-во СПбГУКиТ, 2008. - 31 с.

5.Захаров С. В. Маркетинг: учебник / С. В. Захаров, В. И. Павленко, Б. Ю. Сербиновский. - Ростов н/Д: Феникс, 2007. - 318 с.

6.Кузьмина Е. Е. Теория и практика маркетинга: учебник / Е.Е. Кузьмина, Н.М. Шаляпина; под. Ред. д-ра экон. наук Е.Е. Кузьминой. - М.: КНОРУС, 2005. - 224 с.

7.Менеджмент малого бизнеса: Учебник / Под ред. проф. М. М. Максимцова и проф. В. Я. Горфинкеля. - М.: Вузовский учебник, 2004. - 269 с.

8.Прошкина Т. П. Маркетинг: учебное пособие. - Ростов н/Д: Феникс, 2008. - 314 с.

9.Разумовская А. Л. Маркетинг услуг. Настольная книга российского маркетолога-практика. - М.: Вершина, 2006. - 496 с.

10.Сапожникова Н. Г. Бухгалтерский учет: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2008. - 464 с.

11.Шаповалов В. А. Управление маркетингом и маркетинговый анализ: учебное пособие / В. А. Шаповалов. - Ростов н/Д: Феникс, 2008. - 345 с.

12.http://drgroup.ru/gi/all/cpart2/diffrent/data/ic_383/253/

13.http://www.mpilot.ru/analitics-view-2186.html

14.http://www.marketcenter.ru/content/doc-2-8653.html

15.http://www.marketcenter.ru/content/doc-2-9028.html

16.http://www.igroprom.ru/journal/tema/07.php

17.http://www.stockmap.info/index.php?news=48617

Приложение 1

Таблица. Отчет о прибыли и убытках за первый год

Таблица. Отчет о прибыли и убытках за второй и третий год

Показатели

2 год

3 год

по кварталам

по кварталам

Наименование

Код

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Доходы и расходы по обычным видам деятельности:

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

10

6880299,25

9669623,89

12352476,7

14547255,19

7760334,65

10743904,07

13686223,11

16079474,33

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

20

4769246,56

5676829,88

8128241,46

9337395,37

5370579,92

6343884,65

8971218,61

10318319,33

Сырье и материалы

4667199,16

5539715,11

7956455,49

9142192,18

5263429,1

6197171,86

8782250,5

10099693,97

Комплектующие изделия

Заработная плата основного персонала

102047,4

137114,77

171785,96

195203,19

107150,82

146712,79

188968,11

218625,36

Валовая прибыль

29

2111052,69

3992794,01

4224235,28

5209859,82

2389754,73

4400019,42

4715004,5

5761155

Коммерческие расходы

30

12125

5125

5125

5125

7000

Управленческие расходы

40

1901777,6

1903842,2

1910990,2

1906871

1902787,2

1903842,2

1911873,6

1905861,4

Прибыль (убыток) от продаж

50

197150,09

2083826,81

2308120,08

3297863,82

479967,53

2496177,22

2803130,9

3855293,6

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

60

Проценты к уплате

70

1230019,11

1230019,11

1230019,11

1230019,11

1230019,11

1230019,11

1230019,11

1230019,11

Доходы от участия в других организациях

80

Прочие операционные доходы

90

Прочие операционные расходы

100

Внереализационные доходы

120

Внереализационные расходы

130

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

-1032869,02

853807,70

1078100,97

2067844,71

-750051,58

1266158,11

1573111,79

2625274,49

Текущий налог на прибыль

150

204913,85

258744,23

496282,73

303877,95

377546,83

630065,88

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

-1032869,02

648893,85

819356,74

1571561,98

-750051,58

962280,17

1195564,96

1995208,61

Приложение 2

Таблица. Отчет о движении денежных средств за первый год

Показатели

по месяцам

Янв.

Фев.

Март

Апр.

Май

Июнь

Июль

Авг.

Сен.

Окт.

Ноя.

Дек.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Операционная деятельность (КЭШ-ФЛО)

679096,98

-112276,20

-116054,17

-1019123,43

305216,61

-355650,44

110261,96

146251,34

678194,5

353304,05

1064088,58

443696,34

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

1073465,69

966471,68

1367893,82

2046203,4

1922242,11

1794094,4

1470786,03

3506376,42

4415843,5

3968461,42

4759668,97

3343706,62

Прочие доходы

Сырье и материалы

728479,28

655990,11

2222466,08

792740,92

1303531,06

519127,91

2502096,75

2866607,28

2748055,64

2829805,50

2036357,47

Комплектующие изделия

Заработная плата основного персонала

16524,31

14871,96

21055,38

36742,07

31883,85

29583,12

22636,04

53962,97

63960,18

57685,49

69395,11

48885,69

Прочие прямые издержки

Постоянные издержки

377844,4

335396,64

806902,5

806118,68

792400,74

816630,66

818760,12

804065,36

807081,54

809416,24

796379,78

814767,12

Инвестиционная деятельность (КЭШ-ФЛО)

-6185812,09

Затраты подготовительного периода

6114202,09

Затраты на приобретение активов

71610

Поступления от реализации активов

Финансовая деятельность (КЭШ-ФЛО)

10679987,26

-410006,36

-410006,36

-410006,37

-410006,37

-410005,47

-410006,37

-410006,36

-410006,36

-410006,37

-410006,37

-410006,36

Собственный (акционерный капитал)

Кредиты и займы

11500000

Погашение кредитов и займов

497 679,84

254 140,16

257 740,48

261 391,81

265 094,86

268 850,37

272 659,08

276 521,75

280 439,14

284 412,03

288 441,2

292 527,45

Выплаты процентов по кредитам и займам

322 332,9

155 866,2

152 265,88

148 614,56

144 911,51

141 155,1

137 347,29

133 484,61

129 567,22

125 594,34

121 565,17

117 478,91

Банковские вклады

Доходы по банковским вкладам

Выплаты дивидендов

Баланс на начало периода

20000

5193272,15

4670989,58

4144929,05

2715799,24

2611009,48

1845353,57

1545609,16

1281854,14

1550042,28

1493339,96

2147422,17

Баланс на конец периода

5193272,15

4670989,58

4144929,05

2715799,24

2611009,48

1845353,57

1545609,16

1281854,14

1550042,28

1493339,96

2147422,17

2181112,14

Таблица. Отчет о движении денежных средств за второй и третий год

Показатели

2 год

3 год

по кварталам

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Операционная деятельность (КЭШ-ФЛО)

-260195,63

1594484

1799077,45

2793162,47

14139,3

2002693,19

2289947,05

3350792,3

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

6880299,25

9669623,89

12352476,74

14547255,19

7760334,65

10743904,07

13686223,11

16079474,33

Прочие доходы

Сырье и материалы

4667199,16

5539715,11

7956455,49

9142192,18

5263429,1

6197171,86

8782250,5

10099693,97

Комплектующие изделия

Заработная плата основного персонала

102047,4

137114,77

171785,96

195203,19

107150,82

146712,79

188968,11

218625,36

Прочие прямые издержки

Постоянные издержки

2371248,33

2398310,01

2425157,83

2416697,35

2375615,44

2397326,24

2425057,46

2410362,7

Инвестиционная деятельность (КЭШ-ФЛО)

Затраты подготовительного периода

Затраты на приобретение активов

Поступления от реализации активов

Финансовая деятельность (КЭШ-ФЛО)

-1230019,11

-1230019,11

-1230019,09

-1230019,1

-1230019,09

-1230019,09

-1230019,1

-820012,74

Собственный (акционерный капитал)

Кредиты и займы

Погашение кредитов и займов

902682,86

941592,94

982180,22

1024517,03

1068678,76

1114744,08

1162795,05

802910,88

Выплаты процентов по кредитам и займам

327336,25

288426,17

247838,87

205502,07

161340,33

115275,01

67224,05

17101,86

Банковские вклады

Доходы по банковским вкладам

Выплаты дивидендов

Баланс на начало периода

2181112,14

690897,4

1055362,29

1624420,66

3187564,03

1971684,23

2744358,33

3804286,28

Баланс на конец периода

690897,4

1055362,29

1624420,66

3187564,03

1971684,23

2744358,33

3804286,28

6335065,84

Приложение 3

Таблица. Баланс организации за три года

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

1 год

2 год

3 год

по кварталам

по кварталам

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

71610

66182,04

60754,07

55326,11

49898,14

45447,4

40996,65

36545,91

32095,16

28628,19

25161,21

21694,24

18227,26

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные финансовые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

629953

629953

629953

629953

629953

629953

629953

629953

629953

629953

629953

629953

629953

ИТОГО по разделу I

190

701563

696135,04

690707,07

685279,11

679851,14

675400,4

670949,65

666498,91

662048,16

658581,19

655114,21

651647,24

648180,26

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

3510458,8

2580494,47

2991475,69

2509732,66

1941602,91

2580494,47

2991475,69

2509732,66

1941602,91

2580494,47

2991475,69

2509732,66

1941602,91

сырье, материалы, и другие аналогичные ценности

211

3510458,8

2580494,47

2991475,69

2509732,66

1941602,91

2580494,47

2991475,69

2509732,66

1941602,91

2580494,47

2991475,69

2509732,66

1941602,91

затраты в незавершенном производстве

213

готовая продукция и товары для перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

351988,58

258735,59

299833,71

251659,41

194846,44

258735,59

299833,71

251659,41

194846,44

258735,59

299833,71

251659,41

194846,44

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

6955989,62

3419614,44

4184681,93

5833880,82

6364152,58

2875056,32

3180750,56

2917121,15

3288514,07

786163,85

621616,95

1001500

769421

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

10818437

6258844,5

7475991,33

8595272,89

8500601,93

5714286,38

6472059,96

5678513,22

5424963,42

2053066,21

2669692,46

1759892

1367028,35

Суммарный актив

300

11520000

6954979,53

8166698,4

9280551,99

9180453,07

6389686,77

7143009,61

6345012,13

6087011,58

2711647,39

3324806,67

2411539,23

2015208,61

ПАССИВ

Код показате

ля

На начало отчетного года

I

II

III

IV

I

II

III

IV

I

II

III

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Целевое финансирование

450

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

(3813199)

(1817254,45)

114630,34

867823,8

(1032869)

648893,85

819356,74

1571561,98

(750051,58)

962280,17

1195564,96

1995208,61

ИТОГО по разделу III

490

20000

(3793199)

(1797254,45)

134630,34

887823,8

(1012869)

668893,85

839356,74

1591561,98

(730051,58)

982280,17

1215564,96

2015208,61

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

11500000

10748179,1

9963952,85

9145921,65

8292629,27

7402555,79

6474115,76

5505655,39

4495449,60

3441698,97

2342526,5

1195974,27

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

11500000

10748179,1

9963952,85

9145921,65

8292629,27

7402555,79

6474115,76

5505655,39

4495449,6

3441698,97

2342526,5

1195974,27

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

поставщики и подрядчики

621

задолженность перед персоналом организации

622

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженности по налогам и сборам

624

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

Суммарный пассив

700

11520000

6954979,53

8166698,4

9280551,99

9180453,07

6389686,77

7143009,61

6345012,13

6087011,58

2711647,39

3324806,67

2411539,23

2015208,61

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Бизнес-план ЗАО "Ресторан Музея "Павловск"

    Бизнес-план как неотъемлемый элемент стратегического управления любой фирмой, основные сферы применения. Характеристика видов деятельности ЗАО "Ресторан Музея "Павловск": анализ финансового состояния предприятия, особенности разработки бизнес-плана.

    бизнес-план [68,1 K], добавлен 22.12.2012

  • Разработка бизнес-плана создания нового предприятия

    Процесс разработки бизнес-плана строительной фирмы в Российской Федерации. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговая деятельность предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового планов. Оценка эффективности проекта.

    курсовая работа [613,6 K], добавлен 02.02.2014

  • Разработка бизнес-плана ресторана "Пьемонт"

    Особенности концепции ресторана "Пьемонт". Анализ рынков сбыта, услуг и продукта ресторана. Рыночная конъюнктура, конкуренты. Организационный, производственный, маркетинговый, финансовый, инвестиционный планы. Оценка рисков и экспертиза бизнес-плана.

    дипломная работа [841,7 K], добавлен 04.08.2015

  • Бизнес план ресторана

    Структура, цели и задачи составления бизнес-плана. Обоснования финансово-экономической целесообразности организации ресторана. Мероприятия, повышающие эффективность реализации бизнес-плана. Характеристика возможности реализации инвестиционного проекта.

    курсовая работа [98,5 K], добавлен 16.01.2011

  • Бизнес-план развития фермерского хозяйства

    Проект бизнес-плана крестьянского хозяйства с целью увеличения производства продукции животноводства. Виды деятельности предприятия. Анализ рынка, конкурентов и организация сбыта. Разработка организационного, производственного, финансового планов; риски.

    бизнес-план [74,9 K], добавлен 01.03.2016

  • Составление бизнес-плана компании

    Изучение организационной структуры и основных показателей экономической деятельности компании на примере ООО "ББК". Исследование рынка сбыта продукции и компаний-конкурентов. Составление бизнес-плана предприятия, производственного и финансового планов.

    дипломная работа [748,0 K], добавлен 14.08.2010

  • Структура бизнес-плана ресторан "Savini"

    Разработка инвестиционного проекта по созданию линии для производства блюд из оленины в ресторане "Savini". Оценка конкурентоспособности предприятия. Планирование организационной структуры; производственной, рекламной деятельности; финансовых результатов.

    курсовая работа [426,4 K], добавлен 17.11.2012

  • Анализ деятельности ресторана "Труффальдино"

    Анализ рынка торговли и общественного питания и перспективы его развития. Характеристика ресторана и его бизнес-процессы. Анализ показателей, характеризующих эффективность деятельности, использование прикладных программных продуктов в деятельности.

    дипломная работа [121,3 K], добавлен 10.12.2012

  • Разработка бизнес-плана

    Цель разработки бизнес-плана и достоинство бизнес-планирования. Определение направления деятельности фирмы. Формирование организационной структуры. Американский и японский подход к управлению персоналом. Правовое обеспечение деятельности предприятия.

    реферат [17,4 K], добавлен 12.11.2009

  • Разработка бизнес-плана создания предприятия розничной торговли

    Краткое резюме и концепция бизнес проекта по созданию магазина бижутерии "Bambino". Анализ рынка и конкурентной среды. Матрица SWOT-анализа. Проектирование организационного, производственного, маркетингового плана. Расчет затрат для открытия магазина.

    бизнес-план [215,4 K], добавлен 17.12.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены