Проблемы и перспективы развития предприятия

-3814,0

8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса

59867,0

85600,0

923496,0

9. Излишек источников собственных оборотных средств

-111376,0

-45739,0

-946246,0

10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников

-111376,0

-45739,0

-946246,0

11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат

-78835,0

-44350,0

-927310,0

На конец отчетного периода сформировался значительный недостаток собственных оборотных средств, а так же общей величины основных источников.

Таким образом, можно сделать вывод, что на протяжении последних трех лет предприятие находится в кризисно неустойчивом финансовом состоянии.

Для характеристики финансовой устойчивости предприятия используется также ряд финансовых коэффициентов.

Необходимо помнить, что в условиях постоянной инфляции повышается роль и информативность анализа финансовой устойчивости предприятия по относительным показателям, для которого необходим расчет ряда финансовых коэффициентов. См. таблицу 14.

Таблица 14. Анализ финансовой устойчивости по относительным показателям

Наименование финансового коэффициента	2001	2002	2003
Коэффициент автономии	0,02	0,43	0,03
Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)	47,18	1,31	36,52
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств.	3,00	2,46	20,16
Коэффициент отношения собственных и заемных средств	0,02	0,76	0,03
Коэффициент маневренности	-11,04	0,33	-0,77
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами	-0,86	0,47	-0,02
Коэффициент имущества производственного назначения	0,52	0,60	0,88
Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств	0,00	0,00	0,00
Коэффициент краткосрочной задолженности	14,78%	0,89%	1,76%
Коэффициент кредиторской задолженности	85,22%	99,11%	98,24%

Неудовлетворительными, на протяжении всего анализируемого периода остаются значения коэффициентов автономии, маневренности, соотношения собственных и заемных средств и коэффициента обеспеченности запасов и затрат собственными средствами.

На основе рассчитанных нами показателей можно сделать вывод, что как в начале, так и в конце периода предприятие находится в неустойчивом финансовом положении.

Общий показатель рентабельности продукции включает в себя следующие показатели: рентабельность всей реализованной продукции, представляющую собой отношение прибыли от реализации продукции на выручку от её реализации (без НДС); общая рентабельность, равная отношению балансовой прибыли к выручке от реализации продукции (без НДС); рентабельность продаж по чистой пробыли, определяемая как отношение чистой прибыли к выручке от реализации (без НДС); рентабельность отдельных видов продукции. Отношение прибыли от реализации данного вида продукта к его продажной цене.

Расчёт данных показателей представлен в таблице 15.

Таблица 15. Показатели рентабельности деятельности ООО “Амурторгэкспорт”

	2001	2002	2003	Изменение
Общая рентабельность, %	-519,53%	41,27%	28,83%	-12,44%
Рентабельность оборотных активов, %	-30,57%	1,93%	0,45%	-1,48%
Общая рентабельность производственных фондов, %		-40,42%	0,89%	41,32%
Рентабельность всех активов, %	-22,93%	1,37%	0,43%	-0,95%
Рентабельность финансовых вложений, %	1,48%	2,55%	3,32%	0,77%
Рентабельность основной деятельности	54,47%	63,08%	59,18%	-3,89%

Анализ позволяет сделать вывод, что в отчетном периоде произошло снижение таких показателей как рентабельность оборотных активов, рентабельность основной деятельности, в то время как общая рентабельность производственных значительно возросла.

Важнейшее значение для оценки эффективности деятельности предприятия имеет анализ деловой активности, которая проявляется в оборачиваемости ее средств и их источников.

Показатели деловой активности рассчитываются в днях и оборотах. Расчеты сведем в табл. 16 и 17.

Таблица 16. Показатели деловой активности (в днях)

Наименование показателя	на 01.01.2003	на 01.01.2004	Изменение
Отдача активов, дней	7297,28	11309,13	4011,85
Отдача основных средств (фондоотдача), дней	1979,43	1081,71	-897,72
Оборачиваемость оборотных активов, дней	5315,38	10226,56	4911,18
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, дней	5735,01	20245,89	14510,88
Коэффициент оборачиваемости текущих активов, дней	5315,38	10226,56	4911,18
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней	2095,97	1334,03	-761,94
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней	36,30	301,53	265,23
Отдача собственного капитала, дней	1812,40	1222,68	-589,72

Как видно из таблицы, в анализируемом периоде увеличился срок отдачи оборотных активов предприятия, в то же время за счет снижения объемов основных средств сократились сроки их отдачи. Отрицательным фактором является увеличение срока отдачи запасов и затрат и текущих активов. Положительно характеризует деятельность предприятия сокращение периода оборачиваемости дебиторской задолженности и срока отдачи собственного капитала.

Таблица 17. Показатели деловой активности (в оборотах)

Наименование показателя	на 01.01.2002	на 01.01.2003	Изменение
Отдача активов, об	0,05	0,03	-0,02
Отдача основных средств (фондоотдача), об	0,18	0,33	0,15
Оборачиваемость оборотных активов, об	0,07	0,04	-0,03
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, об	0,06	0,02	-0,04
Коэффициент оборачиваемости текущих активов, об	0,07	0,04	-0,03
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, об	0,17	0,27	0,1
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, об	9,92	1,19	-8,73
Отдача собственного капитала, об	0,20	0,29	0,09

Снижение значений рассчитанных коэффициентов в анализируемом периоде свидетельствует о росте деловой активности ООО “Амурторгэкспорт”.

2.7 Анализ доходов, прибыли

Большую роль в деятельности работы предприятия играют финансовые показатели работы. В дипломном проекте рассмотрены доходы, полученные за три года и прибыль, полученная также за три года, для сравнения динамики изменения этих показателей.

Не всегда о состоянии фирмы можно судить по ее доходам. Необходимо учитывать еще налоги. Исходя из этого наиболее важным показателем является прибыль.

В 2000 году доходы составили 1563 тыс. руб. А в 2001 году они возросли на 225%, и стали равны 3517 тыс. руб. Но в 2002 году их объем резко упал. И по сравнению с 2001 годом этот упадок составил почти 40%. Он стал равен 2095 тыс. руб. Видимо из-за этого падения доходов предприятие стало терпеть убытки.

Начало 2002 года предприятие терпело убытки в сумме - 51562 тыс. руб. Но уже в 2003 году наблюдается рост в получении прибыли с - 51562 до 3796 тыс. руб. Тенденция к росту продолжается и в 2004 году, где прибыль составила 4716 тыс. руб., что на 124% больше предыдущего года. Но темпы роста все равно очень медленные, поэтому необходимы дополнительные меры.

Анализ деятельности торгового предприятия позволяет сделать определенные выводы.

Основой в улучшении структуры ассортимента должен стать анализ продаж, благодаря которому выявляются стабильно покупаемые товары; в этом могут помочь все существующие сегодня программы автоматизации.

Предприятие ООО «Амурторгэкспорт» занимается тремя основными видами прибылеобразующей деятельности. Это торгово-закупочная деятельность, сдача в аренду складских помещений и предоставление услуг арендаторам.

В последнее время предприятие эффективно использует оборудование.

Большую часть персонала составляют производственные рабочие, причем за последние три года именно их численность больше всего увеличивалась. По возрастной группе превалируют люди 36-40 лет. На предприятии работают только высококвалифицированные работники, большинство из которых имеет диплом о высшем образовании.

Предприятие неэффективно распределяет расходы, в связи с чем в ближайшем будущем может понести убытки.

ООО “Амурторгэкспорт” необходимо провести ряд мероприятий для увеличения прибыли от реализации и снижения операционных расходов и себестоимости.

Но темпы роста прибыли очень медленные, поэтому необходимы какие-то дополнительные меры.

Обоснованию определенных мероприятий посвящена третья глава дипломного проекта.

3. Оценка перспектив развития предприятия

3.1 Резюме

В городе Хабаровске создается дочернее предприятие ООО «Амурторгэкспорт» - ООО «Амур» с целью хранения изготовленных на основном производстве строительной продукции.

Позиция предприятия ООО «Амур» в бизнесе предполагает дальнейшее расширение сети до 5 цехов (за два года деятельности) и до 12 цехов (за последующие пять лет деятельности).

Численность персонала предприятия ООО «Амур» будет составлять 20 человека, из которых 15 - рабочие склада.

Предлагаемый проект заключается в создании нового склада ООО «Амур», так как основные склады предприятия ООО «Амурторгэкспорт» не справляются с поставленной задачей из-за нехватки площадей. Создание нового склада облегчит нагрузку на остальные помещения.

Источники финансирования проекта:

- вклады участников (уставный капитал) - 100 тыс. рублей;

- банковский кредит - 800 тыс. рублей;

- займы других физических и юридических лиц - 500 тыс. рублей.

Получение банковского кредита возможно на следующих условиях: срок выдачи кредита - 6 месяцев, процент по кредиту - 6 % годовых.

Реализация проекта позволяет со стороны экономических интересов компании создать прибыльную и финансовоустойчивую сеть складов, предназначенных для решения задач по улучшению перевозочных проблем, вызванных излишками произведенной продукции, которые необходимо убирать с основного производства.

3.2 Описание продукции, работ и услуг

ООО “Амур” учреждено 10.04.04 г. в связи с необходимостью приведения организационно-правовой формы предприятия в соответствие с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

Предприятие ведет свою деятельность в г. Хабаровске и находится по адресу ул. Яшина 57. Предприятие является дочерним предприятием, но имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков.

Предприятие осуществляет свою производственно-хозяйственную деятельность с целью получения прибыли, отвечает за результаты своей деятельности и выполнение обязательств перед поставщиками, потребителями, бюджетом, банками.

С целью получения прибыли предприятие оказывает услуги по хранению излишков производства.

Основной целью ООО “Амур” является получение прибыли. Обеспечение потребности промышленности и населения в услугах с высокими потребительскими свойствами и качеством.

Предприятие "ООО “Амур” осуществляет следующие виды деятельности: оптово-розничная торговля стройматериалами, инвестиционная деятельность; внешнеэкономическая деятельность; маркетинговая деятельность; коммерческая деятельность; проведение ремонтных и строительных работ; торговая деятельность; организация и проведение выставок или подобных мероприятий.

ООО “Амур” предлагает широкий ассортимент различных строительных и отделочных материалов, изготовленных из высококачественного сырья с использованием прогрессивных технологий.

В предлагаемых материалах, наряду с импортными компонентами, безусловно, обеспечивающими высокое качество и стабильность получаемых составов, используются отечественные составляющие, что позволяет существенно снизить конечную стоимость продуктов без потери качества.

Предлагаемые материалы используются на промышленных объектах и объектах общественного пользования (магазины, больницы, школы и др.).

ООО «Амурторгэкспорт» является официальным представителем на Дальнем Востоке ООО «КНАУФ ГИПС». История предприятия ООО «КНАУФ ГИПС» начинается с 1950 г., когда в реестр Государственной регистрации был внесен Павшинский завод по производству сухой гипсовой штукатурки. Поэтому основными видами хранимой и реализуемой продукции являются: КНАУФ - листы; КНАУФ - профили; сухие строительные смеси КНАУФ, КНАУФ - терм.

Кроме этого потребителям предлагаются комплектующие изделия и инструменты, необходимые для «сухого» строительства.

3.3 Оценка рынка потребителей

Отрасль строительных и отделочных материалов является базой строительного комплекса. В ее составе более 20 направлений, которые дифференцированы по типам изделий и объединяют около 10 тыс. предприятий. При этом только около 2,25 тыс. из них - крупные и средние с общей численностью около 720 тыс. работающих. Таким образом, основу данной отрасли составляют, в первую очередь, средние и малые предприятия.

Основную долю продукции, производимой малыми предприятиями, составляют стеновые и нерудные материалы, местные вяжущие, конструкции из бетона, полимерные материалы. В настоящее время тарифное и ценовое давление предприятий-монополистов (увеличение цены на газ, топливо, бензин, электроэнергию и рост тарифов на перевозки) создает дополнительные трудности при прогнозировании экономической обстановки в отрасли. Следует отметить, что промышленность строительных материалов является одной из наиболее энергоемких, а также грузоемких отраслей. Объем перевозок продукции и сырья разными видами транспорта составляет 25% от общегосударственных грузоперевозок, а объем горных работ в отрасли превышает аналогичные объемы в черной и цветной металлургии.

За последние несколько лет в промышленности строительных и отделочных материалов наблюдается небольшой рост - на уровне 4-6%, однако эти показатели все еще далеки от уровня 1990 года. Основные причины этого - недостаток инвестиций, высокий износ и медленное обновление основных фондов, нехватка квалифицированных кадров.

Доля отечественной продукции на внутреннем рынке составляет около 93%. Однако по некоторым отделочным материалам доля импортных материалов достигает 20%, и в ближайшие годы ее вряд ли удастся существенно снизить. Это обусловлено отсутствием современных технологий и оборудования, а также некоторых видов химического сырья, которые невозможно закупать за рубежом из-за отсутствия средств у предприятий.

Сегодня отечественный рынок не испытывает дефицита практически по всем видам строительных материалов. При этом рост цен на грузоперевозки, связанный в основном с ростом цен на нефтепродукты, снижает потребительский спрос на продукцию.

Несмотря на тяжелое финансовое положение отдельных предприятий, обстановку в отрасли в целом можно назвать стабильной, а успешно работающие организации используют свои средства на финансирование перспективных проектов и обновление основных фондов. Так, в частности, в 2001 г. 60% капитальных вложений было освоено за счет собственных средств предприятий, и только 3% - из федерального бюджета. Остальные капвложения были осуществлены за счет средств привлеченных инвесторов и кредитов банков.

По данным Госстроя РФ, в 2002 г. в отрасли сохранилась положительная тенденция наращивания объемов производства строительных материалов, изделий и конструкций, однако темп прироста несколько снижается. Выпуск продукции промышленности строительных материалов в 2002 г. был на уровне 104,5% по отношению к 2001 г. (в 2001 г. по отношению к 2000 г. - 105,5%). Замедление динамики промышленного производства относительно 2001 г. обусловлено значительным износом основных производственных фондов и снижением динамики инвестиций в основной капитал, низкой конкурентоспособностью отечественных товаров и недостаточной инновационной активностью производства.

На внутреннем рынке продолжается серьезная конкуренция между отечественными и зарубежными производителями. Отмечается тенденция к увеличению экспорта ряда строительных материалов, таких как цемент, асбест, стекло листовое, линолеум, при этом доля экспорта в общем объеме выпуска составляет 4-6%. Доля импорта в общем объеме продаж на внутреннем рынке не превышает 6-10%.

Необходимо отметить тот факт, что при общем повышении качества выпускаемых отечественных строительных материалов доля продукции, сопоставимой с импортной (в общем объеме производства), по разным строительным материалам существенно различается. Технический уровень большинства предприятий отрасли значительно отстает от современных требований.

Согласно концепции развития отрасли на среднесрочную перспективу, одним из приоритетов развития промышленности строительных и отделочных материалов на период с 2003 г. по 2005 г. является расширение ассортимента и повышение конкурентоспособности строительных материалов отечественных производителей, внедрение новых, ресурсосберегающих технологий производства. Прогноз развития промышленности строительных материалов на 2003 г. предусматривает рост объема промышленной продукции отрасли в среднем на 4,5% по пессимистичному варианту, по оптимистичному - на 5% против результатов 2002 г.

Согласно данным Госстроя РФ, в 2003 г. прогнозируется ввести в эксплуатацию свыше 160 технологических линий и производств, обеспечивающих выпуск конкурентоспособных и импортозамещающих строительных материалов, изделий и конструкций широкого ассортимента. В частности, запланирован ввод дополнительных мощностей по производству 250 млн. шт. усл. кирпича, эффективных многопустотных и лицевых стеновых материалов, в том числе изделий из ячеистого бетона - 50 млн. шт. усл. кирпича, 3 млн. кв. м керамических плиток, тарированного цемента - 500 тыс. тонн, около 200 тыс. кв. м теплоизоляционных материалов и других материалов и изделий. В прогнозируемый период на действующих предприятиях будут продолжены реконструкция и техническое перевооружение производства стеновых, кровельных и гидроизоляционных материалов, организация новых мощностей по изготовлению легких конструкций на основе металлического профиля.

Снижение роли крупнопанельного домостроения в общей структуре жилищного строительства повлекло за собой уменьшение доли производства сборного железобетона, тогда как повышение требований к комфортности жилья спровоцировало рост производства отделочных материалов, в частности керамической плитки. Новые требования к тепловому сопротивлению обуславливают рост выпуска теплоизоляционных материалов, а развитие малоэтажного строительства - увеличение расхода кровельных материалов за счет повышения площади скатных кровель.

Отечественная промышленность строительных материалов ориентирована на внутренний рынок и в целом обеспечивает основные потребности строительного комплекса. Однако доля импорта строительных материалов, в частности линолеума, керамической плитки, изделий из природного камня, а также раковин и моек, в объеме продаж на внутреннем рынке продолжает оставаться довольно высокой - на уровне 20-30%.

Основными потребителями у данного предприятия будут следующие строительные фирмы.

ООО "СТРОЙКОМЕРЦЪ" занимается строительством, высококачественным ремонтом, дизайном, проектами интерьеров с полным циклом строительных работ, авторским надзором, новыми технологиями и материалами, укладкой художественного паркета и т.д. данное предприятие находится по адресу: г. Хабаровск, пер. Спортивный, 4.

Филиал №3 ФГУП УСС "Дальспецстрой" при Спецстрое России в качестве основной деятельности использует производство сборных железобетонных конструкций для промышленного и гражданского строительства, производство товарного бетона и арматуры. Расположено данное предприятие по адресу: Хабаровск, проспект 60 лет Октября, 12.

"АМУРТРАНССТРОЙ", ЗАО занимается ремонтно-строительными работами: ремонт теплотрасс, водоводов, канализаций; внутренние и наружные отделочные работы; сантехнические, сварные работы; кровли, фасады. Адрес этого предприятия следующий: Хабаровск, ул. Кирпичная, 36Б, оф. 4.

3.4 Оценка конкурентов

В городе Хабаровска существует довольно много компаний, которые специализируются на выпуске строительных материалов. Для того чтобы ООО «Амурторгэкспорт» функционировало не хуже этих компаний, необходимо увеличивать объемы готовой продукции. А это невозможно без создания соответствующих складов. Основными конкурентами строительной компании являются две фирмы, специализирующихся на строительных материалах. Филиалы этих компаний расположены в большинстве городов нашей необъятной России. Для того, чтобы нагляднее продемонстрировать возможности конкурентов составим таблицу.

Таблица 18. Результаты изучения некоторых фирм - конкурентов

Наименование фирмы	ООО «Новострой»	ООО «Паром»
Расположение	Тип местности	Центр	Пригород
	Конкуренты	Есть	Есть
Персонал	Мужчины	15	20
	Женщины	5	6
Время работы	С 10-00 до 20-00	С 8-00 до 18-00
Время изучения	Рабочий день	Рабочий день
Цены на продукцию	От 200 рублей	От 100 до 300 рублей
Клиентура	Элитарные предприятия	100%	75 %
	Обычные предприятия	0	25 %
Система скидок	есть	нет

Как видно из проведенного анализа проектируемое предприятие должно обладать следующими преимуществами:

Располагаться в центре города;

Персонал должен состоять из большинства лиц мужского пола;

Работать с 8-00 до 18-00;

Цена на продукцию должна составить не более 100 рублей.

Нужно сделать так, чтобы услугами предприятия пользовались не только элитные слои общества;

Нужно предусмотреть систему скидок постоянным клиентам.

Составим теперь матрицу сравнительных преимуществ.

Таблица 19. Матрица сравнительных преимуществ

Сравнительные показатели	Проектируемое предприятие	ООО «Новострой»	ООО «Паром»
Местонахождение	Центр	Центр	Пригород
Качество	Высокое	Высокое	Высокое
Уровень цены	Ниже средней	Выше средней	Средняя
Дизайн	Неординарная форма изделий	стандартная	стандартная
Ассортимент	10 видов, но с последующим расширением	15 видов	10 видов
Послепродажное обслуживание	Гарантия	-	-
Время работы	С 8-00 до 18-00	С 10-00 до 20-00	С 8-00 до 18-00
Репутация фирмы, продукции	Новое предприятие	Постоянные клиенты	Постоянные клиенты

Как видно из матрицы проектируемое предприятие обладает целым рядом преимуществ (уровень цены, дизайн, послепродажное обслуживание) или не уступает им (качество, местонахождение, ассортимент, время работы).

Можно легко объяснить образование высокого уровня цены у фирм конкурентов. Дело в том, что больше наценка на себестоимость продукции является своеобразной платой за марку фирмы. Данные фирмы-конкуренты востребованы на рынке автомобильного транспорта и существуют уже давно. Они значительно раскручены и поэтому их марка стоит дорого. Но проектируемое предприятие новое на данном рынке, еще не раскрученное. И поэтому переплачивать покупателям за торговую марку нет смысла. Сама же цена образуется за счет ориентации на средние цены конкурентов.

3.5 Стратегии маркетинга

Организация маркетинговой работы возложена на сотрудников коммерческого отдела ООО «Амур». Один раз в пол года сотрудники компании проводят кабинетное маркетинговое исследования по оценке спроса на продукцию предприятия. Цель его заключается в сборе данных из различных источников.

Необходимую информацию можно найти в газетах, журналах, различных брошюрах, справочниках, каталогах, рекламных проспектах, на выставках и т.д. Кроме того, необходимые данные можно найти в собственных записях, связанных с развитием о предприятия.

Ценным источником информации, необходимой для составления бизнес-плана, являются записи, связанные с продажей товаров.

В них может содержаться необходимая информация, касающаяся:

сезонных и прочих колебаний спроса;

ходовых и неходовых видов товаров;

эффективности рекламной кампании и мер, направленных на стимулирование сбыта, с точки зрения динамики объемов продаж;

среднего объема продаж в расчете на одного покупателя;

доходности различных видов товаров;

причин недовольства и жалоб со стороны клиентов.

На основе этих данных можно оценить текущую коммерческую деятельность, а также наметить план работы на будущее.

Много полезной информации можно почерпнуть, обрабатывая статистические данные местных органов власти, публикуемые в печати.

Так, например, можно узнать о темпах инфляции в крае; прожиточном минимуме населения; средней зарплате населения; степени социальной дифференциации; расходах населения на отдельные товары и услуги; курсах валют; тенденциях экономического и социального развития края; проблемах и перспективах развития отдельных отраслей экономики и др.

Это позволит получить достаточно полное впечатление о социально-экономической ситуации в крае и макроэкономических условиях развития предприятия. Кроме того, можно составить представление об особенностях и тенденциях развития.

Необходимо определить свою долю рынка и принять решение о том, запасы каких видов товаров следует увеличить, а какие виды товаров не пользуются спросом в данный момент.

Существуют и другие источники информации. Ежедневно мы пользуемся услугами средств массовой информации: газетами, журналами, радио, телевидением.

Используя полученные данные и свои знания можно составить наглядное представление о нынешнем состоянии и перспективах развития рынка.

3.6 Производственный план

По прогнозным данным предприятие ООО «Амур» сможет приносить ежедневную производственную мощность не менее 6.000 шт. наименований продукции.

Для производства строительной и отделочной продукции должного качества необходимо импортное оборудование. Для его приобретения ООО «Амур» оформила кредит в банке сроком на шесть месяцев в сумме 800 тыс. рублей. Оборудование будет стоить около 680 тыс. рублей.

Для деятельности вышеуказанной фирмы необходимы участки земли, на которых и будет построено здание склада ООО «Амур».

Для хранения материалов необходима электроэнергия для освещения и работы оборудования, а также топливная энергия для работы автомобилей для перевозки грузов и продукции.

Подготовка производства состоит из следующих этапов (см. табл. 20).

Качество выпускаемой и хранимой продукции соответствует мировым стандартам благодаря тому, что в производстве используется оборудование зарубежного производства. Выбрав продукцию фирмы ООО «Амурторгэкспорт», любой покупатель оценит по самым высоким баллам качество производимой продукции.

Таблица 20. Этапы производства

№ п/п	Название этапа	Стоимость этапа
1.	Приобретение помещений: Склад № 1 для хранения строительных материалов Склад № 2 для подготовки материалов к транспортировке Склад № 3 для хранения отделочных материалов	850 250 250 350
2.	Приобретение производственного оборудования	680
3.	Приобретение автотранспорта	510

3.7 Организационный план

Основное требование к персоналу - высокий профессионализм. Фирма ООО «Амур» подходит к подбору персонала очень тщательно, так как грамотная и сплоченная команда - один из главных залогов успеха предприятий.

Фирме требуется в основном мужской пол населения в качестве работников в цехах, но если слабый пол так хочет здесь работать, то это не возбраняется.

Административный персонал состоит в основном из женщин, так как они считаются лучшими работниками в этой категории.

Директором предприятия является, конечно, мужчина с высшим экономическим образованием, прекрасно разбирающийся в строительных и отделочных работ. Рабочие работают на складе. Маркетолог работает как в цехах, так и в офисе. Водитель-экспедитор закреплен за автомобилем «ГАЗель-330210», второй автомобиль предназначен для управляющего персонала (менеджера и директора). Оператор работает в офисе. За ним закреплено рабочее место, оборудованное компьютером. Второй компьютер предназначен для менеджера и директора. Общая численность работников фирмы ООО «Амур» определена в количестве 20 человек. Описание должностей и требования к ним представлены в таблице 21.

Таблица 21. Штатное расписание

№ п/п	Должность	Кол-во штатных единиц	Обязанности	Требования
1	Рабочие	15	Выполнение непосредственных основных работ - перевозка и доставка продукции	Мужчина или женщина 20-40 лет с в\о или с\о с физической подготовкой.
2	Водитель-экспедитор	1	Вождение автомобиля, прием-отпуск товара, погрузка - разгрузка товара	Мужчина 25-35 лет с категориями вождения «В» и «С». Опыт работы не менее 3-х лет.
4	Маркетолог	1	Работа с поставщиками и объектами	Женщина 30 - 40 лет с в\о. Опыт работы не менее 5 лет.
5	Заведующий хозяйством	1	Поддержание объектов в отличном состоянии, решение хозяйственных вопросов	Мужчина 30-40 лет с в\о. Опыт работы не менее 3 лет.
6	Менеджер	1	Ведение текущих дел предприятия, бухгалтерский учет, ведение кассы, оформление финансовых документов	Женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием, Опыт работы не менее 5 лет.
7	Директор	1	Контроль над деятельностью всего предприятия в целом, работа с вышестоящими организациями	Мужчина 30-45 лет с высшим экономическим образованием. Опыт работы не менее 5 лет.

Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 22. Надбавки рабочих определяются в зависимости от величины объема выпуска, который будет делать фирма в месяц. Надбавки для остальных работников производятся по результатам их работы (эффективность, старательность, проявление инициативы).

Заработная плата каждого работника за месяц определяется как сумма месячного оклада и надбавке к этому окладу.

Таблица 22. Расчет фонда оплаты труда

№ п/п	Должность	Месячный оклад, руб.	Планируемые надбавки, %	Итого оплаты в месяц, руб.	Итого оплаты в год, руб.
1	Рабочие:	2890	43346	55433	662500
2	Водитель-экспедитор	4.000	25	5000	60000
4	Маркетолог	3.200	25	4000	48000
5	Заведующий хозяйством	4.000	25	5000	60000
6	Менеджер	4.500	25	5625	67500
7	Директор предприятия	5.600	25	7000	84000
Итого:	984700

Организационная структура ООО «Амур» представлена на рисунке 1. Организационная структура позволяет выстроить иерархию, направление взаимодействия работников и распределение ответственности внутри персонала предприятия.

Рис. 1. Организационная структура фирмы ООО «Амур»

3.8 Оценка риска и страхование предприятия

Риск проекта может быть связан, прежде всего, с постепенным снижением спроса покупателей на строительную продукцию. Это связано с общей тенденцией снижения покупательской активности. Вторым основным риском является усиление активности конкурентов, возможно использование ими нечестных методов.

Ниже в таблице 23 представлены риски, распределенные по стадиям осуществления проекта.

Таблица 23. Риски по стадиям осуществления проекта

Риски	Веса
Подготовительная стадия
Удаленность от инженерных сетей	1/5
Отношение местных властей	1/5
Продолжение табл. 3.8.1.
Риски	Веса
Непредвиденные затраты	1/5
Недобросовестность подрядчиков	1/5
Несвоевременная поставка оборудования	1/5
Стадия функционирования. Экономические риски
Неустойчивость спроса	1/5
Снижение цен конкурентами	1/5
Появление новых конкурентов	1/5
Порча или потеря товара	1/5
Невыполнение договоров поставки товаров	1/5
Стадия функционирования. Технические риски
Изношенность оборудования	1/3
Непредвиденные затраты на ремонт	1/3
Стадия функционирования. Социальные риски
Трудности с набором квалифицированного персонала	ј
Недостаточный уровень зарплаты	ј
Квалификация кадров	ј
Текучесть кадров	ј
Стадия функционирования. Экологические риски
Твердые отходы	ј
Близость домов	ј
Вредные условия труда	1/4
Складирование отходов	1/4

Риск, связанный с невыполнением договора поставки, имеет очень маленькую вероятность, так как предприятие само производит продукцию.

Риск, связанный с неустойчивостью спроса. Если, например, падение спроса произойдет по качественным причинам (несоответствие запросам потребителей по качеству и цене товаров), то в этом случае имеет смысл работать с другими поставщиками, а также более тщательно подходить к планированию собственных затрат с целью уменьшения торговой надбавки.

Риск, связанный с порчей или потерей товара. Данный риск сокращен, так как, во-первых, у предприятия имеется штатный водитель и автомобиль для перевозки продукции, а также существует возможность переброса товаров во избежание их порчи на другой склад.

Риск, связанный с действиями конкурентами, достаточно велик, так как их действия могут быть непредсказуемыми, поэтому политика предприятия направлена на внимательное изучение и оценку конкурентов не только в процессе подготовки данного проекта, но и в течение всей деятельности фирмы.

Риск, связанный с износом и ремонтом оборудования, сокращен за счет тщательного подхода к выбору оборудования на подготовительной стадии, а также за счет заключения гарантийных договоров с поставщиками данного оборудования.

Риск, связанный с низкой квалификацией кадров, сокращен за счет тщательного отбора персонала и обучения персонала при приеме на работу.

Риск, связанный с текучестью кадров, сокращен за счет использования предприятием материального и социального стимулирования работников.

Экологические риски сокращены за счет заключения договоров на вывоз мусора, соблюдения санитарно-гигиенических норм на объектах.

Для того чтобы минимизировать риски можно предпринять такие меры предосторожности, как страхование предприятия. Данные мероприятия будут включать в себя следующие показатели:

а) страхование профессиональной ответственности;

б) страхование гражданской ответственности предприятий, создающих повышенную опасность для окружающих;

в) страхование грузов;

г) страхование от несчастных случаев;

д) добровольное медицинское страхование;

е) добровольное страхование здоровья.

3.9 Юридический план

Для реализации проекта создания склада обществом с ограниченной ответственностью «Амурторгэкспорт» учреждается общество с ограниченной ответственностью «Амур», которое будет действовать в соответствии с главой 4 параграфом 2 пунктом 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью».

По Гражданскому кодексу общество с ограниченной ответственностью в качестве учредительских документов должно иметь учредительский договор и устав. В случае одного учредителя нужен только устав. Учредителем ООО «Амур» является ООО «Амурторгэкспорт». В соответствии с этим ООО Амур» имеет только устав.

Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством и данным уставом.

Положения данного устава с учетом вносимых в него изменений сохраняют свою юридическую силу в течение всего срока деятельности общества. Если какое-либо из положений устава станет недействительным в силу изменения законодательства, то это обстоятельство не является основанием для приостановления действий других положений устава. Недействительное положение устава должно быть в установленном порядке исключено из него и (или) заменено допустимым в правовом отношении.

Уставный капитал образуется за счет вкладов участников, в данном случае одного участника. Размер уставного капитала ООО «Амур» составляет 100 тыс. рублей.

3.10 Финансовый план

Прежде чем рассматривать сложный комплекс вопросов финансовой стратегии, компания должна разработать метод проектирования своих будущих финансовых потребностей.

Стратегическое планирование дало финансовому менеджменту более тонкие инструменты, поскольку заменило чисто бухгалтерские оценки планами и программами действий фирмы, основанными на чистой стратегии. А это позволяет повысить точность процессов контроля и мониторинга и ориентирует в большей степени на будущее, чем на прошлое, метод определения финансовых потребностей фирмы. Для исправно работающей организации стратегический подход не только предоставляет революционную систему финансового планирования, но также обеспечивает и более эффективный метод.

Методы финансового планирования позволяют компании подготовить оценку будущих прибылей согласно определенной зафиксированной и детально описанной стратегии с широким описанием капитальных инвестиций, которые могут понадобиться для осуществления этой стратегии. Это будет, скорее, ряд цифр, а не единственное число, но значимость оценки от этого не изменится. Должна быть также сделана оценка других источников денежных средств, амортизации, так как они также могут быть связаны с существующими активами и новыми инвестициями, включая стратегический план.

Размещено на Allbest.ru