Регулирование малого бизнеса

Получив документы, банк-кредитор оценивает кредитоспособность и платежеспособность заемщика. Затем заключается кредитный договор, который содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита и форму передачи кредита заемщику.

Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита - это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты процентов. Основными видами обеспечения кредита могут быть поручительство, гарантия, залог и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Поручителем или гарантом может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация и др.).

Банковский кредит выдается на конкретный срок под определенный кредитный процент. Кредит может выдаваться под долговое обязательство, именуемое векселем. Одна из форм банковского кредита состоит в том, что банк разрешает фирме расходовать деньги сверх суммы на ее расчетном счете. Такой кредит называется овердрафтом, за него также уплачивается процент банку.

Следует отметить, что из-за высоких процентных ставок, действующих в настоящее время в России, использование банковских кредитов для многих предприятий малого бизнеса затруднено.

Торговый кредит, именуемый также коммерческим, заключается в том, что предприниматель приобретает товар с отсрочкой платежа. Это равносильно получению в долг от продавца товара на сумму его стоимости. Торговым кредитом пользуются преимущественно оптовые покупатели товара. Предприниматель, приобретающий товар таким образом, обязуется выплатить проценты за кредит, предоставленный в виде товара.

Еще одним видом кредитования является лизинг.

Лизинг - форма долгосрочной аренды, которая предполагает по истечении срока аренды возможность выкупа арендованного оборудования по остаточной стоимости. Различают два вида лизинга: финансовый и операционный. Финансовый лизинг предусматривает выплату арендаторам в течение действия контракта сумм, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, а также прибыли арендодателя. По истечении срока действия контракта арендатор может:

вернуть объект лизинга арендодателю

заключить новый контракт на аренду

выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.

Операционный лизинг заключается на срок, меньший амортизационного периода имущества. После окончания контракта объект лизинга возвращается владельцу или снова сдается в аренду.

Преимущество лизинга заключается в том, что лизинг позволяет фирме получить основные фонды и начать их эксплуатацию, не отвлекая деньги из оборота. Лизинг - это эффективный способ финансирования для предприятий, не располагающих необходимыми средствами для капиталовложений в оснащение производства. Эта ситуация особенно характерна для малого бизнеса, как правило, имеющего ограниченные средства.

Важно и то, что основные фонды в течение всей сделки находятся на балансе лизинговой фирмы, а платежи ей относятся к текущим расходам хозяйствующего субъекта, то есть включаются в себестоимость производимой продукции и соответственно уменьшают сумму прибыли, облагаемой налогом.

Франчайзинг - это предоставление права крупной фирмой малому предприятию права реализации (финишного производства) ее продукции под товарным знаком крупной фирмы (система продажи лицензий (франшиз) на технологию и товарный знак). Это очень хороший способ для тех, кто не имеет предпринимательского опыта и не склонен к коммерческому риску. Вкладывая деньги во франшизу, вы приобретаете жизнеспособное предприятие, которое уже долгое время работало успешно. Лицензиар (фирма, предоставляющая франшизу) может сдать в аренду основные фонды, предложить финансирование. Помимо предоставления финансовой и консультативной помощи лицензиар, как правило, обучает нового предпринимателя методам управления фирмой. Многие лицензиары предлагают консультации по вопросам рекламы, налогов и другим проблемам бизнеса, а также по руководству повседневной деятельностью предприятия, работающего на основе франшизы.

Крупным предприятиям это дает расширение рынка сбыта, привлечение дополнительного капитала, экономию на развитии собственной сбытовой сети и т.д. При этом крупное предприятие меньше рискует своим базовым капиталом, а также использует повышенную мотивацию к деятельности малого предприятия. Часто в России эту форму можно встретить как представительство иностранной фирмы (например, «Кодак», «Фуджи», «Макдональдс»). Опираясь на субподрядные системы, лизинг и франчайзинг, крупные компании формируют вокруг себя межфирменные сетевые связи, активно вовлекая в них малые предприятия.

Венчурный (рисковый) капитал обычно используется для финансирования крупными фирмами малых фирм-новаторов, занимающихся, прежде всего, вопросами нововведений. Дело в том, что крупная фирма обычно неохотно идет первой на производство принципиально новой продукции. Последствия возможной неудачи для нее намного тяжелее, чем для небольшой фирмы. Поэтому главным направлением участия крупной фирмы в исследованиях вероятного характера, связанных с разработкой и освоением принципиально новых товаров, становится осуществление так называемого рискового финансирования небольших фирм, специализирующихся на подобных разработках.

Участие крупных фирм в рисковом финансировании обусловлено не только повышенной отдачей, но и их прямой экономической заинтересованностью. Дело в том, что независимые малые фирмы пользуются налоговыми и другими льготами, получают прямую финансовую поддержку в рамках правительственных программ стимулирования научно-технического прогресса. В результате всего этого использование венчурного капитала в настоящее время во многих странах активно развивается.

В отличие от Запада у нас на первый план выходит не формирование производственных субподрядных связей малого и крупного бизнеса, а включение торгово-посреднических малых предприятий в общие снабженческо-сбытовые, маркетинговые схемы работы соответствующих подразделений крупных предприятий.

В настоящее время число потенциальных заемщиков - субъектов малого предпринимательства оценивается на уровне 2 млн клиентов, а объем спроса на кредитные ресурсы, по разным оценкам, колеблется в пределах 10 - 30 млрд долл. США. Несмотря на то что кредитование малого бизнеса развивается ускоренными темпами, банки удовлетворяют не более 20 - 30% потенциального спроса. В кредитных портфелях универсальных российских банков доля заемщиков, отнесенных к субъектам малого предпринимательства, колеблется в пределах 10 - 25% [17, с. 51].

Согласно экспертным оценкам, кредитование МБ в ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны «столичных» банков, проводящих региональную экспансию.

Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций (средние годовые ставки по рублевым кредитам - 20 - 25%, по валютным - 12 - 20%) и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала (в среднем 1 - 2 года). По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса.

Сегодня рынок кредитования МБ характеризуется относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности. Большинство крупных российских банков готовятся к запуску программ массового кредитования МБ. Наибольшую активность проявляют Альфа-Банк, МДМ-Банк, Промышленно-строительный банк, Сбербанк, УРАЛСИБ и Внешторгбанк.

Крупнейшим игроком на рынке кредитования малого бизнеса является Сбербанк - его доля составляет не менее 30% рынка. В отраслевой структуре кредитов Сбербанка малому бизнесу ведущее место занимает торговля (более 50%), а также промышленность, строительство и транспорт.

3.3 О финансовой поддержке малых инновационных предприятий

Дальнейшее развитие отечественной экономики, рост её потенциала невозможен без создания базы высокотехнологических предприятий, в том числе малых.

Однако, несмотря на принимаемые решения о поддержке инновационного малого бизнеса и создание определённой инфраструктуры по его функционированию, все же приходится констатировать наличие негативных тенденций в развитии этого сектора экономики.

Достаточно отметить, что в настоящее время отраслевая структура распределения малых предприятий (МП) характеризуется тем, что менее 30% предприятий специализируются на выпуске промышленной продукции и выполнении строительных работ. Такой важный сектор экономики как наука и научное обслуживание составляет всего лишь 3,5%, остальные же функционируют в сфере торговли, общественного питания, посреднических, рекламных, аудиторских и других услуг [10, c. 71].

Среди проблем, препятствующих развитию инновационного малого предпринимательства, необходимо выделить слабую инвестиционную и финансово-кредитную поддержку МП как со стороны государственных, так и коммерческих структур. Более 80% капитала предприятий формируется за счёт собственных средств.

Устранение неблагоприятного положения предпринимателей малого бизнеса на рынке кредитных ресурсов государство видит в освоении новых механизмов финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малых предприятий, в частности, в виде целевого финансирования отдельных сфер малого предпринимательства, являющихся базовыми для развития инновационного малого предпринимательства.

Решению этих проблем в определённой мере должна способствовать более полная реализация положений постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации, принятых в последние годы. Появилась возможность ускорить процесс выполнения мероприятий по поддержке МП, в том числе инновационного. Если в 2005 году из федерального бюджета на государственную поддержку МП было выделено свыше 1,5 млрд. руб., то в 2007 г. - 3,8 млрд. руб.

Финансирование осуществляется по следующим направлениям: создание и развитие инфраструктуры поддержки субъектов малого предпринимательства - бизнес-инкубаторов; поддержка субъектов малого предпринимательства, производящих товары (работы, услуги), предназначенные для экспорта; развитие системы кредитования субъектов малого предпринимательства (кредитная кооперация); создание и развитие инфраструктуры поддержки малых инновационных предприятий (создание венчурных фондов).

Необходимо отметить, что финансовая поддержка малого предпринимательства осуществляется при софинансировании бюджетами субъектов Российской Федерации (от 30% до 70% в зависимости от уровня экономического развития субъекта Российской Федерации).

Таким образом, создается реальная предпосылка создания и развития базы инновационного предпринимательства, определяющей эффективность инновационного предпринимательства не только на внутреннем рынке, но и обеспечение соответствующей конъюнктуры отечественной продукции на мировом рынке. Однако есть проблемы, которые необходимо решать предприятиям, ориентированным, в частности, на производство экспортной продукции и предприятиям, создающим новый продукт. Основная из них - конкурентоспособность российских предприятий. Особенно эта проблема обостряется в связи с вступлением России во Всемирную торговую организацию (ВТО). При этом роль и место малого отечественного инновационного бизнеса приобретает новое значение.

С одной стороны, присоединение к ВТО предполагает открытие в стране филиалов иностранных банков, предоставляющих более льготные кредиты, в которых заинтересованы малые предприятия. С другой стороны, свободный доступ зарубежных товаров на российский рынок создаст малому бизнесу серьёзную конкуренцию в области качества и технического уровня отечественных товаров.

Достаточно отметить, что уже в настоящее время импорт товаров широкого потребления носит катастрофический характер. В то же время отсутствуют защитные меры правового характера, создающие благоприятные условия для развития отечественного инновационного предпринимательства.

Есть ещё серьёзные проблемы - это сертификация продукции малых предприятий и защита интеллектуальной собственности. До настоящего времени подавляющая часть конкурентоспособной продукции, произведённой на отечественных предприятиях сферы малого предпринимательства, не имеет международных сертификатов. Но, как показывает мировая практика, обеспечению конкурентоспособности продукции на мировом рынке способствует создание и внедрение систем менеджмента качества (СМК) iso 9000, iso 17025 и других в соответствии с требованиями международных стандартов. Однако для обеспечения доверия потенциального зарубежного заказчика к российскому поставщику продукта одного внедрения СМК недостаточно. Нужно квалифицированное и авторитетное подтверждение внедренной СМК с выдачей сертификата.

Для малого предприятия процесс внедрения СМК занимает до года и обходится финансовыми затратами до 25 тысяч долл. За 2005-2006 гг. сертификаты получили не более ста экспортно-ориентированных субъектов малого предпринимательства. В связи с этим малым предприятиям остро необходима государственная поддержка для решения этой проблемы (хотя бы в части компенсации затрат на процедуру сертификации и внедрение iso).

Результатом отставания является то, что наш экспорт высоких технологий не достигает 0,5% мирового рынка, а экспорт машин и оборудования не превышает 0,3%. В итоге на сырьё, ресурсоёмкие и низкотехнологические изделия и продукты приходится свыше 85% отечественного товарного экспорта.

Есть несколько путей решения. Во-первых, увеличение объёмов предоставляемых гарантий. Во-вторых, расширение списка стран, куда поставляется продукция с предоставлением гарантий (в настоящее время в этот список входит 21 страна). Ещё одно направление - введение в практику страхования экспортных поставок и экспортных кредитов.

В мировой практике одним из эффективных источников финансовых средств, используемых для развития инновационного МП является привлечение венчурного (рискового) капитала. Известно, что венчурное инвестирование, как правило, осуществляется в малые и средние частные или приватизированные предприятия без предоставления ими какого-либо залога или заклада в отличии, например, от банковского кредитования.

В России развитие этого направления помощи инновационного сектора предпринимательства находится на изначальном этапе. Хотя надо отметить, что в 1994 г. у нас также создавались венчурные фонды по инициативе Европейского банка реконструкции и развития.

Однако постепенно интерес зарубежных венчурных инвесторов к работе наших инновационных предприятий угас. Выгоднее оказалось приглашать к себе самих носителей инновационной информации, предлагая им высокую зарплату, хорошие условия для работы и быта.

Неразвитость же российских институциональных инвесторов, отсутствие отечественной инфраструктуры венчурного финансирования и нормативно-правовой базы привели к тому, что за прошедший период на территории РФ реально функционировало не более 15 венчурных инвестиционных фондов, при регистрации 40, причем в основу капитала этих фондов были заложены иностранные инвестиции.

В целях национальной безопасности, развития научно-технического прогресса, встал вопрос о создании отечественной сети венчурного финансирования, причем большинство венчурных фондов должно работать в сфере инновационного предпринимательства.

Уже результаты конкурса 2005 г. определили создание 6 венчурных фондов с совокупным предложением для венчурного финансирования малых предприятий на сумму до 1 млрд. руб. В настоящее время, по данным Минэкономразвития РФ в 2007 году сформировано 19 региональных венчурных фондов. В их распоряжение выделены финансовые ресурсы в объёме 6,5 млрд. руб.

Субъекты РФ, получившие субсидию по данному направлению, принимают на себя обязательства по формированию специализированных инвестиционных фондов с 50-процентным участием частного капитала. При этом малые инновационные предприятия имеют возможность обратиться в любой региональный инвестиционный фонд, чтобы получить финансирование новых проектов в обмен на долю в предприятии. Очень важно, что решение о предоставлении финансирования будет принимать управляющая компания, рискующая наравне с государством средствами частных инвесторов.

Однако есть и серьезная проблема, касающаяся малого предпринимательства. Так, по мировым стандартам венчурный капитал достигает 70-80% уставного фонда малого предприятия. А по российскому законодательству субъект МП формально перестает быть таковым, если более 25% его имущества принадлежит государственным, муниципальным образованиям или нескольким коммерческим организациям, не являющимся субъектами малого предпринимательства. И, когда с участием бюджетных средств создаётся специально венчур под проекты инновационного малого предприятия, то в этом случае последнее теряет статус малого предприятия при получении этих средств.

Таким образом, эффективность использования финансовых средств, вкладываемых в инновационное малое предпринимательство зависит от степени обоснованности нормативно-правовой базы, обеспечивающей возможность реализации мероприятий по указанным направлениям развития малого предпринимательства.

Заключение

Значение малого бизнеса в рыночной экономике очень велико. Без малого бизнеса рыночная экономика ни функционировать, ни развиваться не в состоянии. Становление и развитие его является одной из основных проблем экономической политики в условиях перехода от административно-командной экономики к нормальной рыночной экономике.

Наличие развитого сектора малого бизнеса является обязательным условием успешного функционирования национальной экономики. В экономически развитых странах малые предприятия выполняют ряд важнейших социально-экономических функций, таких, как обеспечение занятости, формирование конкурентной среды, поддержание социальной стабильности и др.

Но дело не только в этом. Малое предпринимательство, оперативно реагируя на изменение конъюнктуры рынка, придает рыночной экономике необходимую гибкость.

Малый бизнес выполняет важную функцию и в формировании инновационной экономики, инвестируя средства в становление новых направлений науки и техники. Венчурная специализация характерна для значительной части малых предприятий (около 20%) в экономически развитых странах мира. Многие высокотехнологичные концерны мирового масштаба начинали свое существование в виде небольших венчурных фирм. По имеющимся оценкам, в России только 4 - 5% малых предприятий занимаются инновационной деятельностью.

В настоящее время перед Российской Федерацией остро стоит задача диверсификации национальной экономики с акцентом на развитие обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей. Нынешняя сырьевая ориентация страны приводит к сильной зависимости отечественного хозяйства от мировой конъюнктуры цен, не позволяя тем самым рассчитывать на планомерный рост в будущем. Создание развитого сектора малого бизнеса приведет к увеличению числа наукоемких предприятий, укрепит инновационный вектор развития российской экономики, будет способствовать структурной перестройке народного хозяйства.

Для обеспечения устойчивого развития малого предпринимательства требуются шаги по преобразованию нормативной правовой и институциональной среды, которая обеспечивала бы возможность нового этапа развития малого предпринимательства.

Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. С учетом зарубежного опыта представляется целесообразным принять в России следующие меры стимулирования финансовой поддержки предприятий МБ:

1. Увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов.

Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования МБ. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов. Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации.

Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов (Белгородская обл., Краснодарский и Ставропольский края) по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам.

2. Увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам.

По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки - 20%, предприниматели - 20%.

Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства (ФФПМП). Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое («точечное») финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество ФФПМП для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения (с возможной передачей части государственного имущества в собственность ФФПМП).

3. Всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей - обществ взаимного страхования. Подобные организации успешно действуют в Испании и других странах Евросоюза.

4. Содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса. Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков.

5. Развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков.

В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования МБ. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные - получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.

Для улучшения условий банковского кредитования МБ необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности:

- исключить из налогооблагаемой базы банков доход от кредитов, выданных малому бизнесу;

- снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества;

- способствовать развитию сети кредитных бюро;

- установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней;

- при ликвидации должника исключить заложенное имущество из конкурсной массы;

- признать обеспеченными кредиты, предоставленные МБ под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных компаний / банков.

Список используемой литературы

1. Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф Н.В. Колчиной. Финансы предприятий: Учебник для вузов 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002 г.

2. Шуляк П.Н. Управление финансами/ Учебное пособие - М.: Изд. Дом «Дашков и К», 2004 г.

3. Под ред. М.В. Романовского. - Финансы предприятия/ Учебное пособие. СПб.: «Изд. Дом. «Бизнесс-Пресса», 2000 г.

4. Учебник под ред. Н.Ф. Самсонова - Финансы, Денежное обращение и кредит М.: ИНФРА - М, 2003 г.

5. Ершова И.В., Иванова Т.М. Предпринимательское право. - М.: Юриспруденция, 1999.

6. Щербаков А.И., Сбербанк РФ, Москва - «Основные принципы финансирования проектов». Из материалов конференции «'Роль аналитика в управлении предприятием» (Интернет-издание журнала «Развитие бизнеса. ру», 2007 г.)

7. Гражданский кодекс Российской Федерации.

8. Под ред. Т.М. Гандилова - М. / Правовые проблемы малого предпринимательства. Издательство «Экзамен», 2006 г.

9. Журнал «Бизнес для всех» №33 (553) от 20.09.2006 г.

10. Журнал «Финансы» №7, 2007 г.

11. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации»

12. Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л. Малое предпринимательство. М.: ИНФРА, 2005.

13. Бляхман Л.С. Структурные реформы в России: реальность и мифы. // Проблемы современной экономики. 2006. №3 (7).

14. Рубцов В.Н. Правовые проблемы малого бизнеса в России. // Материалы VI Всероссийской конференции представителей малых предприятий «Малый бизнес - экономическая основа развития местного самоуправления», состоявшейся 26 апреля 2005 года в Торгово-промышленной палате Российской Федерации.

15. Кредитование малого бизнеса и закон: тенденции, проблемы, перспективы. Интервью с А.Г. Аксаковым // Банковское кредитование. 2006. №1.

16. www.opora.ru - сайт общероссийской общественной организации малого и среднего бизнеса «ОПОРА РОССИИ».

17. Материалы сайта www.rian.ru

18. Материалы сайта www.consulting.ru.

19. Ибадова Л.Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса // Банковское дело. 2006. №1.

20. Войтов А.Г. Экономика. Общий курс. (Фундаментальная теория экономики): Учебник. 8-е переиздание и доп. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003.

Размещено на Allbest.ru